Zpráva o prověrce mezitímních účetních informací

Zpráva o prověrce mezitímních účetních informací - mezitímní účetní závěrky společnosti

Teplárna České Budějovice, a. s. k 30. 6. 2014 Datum vydání: 28. 8. 2014

Tel: +420 385 102 511 Fax: +420 385 102 529 www.bdo.cz

BDO CB s. r. o. Ot. Ostrčila 18 České Budějovice 370 05

Zpráva o prověrce mezitímních účetních informací určená představenstvu Teplárny České Budějovice, a. s. Úvod Provedli jsme prověrku přiložené mezitímní účetní závěrky společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. k 30. červu 2014. Statutární orgán odpovídá za přípravu a pravdivé zobrazení těchto mezitímních účetních informací v souladu s českými účetními předpisy. Naší povinností je vyjádřit na základě naší prověrky závěr o těchto mezitímních účetních informacích. Rozsah prověrky Svou prověrku jsme uskutečnili v souladu s Mezinárodním standardem pro prověrky 2410 Prověrka mezitímních účetních informací provedená nezávislým auditorem účetní jednotky. Prověrka mezitímních účetních informací se skládá z dotazování, zejména osob odpovědných za finanční a účetní záležitosti a provádění analytických a ostatních prověrkových postupů. Rozsah prověrky je podstatně užší než rozsah auditu prováděného v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a prověrka nám tudíž neumožňuje získat jistotu, že bychom si povšimli všech významných skutečností, které by mohly být odhaleny během auditu. V případě prověrky proto nevyjadřujeme výrok auditora. Závěr Na základě naší prověrky jsme si nepovšimli ničeho, co by nás vedlo k domněnce, že připojené mezitímní účetní informace neposkytují věrný a pravdivý obraz finanční situace společnosti k 30. červnu 2014 a jejích výsledků hospodaření za období šesti měsíců končící k uvedenému datu v souladu s českými účetními předpisy. V Českých Budějovicích dne 28. 8. 2014 BDO CB s. r. o., auditorské oprávnění č. 094 zastoupená partnerem:

Ing. Vladimír Ambrož auditorské oprávnění č. 0129

BDO CB s. r. o., česká společnost s ručením omezeným (IČ 49 02 33 06, registrována u Rejstříkového soudu České Budějovice, oddíl C, vložka 3151, auditorské oprávnění Komory auditorů ČR č. 094) je členem BDO International Limited (společnosti s ručením omezeným registrované ve Velké Británii) a je součástí mezinárodní sítě nezávislých členských firem BDO.

Teplárna České Budějovice, a. s. Novohradská 32 České Budějovice 372 15

IČ: 608 26 835

ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 30. 6. 2014 (v celých tisících Kč) označ.

AKTIVA Brutto

Běžné účetní období Korekce

Netto

Min. účetní období Netto

AKTIVA CELKEM

4 694 019

-2 257 415

2 436 604

2 441 711

B.

Dlouhodobý majetek

3 878 618

-2 239 113

1 639 505

1 584 433

B.I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

108 891

-35 412

73 479

72 420

3. 4. 6. 7. B.II.

Software Ocenitelná práva Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek

35 467 1 589 71 272 563

-32 393 -838 -2 181 0

3 074 751 69 091 563

2 881 839 68 696 4

3 769 727

-2 203 701

1 566 026

1 512 013

56 230 1 884 936 1 650 418

0 -1 016 728 -1 167 165

56 230 868 208 483 253

56 230 870 214 511 619

58 127 387 50 698

-58 -19 750 0

0 107 637 50 698

0 73 896 54

813 637

-18 302

795 335

856 527

Zásoby 1. Materiál 2. Nedokončená výroba a polotovary C.II. Dlouhodobé pohledávky 5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy C.III. Krátkodobé pohledávky 1. Pohledávky z obchodních vztahů 6. Stát - daňové pohledávky 7. Krátkodobé poskytnuté zálohy 8. Dohadné účty aktivní 9. Jiné pohledávky

75 937 74 126 1 811 15 15 122 577 16 388 10 713 10 289 71 907

-2 924 -2 924 0 0 0 -15 378 -2 309 0 0 0

73 013 71 202 1 811 15 15 107 199 14 079 10 713 10 289 71 907

74 431 74 307 124 52 52 101 216 16 767 2 656 8 102 73 511

13 280

-13 069

211

180

C.IV. 1. 2. D.I. 1. 3.

