Střední škola, Bohumín, příspěvková organizace Husova 283, 735 81 Bohumín IČ : 66932581
ZPRÁVA O ČINNOSTI ORGANIZACE ZA ROK 2009 VÝSLEDKY HOSPODAŘENÍ
Zprávu předkládá: Ing. Zuzana Serbousková ředitelka SŠ Bohumín
Zpracovala: Bc. Marcela Konečná Bohumín 17. 2. 2010
OBSAH A)
Základní údaje o organizaci
B)
Rozbor hospodaření – náklady, výnosy, doplňková činnost, výsledek hospodaření 1. výnosy, rozbor příjmů z vlastní činnosti, výčet dotací 2. náklady, analýza čerpání prostředků 3. doplňková činnost, její přínos a rozbor výsledku hospodaření 4. výsledek hospodaření
C)
Vyhodnocení čerpání účelových prostředků 1. účelové dotace ze státního rozpočtu 2. mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat 3. účelové dotace z rozpočtu zřizovatele
D)
Peněţní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření
E)
Závodní stravování
F)
Péče o spravovaný majetek 1. informace o nemovitém majetku 2. informace o investiční činnosti 3. informace o pojištění majetku 4. informace o inventarizaci majetku 5. informace o pronájmech
G)
Stav pohledávek a závazků 1. pohledávky 2. závazky
H)
Výsledky kontrol
I)
Poskytování informací
J)
Tabulková část včetně příloh
K)
Závěr 2
A) Základní údaje organizace
Název školy :
Střední škola, Bohumín, příspěvková organizace
Sídlo :
Husova 283, 735 81 Bohumín
Zřizovatel :
Moravskoslezský kraj, 28. října 117, 702 18 Ostrava, IČ: 70890692
Právní forma :
příspěvková organizace
IČ :
66932581
IZO :
110 036 611
Identifikátor :
600 016 668
Telefon :
596 097 911, 596 097 901, 596 097 999
Fax :
596 097 900
E-mail :
[email protected]
Vebové stránky : www.sosboh.cz Náplň činnosti : vzdělávání ţáků a uchazečů pro získání středního vzdělání s maturitní zkouškou nebo středního vzdělání s výučním listem Škola sdružuje : střední školu školní jídelnu Místo poskytovaného vzdělávání : 1. Husova 283, 735 81 Bohumín 2. Masarykova 365, 735 81 Bohumín 3. Revoluční 32, 735 81 Bohumín 4. Revoluční 65, 735 81 Bohumín 5. nám. T. G. Masaryka 938-9, 735 81 Bohumín 6. Čáslavská 420, 735 81 Bohumín 7. Areál ŢDB GROUP a.s., 735 93 Bohumín Vedení školy : Je sloţeno z ředitelky SŠ, dvou zástupců ředitelky pro teoretické vyučování, vedoucího odborného výcviku, vedoucího ekonomického úseku, vedoucího provozního úseku, vedoucího jídelny.
3
Doplňková činnost : 1. Provádění rekvalifikačních kurzů, vzdělávacích kurzů a odborného školení včetně zprostředkování. 2. Montáţ, opravy, revize a zkoušky elektrických zařízení. 3. Obráběčství. 4. Truhlářství. 5. Zámečnictví. 6. Obchodní činnost včetně zprostředkování. 7. Ubytovací sluţby. 8. Pronájem majetku. 9. Provozování tělovýchovných a sportovních zařízení a organizování sportovní činnosti. 10. Výroba textilií, textilních výrobků, oděvů a oděvních doplňků a jejich prodej. 11. Hostinská činnost. 12. Holičství, kadeřnictví. 13. Vodoinstalatérství, topenářství. 14. Opravy silničních vozidel. 15. Závodní stravování zaměstnanců právnických osob vykonávajících činnost škol a školských zařízení zřízených krajem, obcí nebo svazkem obcí. 16. Kopírovací práce.
4
Střední škola, Bohumín, se sídlem Husova 283, 735 81 Bohumín je příspěvkovou organizací zřízenou Moravskoslezským kraje za účelem zajišťování výchovy a vzdělávání ţáků a uchazečů pro získání úplného středního odborného vzdělání nebo středního odborného vzdělání. Výuka probíhá v 8 studijních oborech střední školy zakončených maturitou a 11 učebních oborech střední školy zaměřených k získání výučního listu, kde je zajišťována komplexní výuka (teorie i praxe). Kromě toho je zajišťována také výuka nástavbového studia a to formou denní, večerní a dálkovou. Teoretická výuka probíhá ve třech školních budovách na ul. Husova 283, ul. Masarykova 365 a ul. Čáslavská 420, jeţ jsou ve vlastnictví kraje. Odborný výcvik probíhá ve vlastních dílnách, na pracovištích sociálních partnerů (spolupráce se 61 podnikatelskými subjekty), ve školní kavárně a dvou školních kadeřnických provozovnách. Hodnota nemovitého majetku představuje částku 59 743 199,00 Kč v pořizovacích cenách. Všechny objekty jsou ve vlastnictví kraje. Vývoj počtu žáků - k 30. 9. školního roku : - ve stud.mat.oborech - denní - ve stud.mat.oborech – nástav. - v učebních oborech SOU - celkem
r. 2006 596 ţáků 58 ţáků 531 ţáků 1 185 žáků
r. 2007 581 ţáků 120 ţáků 495 ţáků 1 196 žáků
r. 2008 541 ţáků 122 ţáků 460 ţáků 1 123 žáků
r. 2009 447 ţáků 192 ţáků 444 ţáků 1 083 žáků
Z přehledu je zřejmé, ţe organizace vykazuje mírný pokles ve stavu ţáků, i kdyţ je patrný nárůst v počtu ţáků v nástavbových studijních oborech s maturitou, z titulu postupného naplňování těchto oborů. Naopak kaţdoročně se sniţuje počet ţáků v učebních oborech. Vývoj počtu ţáků je přehledný rovněţ z následujícího grafu : 1200 1000 800
rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009
600 400 200 0
matur.den.
mat.ost.
učební
5
celkem
Příprava ţáků probíhá dle schválených učebních plánů a školních vzdělávacích programů v souladu s plánovanou kapacitou školy i se schválenou sítí studijních a učebních oborů. Výuku ţáků v roce 2009 zajišťovalo celkem přepočteně 90,967 pedagogických pracovníků, z čehoţ 2 pracovníci byli financováno z ostatních zdrojů. Provozně chod organizace zajišťovalo celkem přepočteně 48.9 nepedagogických pracovníků, z čehoţ 7,295 bylo kryto z ostatních zdrojů. C e l k e m organizace zaměstnávala v roce 2009 přepočteně 139,867 zaměstnanců, z čehoţ z příspěvku zřizovatele bylo financováno 130,572 zaměstnanců. Zřizovatelem stanovený limit 132,37 zaměstnanců organizace podkročila o 1,8 pracovníka.
Vývoj počtu zaměstnanců – průměrný přepočtený počet zaměstnanců hrazených ze státního rozpočtu v jednotlivých letech
Zaměstnanec celkem
rok 2006 148,055
rok 2007 144,653
rok 2008 138,486
rok 2009 130,572
Z tabulky je patrný pokles zaměstnanců v návaznosti na mírný pokles výkonů. Poznámka: Rozbor počtu zaměstnanců podle kategorií pracovníků viz bod C.4.
