PARDUBICKÝ KRAJ Krajský úřad
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí OSO Svazek obcí Studnice, Hamry, Vortová, IČ: 71185062 za rok 2012
Přezkoumání
se uskutečnilo
ve dnech:
7.11.2012 17.4.2013
na základě zákona Č. 42012004 Sb., o přezkoumávání ho podaření územních samosprávných celků a dobrovolných vazků obcí. Přezkoumání
proběhlo na Obecním úřadě
Přezkoumání
vykonaly:
tudnice č.p. 108,53901
Hlin ko
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Eva Bat ková kontroloři: Helena Lacušová
Zá tupci dobrovolného svazku obcí: Marcela ázavová - předsedkyně D O Ing. Hana Vašková - účetní D O
Kcrnenského náměstí 125, 532 11 Pardlbice. Tel.: +420 466J26530, 535, Mobi: +420 724652038
Předmětem přezkoumání Č.
420/2004
hospodaření bylo v souladu s § 2 zákona
ss..
plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, náklady a výnosy podnikatelské činno ti územního celku peněžní operace, týkající se sdružených prostředků a cizích zdrojů, hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z árodního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám, nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku a s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, ručení za závazky fyzických a právnických osob, zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetich osob, zřizování věcných břemen k majetku územního celku, účetnictví vedené územním celkem.
.-
•
Předmět přezkoumání hospodaření byl ověřen z hlediska: dodržování povinno ti stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o ho podaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, souladu hospodaření s finančními prostředky ve rovnání s rozpočtem, dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. V souladu s ~ 6 odst. 3 písmo b) zákona č. 42012004 b. bylo přezkoumání uskutečněno výběrovým způsobem dle předmětu a ob ahu přezkoumání.
Komenského náměstí 125. 53211 Pardubtce,
ra: +420
460026530, 535, Mobi: +420 724652038
ho podaření
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Svazek obcí Studnice, Hamry, Vortová byly přezkoumány následujicí písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu
Rozpočtová opatření
Rozpočtový výhled Schválený rozpočet
Závěrečný účet
Bankovní výpis Inventurní soupis majetku a závazků
•
Kniha došlých faktur Příloha rozvahy Rozvaha Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Stanovy a osvědčení o registraci dobrovolných svazků obci
Dohody o provedení práce
Vnitřní předpis a směrnice
Popis písemnosti vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístupvednech24.11-19.12.2011 (ve všech členských obcích - Studnice, Hamry, Vortová) RO č. 1 - schváleno valnou hromadou 19.6.2012 ,RO č. 2 a 3 - schváleno valnou hromadou 8.10.2012 ve všech rozpočtových opatřeních se schvalovala příjem dotace a výdaje na pořízení stavby RO č. 4,5 - valná hromada schválila dne 20.12.2012, dotace z SF a SR - položka 4213, 4126 včetně investičních výdajů položka 6121, odpočtu DPH a skutečného čerpáno rozpočtu na rok 2008-2012,2013-2015 schválen valnou hromadou DSO dne 19.12.2011 ve výši příjmů a výdajů jako vyrovnaný 3 935 500,- Kč , rozpočet byl do výkazu FIN 2-12 M naveden ve schválené podobě vyvěšen na úřední desce i způsobem umožňující dálkový přístup ve dnech 16.4. - 4.5.2012, schváleno valnou hromadou dne 19.6.2012 Bankovní výpi y v číselné řadě 22 - 37 včetně zaúčtování faktur v daném období Inventarizační zpráva ze dne 31. 1. 2013 Proškolení lK ze dne 20.12.2012 Plán in entur na rok 2012 včetně jmenování lK ze dne 20. 12. 2012 Inventurní soupisy k 31. \2. 2012 Inventarizace zahájena 2.1. 2013 a ukončena 15.1. 2013 Vedena ručně v knize závazků v číselné radě I - 23 za období leden až říjen 2012 k 30.9.2012, k 31.12.2012 k 30.9.2012, k 31.12.2012 k 30.9.2012, k31.12.2012 k 30.9.2012, k 31.12.2012 Zakladatelská rnlouva dobrovolného svazku obcí s názvem " vazek obcí tudnice, Hamry Vortová" ze dne 7.2.2003 Osvědčení o registraci DIČ - ze dne 28,5,2004 tanovy svazku obcí tudnice, Hamry, Vortová ze dne 7.2.2003 - zaregistrovány KÚ dne 28.2.2003 pod regi tračnífl1 číslem SO 712003lKú Dohody o provedení práce - účetnické a administrativní práce měsíčně evidovány programem FLUX o evidenci majetku, pro časové rozlišování, podrozvaha, vedení účetnictví, odpisový plán, oběh účetních dokladů, finanční
Komenského náměstí 125, 532 11 Pardublce,
rs. +420
466J26530. 535. Mobi: +420 724652038
kontrola, opravné položky, směrnice k DPH ze dne] 9. ]2.20] 1 ze dne 19.6., 8.] 0.2012
Zápisy z jednání orgánů dobrovolných svazků obcí Zápis kontrolní a revizní komise
ze dne 8.l0.2012 ,ze dne 20.12.2012 - kontrola bankovních výpisů, mzdových dokladů, knihy závazků, úhrada faktur
B. Zjištění ze závěrečného
přezkoumání
Při přezkoumání Hamry, Vortová
dobrovolného
hospodaření
svazku obcí DSO Svazek obcí Studnice,
byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon Č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/199l Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů chybné účtování DPH - postupy účtování, a účtu 343 bylo nesprávně účtováno o pohybech DPH
C.Závěr· ,.; I.