615 108 113 614 995 1 764 326 1 438

0

615 108 113 614 995 1 764 326 1 438

680 828 165 680 663 751 374 377

1. Pozemky 2. Stavby 3. Samostatné hmotné movité věci a soubory movitých věcí 6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek 7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek 8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek C.

Oběžná aktiva

C.I.

Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Časové rozlišení Náklady příštích období Příjmy příštích období

Teplárna České Budějovice, a. s., IČ 608 26 835 ROZVAHA V PLNÉM ROZSAHU K 30. 6. 2014

označ.

PASIVA

Běžné účetní období

Minulé účetní období

PASIVA CELKEM

2 436 604

2 441 711

Vlastní kapitál

2 024 417

2 024 153

Základní kapitál 1. Základní kapitál A.II. Kapitálové fondy 1. Ážio 2. Ostatní kapitálové fondy A.III. Fondy ze zisku 1. Rezervní fond 2. Statutární a ostatní fondy

693 845 693 845 183 464 125 732 57 732 359 119 138 769 220 350

693 845 693 845 183 464 125 732 57 732 356 086 135 779 220 307

A.IV.

724 286 724 286

695 062 695 062

63 703

95 696

412 187

417 558

37 370 24 868 0 12 502

48 566 14 868 17 370 16 328

B.II. Dlouhodobé závazky 10. Odložený daňový závazek

122 910 122 910

113 265 113 265

B.III.

232 528

255 727

1. Závazky z obchodních vztahů

53 015

30 520

4. Závazky ke společníkům

29 954

65 256

5. Závazky k zaměstnancům

10 169

11 101

4 720

5 134

7. Stát - daňové závazky a dotace

70 961

72 739

8. Krátkodobé přijaté zálohy

59 092

60 939

4 200

9 242

417

796

A. A.I.

Výsledek hospodaření minulých let 1. Nerozdělený zisk minulých let

A.V.1

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-)

B.

Cizí zdroje

B.I.

Rezervy 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 3. Rezerva na daň z příjmů 4. Ostatní rezervy

Krátkodobé závazky

6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

10. Dohadné účty pasivní 11. Jiné závazky

PŘÍLOHA MEZITÍMNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 30. 6. 2014

Název společnosti: Teplárna České Budějovice, a. s. Sídlo společnosti: Novohradská 32, 372 15 České Budějovice IČ 608 26 835 Mezitímní účetní závěrka byla připravena na základě žádosti minoritního akcionáře, doručené 13. 8. 2014, o svolání valné hromady ke schválení výplaty zálohy na výplatu podílu na zisku.

1. CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI A JEJÍ HLAVNÍ ČINNOST 1.1 Založení a charakteristika společnosti Teplárna České Budějovice, a. s. (dále jen „společnost“) byla založena Fondem národního majetku České republiky dnem 13. 12. 1993 a byla zapsána do obchodního rejstříku Krajského soudu v Českých Budějovicích dne 1. 1. 1994 v oddílu B vložka 637. Sídlo společnosti je v Českých Budějovicích, kde je i oblast její působnosti. Hlavním předmětem činnosti společnosti je výroba a rozvod tepla; výroba elektřiny.

1.2 Hlavní akcionáři společnosti Z celkového zapsaného základního kapitálu 693 845 tis. Kč vlastnili akcie k 30. 6. 2014 ve jmenovité hodnotě: Statutární město České Budějovice Forum Energy s. r. o. NUBONERI BUSINESS s. r. o.