Hospodaření střední školy je členěno do dvou základních oblastí, a to do hlavní činnosti, to je výuka a výchova ţáků, a do doplňkové činnosti, jejímţ účelem je vyuţití volné kapacity zařízení a tím krytí části nákladů na odpisy dlouhodobého majetku organizace. Cílem doplňkové činnosti je dosaţení zlepšeného hospodářského výsledku, který v podobě čistého zisku je zdrojem pro krytí případné ztráty hospodaření organizace v hlavní činnosti a posléze zdrojem přídělů do fondů. Obě oblasti činností jsou vedeny účetně odděleně, odděleně jsou rovněţ vyhodnocovány v rámci účetních závěrek. K odpisování majetku je pouţit systém účetních odpisů odděleně v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. Ke kaţdému jednotlivému odepisovanému prostředku jak v oblasti hlavní činnosti, tak i v oblasti doplňkové činnosti jsou zpracovány celoroční odpisové plány. Odpisové plány se 2x ročně aktualizují v návaznosti na nově pořízené hospodářské prostředky. Tyto nově zařazené hospodářské prostředky se začínají odepisovat následujícím měsícem po zařazení. Účtování je prováděno podvojným způsobem v hlavní činnosti i v doplňkové činnosti. K jednotlivým syntetickým účtům je zřízena analytická evidence dle potřeb organizace a poţadavků výkaznictví. Pro důslednou a přehlednou evidenci hlavní činnosti a doplňkové
6
činnosti je zavedeno střediskové členění a členění pomocí analytické evidence a dle poţadavků zřizovatele také členění do ODPA - oddíl, paragraf a UZ – účelový znak. Při předávání vlastních výkonů mezi jednotlivými středisky v rámci organizace jsou uţívány aktivační účty účtové skupiny 62 souvztaţně s účtovou třídou 5. Účtová osnova organizace neobsahuje účty účtové třídy 4, 7 a 8. Před uzavřením účetního období bylo provedeno časové rozlišení nákladů i výnosů tak, aby byla splněna podmínka zákona o účetnictví ve věci časové souvislosti účetních operací s obdobím. Zároveň bylo provedeno zúčtování dohadných poloţek u dodávek, k nimţ do doby závěrky nebyly doručeny patřičné účetní doklady od dodavatelů. Od 1. 7. 1997 jsme plátcem daně z přidané hodnoty. Za tímto účelem je upravena účetní osnova tak, aby bylo moţno řádně evidovat skutečnosti potřebné k vyhodnocování této daně. V rámci roční účetní závěrky bylo provedeno zúčtování DPH a část daně na vstupu v rozsahu vypočteného koeficientu byla zahrnuta do nákladů hlavní činnosti tak, jak stanoví zákon čís. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty ve znění pozdějších úprav.
B) Rozpis a vyhodnocení závazných ukazatelů stanovených organizaci, návrh na rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření Organizaci byly pro rok 2009 v hlavní činnosti stanoveny následující rozpočtové ukazatele:
rozpočtové ukazatele prostředky na platy ost.platby za prov.práci zákonné odvody F KSP ONIV přímý ONIV náhrady zvýš.nenár.sl.pl. PP hustota a specifika posíl.odměň. NP podpora romských ţáků
rozpočet Kč 32 359 000 350 000 11 121 000 647 000 452 000 137 000 1 969 000 317 000 444 000 53 900
skutečn. Kč 33 482 750 1 777 417 12 033 517 729 759 553 430 35 570 1 969 000 317 000 444 000 46 000
rozdíl Kč 1 123 750 1 427 417 912 517 82 759 101 430 -101 430 0 0 0 -7 900
Celkem přímé náklady
47 849 900
51 388 443
3 538 543
6 860 000 50 000 2 021 000 424 000 316 000
14 220 194 50 000 2 176 455 424 000 316 000
7 360 194 0 155 455 0 0
provozní náklady prostředky na ICT účel. prostř. na odpisy účel. prostř. na autoškolu účel. prostř. málopoč.třídy
7
účel. prostř. oprava gymn.těl. účel. prostř. odstr.násl.škod.udál.
100 000 38 211
100 000 38 211
0 0
Celkem provozní náklady
9 809 211
17 324 860
7 515 649
CELKEM PŘÍSPĚVEK
57 659 111
68 713 303
11 054 192
Z uvedeného je zřejmé, ţe organizaci byly stanoveny v hlavní činnosti rozpočtové ukazatele v celkové výši 57 659 111 Kč, ale skutečné náklady byly ve výši 68 713 303 Kč, tedy vyšší o částku 11 054 192 Kč. Organizace nevyčerpala prostředky jednoho rozpočtového ukazatele ve výši 7 900,00 Kč, a to účelové prostředky na podporu romských ţáků - projekty romské komunity. Důvodem pro nevyčerpání dotace bylo v jednom případě ukončení studia ţáka – vrátka 7 000,00 Kč a v jednom případě nevyčerpání stravného z důvodu pozdního přidělení dotace – vrátka 900,00 Kč. Všechny ostatní rozpočtové ukazatele organizace dodrţela v plné výši a zvýšené náklady v jednotlivých oblastech kryla vlastními vytvořenými zdroji. V hlavní činnosti organizace v roce 2009 vykázala ztrátu ve výši 950 665,44 Kč, která je ovšem plně kryta zlepšeným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti, který za hodnocené období činil 1 496 054,65 Kč. Jako celek organizace tedy vykázala za uplynulý rok zisk ve výši 545 389,21 Kč i přesto, ţe kryla zvýšené náklady v hlavní činnosti částkou 11 054 192,00 Kč.
Vývoj hospodaření organizace v hlavní činnosti je patrný z následující tabulky a grafu :
Oblast náklady
Rok 2007 Kč 69 597 811,97
Rok 2008 Kč 68 358 569,51
Rok 2009 Kč 68 713 302,54
výnosy
68 468 056,46
67 518 587,32
67 762 637,1
- z toho dotace přes rozpočet
58 025 353,98
56 739 850,00
57 651 211,00
vlastní výnosy
10 442 702,48
10 778 737,32
10 111 426,10
hospod. výsledek
-1 129 755,51
-839 982,19
-950 665,44
8
tis. Kč
80 000 70 000 60 000 50 000 rok 2007
40 000
rok 2008 30 000
rok 2009
20 000 10 000 0 -10 000
nákl.
výn.
přísp.
vl.výn.
HV
1. Hlavní činnost – výnosy, rozbor příjmů, výčet dotací
V oblasti výnosů je vývoj za poslední 3 roky následující : Výnosy
rok 2007
rok 2008
rok 2009
Přímé dotace Z toho
49 118 717,98
47 687 000,00
47 842 000,00
- platy - zvýš.nenár.sl.pl. PP - hustota a specifika - posíl.odměn NP
34 396 000,00 0,00 0,00 0,00
34 126 657,00 0,00 0,00 0,00
32 359 000,00 1 969 000,00 317 000,00 444 000,00
Rok 2007 250 000,00 12 126 000,00 689 000,00 928 873,00 0,00 27 020,50 482 334,39 57 000,00 162 490,09
Rok 2008 330 000,00 12 059 830,00 682 533,00 487 980,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00
Rok 2009 350 000,00 11 121 000,00 647 000,00 553 430,00 35 570,00 46 000,00 0,00 0,00 0,00
Výnosy - OPPP - odvody - FKSP - ONIV přímý - ONIV náhr. - podp.roms.ţ. - GASTRO - EVVO - Inf.spol.otev.
