Krajsk' úřad Středočeského kraje ••
: , •
I
••
Zborovská 11 150 21 Praha 5 SpZn: Čj.:
SZ 083416/201O/KUSK 0017731201l/KUSK
Stejnopis
č.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce >;
RIMOVICE IČ: 00508497
za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • •
9.9.2010 23.5.2011
na základě zákona č. 420/2004 b .. o přezkoumá vání hospodaření celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
územních
samosprávných
Řimovice 57 258 01 Vlašim
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený - kontroloři:
Zástupci obce:
Předmět přezkoumání hospodaření územních
řízením přezkoumání:
Martina Sirotková Bc. Helena Francová 9.9.2010
Romana Kubíková - starostka 23.5.2011 Eva Charvátová - býv. starostka 9.9.2010 Jarmila Horálková - účetní Eva Setničková - účetní 23.5.2011
je vymezen ustanovením § 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2010.
;J
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet • za rok 2009 zveřejněný na úřední desce od 26.4. do 17.5.2010, schválený v zastupitelstvu obce dne 17.5.2010 s vyjádřením "s výhradami" Rozpočtový výhled • na rok 2010 ávrh rozpočtu • na rok 2010 zveřejněný na úřední desce i v elektronické podobě od 1.12. do 16.12.2009 Schválený rozpočet • na rok 2010 v zastupitelstvu obce schválen dne 21.12.2009 jako přebytkový Rozpočtová opatření • Č. I - 9, schválená zastupitelstvem obce ve dnech: 29.3., 17.5.,21.6., 12.7.,23.8.,27.9., 4.10., 15.1l., 29.1 L 27.12.2010 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k 30.6.2010, 31.8.2010,31.12.2010 Rozvaha • k 31.12.2009. 30.6.2010, 3l.8.20 10, 31.12.2010 Výkaz zisku a ztráty • k 30.6.2010, 31.8.2010, 3l.12.20 10 Příloha rozvahy • k 30.6.2010, 3l.12.2010 Účtový rozvrh • sestavený pro účetní období 2010 Inventurní soupis majetku a závazků • k31.12.201O Hlavní kniha • za období 01 - 08/2010 Evidence poplatků • za rok 2010 Kniha došlých faktur • k 31.8.2010, 31.12.2010 Kniha odeslaných faktur • k 31.8.2010, 31.12.2010 Pokladní kniha (deník) • z období 06 - 08/2010 • Pokladní zůstatek k 9.9.2010 činí 17.658,- Kč Faktura • dodavatelská Č.: 20053 - 20059, 20065, 20070 - 20082 • odběratelská Č.: 30008 - 30010 Pokladní doklad • Č. 60040 - 60052, 70069 - 70073. 60074 - 60080 • měsíční souhrnné účetní doklady Č. 50006 - 50008 Bankovní výpis • č.: 1, 8, 12 k běžnému účtu Č a.s. Č. 320058359/0800 • Č. 1 k účtu stavebního spoření Raiffei en stavební spořitelny a.s. 3157187014/7950 • č.: 1 - 6, 11 k úvěrovému účtu ČS a.s. Č. 62325409/0800
2
Odměňování členů zastupitelstva • Stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce ze dne 5.5.2008 • Stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce ze dne 15.11.2010 • Měsíční odměny zastupitelů za období 12/2010 Mzdová agenda • Rekapitulace mezd za období 01,05,07,12/2010 Dohody o provedení práce • ze dne 31.7.2010 uzavřená s D. R., ze dne 1.12.2010 uzavřená s L. K. Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím • Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu rozvoje obcí a měst v rámci Tématického zadání Program obnovy venkova, dopravně - bezpečnostní opatření, ev. Č. 2490/REG/2010 ze dne 22.9.2010, neinvestiční dotace v maximální výši 190.000,- Kč na výměnu oken v budově obecního úřadu Řimovice • Závěrečné vyhodnocení a vyúčtování akce/projektu spolufinancovaného v roce 2010 ze Středočeského Fondu rozvoje obcí a měst ze dne 24.1.20 II Smlouvy o dílo • Smlouva o dílo Č. PS 006 ze dne 12.2.2010 uzavřená se zhotovitelem E ERGO Dobřiíš. S.r.o. Dobříš, předmět smlouvy je zhotovení projektové dokumentace pro územní a stavební řízení na výstavbu splaškové kanalizace a čistírny odpadních vod v obci Řimovice • Dodatek Č. I ze dne 23 .6.20 10 ke smlouvě o dílo Č. PS 006 - změna termínu plnění 31.8.20 10, 31.1.20 II • Smlouva o dílo ze dne 26.5.2010 uzavřená se zhotovitelem Roman Kuntoš, Zahradní 1250, Vlašim, předmět díla je stavba šaten ve sportovním areálu v obci Řimovice, termín dodávky 30.9.2010 (I.etapa), 30.11.2011 (II. etapa) • Smlouva o dílo na dodávku a montáž oken a dveří uzavřená dne 27.8.2010 se zhotovitelem - DP pla t s.r.o., Kroměříž. realizace do 30.9.2010 Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • Záměr obce prodat část obecního pozemku Č. 2425/1, zveřejněný na úřední desce od 23.8. do 8.9.2010 Smlouvy o přijetí úvěru • Smlouva o úvěru Č. 128-015-10 uzavřená dne 23.6.2010 s ČS a.s. Praha na poskytnutí peněžních prostředků ve výši 1.500.000,- Kč za účelem financování akce "Výstavba šaten ve sportovním areálu v Římovicích" Smlouvy o věcných břemenech • Smlouva o zřízení věcného břemene č.IP-12-6001481/1 ze dne 3.5.2010 na pozemek Č. 2406/1 uzavřená s oprávněným ČEZ Distribuce, a.s. Dokumentace k veřejným zakázkám • Výběrové řízení na projektovou dokumentaci na kanalizaci a ČOV obce Řimovice zakázka malého rozsahu • Výběrové řízení na stavbu šaten na hřišti v Řimovicích Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • konané dne 5.5.2008, 21.12.2009,18.1.. 8.2 .. 29.3.,26.4.,17.5.,21.6 .. 12.7.,2.8.,16.8., 23.8.,27.9.,4.10.,15.1 L 29.11., 20.12 .. 27.12.2010 - nepřezkoumáváno, použito pouze podpůrně Vnitřní předpis a směrnice • platné pro účetní období 2010
