Zborovská 11 15021 Praha5 SpZn: SZ 044501/2012/KUSK Čj.: 005770/2013/KUSK
Stejnopis
č.
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města
KOUŘIM IČ: 00235482
za rok 2012 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: • 4.2.2013 - 5.2.2013 • 19.11.2012 - 20.11.2012
na základě zákona Č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle města:
Mírové náměstí 145 281 61 Kouřim
Přezkoumání vykonali: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Bc. Marie Milanovičová Jiří Černovský (dne 4.2.2013) Bc. Petr Venclovský (dne 5.2.2013) Ing. Zdenka Zavřelová (dne 20.11.2012)
Zástupci města:
Mgr. Zuzana Čiháková - starostka Jana Biarincová - hlavní účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. Č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané
období r. 2012.
t
A. Přezkoumané písemnosti Rozpočtový výhled • na roky 2011 - 2013 schválený zastupitelstvem města dne 27.1.2010 • na roky 2013 - 2015 schválený zastupitelstvem města dne 28.12.2011 Rozpočtová opatření • Č. 1 schválené zastupitelstvem města dne 21.1.2012 • Č. 2 schválené zastupitelstvem města dne 29.2.2012 • Č. 3 schválené zastupitelstvem města dne 28.3.2012 • Č. 4 schválené zastupitelstvem města dne 25.4.2012 • Č. 5 schválené zastupitelstvem města dne 23.5.2012 • Č. 6 schválené zastupitelstvem města dne 27.6.2012 • Č. 7 schválené zastupitelstvem města dne 29.8.2012 • Č. 8 schválené zastupitelstvem města dne 26.9.2012 • Č. 9 schválené zastupitelstvem města dne 24.10.2012 • Č. 10 schválené zastupitelstvem města dne 28.11.2012 • Č. 11 schválené zastupitelstvem města dne 27.12.2012 Závěrečný účet • za rok 2011, projednán a schválen zastupitelstvem města dne 28.3.2012, projednání závěrečného účtu bylo uzavřeno vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením "bez výhrad", návrh závěrečného účtu zveřejněn od 12.3.2012 do 27.3.2012 Schválený rozpočet • zastupitelstvem města dne 28.l2.2011 jako přebytkový, závazné ukazatele paragrafy, položky rozpočtové skladby Návrh rozpočtu • zveřejněn od 9.12.2011 do 28.12.2011 Stanovení závazných ukazatelů zřízeným organízacím • dopisy ze dne 29.12.2011 Účtový rozvrh • platný pro rok 2012 Bankovní výpis • k základnímu běžnému účtu města Č. 19-3425151/0100 vedenému u Komerční banky, a.s., Č. 147 ze dne 1.8.2012 - Č. 165 ze dne 31.8.2012, Č. 234 ze dne 12.12.2012 - Č. 237 ze dne 17.12.2012 (výpisy jsou denní elektronické) • k základnímu běžnému účtu města Č. 432430389/0800 vedenému u České spořitelny, a.s., Č. 22 ze dne 16.9.2012 - Č. 25 ze dne 31.10.2012 (výpisy jsou denní elektronické) • k běžnému účtu hospodářské činnosti města Č. 3425151/0100 vedenému u Komerční banky, a.s., Č. 62 ze dne 25.5.2012 Č. 77 ze dne 30.6.2012 (výpisy jsou denní elektronické) Inventurní soupis majetku a závazků • plán inventur ze dne 29.l0.2012 • příkaz k inventarizaci ze dne 29.10.2012 • prezenční listina a potvrzení o proškolení členů inventarizační komise ze dne 30.10.2012 • inventurní soupisy k 31.12.2012 • inventarizační zpráva ze dne 25.1.2013
2
