Zborovská 11 15021 Praha 5 SpZn: SZ_097970/2009/KUSK Čj.: 004826/2010/KUSK
Stejnopis
Č. ~
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce '" '" '" HRIMEZDICE IČ: 00242268
za rok 2009 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 26.l1.2009 • 12.5.2010
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Hřiměždice 46 262 14 Hřiměždice
Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Marie Formanová (12.5.2009) Cyril Kukla Dagmar Zeisková
Zástupci obce:
František Vacek - místo starosta Blanka Chocholová - účetní Zdeňka Kokštejnová - pokladní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané
období r. 2009.
A. Přezkoumané písemnosti Schválený rozpočet • zastupitelstvem obce rozpočet na rok 2009 schválen dne 17.12.2008 jako přebytkový Rozpočtová opatření • Č. 1 - 4 a Č. 5 - 6 schvalována v průběhu roku 2009 Rozpočtový výhled • sestaven na roky 2009 - 2010 Závěrečný účet • zveřejněn na úřední desce obce a v elektronické podobě způsobem umožňující dálkový přístup v období od 3.6.2009 do 22.6.2009, zastupitelstvem obce projednán a schválen vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením s výhradami dne 24.6.2009 Návrh rozpočtu • zveřejněn na úřední desce od 2.12.2008 do 17.12.2008 výkaz zisku a ztráty • hospodářské činnosti ke dni 30.9.2009 a ke dni 31.12.2009 Hlavní kniha • ke dni 31.10.2009 (za období 1-10/2009) a ke dni 31.12.2009 (za období 1-1212009) Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • ke dni 31.10.2009 (za období 1-1012009) a ke dni 31.12.2009 (za období 1-12/2009) Pokladní doklad • rozpočtového hospodaření - příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 332 - 360 za období od 4.8.2009 do 31.8.2009, příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 514 - 573 za období od 1.12.2009 do 30.12.2009 • hospodářské činnosti - příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 69 - 87 za období od 2.7.2009 do 31.8.2009, příjmové a výdajové pokladní doklady Č. 116 - 13I za období od 2.12.2009 do 30.12.2009 Účetní doklad • k pokladně rozpočtového hospodaření - Č. 07332 - 07360, Č. 07514 - 07543 • k pokladně hospodářské činnosti - č- 6069 - 6087, Č. 6116 - 6131 • k základnimu běžnému účtu Č. 052438]369/0800 vedeného u ČS a.s., účetní doklady Č. 252 - 298, účetní doklady Č. 479 - 534 • k běžnému účtu hospodářské činnosti Č. 8424211/0100 vedeného u KB a.s., účetní doklady Č. ] 077 - 1093, účetní doklady Č. 1102 - 1130 Rozvaha • ke dni 31.12.2009 (za období 1-12/2009) Bankovní výpis • základního běžného účtu Č. 0524381369/0800 vedeného u ČS a.s., výpisy Č. 19 - 21 za období od 10.7.2009 do 31.7.2009, Č. 34 - 36 za období od 10.12.2009 do 31.12.2009 • běžného účtu hospodářské činnosti Č. 842421110100 vedeného u KB a.s., výpisy Č. 7 a 8 za období od 31.7.2009 do 31.8.2009, Č. 11 - 12 za období od 8.l 0.2009 do 31.l2.2009 • úvěrového účtu Č. 004503-0060854489/0800 vedeného u ČS a.s., výpisy Č. 22 - 24 za období od 30.l1.2009 do 31.12.2009 Faktura • Č. 90 ze dne 8.7.2009 ve výši 7.081,- Kč za dodávku tabletové regenerační soli • Č. 79 ze dne 26.6.2009 ve výši 7.424,- Kč za vytyčovací geodetické práce • Č. 162 ze dne 16.10.2009 ve výši 442.082,60 Kč za opravu místních komunikací • Č. 172 ze dne 26.11.2009 ve výši 41.650,- Kč za dodávku a montáž dlažeb a obkladů • Č. 178 ze dne 17.12.2009 ve výši 8.080,- Kč za dodávku toneru
2
Kniha došlých faktur • ke dni 26.11.2009 a ke dni 29.12.2009 Příloha rozvahy • ke dni 31.12.2009 (za období 1-12/2009) Kniha odeslaných faktur • ke dni 29.9.2009 a ke dni 15.12.2009 Dohoda o hmotné odpovědnosti • pí Zdeňka Kokštejnová - pokladní obce Odměňování členů zastupitelstva • dle výplatních listin za měsíc červen - září 2009 Účtový rozvrh • platný pro rok 2009 Evidence majetku • vedena v PC obce Pokladní kniha (deník) • rozpočtové hospodaření - pokladní kniha ke dni 26.11.2009, zůstatek k uvedenému datu činil 14.560,- Kč a ke dni 30.12.2009 zůstatek pokladní hotovosti k uvedenému datu činil 0,- Kč • hospodářská činnost - pokladní kniha ke dni 26.11.2009, zůstatek k uvedenému datu činil 5.776,- Kč a ke dni 30.12.2009 zůstatek pokladní hotovosti k uvedenému datu činil 0,- Kč Inventurní soupis majetku a závazků • svědčící o provedení fyzické a dokladové inventarizace majetku a závazků ke dni 31.12.2009 Dohody o pracovní činnosti • p. JosefČervinka - drobné práce dle potřeb obce • pí Eva Šlosarová - úklid a práce na obecních zelených plochách a hřbitově Dohody o provedení práce • p. František Kocourek - topení v budově OÚ č.p. 46 • p. Petr Lomoz - oprava obecní studny a opravy násypky na posyp • p. Josef Červinka - prohrnování obecní komunikace Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • kupní smlouva o prodeji pozemků z majetku obce ze dne 3.4.2009, parc.