3
Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • Zpráva o nápravě chyb ze dne 27.5.2010 Ostatní písemnosti • Konečný účet rozvážný k 31.12.2009 ze dne 26.2.2010 • Počátečný účet rozvážný k 1.1.2010 ze dne 26.2.2010 • Převodový můstek k l.l.2010 • Zápis o provedené kontrole ze dne 31.3.20 IO, 30.6.2010 V kontrolovaném období obec, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění
z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Řirnovice ebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění a) při dílčím přezkoumání
nedostatků
zjištěných:
Byly zjištěn následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky § 45, odst. 1, neboť: Příloha neobsahovala požadované informace. V mezitímní účetní závěrce k 30.6.20 lOve výkazu Příloha body 0.6 - 0.8 k 30.6.2010 nebyly uvedeny informace o výměře lesních pozemků s lesním porostem a výši jeho ocenění APRAVENO Ve výkazu Piiloha k 31.12.2010 byly povinné údaje v části D. 6. a D. 7. vyplněny. •
Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů § 15 odst. 1 a Příloha Č. 6 odst. 3 vyhlášky Č. 16/2001 Sb., neboť: Schválený rozpočet byl přenesen do výkazu FI 2-12 M v odlišné podobě s dopadem na jeho závazné ukazatele. Ve schváleném rozpočtu byly schváleny parag. pol., ale nebyly napořizovány ve výkaze FIN 2 - 12M ve sloupci schválený rozpočet. Jedná se o odlišnosti týkající se pol.- 1339, parg. 3722 pol. 2111, parg. 2140 pol. 2132, parg. 3639 pol. 2132. APRAVENO V rozpočtovém roce 20J J se vý'e uvedený nedostatek nevyskytoval. příjmy a výdaje byly do výkazu Fin 2 - 12 M naporizovány v hodnotách schválených zastupitelstvem obce.
4
Nápravné opatření k tomuto nedostatku nebylo přijato. Ve výkazu FIN 2-12M k 31.8.2010 byly poplatky zaúčtovány nesprávně na pal. 1339. Během dílčího přezkoumání pí účetní provedla opravu účetním zápisem Č. 90023 dne 9.9.2010 a příjem zaúčtován na pal. 1337.
•
Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 30 odst. 1 písmo a), neboť: Územní celek neprovedl fyzickou inventuru. Obec neprovedla fyzickou inventuru veškerého majetku. Do evidence majetku nebyla zařazena ochranná výstroj pro hasiče v celkové hodnotě 53.100,18 Kč. kterou obec na základě dvou smluv o převodu vlastnictví k majetku ČR s předávajícím - Ministerstvo vnitra ČR, Praha 7,
NAPRAVE O Přijato nápravné opatření. Opraveno účetním zápisem v hlavní knize 31.3.2010
Č.
90004 dne
DJ Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Řimovice č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
za rok 2010
podle
§ 2 a § 3 zákona
Byly zjištěny nedostatky spočívající: (§ 10 odst. 3 písmo c) zákona č. 420/2004 Sb.) e5) v neodstranění •
nedostatků
Tyto chyby a nedostatky
zjištěných při dílčím přezkoumání
jsou specifikovány
v oddíle C) pod písmo a).
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: euvádí se. Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek
na rozpočtu územního
b) podíl závazků na rozpočtu územního c) podíl zastaveného
4,46 %
celku
76,87 %
celku
majetku na celkovém
majetku územního
celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých závazků činí 1.500.000,výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku. Řimovice
23.5.2011
6
Kč, tato částka
byla použita
pro
KRAJSKÝ ÚŘAD Podpisy kontrolorů:
®
STŘEDOCESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha S, Zborovská 11
Martina Sirotková
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis Č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis Č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Řimovice o počtu 8 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal, pí Romana Kubíková, starostka obce.
OBEC ŘIMOVICE
.41.!~~
Romana Kubíková starostka obce Řimovice
~~~?l?~~~~M
dne 23.5.2011
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkournávajícímu orgánu písemnou zprávu o plněni přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajicímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.
7
Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
1
1x
2
1x
Předáno
Převzal
Kraj ký úřad tředočeského kraje Obec Řimovice
Martina Sirotková Romana Kubíková
8