Plnění opatření a) při přezkoumání nebyly zjištěny
k odstranění hospodaření chyby
nedostatků územního
zjištěných celku za předchozí
rok
a nedostatky.
b) při dílčím přezkoumání nebyly zjištěny chyby
ft
nedo
: U. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí D O Byly zjištěny méně 420/2004 sb.):
závažné
tatky.
vazek obcí
tudnice,
chyby a nedo tatky
Hamry,
Vortová za rok 2012
(§10 od t. 3 písmo b) zákona
Předmět: Zákon Č. 420/2004 b. S 2 od t. 2 písmo h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů chybné účtování DPH - postupy účtování, a účtu 343 bylo nesprávně účtováno o pohybech DPH č.
Komenského náměstí 125. 532 11 Pardubice, Tel.: +420 466J26530, 535, Mobi: +420 724652038
č.
ID. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Svazek obcí
tudnice, Hamry, Vortová za rok 2012
euvádí se zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004
b.
lY. Při přezkoumání hospodaření dobrovolného svazku obcí DSO Svazek obcí Studnice, Hamry, Vortová za rok 2012 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,00 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,15 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
0%
Ve Studníci dne 17.4.2013
Podpi y kontrolorů:
.'-
Jméno
/L--
Eva Batková
Helena Lacušová
J
Podpis
~'t-
.;,
kontrolor pověřený řízením přezkoumání •
V kontrolovaném období územní celek dle prohlášení statutárního zástupce nehospodařil s majetkem státu, neručil za závazky jiných osob, neuzavřel kupní, rněnnou, darovací: nájemní, zástavní smlouvu týkajíci se nemovitého majetku, smlouvu o úvěru, nepořídil ani neprodal akcie, cenné papíry, nebo obligace.
obsaliem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření dobrovolného vazku obcí D O vazek obcí Studnice, Hamry, Vortová o počtu 6 stran byla seznámena a jeho stejnopis číslo 1 obdržela
Kcmenského náměstí 125,53211
Paroubice, Tel: +420 460026530, 535, Mobi: +420 724652038
dne ] 7.4.2013
/ /
/
........ť~~q~{..':r~~~ ..'..~
.
Marcela Sázavová
'~ZEK OBcí ~TUDNICE
předsedkyně OSO
YAMRY '')RTOVÁ
,
. Rozdělovník Stejnopis
: Počet výtisků
Převzal
Předáno
1
1
vaze k obcí DO Studnice, Hamry, Vortová
2
]
Pardubický kraj
Marcela Sázavová Eva Batková
Poznémky:
,
Y této
zprávě jsou zapracovány přezkoumání hospodaření i vý ledky územního celku. Zápi
výsledky uvedené v zaprsu o výsledku dílčího konečného dílčího přezkoumání hospodaření
nevylučuje další kontrolní zjištění jiných kontrolních
Všechny zapůjčené
dokumenty
orgánů.
byly územnímu celku vráceny.
Tato zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření je zároveň návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a konečným zněním zprávy e stává v případě, že územní celek nevyužije možnosti podat písemné stanovisko dle § 6 odst. 3 pí m. I zákona č. 420/2004 b. tanovisko e doručuje kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání. zemní celek je ve my lu u tanovení § 13 od 1. 1 pí m. b) zákona č. 420/2004 b., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedo tatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Pardubický kraj ), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy. Územní celek je dále ve myslu ustanovení § 13 od t. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu ve které podá příslušnému přezkoumávajícimu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě přístušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení § 14 písmo f), g), h) zákona č. 420/2004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50 000 Kč v jednom případě.
Komenského náměstí 125, 532 11 Pardubice, Tel: +420 460026530. 535, Mobi: +420 724652038