Účetní doklad • k základnímu běžnému účtu (Komerční banka č. účtu 19-3425151/0100), č. 064701 066501, 1636 - 1645, 1649 - 1659 • k základnímu běžnému účtu (Česká spořitelna č. účtu 432430389/0800), č. 012201 012501 • k běžnému účtu hospodářské činnosti, č. 056201 - 057701 • k došlým fakturám, č. 516 - 519, 521, 522, 525 - 529, 716 - 725, 727 - 798,801 - 803 • k pokladně č,093331 - č. 093588, č. 093935 - č.094039 Hlavní kniha • za období 1012012, 12/2012 - dle potřeby Pokladní kniha (deník) • pokladní knihy za měsíc říjen 2012 a prosinec 2012 • stavy pokladních hotovostí ke dni 19.11.2012 : • - hlavní pokladna ve výši Kč 25.891,00 (pokladní doklad č. 093702) • - pokladna hospodářské činnosti ve výši Kč 34.760,00 (pokladní doklad 110596) • zjištěné stavy pokladních hotovostí souhlasí se zůstatky v předložených pokladních knihách Pokladní doklad • k pokladně hlavní (rozpočtové) činnosti - č. 093331 ze dne 10.10.2012 - č. 093588 ze dne 31.10.2012 ač. 093935 ze dne 17.12.2012 - č.094039 ze dne 31.12.2012 • k pokladně hospodářské činnosti - č. 110450 ze dne 3.8.2012 - č. 110543 ze dne 31.10.2012 Faktura • došlé faktury č. 516 - 519, 521, 522, 525 - 529, 716 - 725, 727 - 798, 801 - 803,10921096,1139 -1146,1155 -1158,1160 -1172,1174 -1178 • vystavené faktury č. 35, 36, 38, 41, 42, 46,56,58 Odměňování členů zastupitelstva • uvolněná starostka • neuvolněný místo starosta Mzdová agenda • rekapitulace mezd, výplatnice za měsíce září, říjen 2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • sestavený ke dní 30.4.2012, 30.6.2012, 30.9.2012, 31.10.2012 a 31.12.2012 Kniha došlých faktur • za rok 2012 Rozvaha • sestavená ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 Příloha rozvahy • sestavená ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 Výkaz zisku a ztráty • sestavený ke dni 30.9.2012 a 31.12.2012 Kniha odeslaných faktur • zarok2012 Rozvaha zřízených příspěvkových organizací • Základní školy Miloše Šolleho Kouřim k 30.9.2012 a 31.12.2012 • Mateřské školy Kouřim k 31.3.2012, 30.6.2012, 30.9.2012 a 31.12.2012 Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací • Základní školy Miloše Šolleho Kouřim k 30.9.2012 a 31.12.2012 • Mateřské školy Kouřim k 31.3.2012,30.6.2012,30.9.2012 a 31.12.2012
3
Dohody o provedení práce • uzavřená dne 5.3.2012 do dne 31.3.2012 s p.M.V. - Školení členů JSDH Kouřim a dohled na provádění údržby techniky JSDH - 100 hodin • uzavřená dne 3.8.2012 do dne 16.8.2012 s pí K.T. - Zástup v Je - 70 hodin Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • záměr města prodat dům č.p. 130 a pozemek p.č. st. 112 • záměr města pronajmout restauraci Na Střelnici - kuchyně, sklad, výčepna, vinárna, sociální zařízení v přízemí, chodby a část sklepa • záměr města pronajmout nebytové prostory v budově čp. 198 • záměr města pronajmout nebytové prostory - hostinské pokoje v 1. patře domu čp. 303 Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím • Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středo českého kraje ze Středočeského Fondu rozvoje obcí a měst v rámci Tématického zadání Velké projekty ze dne 3.10.2011 ev.číslo smlouvy poskytovatele 2743/REGI2011, poskytnutí investiční dotace ve výši 2.800.840,00 Kč na zajištění realizace projektu Oprava chodníků Kouřim ev.číslo FRONEP/007832/2011
• •
Závěrečné vyhodnocení a vyúčtování akce ze dne 24.2.2012 Smlouva o poskytnutí účelové dotace z rozpočtu Středočeského kraje ze Středočeského Fondu fondu životního prostředí a zemědělství v rámci Tématického zadání Zkvalitnění životního prostředí ze dne 29.8.2011 ev.číslo smlouvy poskytovatele 1834/0ŽPI2011, poskytnutí neinvestiční dotace ve výši 394.668,00 Kč na zajištění realizace projektu Bio, bio Kouřim ev.