Zborovská 11 15O21 Praha 5 Stejnopis č. 1.
SpZn: SZ 085873/2010/KUSK Čj.: 001582/2011/KUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
HOSPOZÍN IČ: 00234389
za rok 2010 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 22.9.2010 • 7.2.2011
na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Hospozín Hospozín 176 273 22 Hospozín
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Marcela Bažoutová, DiS. Dagmar Kolouchová Markéta Polánková
Zástupci obce:
Iveta Hasalová - starostka Venuše Dědinová - samostatný referent Hana Hurdová - účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2010.
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • na období 2009 - 2012 Návrh rozpočtu • na rok 2010, zveřejněn od 18. 11 - 3.12. 2009, na pevné i elektronické úřední desce Schválený rozpočet • v zastupitelstvu obce schválen v paragrafovém a položkovém členění dne 14. 12. 2009 jako vyrovnaný Rozpočtová opatření • č. 1 - 6, zastupitelstvo obce schválilo dne 15. 3., 24. 5., 19. 7., 23. 8., 29. 1l., 27. 12. 2010 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organizacím • Mateřská škola ze dne 15. 12.2009, zastupitelstvo obce schválilo dne 14. 12.2009 Závěrečný účet • vyvěšen dne 12. 4. - 27. 4. 2010, na pevné i elektronické úřední desce, zastupitelstvo obce schválilo dne 3.5.2010, s výhradou a přijalo nápravné opatření Kniha odeslaných faktur • za období od 1l. 2. - 3l. 12.2010 Kniha došlých faktur • za období od 3.5. - 28.6.2010, za období od 4. 10. - 28. 12.2010 Bankovní výpis • č. 63 - 84 za období od 12. 5. - 30. 6. 2010, č. 112 ze dne 3l. 8. 2010, č. 126 - 174 za období od l. 10. - 3l. 12.2010, k bankovnímu účtu č. 6725-141/0100 vedenému u KB, a. s. - základní běžný účet • č. 2010/8 ze dne 3l. 8. 2010, č. 2010/12 ze dne 31. 12. 2010, k bankovnímu účtu č. 189701117/0600 vedenému u GE Money Bank, a. s. - běžný účet • č. 2010/8 za období od 1.8. - 31.8.2010, č. 2010/12 za období 1. 12. - 31. 12.2010, k bankovnímu účtu č. 225353915/0300 vedenému u ČSOB poštovní spořitelna, a. s. - běžný účet • č. 2010/2 ze dne 31. 12. 2010, k bankovnímu účtu č. 190329308/0600 vedenému u GE Money Bank, a. s. - termínovaný účet Hlavní kniha • 8/2010, 12/2010, dle potřeby Účetní doklad • č. 110063 - 110084, č. 10128 110177, k bankovnímu účtu č. 6725-141/0100 vedenému u KB, a. s. - základní běžný účet Evidence majetku • k 31. 12.2010, vedena v programu TRIADA Příloha rozvahy • k31.12.2010 Evidence poplatků • k 31. 12. 2010, vedena na seznamech v PC Inventurní soupis majetku a závazků • k31.12.2010 • výpis z LV 10001 katastrální území 645575 Hospozín k 31. 12.2010 • výpis z LV 542 katastrální území 620637 Čemuc k 31. 12. 2010 Rozvaha • 12/2009,6/2010,8/2010, 12/2010, dle potřeby
2
Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • 8/2010, 12/2010 (FIN 2-12 M), dle potřeby Výkaz zisku a ztráty • 612010,812010, 12/2010, dle potřeby Účtový rozvrh • platný pro rok 2010 Pokladní doklad • Č. P1000000l - P10000688, Č. V10001019 - V10001185 Pokladní kniha (deník) • za období od 5. 1. - 30. 6. 2010, od 1. 10. - 29. 12. 2010, zůstatek pokladní hotovosti ke dni 22.9.2010 ve výši 20 915,- Kč (k d.č. VI000I006 ze dne 21. 9. 2010) a souhlasil se záznamem v pokladní knize Odměňování členů zastupitelstva • mzdové listy za období 1 - 812010, p. P. Srb, starosta, pí 1. Hasalová, starostka, p. J. Dědina, místostarosta, p. 1. Hasal, předseda fin. výboru Faktura • vydané faktury od Č. 320100001 - 320100035 • přijaté faktury od Č. 320100057 - 320100102, Č. 320100168 - 320100244 Účetní deník • 1 - 6/2010,10 - 12/2010, dle potřeby Mzdová agenda • mzdové listy za období 1 - 8/2010, pí E. K. - účetní, H. H. - účetní (od 1. 12. 2010), pí V. D., referentka • pracovní smlouva a platový výměr ze dne 1. 12. 2010, účetní, zápočtový list ze dne 30. 11. 2010, účetní, maturitní vysvědčení ze dne 16. 9. 1987, účetní Rozvaha zřízených příspěvkových organízací • Mateřská škola - 3,6,9/2010, dle potřeby Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organízací • Mateřská škola - 3,6,9/2010, dle potřeby Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím • Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu podpory dobrovolných hasičů a složek IZS v rámci Tématického zadání Podpora obnovy techniky, výzbroje a výstroje jednotek sborů dobrovolných hasičů evid. Č. 2544/KHT/2010 ze dne 6. 