555 076 tis. Kč 110 818 tis. Kč 21 000 tis. Kč

tj. 80,00 % tj. 15,97 % tj. 3,03 %

1.3 Změny a dodatky v obchodním rejstříku V obchodním rejstříku nebyly od 1. 1. 2014 – 30. 6. 2014 zaznamenány žádné změny.

1.4 Organizační struktura společnosti k 30. 6. 2014 Vnitřní organizace společnosti je určena organizačním řádem, který dle stanov společnosti po předchozím souhlasu dozorčí rady schválilo představenstvo: Představenstvo  Oddělení a pracoviště přímo podřízená představenstvu: o Pracoviště Asistentka představenstva o Pracoviště Asistentka výroby o Pracoviště BOZP a PO o Pracoviště Ekologie o Oddělení Investice o Oddělení MTZ a vnitřní služby o Oddělení Personalistika a mzdy o Pracoviště Podnikový právník a interní audit o Pracoviště Vnitřní a vnější komunikace, marketing

-1-

Předseda představenstva  Úseky přímo podřízené předsedovi představenstva: o Úsek výroby tepla a elektřiny o Úsek vodního hospodářství o Úsek zauhlování Místopředseda představenstva  Úseky přímo podřízené místopředsedovi představenstva: o Úsek IT a správy řídících systémů výroby o Úsek strojní údržby a rozvodů tepla o Úsek elektro údržby a MaR Člen představenstva  Úseky přímo podřízené členovi představenstva: o Úsek účetnictví a financí o Úsek ekonomie výroby, plánování a kontrolingu o Úsek obchodní

1.5 Statutární a dozorčí orgány Představenstvo a. s. působilo k rozvahovému dni ve složení: Ing. Miroslav Houfek předseda představenstva Mgr. Martin Žahourek místopředseda představenstva Ing. Jaroslav Panoch člen představenstva Dozorčí rada a. s. působila k rozvahovému dni ve složení: Ing. Ivo Moravec předseda dozorčí rady Ing. Jiří Kořínek místopředseda dozorčí rady Peter Braný člen dozorčí rady (funkční období skončilo dne 27. 3. 2014) Miloš Roušal člen dozorčí rady JUDr. Ing. Tomáš Bouzek člen dozorčí rady Jiří Trachta člen dozorčí rady Mgr. Ivan Nadberežný člen dozorčí rady Pavel Šplíchal člen dozorčí rady Zuzana Bínová člen dozorčí rady Ing. Anna Dvořáková člen dozorčí rady Ing. Jiří Schacherl člen dozorčí rady Ing. Jaroslav Mach člen dozorčí rady

1.6 Zaměstnanci a řídící pracovníci Průměrný přepočtený počet zaměstnanců Řídící pracovníci - představenstvo Osobní náklady celkem a) mzdové náklady z toho řídící pracovníci b) odměny členům představenstva odměny členům dozorčí rady c) sociální náklady z toho příspěvky na penzijní a životní pojištění Tantiémy vyplacené ze zisku: představenstvo dozorčí rada

30. 6. 2013 261 3

30. 6. 2014 256 3

tis. Kč 87 736 53 601 0

tis. Kč 85 431 52 328 0

7 1 4 2

260 572 402 519 427 993

-2-

7 1 3 2

260 510 788 460 196 473

1.7 Ostatní plnění poskytnutá členům statutárních, dozorčích a řídících orgánů Společnost poskytla místopředsedovi a členovi představenstva osobní motorové vozidlo pro služební i soukromé účely v souladu se zákonem č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění.

2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY, METODY, ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ 2.1 Základ účetnictví Účetnictví společnosti je vedeno a mezitímní účetní závěrka byla sestavena k 30. 6. 2014 podle zákona číslo 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění, vyhlášky č. 500/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatele.