č. 176/3, 191/10, 191/13, záměr o prodeji zveřejněn od 8.3.2007 do 27.3.2007, zastupitelstvem obce prodej schválen dne 25.3.2009 • kupní smlouva o prodeji pozemku z majetku obce ze dne 2.9.2009, parc.č. 69/98, záměr zveřejněn od 21.4.2009 do 11.5.2009, zastupitelstvem obce prodej schválen 24.6.2009 • kupní smlouva o prodeji pozemku z majetku obce ze dne 7.12.2009, parc.č. 92/18, která nově vznikla oddělením z pozemků parc. Č. 92/1 ač. 816, záměr zveřejněn od 9.7.2009 do 4.8.2009, zastupitelstvem obce prodej schválen 15.10.2009 • kupní smlouva o prodeji pozemku z majetku obce ze dne 7.12.2009 parc.č. 92/17, která nově vznikla oddělením z pozemku parc. Č. 92/1, záměr zveřejněn od 9.7.2009 do 4.8.2009, zastupitelstvem obce prodej schválen 15.10.2009 • kupní smlouva o prodeji pozemku z majetku obce ze dne 15.10.2009 parc.č. 369/20, záměr zveřejněn od 8.9.2009 do 24.9.2009, zastupitelstvem obce prodej schválen 15.10.2009 • kupní smlouva o prodeji pozemku z majetku obce ze dne 15.10.2009 parc.č. 369/28, který nově vznikl oddělením z pozemku parc. Č. 369 a 369/23, záměr zveřejněn od 3.8.2009 do 31.8.2009, zastupitelstvem obce prodej schválen] 5.10.2009
3
Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • 17.12.2008, 25.3.2009, 24.6.2009, 23.7.2009, 15.10.2009 a 15.12.2009 (nepřezkoumáváno, použito podpůrně) Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 32012001 Sb., apod.) • zpráva ze dne 24.6.2009 zaslána na KUSK Praha dne 7.7.2009 Vnitřní předpis a směrnice • Oběh účetních dokladů, Směrnice k hospodářské činnosti, Pokladní služba, Směrnice k finanční kontrole, Podpisové vzory, Evidence majetku, Směrnice k provedení inventarizace
V kontrolovaném období obec, dle prohlášení místo starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 6 zák. č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění
z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Hřiměždice Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: •
Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů § 16 odst. 4, neboť: Obec neprovedla změnu rozpočtu včas dalším rozpočtovým opatřením. NAPRAVENO Obec provedla změnu rozpočtu rozpočtovými opatřeními Č. 5 a 6.
4
Dj Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Hřiměždice 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
za rok 2009 podle § 2 a § 3 zákona č.
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona 420/2004 Sb.) č.
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
6,43 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
2,32 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Hřiměždice
12.5.2010 KRAJSKÝ ÚŘAD
®
STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11
Podpisy kontrolorů:
Marie Formanová kontrolor pověřený řízením přezkoumání
.................. 1. .
Cyril Kukla
irLJ
Dagmar Zeisková
..........................................................................
kontrolor
5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným znerum zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona Č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání dílčího přezkoumání
hospodaření obsahuje i výsledky konečného
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis Č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. č.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hřiměždice o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis č. 2 převzal, p. František Vacek, mÍstostarosta obce.
František Vacek místo starosta obce Hřiměždice
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povmen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkournávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat.
6
Za nesplněni těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středočeského kraje
Marie Fonnanová
2
1x
Obec Hřiměždice
František Vacek
7