číslo FŽP/ZŽP00736712011 • Závěrečné vyhodnocení a vyúčtování akce ze dne 31.8.2012 • Rozhodnutí Ministerstva kultury ČR ze dne 22.6.2012 o poskytnutí účelového neinvestičního příspěvku ve výši 195.000,- Kč na realizaci projektu "11. etapa obnovy fasády Pražské brány na p.p.č. I" • nepřezkoumáváno, použito podpůrně Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Kupní smlouva ze dne 3.7.2012 na prodej domu č.p. 130 a pozemku p.č. st. 112 uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem města dne 27.6.2012 • Smlouva o bezúplatném převodu nemovitosti bez omezujících podmínek č. UZSVMlSKO/2836/2012-SKOM ze dne 30.5.2012, převodce Česká republika ÚZSVM - uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem města dne 29.2.2012 • Smlouva o bezúplatném převodu nemovitosti bez omezujících podmínek UZSVM/SKO/3920/2012-SKOM ze dne 9.8.2012, převodce Česká republika - ÚZSVM - uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem města dne 25.4.2012 • Smlouva o bezúplatném převodu nemovitosti bez omezujících podmínek UZSVMlSKO/4721/2012-SKOM ze dne 5.9.2012, převodce Česká republika ÚZSVM- - uzavření smlouvy schváleno zastupitelstvem města dne 26.10.2012 Smlouvy nájemní • Smlouva o nájmu nebytových prostor ze dne 16.1.2012 na pronájem nebytových prostor v čp. 303 (restaurace Na Střelnici) • Dodatek 1 ze dne 1.2.2012 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor ze dne 16.1.2012 - rozšíření předmětu nájmu o 4 pokoje s příslušenstvím • Dohoda o nájmu nebytových prostor ze dne 31.7.2012 na pronájem 1/2 čp. 198 Dohody o pracovní činnosti • uzavřená dne 3.9.2012 na dobu určitou s p. M.Š. - úklid města a další práce dle pokynu nadřízeného - 3 hod. denně • uzavřená dne 30.3.2012 na dobu určitou s p. M.Š. - řidič - rozvoz obědů, odvoz klientů soc. služby - 4 hod. denně č.
č.
č.
4
Smlouvy a další materiály k poskytnutým účelovým dotacím • Smlouva o poskytnutí dotace ze dne 26.9.2012, příjemce TJ Kouřim, fotbalový oddíl • Smlouva o poskytnutí dotace ze dne 15.10.2012, příjemce SDH Kouřim o.s. Výsledky kontrol zřízených organízací • protokoly o výsledcích veřejnosprávních kontrol na místě provedených u PO ZŠ Miloše Šolleho Kouřim - Č. 1/2012 ze dne 20.3.2012, Č. 3/2012 ze dne 13.6.2012, Č. 5/2012 ze dne 28.8.2012, Č. 712012 ze dne 13.11.2012 • protokoly o výsledcích veřejnosprávních kontrol na místě provedených u PO MŠ Kouřim - Č. 2/2012 ze dne 20.3.2012, Č. 4/2012 ze dne 13.6.2012, Č. 6/2012 ze dne 28.8.2012, Č. 8/2012 ze dne 12.11.2012 Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení • ze dne 28.12.2011, 21.1.2012, 29.2.2012, 28.3.2012, 16.4.2012, 25.4.2012, 23.5.2012, 27.6.2012, 29.8.2012, 26.9.2012, 24.10.2012, 28.11.2012 a 27.12.2012 nepřezkoumáváno, použito podpůrně Zápisy z jednání rady včetně usnesení • ze dne 11.1.2012, 25.1.2012, 8.2.2012, 29.2.2012, 14.3.2012, 11.4.2012, 9.5.2012, 13.6.2012, 27.6.2012, 25.7.2012, 5.8.2012, 22.8.2012, 29.8.2012, 12.9.2012, 10.10.2012, 14.11.2012, 28.11.2012, 19.12.2012 a 16.1.2013 - nepřezkoumáváno, použito podpůrně Vnitřní předpis a směrnice • soubor vnitřních směrnic platných pro rok 2012
V kontrolovaném období město Kouřim, dle prohlášení starostky města, nehospodařilo s majetkem státu, neručilo svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavilo movitý a nemovitý majetek, neuzavřelo směnnou smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupilo ani neprodalo cenné papíry, obligace, neuskutečnilo majetkové vklady, uskutečnilo pouze veřejné zakázky malého rozsahu (§ 12 odst. 3 zák. Č. 137/2006 Sb.).