2.2 Oceňování aktiv – způsoby ocenění 2.2.1 Nehmotný, hmotný a drobný dlouhodobý majetek DNM, DHM je oceňován v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví pořizovací cenou. Majetek nabytý darováním, vkladem nebo nalezením je oceněn cenou reprodukční. DHM vlastní výroby je oceňován ve výši vlastních nákladů. DDHM jsou samostatné movité věci v pořizovací ceně vyšší než 10 000,- Kč a nižší nebo rovné 40 000,- Kč s dobou použitelnosti delší než jeden rok. Tento majetek se od 1. 1. 2002 odepisuje rovnoměrně 24 měsíců od uvedení do užívání. Ostatní drobný hmotný majetek v pořizovací ceně vyšší nebo rovné 1 000,- Kč a nižší nebo rovné 10 000,- Kč se vede v operativní evidenci a účtuje se jednorázově do nákladů jako spotřeba materiálu. Drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 000,- Kč se vede v operativní evidenci a účtuje se jednorázově do nákladů jako poskytnutá služba. Do dlouhodobého nehmotného majetku jsou účtovány povolenky na emise skleníkových plynů. Pořizovací cena je stanovena podle aktuálního kurzu na burze ke dni připsání povolenek na účet společnosti.

2.2.2 Dlouhodobý a krátkodobý finanční majetek Finanční majetek je oceňován pořizovací cenou a jeho úbytky jsou oceněny průměrem těchto cen. K datu účetní závěrky je krátkodobý finanční majetek k obchodování přeceněn na reálnou hodnotu. Společnost zhodnocuje v současné době volné finanční prostředky pouze termínovanými vklady.

2.2.3 Najatý majetek Společnost účtuje o najatém majetku tak, že zahrnuje časově rozlišené splátky do nákladů rovnoměrně po dobu trvání nájmu. Při ukončení nájmu a uplatnění možnosti odkupu je tento majetek zařazen do evidence majetku ve výši kupní ceny.

2.2.4 Zásoby Nakoupené zásoby jsou oceňovány v pořizovacích cenách a průběžně se při každém příjmu cena za každý druh zásob přepočítá váženým aritmetickým průměrem pořizovacích cen. Nedokončená výroba je oceněna vlastními náklady v souladu s účetními postupy.

-3-

2.3 Odpisové metody 2.3.1 Účetní odpisy Dlouhodobý hmotný majetek je odepisován dle odpisového plánu, který je přílohou metodického pokynu D-006-ÚFaS Evidence majetku a kde jsou stanoveny lineární odpisy v závislosti na způsobu využití a skutečné době životnosti daného majetku. Kategorie majetku Budovy a haly Ostatní stavební objekty Energetické hnací stroje a zařízení Pracovní stroje a zařízení Přístroje a zvláštní technická zařízení Dopravní prostředky Inventář Drobný dlouhodobý hmotný majetek v ceně do 40 tis. Kč Nehmotný majetek

Účetní odpisy v letech 33 - 50 20 - 50 8 - 25 4 - 12 4 - 17 6 - 25 8 - 17 2 3 - 6

2.3.2 Daňové odpisy Daňové odpisy jsou prováděny podle zákona o daních z příjmů č. 586/1992 Sb., v platném znění. DHM pořízený do 31. 12. 1992 je odepisován lineárně. DNM a DHM pořízený po 1. 1. 1993 je odepisován degresivně. U majetku vloženého do společnosti statutárním městem České Budějovice v roce 1998 je pokračováno v odpisování započatém původním vlastníkem (lineární odpis).

2.4 Přepočty cizích měn Transakce prováděné v cizích měnách během roku jsou oceňovány pevným kurzem, stanoveným dle směnných kurzů ČNB v den uskutečnění účetního případu. K datu účetní závěrky jsou aktiva a pasiva evidovaná v zahraničních měnách přepočítána dle směnného kurzu ČNB. Kurzové rozdíly jsou účtovány výsledkově.

2.5 Stanovení opravných položek k majetku Opravné položky společnost tvoří na položky aktiv dle vnitropodnikové směrnice v případech, kdy ocenění v účetnictví je vyšší než jejich reálná hodnota.

2.5.1 Zásoby Opravné položky k zásobám jsou stanoveny na základě vyhodnocení nepotřebných a nepoužitelných zásob ve výši 100 % hodnoty těchto zásob. Na bezobrátkové zásoby je vytvořena opravná položka ve výši 30 % z celkové hodnoty těchto zásob.