9
Provozní dotace Z toho
8 497 000,00
9 052 850,00
9 809 211,00
6 511 000,00 1 986 000,00 nebylo vyčleněno 0,00 0,00 0,00 409 636,00
6 716 850,00 2 026 000,00 310 000,00 0,00 0,00 0,00 298 956,50
6 910 000,00 2 021 000,00 424 000,00 316 000,00 100 000,00 38 211,00 101 100,00
58 025 353,98
57 038 806,50
57 752 311,00
Vlastní příjmy
10 442 702,48
10 479 780,82
10 010 326,10
Příjmy celkem
68 468 056,46
67 518 587,32
67 762 637,10
- provoz - odpisy - autoškola - málopočetné třídy - opr. gymnast. tělocv. - škodní událost Dotace ze zahraničí a od obcí Dotace celkem
Vývoj výnosů za poslední tři roky
70 000 000 Kč 60 000 000 Kč 50 000 000 Kč 40 000 000 Kč
rok 2007 rok 2008 rok 2009
30 000 000 Kč 20 000 000 Kč 10 000 000 Kč 0 Kč dotace
vl.příjmy
celkem
Z výše uvedeného je zřejmé, ţe organizace dosahuje velmi dobrých výsledků v získávání dalších příjmů. Tyto příjmy jsou zdrojem k pokrytí nákladů v hlavní činnosti – pouţity k modernizaci a vybavení školy. Činnost organizace je v nemalé míře závislá na vlastních výnosech, které jsou převáţně tvořeny následujícími poloţkami :
10
Položka rok 2007Kč - trţby za zboţí 2 565 513,50 - trţba RaK, stravné 3 557 472,50 - produktivní práce ţáků 925 140,87 - pronájmy 483 594,50 - sluţby, vč. vnitroorganizačních 893 161,29 - úroky 2 733,85 - kurzové zisky 0,00 - pouţití rez. fondu 201 062,60 - nevyčerp. zahr. dotace 0,00 - pouţití fondu odměn 94 000,00 - pouţití FRIM 293 918,00 - aktivace výrobků 0,00 - různé-náhr.poj.,manka,škody atd. 97 001,75 - kurzy v HČ 816 180,00 - projekty 512 923,62
Celkem
10 442 702,48
rok 2008 Kč 2 831 489,50 3 814 164,60 844 122,82 479 191,98 791 457,60 2 330,60 65 790,81 382 912,00 0,00 0,00 575 173,00 0,00 210 325,49 465 857,60 16 964,82
rok 2009 Kč 2 865 483,20 3 665 285,86 589 165,46 610 357,38 1 052 893,86 2 006,86 48 482,11 63 339,00 509 082,44 0,00 142 520,45 0,00 65 931,18 23 388,00 372 390,30
10 479 780,82
10 010 326,10
Zde je vhodné vyzvednout naši snahu v získávání zakázek pro produktivní práce ţáků jak v oblasti poskytování sluţeb, tak v oblasti zhotovování výrobků, i kdyţ z přehledu je patrné, ţe v této oblasti příjmů je značný pokles. Vývoj příjmů (trţeb) z produktivních prací ţáků je úměrný změně počtu ţáků, zejména ţáků v učebních oborech. Značný podíl na příjmech organizace tvoří pronájmy školou nevyuţitých prostor vhodným zájemcům. Patrný je nárůst v oblasti poskytování vnitroorganizačních sluţeb, z čehoţ je jasné, ţe organizace v rámci úspor a šetření provádí mnoho prací a sluţeb vlastními silami, příp. vyuţívá schopností ţáků v učebních oborech.
2. Hlavní činnost – náklady, analýza čerpání prostředků V nákladové oblasti došlo oproti r. 2008 k mírnému zvýšení nákladů – přehled viz níţe : Celkové náklady organizace jsou tvořeny těmito poloţkami : Položka - nový nákup DDHM,DDNM,nářadí - odpisy majetku - platy prac. školy vč. odměn - ost.platby za prov.práci - odměny ţáků - zákonné odvody vč. FKSP - náhrady nemocenská
rok 2007 Kč 704 648,57 2 080 692,00 36 058 733,00 936 004,00 586 712,00 13 625 627,00 0,00
11
rok 2008 Kč 471 633,43 2 026 000,00 35 220 167,00 582 799,00 719 424,00 13 217 739,50 0,00
rok 2009 Kč 669 646,44 2 026 803,00 35 722 456,00 1 011 826,00 765 591,00 12 763 276,00 35 570,00
- učeb., uč.texty, tisk 66 956,40 - energie 4 294 414,43 - pohonné hmoty 74 873,61 - opravy a udrţování 743 795,73 - spotřeba potravin 3 167 395,10 - ochranné pom. ţáků 167 115,23 - nákup materiálu 943 468,12 - sluţby (přepr.,komíny,odpady,prop.atd.) 1 092 545,58 - konzultace, porad.sluţby 229 680,00 - autoškola,svářečské kurzy 214 400,00 - kancelářské potřeby 213 126,41 - mycí a čist., ochr.pom.zam.,léky… 167 891,38 - praní,čisť.,nájem 169 970,30 - cestovné 323 373,51 - DPH 628 739,50 - daně siln.,nemov.,z příjmu a popl. 16 136,00 - progr. podpory romských ţáků 27 020,50 - pojištění 420 997,98 - stravování 780 360,00 - výkony spojů, telefon vč. internetu 459 287,96 - pokuty,manka,pohled.,ost.sk.54 90 366,06 - materiál krytý RF 30 562,60 - sluţby zásobování 527 703,10 - sluţby doplň.činnosti pro SOŠ a SOU 669,00 - školení, kurzy, semináře 253 430,00 - leasing 501 116,90 - náklady celkem
69 597 811,97
45 681,30 4 969 833,87 57 623,20 1 271 801,40 3 396 392,19 252 935,12 678 418,92 1 036 971,36 282 204,00 589 067,60 245 241,09 191 436,85 126 254,13 209 330,56 532 334,10 6 653,00 0,00 255 143,62 816 248,00 362 303,44 131 851,83 196 276,00 416 037,00 0,00 47 738,00 0,00
33 961,11 5 235 267,16 44 729,50 709 713,37 3 397 551,99 61 859,80 604 903,64 1 359 107,03 268 605,00 721 948,00 252 982,49 273 939,10 139 644,18 272 805,64 559 285,21 10 681,20 46 000,00 237 814,50 815 859,00 353 830,49 229 981,87 63 000,00 333 422,84 0,00 51 240,98 0,00
68 358 569,51
68 713 302,54
Z přehledu je patrné, ţe v nákladové oblasti došlo v roce 2008 oproti r. 2007 k celkovému poklesu o 1 239 242,46 Kč a v roce 2009 k lehkému nárůstu o 354 733,03 Kč. Nárůst nákladů je velmi velký v oblasti energie, kde v roce 2009 je oproti roku 2007 vyšší spotřeba energie o 940 852,73 Kč, přestoţe jsou realizována úsporná opatření, coţ je zapřičiněno nárůstem vstupních cen dodávek, zejména plynu, který v naší organizaci představuje hlavní zdroj tepla. Téměř ve všech ostatních poloţkách je vyrovnaný stav nebo pokles nákladů. Největší podíl na poklesu nákladů je vlivem ukončení leasingu v roce 2007. Zvýšené náklady v oblasti cestovného a skupiny 54 jsou jednoznačně ovlivněny zapojením školy do projektové činnosti. V oblasti cestového je zahrnuta částka 72 928 Kč na zahraniční pracovní cesty, která je spojena s výjezdem našich ţáků do Francie, Německa a Rakouska v rámci projektu Leonardo. Taktéţ v oblasti skupiny 54 je zvýšení zapřičiněno zapojením do projektu, kde z částky nákladů 229 981,87 Kč představují 100 970,00 Kč kurzové rozdíly spojené s povinností vést finance projektů na devizovém účtu. Ve mzdové oblasti je patrný mírný nárůst nákladů, jak v oblasti platů prac. školy tak v oblasti OPPP. Tato oblast je komentována samostatně v kapitoce C) 2. Nemalou částku v nákladech rovněţ představuje nový nákup DDHM a DDNM kde bylo z nákladů vynaloţeno 339 646,44 Kč a kromě toho z finančních darů ŢDB Group a.s. a Města
12
Bohumín dalších 180 000,00 Kč, které byly pouţity na spolufinancování počítačové učebny. Je zřejmé, ţe pozornost organizace je věnována zlepšení a modernizaci vybavení pracovišť a modernizaci a rozšíření počítačové techniky. Přesto jsou v tomto ohledu potřeby značně vyšší. Tomuto trendu odpovídá i nákladová poloţka opravy a udrţování, kde v roce 2007 bylo vynaloţeno celkem 743 795,73 Kč, v roce 2008 - 1 271 801,40 Kč a v roce 2009 – 709 713,37 Kč. Vyšší náklady v r. 2008 jsou ovlivněny v hodnotě cca 255 tis. zrealizováním komplexního vymalování jedné školní budovy a v hodnotě 322 000,00 vymalováním učňovských dílen.
