PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad Finanční odbor
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Oldříš, IČ: 00277070 za rok 2010
Přezkoumání se uskutečnilo dne: 17.5.2011 na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo na Obecním úřadě Oldřiš, Oldřiš 132, 569 82 Borová
Přezkoumání vykonaly: kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Miloslava Jílková kontroloři: Ing. Ivana Bednaříková Jana Novotná Ladislava Doležalová
Zástupci obce: Michal Serafin - starosta Romana Koutná - účetní obce
Komenského náměstí 125, 532 11 PaR:lubice,Tel.: +420466026530,535,
Mobil: +420 724096504
2
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření obce aldříš byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Pravidla rozpočtového provizoria Rozpočtová opatření
Popis písemnosti zveřejněn od 2. 3. 2010 do 17. 3.2010 schválena usnesením za ze dne 16. 12. 2009 1 - 15/2010, schválena usnesením za 7. 12.2010, 15.3.2011 sestaven na r. 2010 - 2012 usnesení za ze dne 17. 3. 2010 dopisem 24.3.2010 Č.
Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organízacím Závěrečný účet Bankovní výpis Dohoda o hmotné odpovědnosti Faktura Inventurní soupis majetku a závazků Mzdová agenda Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Učetní doklad Učtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Rozvaha zřízených příspěvkových organizací Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací Zřizovací listina organízačních složek a příspěvkových organízací, odpisový plán Dohody o provedení práce Pracovní smlouvy včetně platových výměrů
Komenského
ze dne 23. 9. 2010,
zveřejněn od 3.6.2010 do 19.6.2010, schválen usnesením za ze dne 23.6.2010 za r. 2010 a ke dni 31. 12.2010 ze dne 1. 12. 2010 - vedení pokladny, ze dne 2. 1. 2010 vedení knihovny zar.2010 fyzická a dokladová inventura majetku a závazků ke dni 31. 12.2010 mzdové listy za r. 2010 usnesení za ze dne 7. 12.2010 za r. 2010 za r. 2010 ke dni 31. 12.2010 ke dni 31. 12.2010 za r. 2010 na r. 2010 Fin 2-12 M ke dni 31. 12.2010 ke dni 31. 12.2010 MS a ZS ke dni 31. 12.2009,31.
12.2010
MS a ZS ke dni 31. 12.2009,31.
12.2010
MS a ZS ze dne 23.9.2009
uzavřené na volby do PSP CR a do zastupitelstev obcí - ze dne 3.5.2010 a 1. 10.2010 na veřejně prospěšné práce - ze dne 8. 3. 2010 vč. dodatku ze dne 29. 10. 2010, 15. 3.2010, 6. 4. 2010, 18. 8. 2010, účetní obce - ze dne 1. 4. 2010
náměstí 125, 532 11 Pardubia3, Tel.: +420466026530,
535, Mobil: +420 724096504
3 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
• • • •
•
•
•
•
Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice
Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Finanční a kontrolní výbor
Obecně závazné vyhlášky
k
účelově určené prostředky na volby do PSP ČR (pol. 4111) - přiznány ve výši 16.600,- kč, čerpáno 24.464,- Kč účelově určené prostředky na volby do zastupitelstev (pol. 4111) - přiznány ve výši 15.100,- kč, čerpáno 16.182,- Kč účelově určené prostředky na sčítání lidu (pol. 4111) přiznány ve výši 3.651,- kč, čerpáno v plné výši neinvestiční dotace PK na výdaje jednotek SDH (pol. 4122) - na základě Smlouvy o poskytnutí dotace ze dne 9. 12. 2010 přiznáno 17.120,- kč, čerpáno v plné výši neinvestiční grant PK na opravu sociálního zařízení tělocvičny ZŠ (pol. 4122) - na základě Smlouvy o poskytnutí dotace ze dne 21. 6. 2010 přiznáno 100.000,- kč, čerpáno v plné výši neinvestiční dotace PK na opravu veřejného osvětlení (pol. 4122) - na základě Smlouvy o poskytnutí dotace ze dne 25. 6.2010 přiznáno 100.000,- kč, čerpáno v plné výši investiční dotace PK na ČOV Borová - Oldřiš - PD (pol. 4222) - na základě Smlouvy o poskytnutí dotace ze dne 8. 6.2010 přiznáno 165.000,- Kč, čerpáno v plné výši investiční dotace MMR na podporu zapojení dětí a mládeže do komunitního života v obci (pol. 4216) - na základě Rozhodnutí o poskytnutí dotace ze dne 19. 8. 2010 přiznáno 300.000,- Kč, čerpáno v plné výši prodeji pozemků ze dne 4. 1. 2010, 10.3.2010, 12.8.2010
k prodeji pozemků zveřejněny v souladu s § 39 zákona č. 128/2000 Sb. dopisem ze dne 28.6.2010
Směrnice zabezpečení zákona o finanční kontrole účinná od 1. 1. 2008 vČ. dodatku Č. 1 a 2, o poskytování cestovních náhrad účinná od 17. 9. 2008, včetně dodatku ze dne 1. 1. 2009, Účetní rozvrh, číselník účetních dokladů, Tvorba a použití sociálního fondu, Evidence, zúčtování majetku a závazků, operativní evidence, časové rozlišení, inventarizace majetku a závazků, opravné položky, podrozvaha - účinné od 1. 1. 2010 MS a ZS ze dne 29. 1. 2010, 26. 1. 2011 ze dne 16. 12. 2009, 17. 3. 2010, 23. 6. 2010, 23. 9. 2010, 9. 11. 2010, 7. 12.2010, 15.3.2011 •