2.5.2 Pohledávky Daňově uznatelné opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti byly vytvořeny dle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách, v platném znění, pro zjištění základu daně z příjmů. Ostatní opravné položky k pohledávkám po lhůtě splatnosti byly vytvořeny v souladu s vnitropodnikovou směrnicí: prodlení: 0 - 180 dnů do výše 30 % ze zůstatku prošlých pohledávek 180 – 360 dnů do výše 50 % ze zůstatku prošlých pohledávek nad 360 dnů do výše 100 % ze zůstatku prošlých pohledávek

2.6 Rezervy Společnost vytváří rezervy na opravy hmotného majetku dle zákona č. 593/1992 Sb. a na rekultivaci skládky dle zákona o odpadech č. 185/2001 Sb., v platném znění. Ostatní rezervy vytváří společnost dle zásady opatrnosti a věrného obrazu účetnictví.

-4-

2.7 Změna účetních zásad a metod V účetním období 1. 1. 2014 – 30. 6. 2014 nedošlo v účtování k žádným podstatným změnám, které by ovlivnily výši majetku, závazků a výsledku hospodaření.

2.8 Regulace spotřebitelských cen Cena tepelné energie je regulována jako věcně usměrňovaná cena dle cenového rozhodnutí ERÚ.

3. DOPLŇUJÍCÍ (v tis. Kč)

ÚDAJE K ROZVAZE A

VÝKAZU

ZISKU A

ZTRÁTY

3.1 Události po datu účetní závěrky Společnost se podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích a družstvech. Valná hromada společnosti rozhodla dne 30. 6. 2014 o snížení základního kapitálu společnosti. Důvodem snížení základního kapitálu je umožnění koncentrace akcionářské struktury společnosti. Účelem snížení základního kapitálu je úspora neefektivních nákladů společnosti spojených zejména s plněním povinností společnosti odpovídajících právům minoritních akcionářů a umožnění prodeje akcií minoritními akcionáři. Základní kapitál společnosti bude snížen v rozsahu jmenovitých hodnot akcií, které budou vzaty z oběhu, nejvýše však v rozsahu 138 769 000,- Kč, tj. ze současné výše základního kapitálu 693 845 000,- Kč až na částku 555 076 000,- Kč. Rozsah snížení základního kapitálu tak bude činit nejvýše 20 %. Snížení základního kapitálu bude provedeno úplatně vzetím akcií z oběhu na základě veřejného návrhu smlouvy podle § 532 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), ve znění pozdějších předpisů (ZOK). S částkou odpovídající snížení základního kapitálu bude naloženo tak, že částka odpovídající celkové úplatě akcionářům, kteří přijmou veřejný návrh smlouvy, bude vyplacena těmto akcionářům a sníží se o ni majetek společnosti. Rozdíl mezi celkovou úplatou akcionářům, kteří přijmou veřejný návrh smlouvy a odpovídající výší rozsahu snížení základního kapitálu, bude vypořádán s nerozděleným ziskem minulých let. Výše úplaty za jednu kmenovou akcii na jméno ve jmenovité hodnotě 1 000,- Kč bude činit 2 873,- Kč (slovy: dva tisíce osm set sedmdesát tři korun českých). Veřejný návrh smlouvy na odkoupení akcií bude uveřejněn způsobem stanoveným ZOK a stanovami společnosti, a to nejpozději do 30 dnů ode dne zápisu tohoto usnesení o snížení základního kapitálu společnosti do obchodního rejstříku. Doba závaznosti veřejného návrhu smlouvy bude nejméně třicet dnů ode dne jeho uveřejnění. Lhůta pro předložení akcií bude činit dva měsíce ode dne účinnosti snížení základního kapitálu. Kupní cena za akcie, které budou vzaty z oběhu, bude splatná nejpozději do tří měsíců ode dne účinnosti snížení základního kapitálu. Valná hromada pověřuje představenstvo společnosti ve smyslu § 535 odst. 1 ZOK podat návrh na zápis výše základního kapitálu do obchodního rejstříku v rozsahu, v jakém bude akcionáři přijat veřejný návrh smlouvy, jakož i na zápis počtu akcií. Valná hromada ukládá představenstvu společnosti rozhodnout o změně stanov postupem podle § 432 odst. 2 ZOK v souladu s rozhodnutím této valné hromady v části týkající se základního kapitálu a počtu vydaných akcií v důsledku snížení základního kapitálu společnosti v rozsahu, v jakém bude akcionáři přijat veřejný návrh smlouvy. Snížením základního kapitálu nedojde ke zhoršení dobytnosti pohledávek věřitelů společnosti a nebudou naplněny podmínky ust. § 518 odst. 3 ZOK.