3. Doplňková činnost Doplňková činnost organizace byla prováděna v souladu se zřizovací listinou, příl. čís. 2, a to v oblasti poskytování sluţeb a zhotovování výrobků. Výsledek hospodaření doplňkové činnosti je následující :
příjmy v této činnosti činily
rok 2006 Kč 4 055 914,37
rok 2007 Kč 3 906 732,42
rok 2008 Kč 4 374 890,66
rok 2009 Kč 4 840 756,16
výdaje na tuto činnost činily
2 786 149,21
2 776 976,91
3 534 908,47
3 344 701,51
hospodářský výsledek - z i s k
1 269 765,16
1 129 755,51
839 982,19
1 496 054,65
Z přehledu je zřejmé, ţe za celé hodnocené období je hospodaření organizace v oblasti doplňkové činnosti ziskové a je na velmi dobré úrovni. Nárůst nákladů v roce 2008 oproti roku 2007 o 757 932,00 Kč byl způsoben hlavně v těchto poloţkách :
Energie Mzdy Odvody ke mzdám Opravy Odpisy
Rok 2007 Kč 615 535,74 1 139 137,00 420 766,00 10 763,15 8 210,46
rok 2008 Kč 1 038 474,17 1 234 273,00 449 634,00 80 819,10 137 348,40
Celkem
rozdíl Kč 422 938,43 95 136,00 28 868,00 41 187,95 129 137,94 717 238,32
ale v roce 2009 se jiţ opět podařilo o 190 206,96 Kč náklady poníţit a přitom výnosy v této oblasti vzrostly o 465 865,50 Kč, tzn. ţe čistý zisk v doplňkové činnosti vzrostl oproti r. 2008 o 656 072,46 Kč.
13
Vývoj hospodaření je patrný i z následujícího grafu.
Vývoj hospodaření doplňkové činnosti
5 000 000 4 000 000 rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009
3 000 000 2 000 000 1 000 000 0
příjmy
výdaje
hosp.výsl.
Bohuţel, aţ do roku 2004 vţdy bylo nutno pouţít tento kladný výsledek na krytí ztráty z hospodaření hlavní činnosti r. 2001, která vznikla vlivem nepokrytí odpisů. Teprve za rok 2005 a 2006 bylo moţno část zisku přidělit do fondu odměn a část do rezervního fondu na podpoření fondu reprodukce majetku. Celý zisk za rok 2007 a rok 2008 byl pouţit na krytí ztráty z hospodaření v hlavní činnosti. Zisk z doplňkové činnosti roku 2009 v celkové výši 1 496 054,65 Kč byl částkou 950 665,44 Kč pouţit na krytí ztráty v hlavní činnosti a částka 545 389,21 Kč bude pouţita na příděl do fondů, a to do fondu odměn ve výši 436 000,00 Kč (80% dosaţeného hospodářského výsledku) a 109 389,21 Kč bude přiděleno do rezervního fondu. Z uvedeného je zřejmé, ţe doplňková činnost je pro organizaci přínosem, a to jednak tím, ţe vytváří zisk a dále dochází k efektivnímu vyuţití majetku, který je dočasně v hlavní činnost nevyuţívaný. Zisk je vyuţíván jako doplňkový zdroj pro hlavní činnost. Příjmy v doplňkové činnosti jsou tvořeny následujícími zdroji : Položka trţby za vl. výrobky trţby za ubytování z prodeje sluţeb za svářečskou školu aktiv.vnitroorg.sl. kurzy, rekvalifikace
Rok 2006 239 419,70 2 865 760,00 512 376,03 358 192,52 80 166,12 0,00
Rok 2007 321 614,28 2 552 080,00 413 877,05 529 533,51 89 627,58 0,00
Rok 2008 204 572,59 2 801 748,29 358 774,00 659 147,07 350 648,71 0,00
Rok 2009 76 262,66 2 591 321,58 196 543,42 666 470,99 367 541,51 942 616,00
Celkem
4 055 914,37
3 906 732,42
4 374 890,66
4 840 756,16
14
Přehled hospodaření v jednotlivých oblastech doplňkové činnosti v roce 2009 :
Oblast Ubytování Svářečská škola Za výr. a prod. sluţ. Kurzy,rekvalifikace¨
Náklady Kč 1 651 196,38 893 709,89 303 255,87 496 539,37
Výnosy Kč 2 599 481,58 972 412,78 325 741,62 9743 120,18
HV Kč 948 285,20 78 702,89 22 485,81 446 580,81
Celkem
3 344 701,51
4 840 756,16
1 496 054,65
I přesto, ţe v roce 2008 hospodářský výsledek lehce poklesl oproti minulým létům, byl na velmi vysoké úrovni, v roce 2009 naopak vzrostl a dosáhl nejen úrovně předchozích let, ale byl ještě vyšší. Částečně je to ovlivněno tím, ţe do doplňkové činnosti byly zahrnuty rekvalifikační kurzy, které v minulých létech byly organizovány prostřednictvím úřadu práce a tím bylo dáno, ţe jsou osvobozeny od DPH a účtovány do hlavní činnosti. V roce 2009 jsme tyto kurzy organizovali přímo s podniky regionu a z toho důvodu je to pro nás hospodářská činnost, která podléhá zdanění a je účtována do doplňkové činnosti. Největší měrou je zisk doplňkové činnosti tvořen trţbami za ubytování, jejichţ výše je ovlivněna vývojem regionu a zájmem firem o naše sluţby.
4. Výsledek hospodaření Z předchozích kapitol je zřejmé, ţe organizace dosahuje jiţ po řadu let v hlavní činnosti záporný hospodářský výsledek, který ovšem vţdy je kryt v plné výši zlepšeným hospodářským výsledkem v doplňkové činnosti – viz následující tabulka a graf. Přehled hospodaření organizace v jednotlivých létech v Kč Rok 2009
Činnost
Rok 2006
Rok 2007
Hlavní
-1 162 600,74
-1 129 755,51
-839 982,19
-950 665,44
1 269 765,16
1 129 755,51
839 982,19
1 496 054,65
107 164,42
0,00
0,00
545 389,21
Doplňková CELKEM
15
Rok 2008
1500000 1000000 500000 r. 2006 0
r. 2007
-500000
r. 2008 r. 2009
-1000000 -1500000 HV hlav.č.
HV dopl.č.
HV celkem
Jak jiţ bylo komentováno v předchozích kapitolách, organizace vţdy plánovala ztrátový výsledek hospodaření v hlavní činnosti za předpokladu, ţe bude plně pokryt zlepšeným výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti. Tento trend se vţdy dařilo dodrţet a splnit. Za rok 2009 dosáhla v doplňkové činnosti takového zisku, ţe bylo moţno nejen pokrýt ztrátu hlavní činnosti, ale i provést návrh přídělu do fondů organizace, a to částku 436 000,00 Kč do fondu odměn a částku 109 389,21 do rezervního fondu.
C) Vyhodnocení čerpání prostředků
1. Účelové dotace ze státního rozpočtu V průběhu roku 2009 škola obdrţela následující účelové dotace ze státního rozpočtu : ÚZ 33 005 – rozvojový program „Zvýšení nenárokových sloţek platů a motivačních sloţek mezd pedagogických pracovníků regionálního školstaví s ohledem na kvalitu jejich práce“ - platy - odvody - FKSP
1 447 794,00 Kč 492 250,00 Kč 28 956,00 Kč
CELKEM
1 969 000,00 Kč
16
ÚZ 33 015 – rozvojový program „II. Etapa pokračování rozvojového programu Hustota a Specifika pro rok 2009“ - platy - odvody - FKSP
233 089,00 Kč 79 250,00 Kč 4 661,00 Kč
CELKEM
317 000,00 Kč
ÚZ 33 016 – rozvojový program I.a II. Etapa Posílení úrovně odměňovní nepedagogických pracovníků“ - platy - odvody - FKSP
326 470,00 Kč 111 000,00 Kč 6 5360,00 Kč
CELKEM
444 000,00 Kč
ÚZ 33 160 – účelové prostředky na program „Podpora sociálně znevýhodněných romských ţáků středních škol“ 53 900,00 Kč
CELKEM
CELKEM
DOTACE
2 783 900,00 Kč
Všechny tyto mimořádné a účelové dotace byly vyčerpány v plné výši a dle účelu přidělení kromě jednoho případu, a to je UZ 33 160 – „Podpora sociálně znevýhodněných romských žáků středních škol“. Zde z přidělené částky 53 900,00 Kč bylo na účet poskytovatele vráceno 7 900,00 Kč z důvodu – vrátka 7 000,00 Kč ukončení studia 1 ţáka, vrátka 900,00 Kč nevyčerpané stravné z důvodu pozdního přidělení dotace. Ve všech ostatních případech nedošlo k odchylkám při čerpání mimořádných dotací.
2. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat Jako kaţdý rok, tak i v roce 2009 byly organizaci stanoveny závazné ukazatele s UZ 33 353 v oblasti mzdových nákladů. V hodnoceném období organizace vyplatila na mzdových nákladech, tj. na platech a ostatních osobních nákladech (bez účelových dotací) celkem částku
17
35 260 167,00 Kč, coţ představuje oproti stanovenému limitu 32 709 000,00 Kč navýšení o 2 551 167,00 Kč:
Ukazatel Platy OPPP Odměny ţáků
Rozpočet Kč 32 359 000,00 350 000,00 0,00
Skutečnost Kč 33 482 750,00 1 011 826,00 765 591,00
Rozdíl Kč 1 123 750,00 661 826,00 765 591,00
celkem
32 709 000,00
35 260 167,00
2 551 167,00
Z výše uvedeného je zřejmé, ţe prostředky na platy byly překročeny o 1 123 750,00 Kč, ostatní osobní náklady byly překročeny o 661 826,00 Kč a na odměny ţáků bylo vynaloţeno 765 591,00 Kč, celkem tedy překročení 2 551 167,00 Kč. Organizace sice překročila stanovené limity prostředků na platy zaměstnanců a OPPP, ale v plné míře dodrţela stanovené závazné ukazatele, jelikoţ celá tato částka, včetně souvisejících odvodů, byla kryta vlastními zdroji. Pro porovnání uvádíme krytí mzdových nákladů vlastními zdroji v předchozích létech : Rok 2006 2007 2008 2009
Kryto vl. zdroji 2 665 244,00 Kč 2 935 449,00 Kč 2 065 733,00 Kč 2 551 167,00 Kč
Vývoj znázorňuje i následující graf : 3500000 3000000 2500000 2000000 1500000 1000000 500000 0 2006
2007
2008
2009
V daném roce činil skutečný průměrný evidenční přepočtený počet pracovníků placených ze státního rozpočtu 130,572 a byl oproti stanovenému limitu 132,37 pracovníků podkročen o 1,80 pracovníků. Podkročení stanoveného limitu počtu pracovníků je v plné míře ovlivněno tím, ţe platy některých pracovníků byly částečně hrazeny z ostatních zdrojů. Tím bylo moţné
18
udrţet průměrnou výši platů a zákonný nárůst. Průměrné platy zaměstnanců přesto nedosahují celokrajský průměr.
Průměrný měsíční plat pracovníků byl následující : Zaměstnanec Učitel TV Učitel OV Ostatní
Rok 2007 Kč 23 597,00 21 490,00 12 273,00
Rok 2007 Kč 24 250,00 22 112,00 13 410,00
Rok 2009 Kč 25 932,00 23 211,00 15 198,00
Vývoj průměrného platu je patrný z následujícího grafu : Vývoj průměrného platu 30 000 25 000 20 000
rok 2007
15 000
rok 2008 rok 2009
10 000 5 000 0
učitel TV
učitel OV
ostat.
Z přehledu i grafu je patrno, ţe u všech kategorií zaměstnanců je mírný nárůst průměrného měsíčního platu. Vyšší nárůst průměrného platu v roce 2009 oproti roku 2008 je ovlivněn tím, ţe v roce 2009 byly poskytovány mimořádné účelové dotace na platy ze státního rozpočtu popsané v kapitole C) 1, jejichţ výše se započítává do průměrného platu zaměstnance.
Podíl nárokových a nenárokových sloţek platu u jednotlivých zaměstnanců, hrazených ze státního rozpočtu, z celkového objemu prostředků je následující :
Zaměstnanec Učitel TV Učitel OV ostatní celkem
R o k 2007 Nenár.sl.Kč 1 681 904,00 946 187,00 795 097,00 3 423 188,00
Nárok.sl. Kč 18 221 321,00 7 309 537,00 5 441 954,00 30 972 812,00
19
Podíl % 8,50 11,50 13,00 10,00
Zaměstnanec Učitel TV Učitel OV Ostatní Celkem
Zaměstnanec Učitel TV Učitel OV Ostatní Celkem
Nárok.sl. Kč 17 541 331,00 6 865 734,00 5 588 161,00 29 995 226,00
R o k 2008 Nenár.sl. Kč 1 982 002,00 1 047 106,00 1 102 323,00 4 131 431,00
Podíl % 10,00 13,00 16,50 12,00
Nárok.sl. Kč 17 368 234,00 6 516 436,00 6 430 368,00 30 315 038,00
R o k 2009 Nenár.sl. Kč 1 677 273,00 1 216 668,00 1 157 374,00 4 051 315,00
Podíl % 9,00 16,00 15,00 12,00
Pokles nenárokových sloţek k nárokovým u ostatních pracovníků je způsoben nárůstem tarifních platů – sjednocení tarifů s pedagogickými pracovníky v roce 2009. Nárůst podílu u učitelů OV je ovlivněn snahou přiblíţit průměrné platy pedagogických pracovníků obou kategorií vyšším přídělem finančních prostředků na odměny učitelů OV.
Vývoj nenárokových složek platu
18% 16% 14% 12% 10% 8% 6% 4% 2% 0%
učitel TV učitel OV ostatní celkem
rok 2007
rok 2008
rok 2009
Jako celek organizace udrţuje poměr nárokových a nenárokových sloţek na úrovni roku 2008.
20
Vývoj počtu zaměstnanců – průměrný přepočtený počet všech zaměstnanců organizace v jednotlivých letech je patrný z následující tabulky : Zaměstnanec
rok 2007
rok 2008
rok 2009
pedagog.zam. z toho učit. TV učit. OV nepedagog. zam. z toho D. THP RaK
103,922 70,289 33,633 53,583 28,874 15,033 9,676
98,828 67,091 31,737 52,198 28,42 14,281 9,497
90,967 61,203 29,764 48,9 26,61 13,164 9,126
celkem
157,505
151,026
139,867
Z tabulky je patrný celkový pokles zaměstnanců. Je ovlivněn niţším počtem ţáků v denních oborech studia a nárůstem počtu ţáků v oborech nástavbového studia, kde normativy počtu zaměstnanců jsou propočítávány zkracujícím koeficientem a jak je vidět, organizace se s tímto faktem vyrovnala.
Vývoj zaměstnanců zobrazuje následující graf :
80 rok 2007
70
rok 2008
60 rok 2009
50 40 30 20 10 0 učitel TV
učitel OV
děln.pov.
21
THP
RaK
D) Peněžní fondy, jejich krytí a zapojení do hospodaření
Po celou dobu své činnosti má organizace vytvořeny základní peněţní fondy : -
investiční fond, fond kulturních a sociálních potřeb – FKSP, rezervní fond, fond odměn.
Fond rozvoje investičního majetku je tvořen odpisy majetku, a to pravidelně kaţdý měsíc. Zdroje tohoto fondu jsou pouţívány k pořízení nového majetku, k obnově a rekonstrukci stávajícího majetku a k odvodu části odpisů do rozpočtu kraje. Fond kulturních a sociálních potřeb je tvořen měsíčně přídělem 2% z mzdového objemu prostředků vyplacených zaměstnancům a ţákům. Pouţití tohoto fondu se řídí rozpočtem FKSP, který je zpracováván vţdy k 1. 1. daného roku samostatně pro zaměstnance a pro ţáky. Prostředky tohoto fondu jsou vyuţívány k rekreaci zaměstnanců, k sociálním výpomocem – jubilea, k příspěvkům na stravování, penzijní připojištění, ke kultuře a tělovýchově atd. dle kolektivní smlouvy a schváleného rozpočtu. Rezervní fond – zdrojem tohoto fondu jsou finanční a materiálové dary organizací a tyto finanční dary jsou posléze vţdy vyuţity k účelu, ke kterému byly poskytnuty. V roce 2008 byly v závěru roku do tohoto fondu také převedeny nevyčerpané prostředky přidělené organizaci dle mezinárodních smluv – finanční prostředky na projekty – které dle potřeb projektů byly čerpány v roce 2009 a dále budou čerpány v roce 2010. Tento fond rovněţ představuje zásoby ve skladu dílen a potravin v bufetech. Fond odměn – zdrojem tohoto fondu je příděl ze zlepšeného hospodářského výsledku a je vyuţíván k stimulaci a motivaci zaměstnanců.