zápisy finančního výboru ze dne 2. 3. 2010, 3. 6. 2010, 9.9.2010 • zápisy kontrolního výboru ze dne 14. 5. 2010,22. 10.2010 Č. 2/2010, o místním poplatku ze psů, Č. 1/2010, o místním poplatku za užívání veřejného prostranství, Č. 3/2010, o
Komenského náměstí 125, 53211 Pardubire, Tel.: +420466026530, 535, Mobil +420 724096504
4
místním poplatku ze vstupného, č. 5/2010, o místním poplatku za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů
B. Zjištění z jednorázového přezkoumání Při přezkoumání hospodaření obce Oldřiš nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Závěr I. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 1 písmo a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků Právní předpis: Zákon č. 262/2006 Sb., zákoník práce, ve znění pozdějších předpisů § 158 odst. 4 - Výpočet spotřeby pohonných hmot nebyl proveden dle zákonem stanovených podmínek (předložení technického průkazu vozidla, výpočet aritmetickým průměrem). (napraveno). Kontrolou cestovních příkazů bylo zjištěno, že účetní jednotka počítá spotřebu pohonných hmot aritmetickým průměrem a to u technických průkazů opatřených směrnicí spotřeby paliva EÚ. Dále cestovní příkazy neobsahovaly zákonem stanovené náležitosti (podpis a datum osoby oprávněné k povolení pracovní cesty, k vyúčtování cesty, datum schvalovatele, účtovatele, příjemce, pokladníka a osoby, která upravila vyúčtování. - Cestovní příkazy (splněno dne: 17.5.2011) - Nedostatek byl odstraněn. Právní předpis: Nařízení vlády Č. 37/2003 Sb., o odměnách za výkon funkce členům zastupitelstev, ve znění pozdějších předpisů § 1 - Nebyla správně stanovena měsíční odměna uvolněného člena zastupitelstva. (napraveno). Kontrolou mzdového listu uvolněného člena zastupitelstva - starosty obce bylo zjištěno, že měsíční odměna nebyla stanovena v souladu s výše uvedeným zákonem. - (splněno dne: 17.5.2011) - Měsíční odměna byla v měsíci květen a červenec r. 2010 doplacena.
Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel.: +420466026530, 535, Mobíl: +420 724096504
5 Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon Č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů - (napraveno). Kontrolou inventarizace účetní jednotky bylo zjištěno, že nebyl vyhotoven inventurní soupis na tyto účty 261 - pokladna 271 poskytnuté návratné finanční výpomoci mezi rozpočty, 973 podrozvahová evidence - zastavený majetek - (splněno dne: 17.5.2011) - Inventurní soupisy ke dni 31. 12. 2010 byly vyhotoveny. Právní předpis: ČÚS 501 - 522, České účetní standardy (§ 36 odst. 1 zákona o účetnictví) ČÚS 501 bod 5.2 a 5.4 - Územní celek neúčtoval k okamžiku uskutečnění účetního případu při převodech vlastnictví k nemovitostem, které podléhaly vkladu do katastru nemovitostí. (napraveno). Kontrolou kupních smluv na pozemky prodané v roce 2009 bylo zjištěno, že o nich není účtováno okamžikem návrhu na vklad, ale až k 31.12. - Účtování k okamžiku uskutečnění účetního případu (splněno dne: 17.5.2011) - V r. 2010 bylo o pozemcích účtováno v souladu s postupy účtování.
II. Při přezkoumání hospodaření obce Oldříš za rok 2010 Nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 sb.)
III. Při přezkoumání hospodaření obce Oldříš za rok 2010 Neuvádí se zjištěná rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
IV. Při přezkoumání hospodaření obce Oldříš za rok 2010 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
2,49 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
13,88 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Komenského
náměstí 125, 53211 Pardubice, Tel.: +420 466026530,535,
Mobil: +420 724096504
0%
6 V Oldřiši dne 17.5.2011
Podpisy kontrolorů: Jméno
.............. .l:;~~~~~~~~ Jana Novotná
Ladislava Doležalová
u
/~
Podpis
.. ~~~~
/ ..... -: ...
Ing. Ivana Bednaříková kontrolor pověřený řízením přezkoumání V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel směnnou, nájemní, zástavní smlouvu týkající se nemovitého majetku, smlouvu o zřízení věcného břemene, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel
hospodaření obce Oldříš o počtu 6 stran byl
V Oldřiši dne 17.5.2011
Q~
~ ...................................................
Michal Serafin
obec starosta
)1;'
l)LDŘI$.
. f
{
~
čp. 132
x .• : .; 14i' 117 t';.f:1': (
!Llri.1,,@gUiCk..cz . -"'i;:~~:z
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1
Oldříš
Michal Serafin
2
1
Pardubický kraj
Miloslava Jílková
Komenského
náměstí 125, 532 11 Pardubioo, Tel.: +420466026530,
535, Mobíl: +420 724096504