B. Zjištění z přezkoumání Při přezkoumání hospodaření města Kouřim: Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
5
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: •
Zákon č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů § 2 odst. 1, neboť: Finanční hospodaření územního samosprávného celku se neřídí jeho ročním rozpočtem. V průběhu roku 2012 docházelo k překračování závazných ukazatelů rozpočtu - dle výkazu FIN 2-12 M sestaveného k 30.4.2012 např.: § 3412 položka 5171, § 3631 položka 5139, § 5512 položka 5137, dle výkazu FIN 2-12 M sestaveného k 30.6.2012 např.: § 3421 položka 5169, § 3745 položka 5169, § 4357 položka 5169. K uvedenému nedostatku dochází zřejmě proto, že rozpočet města byl schválen v příliš podrobném členění s ohledem na frekvenci zasedání zastupitelstva města, které jediné je oprávněno rozhodovat o změnách takto schválených závazných ukazatelích rozpočtu.
NAPRAVENO přijato systémové nápravné opatření, k 31.12.2012 se nedostatek neopakuje § 31, neboť: Tvorba a použití investičního fondu nebyla v souladu se zákonem. Ve výkazu Rozvaha příspěvkové organizace Mateřská škola Kouřim k 31.3., 30.6. i 30.9.2012 je vykazován chybně minusový zůstatek na účtu 416 Investiční fond, podotýkáme, že k 30.9.2012 činil zůstatek minus 326.729,04 Kč. Tato chyba je způsobena neprovedením převodu z rezervního fondu do investičního fondu (schváleno radou města 8.2.2012, dopis MŠ Kouřim dne 10.2.2012) a účetní chybou (na účtu 551 Odpisy dlouhodobého majetku k 30.9.2012 vykázáno 30.579,- Kč, ve výkazu Příloha k 30.9.2012 je však vykázána tvorba investičního fondu z odpisů ve výši minus 108.639,26 Kč).
NAPRAVENO ve výkazech k 31.12.2012 vykázáno správně •
Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů
§ 39 odst. 1, neboť: Záměr města pronajmout nemovitost nebyl zveřejněn na úřední desce po dobu nejméně 15 dnů před rozhodnutím v příslušném orgánu města, nebyl doložen záměr města pronajmout nemovitosti uvedené v Dodatku Č. 1 k Nájemní smlouvě ze dne 16.1.2012 (rozšíření předmětu pronájmu v původní nájemní smlouvě).
NAPRAVENO záměr zveřejněn od 29.11.2012 do 20.12.2012, rada města znovu schválila uzavření Dodatku Č. 1 k nájemní smlouvě 16.1.2013 •
Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů
§ 102 odst. 2, neboť: Rada nerozhodla o úkonu spadajícím do její vyhrazené pravomoci. O uzavření Nájemní smlouvy ze dne 16.1.2012 i Dodatku Č. 1 k této smlouvě ze dne 1.2.2012 rozhodlo zastupitelstvo města, nikoli rada města (viz. též Metodické doporučení Odboru dozoru a kontroly Ministerstva vnitra ČR publikované na www.stránkách ministerstva).
NAPRAVENO uvedenou smlouvu a dodatek Č. 1 schválila rada města 28.11.2012 a 16.1.2013, do konce kontrolovaného období se nedostatek neopakuje
6
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Kouřim za rok 2012 podle § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky, kromě chyb a nedostatků zjištěných při dílčím přezkoumání, které již byly napraveny. (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.)
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
3,12 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
4,12 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
10,97 %
Komentář: Celkový objem dlouhodobých pohledávek činí 0,00 Kč Celkový objem dlouhodobých závazků činí 60:000,00 Kč, tato částka byla použita pro výpočet podílu závazků na rozpočtu územního celku.
Kouřim 5.2.2013
7
Podpisy kontrolorů:
®
KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOČESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 15021 Praha 5, Zborovská 11
Bc. Marie Milanovičová
Bc. Petr Venclovský
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. č.
- tento návrh zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání - se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středočeského kraje. č.
č.
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření města Kouřim o počtu 9 stran byla seznámena a stejnopis 2 převzala Mgr. Zuzana Čiháková, starostka města. č.
<,
Mgr. Zuzana Čiháková starostka města Kouřim
!
ťtla~
................................................
dne 5.2.2013
A
8
r
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona Č. 42012004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona Č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středo českého kraje
Bc. Marie Milanovičová
2
1x
Město Kouřim
Mgr. Zuzana Čiháková
9