Stav fondů k 31. 12. 2009 - FRIM - FKSP - rezervní fond včetně zdrojů proj. EU - fond odměn
1 781 806,10 Kč 113 378,35 Kč 691 833,99 Kč 13 397,79 Kč
Účtování na těchto fondech je prováděno na samostatných syntetických účtech s podrobnou analytikou, dokladující tvorbu a čerpání těchto fondů. K 31. 12. 2009 byly všechny tyto fondy kryty finančními prostředky BÚ organizace a zásobami ve skladech.
22
Fond reprodukce majetku Počáteční stav Tvorba odpisy Dar ŢDB Group a.s. Dar MÚ Bohumín Čerpání Zůstatek
904 169,65Kč 2 176 455,00 Kč 150 000,00Kč 30 000,00 Kč 1 478 818,55 Kč 1 781 806,10 Kč
Z celkových zdrojů fondu reprodukce majetku, kterých bylo celkem 3 260 624,65 Kč bylo v roce 2009 pořízeno : - soubor pro interaktivní výuku - pořízení nové telefonní ústředny - počítačová učebna - výměna všech dveří na šk. ul. Masarykova - kamerový systém ředitelství - nový sporák pracoviště RaK - vybavení pracoviště kadeřníků - WIFI síť na šk. ul. Husova - opravy budov - zahájení opr. gymn. tělocv. - odvod z odpisů do rozpočtu kraje
229 000,00 Kč 157 104,10 Kč 248 526,00 Kč 132 319,00 Kč 49 385,00 Kč 47 850,00 Kč 148 600,00 Kč 135 770,00 Kč 150 680,45 Kč 24 584,00 Kč 155 000,00 Kč 1 478 818,55 Kč
CELKEM
Po proúčtování všech těchto akcí je zůstatek fondu k 31. 12. 2009 ve výši 1 781 806,10 Kč a je řádně kryt finančními zdroji na běţném účtu organizace. Stav ve fondu reprodukce investičního majetku byl záměrně drţen, protoţe jsme plánovali evropský projekt v rámci ROP. V projektu byl nutný vlastní podíl ve výši 800 000,00 Kč. V průběhu roku jsme se dověděli, ţe tento projekt nebyl schválen a bylo tedy rozhodnuto, ţe ušetřená částka bude v průběhu roku 2009 a 2010 pouţita na pořízení investic potřebných pro výuku ţáků, modernizaci stávajícího vybavení školy a dokončení investic, zahájených v roce 2009. Nadále se budeme snaţit v projektech modernizace uspět a proto bude nutné určitou rezervu ve FRIMu podrţet.
Fond kulturních a sociálních potřeb
23
Počáteční stav Tvorba Čerpání Zůstatek
62 465,95 Kč 743 730,00 Kč 692 817,60 Kč 113 378,35 Kč
Fond je tvořen 2% z objemu vyplacených mezd zaměstnanců organizace a ţáků. Je částečně tvořen zdroji státního rozpočtu a částečně ostatními zdroji, jelikoţ odměny ţáků jsou kryty ostatními zdroji a také část mezd zaměstnanců byla v r. 2009 kryta ostatními zdroji. Pouţívání tohoto fondu je v souladu s rozpočtem čerpání FKSP, který se kaţdoročně zpracovává jako příloha kolektivní smlouvy. V roce 2009 byl tento fond čerpán na : příspěvek na stravování pracovní a ţivotní jubilea příspěvek na rekreace příspěvek na penzijní připojištění kulturní, sportovní činnost CELKEM
246 860,00 Kč 30 500,00 Kč 248 332,60 Kč 122 000,00 Kč 45 125,00 Kč 692 817,60 Kč
Účtování fondu je vedeno na samostatném syntetickém účtu s rozsáhlou analytikou, která umoţňuje průběţné sledování čerpání dle struktury rozpočtu. Zůstatek k 31. 12. 2009 ve výši 113 378,35 Kč je kryt finančními prostředky. Účtování o finančních prostředcích je prováděno na samostatném bankovním účtu.
Rezervní fond Počáteční stav z toho vl. fond projekty Tvorba Čerpání z toho vl. fond projekty Zůstatek vč. zdrojů projektů EU z toho vl. fond projekty
1 203 454, Kč 555 605,92 Kč 647 848,08 Kč 63 000,00 Kč 574 620,01 Kč 63 338,26 Kč 511 281,75 Kč 691 833,99 Kč 555 267,66 Kč 136 566,33 Kč
Tento fond je tvořen jednak přídělem zlepšeného hospodářského výsledku předchozího roku do fondu a dále finančními a materiálovými dary, které jsou vţdy vyuţity k účelu, ke kterému byly poskytnuty. Jelikoţ organizace vykázala za rok 2008 nulový hospodářský výsledek, nebyl v roce 2009 příděl do fondu ze zlepšeného hospodářského výsledku a tvorba tohoto fondu byla v roce 2009 jen ve výši 63 000,00 Kč. Jednalo se o materiálový dar - motor a převodovka –
24
firmy Hyundai, který byl určen pro výuku ţáků oboru automechanik. Dar byl vyuţit pro daný účel. Za rok 2009 organizace dosáhla kladný hospodářský výsledek ve výši 545 389,21 Kč, který v souladu se zákonem č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů navrhuje přidělit do fondů v členění : - rezervní fond - fond odměn
109 389,21 Kč, 436 000,00 Kč.
Fond odměn Počáteční stav Tvorba Čerpání Zůstatek
13 397,79 Kč 0,00 Kč 0,00 Kč 13 397,79 Kč
Zůstatek fondu odměn činil k 31. 12. 2009 částku 13 397,79 Kč. Jelikoţ organizace za rok 2008 vykázala nulový hospodářský výsledek, nebyla v průběhu roku 2009 do fondu přidělena ţádná částka a rovněţ nebylo z tohoto fondu nic čerpáno, tedy zůstatek fondu je k 31. 12. 2009 nezměněn. Jak vyplývá z předchozí kapitoly, navrhuje organizace ze zlepšeného hospodářského výsledku r. 2009 příděl do tohoto fondu ve výši 436 000,00 Kč. Zdroje fondu budou slouţit k stimulaci pracovníků a jejich pracovních výsledků.
E) Závodní stravování zaměstnanců Stravování zaměstnanců je zajišťováno organizací v prostorách pronajatých od Města Bohumína na náměstí T.G. Masaryka č. 939, 735 81 Bohumín, kde škola provozuje praktickou výuku ţáků učebních oborů kuchař a kuchař-číšník. V těchto prostorách, nazvaných „Restaurace a kavárna SOŠ a SOU na náměstí“ organizace současně zajišťuje a provozuje závodní stravování – jídelnu, kde se vaří obědy jednak pro zaměstnance a ţáky organizace, ale současně se poskytují obědy i zájemcům cizích organizací. Tato jídelna je v provozu od 1. 4. 2000. Zájem o naše kvalitní sluţby restaurace a kavárny dokladuje přehled o uvařených obědech. Rok 2006 2007 2008 2009
Počet obědů zam. + žáci 21 789 24 313 25 011 24 701
Počet obědů cizí 9 161 8 652 9 492 9 814
25
Celkem obědů 30 950 32 967 34 503 34 515
Vývoj počtu stravovaných zobrazuje následující graf :
Vývoj počtu stravovaných 40 000 35 000 30 000 25 000
celkem zam.+žáci cizí
20 000 15 000 10 000 5 000 0 r. 2006
r. 2007
r. 2008
r. 2009
Z porovnání je vidět, ţe počet uvařených obědů v r. 2009 velmi mírně poklesl ve skupině zaměstnanců organizace a ţáků, coţ je způsobeno klesajícími počty ţáků a tím návazně i zamstnanců organizace. Ve skupině obědů pro cizí je patrno, ţe v počtu uvařených obědů je stoupající tendence. Celkově tedy je počet uvařených jídel neustále vyšší. Celkový nárůst obědů se samozřejmě odrazí v nákladech i ve výnosech, coţ nám zobrazuje následující tabulka a graf. Přehled hospodaření : Náklady Kč 5 053 446,37 5 632 451,36 5 753 118,49 5 580 904,69
Rok 2006 2007 2008 2009
Výnosy Kč 5 365 555,50 5 883 505,89 6 406 902,70 6 147 521,96
Hospod.výsl. Kč 312 109,13 251 054,53 653 784,21 566 617,27
Přehled hospodaření tohoto střediska je uváděn bez mezd učitelů odborného výcviku, na které organizace dostává příspěvek a tento není zúčtován na konto tohoto střediska. Výše výnosů i nákladů za rok 2009 má mírný pokles. V roce 2010 plánujeme vyšší náklady, jelikoţ toto středisko je v provozu jiţ 10 let a bude nutno provádět určité opravy a modernizace. Vývoj hospodaření zobrazuje následující graf : 7 000 000 6 000 000 5 000 000
r. 2005 r. 2008 r. 2008 r. 2009
4 000 000 3 000 000 2 000 000 1 000 000 0
náklady
výnosy
26
hosp.výsl.