9. 2010, na realizaci projektu: Nákup stávající zásahové výzbroje a výstroje ve výši 77 915,- Kč, (ÚZ 50) - neinv. dotace Dohody o provedení práce • ze dne 6. 4. 2010, pí. J. V. - knihovnice (35 hod.) • ze dne 10. 5. 2010, pí. V. D. - distribuce hlasovacích lístků voličům (3,50 Kč/volič) • ze dne 1. 8. 2010, p. P. G. - správce tenisových kurtů (34 hod.) Vnitřní předpis a směrnice • Směrnice o sestavování rozpočtu, zastupitelstvo obce schválilo dne 15.3.2010 • Směrnice o zjednodušený rozsah vedení účetnictví příspěvkové organizace MŠ Hospozín, zastupitelstvo obce schválilo dne 3.5.2010 • Směrnice o podrozvaze a evidenci pro zpracování přílohy účetní závěrky, zastupitelstvo obce schválilo dne 21. 6. 2010 • Směrnice o účetnictví, platnost od 1. 1. 2010 • Směrnice pro časové rozlišení, platnost od 1. 1. 2010 • Směrnice k archivaci, spisový a skartační řád, platnost 8. 2. 2010 • Směrnice pro poskytování a účtování cestovních náhrad, platnost od 1. 1. 2010 • Kontrolní řád, platnost od 1. 1. 2010
3
Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí ~. Zápisy ze' shromáždění starostů DSO Mikroregion povodí Bakovského potoka ze dne 2. 12.2009, 7.4., 25. 8., 15. 11. 2010 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • ze dne 14. 12. 2009, 15. 3. , 3. 5., 24. 5., 21. 6., 19. 7., 23. 8., 8. 11., 29. 11., 27. 12. 2010. Nepiezkoumáváno, použito podpůrně. Výsledky kontrol zřízených organízací • Protokol o provedené kontrole v příspěvkové organizaci Mateřská škola ze dne 18. 3., 19.8., 18. 11. 2010 • Protokol o provedené kontrole na obecním úřadě ze dne 12. 7.,26.8.,3. 12.2010 • Protokol o provedené kontrole v organizační složce Místní knihovna ze dne 20. 12. 2010 Zprávy o plnění přijatých opatření (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • nápravné opatření zastupitelstvo obce schválilo dne 3. 5. 2010, zpráva doručena přezkownávajícímu orgánu dne 6.5.2010 pod čj. 071194/20101KUSK V kontrolovaném období obec, dle prohlášení starostky obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela kupní, směnnou, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí nebo poskytnutí úvěru nebo půjčky, smlouvu o poskytnutí dotace, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, uskutečnila pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkownání hospodaření obce Hospozín Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Zákon 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů § 38 odst. 1, neboť: Obec nevedla evidenci svého majetku. obec získala majetek předaný do vlastnictví ve výši 44 250,15 Kč, od ČR - Ministerstvo vnitra , viz. Smlouva o převodu vlastnictví ze dne 2.3.2009, který nebyl zařazen do majetku obce NAPRAVENO majetek předaný do vlastnictví ve výši 44 250,15 Kč, byl zařazen do majetku obce (opravným d. Č. 300013 dne 2.3.2010) č,
4
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Hospozín za rok 2010 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. (§10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.)
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
7,38 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
4,37 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0,00 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč. Celkový objem dlouhodobých závazků činí 0,00 Kč.
Hospozín 7.2.2011
®
KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská 11
Podpisy kontrolorů:
!
I
.............. Iz,ťi4t.'ť..~
Marcela Bažoutová, DiS.
.
kontrolor pověřený řízením přezkoumání ~
/
fl
/
........ t/.::~.t::::~<.4..~
Dagmar Kolouchová
.
kontrolorka
Markéta Polánková
•••.•
H.H.~.H
••••
kontrolorka
5
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona č. 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5. - tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Hospozín o počtu 6 stran byla seznámena a stejnopis č. 2 převzala, pí Iveta Hasalová, starostka obce.
Iveta Hasalová starostka obce Hospozín
-
'1BEC
I.~~..-h~~..~
" res Kladno
~I
.
dne 7.2.2011
)SPOZíN
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodařeni a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor fmanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatřeni a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středočeského kraje
Marcela Bažoutová, DiS.
2
1x
Obec Hospozín
Iveta Hasalová
OBEC 6
okres Kladnc
ItQ~_POZl .~-1