-5-

3.2 Dlouhodobý majetek 3.2.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Významné přírůstky dlouhodobého nehmotného majetku v období 1. 1. 2014 – 30. 6. 2014: V únoru 2014 byly společnosti dle nařízení vlády č. 80/2008 Sb. připsány povolenky EUA na emise skleníkových plynů na rok 2013 ks 249 347 v hodnotě 44 963 tis. a na rok 2014 ks 163 796 v hodnotě 31 354 tis. Bylo provedeno dorovnání spotřeby povolenek na rok 2013 ks 42 209 v hodnotě 7 570 tis. Dále v souladu se zákonem byla provedena záměna povolenek CER za EUA. Teplárna České Budějovice, a.s. k 30. 6. 2014 vlastnila 394 716 ks povolenek EUA v hodnotě 68 884 tis.

3.2.2 Dlouhodobý hmotný majetek Významné přírůstky majetku v období 1. 1. 2014 – 30. 6. 2014 byly: Stavby

-

tis. Kč 42 074 8 346 3 710

Horkovod Pražské předměstí I. Parovod DN 400/150 z CPS2-162 VS 136 Čéčova EG1

Významné zůstatky nedokončeného majetku v období 1. 1. 2014 – 30. 6. 2014 byly: tis. Kč 40 964 58 320 19 751

- Rekultivace odkaliště Hodějovice - Odsíření spalin v Teplárně České Budějovice, a.s. - Energoblok Vráto

3.2.4 Pronajatý majetek Společnost pronajímala dle uzavřených smluv dlouhodobý hmotný majetek společnosti: Statutární město Č. Budějovice - vytápění plochy v pořizovací ceně majetku 23 394 tis. Kč 30. 6. 2013 1 170

30. 6. 2014 1 170

Společnost eviduje v podrozvahové evidenci: a) drobný hmotný majetek v pořizovací ceně do 10 000,- Kč 30. 6. 2013 pořizovací cena 23 903

30. 6. 2014 24 607

b) drobný nehmotný majetek v pořizovací ceně do 60 000,- Kč 30. 6. 2013 pořizovací cena 4 304

30. 6. 2014 3 613

nájemné

3.2.5 Majetek neuvedený v rozvaze

Tento majetek je zaúčtován do nákladů při uvedení do používání.

3.3 Zásoby 30. 6. 2013 77 654 62 074 11 275

Zásoby materiálu z toho: palivo náhradní díly -6-

30. 6. 2014 74 126 59 174 10 928

Výši zásob na skladě ovlivňuje především zásoba pevného paliva pro teplárenskou výrobu.

3.4 Pohledávky Pohledávky po splatnosti do 90 dní 90 – 180 dní nad 180 dní

30. 6. 2013 1 146 460 1 891

30. 6. 2014 1 902 178 1 650

K 30. 6. 2014 je z částky 1 650 tis. Kč po splatnosti nad 5 let 636 tis. Kč. Zákonné opravné položky k pohledávkám 1 813 1 672 Ostatní opravné položky k pohledávkám 2 029 1 687 Pohledávky ve výši 1 585 tis. Kč jsou přihlášeny v konkurzním nebo insolvenčním řízení, ve výši 65 tis. Kč jsou soudně vymáhané.