Kladný hospodářský výsledek tohoto střediska je mimo počtu uvařených obědů ovlivněn také tím, ţe toto středisko je v provozu celý den po celý týden pro veřejnost. Výnosy tohoto střediska byly pouţity na úhradu zvýšených nákladů ostatních středisek organizace. Hodnota stravenky pro zaměstnance a ţáky byla v roce 2009 ve výši 61,00 Kč a tvořila ji : 28,00 Kč, 33,00 Kč.
- hodnota potravin - osobní a věcné náklady
Na úhradě stravenky se podílí zaměstnanec-ţák a organizace, následujícím způsobem : - zaměstnanec, ţák - organizace osobní a věcné náklady - organizace FKSP
18,00 Kč, 33,00 Kč, 10,00 Kč.
F) Péče o spravovaný majetek 1. Informace o nemovitém majetku Výchova a výuka ţáků Střední školy, Bohumín je uskutečňována celkem v šesti objektech v Bohumíně. Teoretická výuka ţáků probíhala ve třech budovách škol, Masarykova 365, Čáslavská 420 a v tělocvičně ul. Revoluční 32.
a to na Husova 283,
Praktická výuka technických oborů je prováděna převáţně v centrálních učňovských dílnách v areálu ŢDB GROUP a.s., praktická výuka ostatních oborů na pracovištích praktické výuky v některých našich objektech, a to na domově mládeţe a ve škole na ul. Husova 283. Dílčí prostory, nevyuţívané pro činnost organizace, jsou nabízeny k pronajmutí, coţ se příznivě odráţí v příjmech organizace.
2. Opravy, investiční činnost Organizace spravuje svěřený majetek v souladu se zřizovací listinou a pokyny zřizovatele, správou tohoto majetku jsou pověřeni zaměstnanci organizace, kteří o svěřený majetek pečují a
27
provádějí jeho pravidelnou kontrolu a zajišťují jeho údrţbu a opravy. Na veškerém majetku jsou prováděny periodické revize a je pravidelně udrţován, opravován, rekonstruován a modernizován, o čemţ svědčí i přehled čerpání investičního fondu – viz kapitola D. Na údrţbu, opravy, modernizaci a rekonstrukci bylo z provozních nákladů organizace vynaloţeno celkem : Náklady Hlavní činnost Doplňková činnost
r. 2007 746 795,74 Kč 16 069,90 Kč
r. 2008 1 271 801,40 96 284,93
r. 2009 709 713,37 31 468,55
Celkem
759 865,64 Kč
1 368 086,33
741 181,92
V roce 2009 tato částka byla z 20,33 %, tj. 150 680,45 Kč hrazena z investičního fondu a ze 79,67%, tj. 590 501,47 Kč z provozních prostředků organizace. Vývoj nákladů vynaloţených na opravy a údrţbu zobrazuje následující graf, ze kterého je zřejmá kolísavá tendence, coţ je ovlivněno jednak potřebami a jednak finančními moţnostmi organizace. Vývoj nákladů vynaložených na opravy a údržbu 1 400 000 1 200 000 1 000 000 800 000
r. 2007 r. 2008 r. 2009
600 000 400 000 200 000 0
HČ
DČ
Celkem
3. Pojištění majetku Dopisem ze dne 3. 12. 2007 jsme byli informováni, ţe Moravskoslezský kraj uzavřel s Českou pojišťovnou a.s. s účinností od 1. 1. 2008 pojistnou smlouvu o pojištění majetku a odpovědnosti podnikatelů č. 706-57502-14 ze dne 5. 11. 2007. Tato pojistná smlouva zahrnuje
28
pojištění veškerého nemovitého majetku ve vlastnictví kraje, pojištění odpovědnosti za škodu související s údrţbou nemovitého majetku a pojištění movitého majetku nabytého do vlastnictví kraje v rámci projektů spolufinancovaných z evropských zdrojů. V návaznosti na toto jsme byli upozorněni na nutnost ukončení našeho pojištění nemovitého majetku ke dni 31. 12. 2007, coţ jsme učinili. Tedy v roce 2008 organizace zaplatila na pojistném z vlastních nákladů celkem 99 239,00 Kč, z čehoţ 57 265,00 Kč činí pojištění vozidel organizace a 41 964,00 Kč pojištění movitého majetku. V roce 2009 tato částka činila celkem 89 200,50 Kč, v tom pojištění vozidel 37 152,50 Kč a pojištění hospodářských rizik a úrazy škod ţákům 52 048,00 Kč. V průběhu roku 2009 nastaly v organizaci dvě pojistné události : a) Poškození stropního sádrokartonového podhledu v budově ţákovských dílen v areálu ŢDB GROUP a.s. (bez č.p., parcela číslo 1049/2, k.ú. Nový Bohumín, obec Bohumín). Pojistné plnění bylo uznáno v plné výši škody 38 211,00 Kč a jeho platba proběhla prostřednictvím zřizovatele. b) Vlivem poškozenení vodovodu došlo k zatečení vody do kabinetů teoretické výuky na škole Masarykova 365 (parcela číslo 221, k.ú. Nový Bohumín, obec Bohumín). Bylo poškozeno zařízení v pořizovací ceně 97 583,40 Kč. Pojistná událost byla uznána a bylo vyplaceno pojistné plnění ve výši 19 180,00 Kč se spoluúčastí 1 000,00 Kč.
4. Inventarizace majetku K inventarizaci majetku jsou kaţdoročně zpracovávány plány inventarizací s určením zodpovědných pracovníků, stanovení inventarizačních komisí a termínů provádění inventarizací. O provedených inventarizacích jsou zpracovány inventurní soupisy majetku, které jsou řádně podepsány zodpovědnými pracovníky a členy inventarizačních komisí a předány koordinační komisi k projednání. Koordinační komise organizace je stanovena pokynem ředitele Střední školy, Bohumín. Řádná inventarizace byla v organizaci provedena k datu 31. 10. 2009, a to fyzickou kontrolou hospodářských prostředků a porovnáním s účetní evidencí. V roce 2009 byla provedena inventarizace následujícího nemovitého a movitého majetku : Účet 013-100 018-100 021-100 022-100 028-100 031-100 042-200 112-110
Účetní stav Kč 228 340,00 932 400,33 59 743 199,00 35 860 274,91 18 484 330,03 2 896 752,00 40 181,00 424 546,44
Skutečný stav Kč 228 340,00 932 400,33 59 743 199,00 35 860 274,91 18 474 330,03 2 896 752,00 40 181,00 424 546,44
29
Rozdíl -
112-300 132-100 132-200 132-300 132-400 261-100
70 489,80 34 849,05 14 992,71 104 615,88 17 598,01 168 334,00
70 489,80 34 849,05 14 992,71 104 615,88 17 598,01 168 334,00
-
V ústřední inventarizační komisi byly projednány všechny inventarizační zápisy. Inventurní rozdíly mezi účetním a skutečným stavem nebyly zjištěny, stejně jako v předchozích létech, a proto nebyly podány k projednání v koordinační komisi ţádné návrhy na vypořádání inventarizačních rozdílů nebo přijatých opatření. K 31. 12. 2009 byla provedena dokladová inventura přírůstků a úbytků hospodářských prostředků za období od 31. 10. do 31. 12. 2009. Rovněţ k 31. 12. 2009 byla provedena dokladová inventarizace všech účtů organizace, pohledávek a závazků a rovněţ zde nebyly zjištěny ţádné rozdíly, a tudíţ nebylo nutno přijímat ţádná opatření. Zápisy o provedených inventarizacích jsou zaloţeny v dokladových materiálech organizace.