3.5 Vlastní kapitál Základní kapitál společnosti činí 693 845 tis. Kč a je tvořen 693 845 ks kmenových listinných akcií na jméno se jmenovitou hodnotou 1 000,- Kč.

Změny vlastního kapitálu: 30. 6. 2013 7 296 2 600 976 65 221 69 836 145 929

příděl do rezervního fondu příděl do sociálního fondu tantiémy dividendy nerozdělený zisk zisk k rozdělení

30. 6. 2014 2 990 4 200 669 29 835 29 212 66 906

Zisk ve výši 63 703 tis. Kč vytvořený v období 1. 1. 2014 – 30. 6. 2014 a jeho rozdělení bude předmětem jednání a schvalování valné hromady společnosti konané v roce 2014.

3.6 Úvěry 3.6.1 Dlouhodobé úvěry V prosinci 2013 byla uzavřena smlouva o úvěru s Českou spořitelnou, a. s. ve výši 40,5 mil. Kč (úrok 1M PRIBOR+0,90 % p.a.) na stavbu „Horkovod Pražské předměstí I. etapa“ ze schválené linky EIB s grantem 163 tis. EUR na podporu životního prostředí a snížení tepelných ztrát.

3.6.2 Krátkodobé úvěry Společnost v období 1. 1. 2014 – 30. 6. 2014 neměla žádný krátkodobý úvěr. V rámci krátkodobých úvěrů jsou v rozvaze vykázány splátky dlouhodobého úvěru do 12 měsíců od data mezitímní účetní závěrky.

3.7 Závazky 3.7.1 Krátkodobé závazky 30. 6. 2013 0

Závazky po splatnosti 0 – 60 měsíců

30. 6. 2014 38

Dodavatelské faktury po lhůtě splatnosti v účetnictví k 30. 6. 2014 byly během července 2014 vyrovnány. -7-

3.7.2 Odložená daň Společnost evidovala závazek vyplývající z odložené daně, který je vypočten jako rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou evidovaného majetku a pohledávkou vyplývající z nedaňových opravných položek k zásobám a rezerv na odměny a prémie vč. budoucích odvodů sociálního a zdravotního pojištění.

3.7.3 Závazky neuvedené v účetnictví Společnost neměla ke konci období závazky neuvedené v účetnictví.

3.8 Rezervy a časové rozlišení 3.8.1 Zákonné rezervy 30. 6. 2013 4 318 10 550 14 868

Rezerva na rekultivaci skládky Rezerva na opravy DHM Zákonné rezervy celkem

30. 6. 2014 4 318 20 550 24 868

Zákonná rezerva na rekultivaci skládky se vytváří dle zákona o odpadech č. 185/2001 Sb., rezerva na opravy DHM dle zákona č. 593/1992 Sb.

3.8.2 Ostatní rezervy Společnost vytvořila rezervu na nevyčerpanou dovolenou, odměny a prémie vyplývající z uzavřených smluv za období 1. 1. 2014 – 30. 6. 2014 ve výši 12 502 tis. Kč vč. odvodů sociálního a zdravotního pojištění.

3.9 Náklady a výnosy z běžné činnosti 3.9.1 Rozpis vybraných nákladů Spotřeba paliva Spotřeba vody z toho pro ohřev TV Náklady na opravy DHM Povinný audit účetní závěrky – statutární auditoři Jiné ověřovací služby – statutární auditoři Jiné neauditorské služby – statutární auditoři

30. 6. 2013 185 388 21 836 19 717

30. 6. 2014 158 007 21 055 19 104

6 380 114 0 9

6 803 114 43 2

3.9.2 Rozpis tržeb za prodej a služby podle hlavních činností 30. 6. 2013 439 718 75 181 1 426 516 325

Tepelná energie, teplá voda Elektrická energie Ostatní Celkem Tržby jsou realizovány výhradně na území České republiky.

-8-

30. 6. 2014 382 593 52 583 1 235 436 411