5. Pronájem majetku Ze svěřeného majetku ve správě organizace je pronajímán jeden prostor s dobou pronájmu delší neţ 1 rok. Jedná se o sluţební byt (správce tělocvičny) -
č.p. 32, parcela čís. 1199, k.ú. Nový Bohumín, obec Bohumín, finanční plnění za rok 5 292,00 Kč – čistý nájem, není souhlas zřizovatele (v době uzavření nájemní smlouvy nebyl potřeba, nájemní smlouva uzavřena od 1. 2. 2000, cena v místě obvyklá 30 Kč/m2, cena účtovaná 17,36 Kč/m2 (cena je stanovena s ohledem na trvalé zajištění ostrahy objektu tělocvičny).
G) Pohledávky a závazky Z provedené účetní závěrky k 31. 12. 2009 vyplývá, ţe organizace má ve své evidenci pohledávky v celkové výši 3 831 835,31 Kč a závazky ve výši 5 5 573 282,60 Kč. Pohledávky
30
Účet 311 – odběratelé 314 – poskytnuté provozní zálohy 316 – ostatní pohledávky 335 – pohledávky za zaměstnanci 378 – jiné pohledávky
Částka Kč 1 338 868,42 2 125 960,09 92 464,00 275,00 274 267,80
celkem
3 831 835,31
Poloţka 1 338 868,42 Kč - odběratelé je tvořena vystavenými fakturami za měsíc prosinec 2009, u kterých prozatím neprošel termín splatnosti a nebo je jen mírně překročen – do 14-ti dnů. V této částce je však zahrnuta i část odběratelských faktur, u kterých prošel termín splatnosti ve výši 561 074,00 Kč za pronájem budov v letech 2000 aţ 2002, které byly pro činnost školy nepotřebné. Všechny tyto pohledávky byly povaţovány za vymahatelné, jelikoţ byly soudně řešeny, vůči dluţníkovi bylo vydáno jiţ i exekuční rozhodnutí na jeho majetek, ale náš poţadavek nebyl v roce 2009 uspokojen . Během roku 2010 jiţ budou tyto pohledávky dořešeny. Poskytnuté provozní zálohy ve výši 2 125 960,09 jsou předepsané zálohové faktury našich dodavatelů za dodávku tepla, elektrické energie, vodu. Jiné pohledávky ve výši 274 267,80 Kč představují dosud neuhrazené ţádosti o platbu za rok 2009 ze zapojení školy do tří projektů.
Závazky Účet 321 – dodavatatelé 324 – přijaté zálohy 325 – ostatní závazky 331 – zaměstnanci 333 – ostatní záv. vůči zaměstn. 336 – zúčt. s instit. soc. zabezečení 342 – ostatní přímé daně 343 – daň z přidané hodnoty 347 – vypořádání přeplatků dotací 349 – vypoř.přepl.dot.úz.sam.cel.
Částka Kč 723 364,60 120 650,00 2 570 344,00 237 950,00 1 277,00 1 494 203,00 374 003,00 43 591,00 7 900,00 0,00
Celkem
5 573 282,60
Všechny tyto závazky organizace v celkové výši 5 573 282,60 Kč se týkají měsíce prosince 2009 a jsou to přijaté faktury dodavatelů, kterým ještě neprošel termín splatnosti, přijaté zálohy na teplo poskytované naší organizací, proúčtované výplaty zaměstnanců včetně odvodů a sráţek, proúčtování daní z příjmu a DPH.
31
Všechny účty závazků a pohledávek podléhaly dokladové inventarizaci k 31. 12. 2009 a nebyly zde shledány ţádné rozdíly skutečných stavů oproti stavů účetním a tudíţ nebylo nutno přijímat ţádná opatření.
H) Výsledky kontrol V průběhu roku 2009 proběhly v naší organizaci kontroly jak vnitřní, tak kontroly prováděné externími - cizími orgány. V návaznosti na zákon čís. 320/2001 Sb. o finanční kontrole a v rámci řídících kontrol, vyplývajících z pokynu ředitele SŠ Bohumín čís. 8/2006, jsou v organizaci prováděny jak předběţné, tak průběţné i následné kontroly zaměřené na hospodaření s přidělenými veřejnými prostředky. Organizace má zpracován vlastní plán kontrolní činnosti a také zpracovanou mapu rizik. V průběhu roku 2009 bylo provedeno 25 kontrol a nebyly těmito kontrolami shledány váţné nedostatky v oblasti hospodaření s přidělenými veřejnými prostředky. Tyto kontroly byly zaměřeny na dodrţování předpisů a pokynů organizace zaměřené na hospodárnost při vynakládání nákladů. Výsledky jsou vyuţity pro zkvalitnění činnosti jednotlivých středisek organizace v dalších obdobích. V oblasti kontrol prováděných externími orgány proběhla ve dnech 3. 8. – 12. 8. 2009 kontrola, prováděná pracovníky odboru kontroly a interního auditu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje, při které nebyly shledány váţné nedostatky :
Poř. čís.
Ukazatel
Výše odvodu
1.
Veřejnosprávní kontrola hospodaření s veřejnými prostředky
0,00 Kč
I) Poskytování informací Na základě pokynu MŠMT pro školské úřady, Českou školní inspekci a ředitele škol, předškolních a školních zařízení k zajištění úkolů vyplývajících ze zákona č. 106/1999 Sb., v platném znění, o svobodném přístupu k informacím, č.j.: 31 479/99-14 ze dne 8. 11. 1999 zveřejňuji následující informaci :
32
a) počet podaných písemných ţádostí o informace
0
b) počet podaných odvolání proti rozhodnutí
0
c) rozsudky soudu
0
Další informace o škole jsou zveřejněny na internetových stránkách na adrese
www.sosboh.cz Zpráva byla projednána na poradě vedení Střední školy, Bohumín, příspěvkové organizace dne 17. února 2010, je zveřejněna na internetových stránkách organizace a s výsledky hospodaření za rok 2009 byli 25. ledna 2010 na pedagogické radě seznámeni zaměstnanci školy. Ve školské radě zpráva projednána dne 25. února 2010.
J) Tabulková část včetně příloh Tabulka č. 1: Tabulka č. 2. Tabulka č. 3. Tabulka č. 4: Tabulka č. 5: Tabulka č. 6: Tabulka č. 6a: Tabulka č. 7: Tabulka č. 8: Tabulka č. 9: Tabulka č. 10: Tabulka č. 11:
Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti Příspěvek na provoz Krytí účtů peněţních fondů a závazků z vyúčtování mezd Stav pohledávek po lhůtě splatnosti Stav pohledávek po lhůtě splatnosti - ošetřovné Hospodaření s peněţními fondy Spotřeba energií Údaje o pouţití finančních prostředků poskytnutých v roce 2009 Počet výkonů v roce 2009 Ukazatelé nákladovosti v roce 2009 – celkem SŠ Bohumín Ukazatelé nákladovosti v roce 2009 – paragraf 3122 SOŠ Ukazatelé nákladovosti v roce 2009 – paragraf 3123 SOU Ukazatelé nákladovosti v roce 2009 – paragraf 3142 jídelna Rozvaha Střední školy, Bohumín k 31. 12. 2009 Výkaz zisku a ztráty Střední školy, Bohumín k 31. 12. 2009 Příloha k účetní závěrce Střední školy, Bohumín k 31. 12. 2009 Rozbor plnění HV - sestava V+N Střední školy, Bohumín k 31. 12. 2009
33
K) ZÁVĚR Jak je vidět z předcházejících údajů, organizace dosáhla opět výjimečného hospodářského výsledku v doplňkové činnosti a vytvořila si tím podmínky pro výraznější údrţbu a modernizaci ţákovských pracovišť. Veškerý hospodářský výsledek doplňkové činnosoti byl pouţit na pokrytí ztráty v hlavní činnosti. Věříme, ţe naše záměry se vydaří i v dalších létech, přestoţe je velmi komplikované získávání zakázek pro produktivní práce ţáků. V průběhu roku se projevilo úsilí vedení školy zapojit co nejširší okruh zaměstnanců do přípravy návrhů projektů na účelové dotace a granty a do realizace jiţ schválených projektů a grantů. Jedná se o tyto akce : Název projektu Projekt „EU Leonardo – výjezd Sicílie“
Příjem Kč 210 323,50
Projekt „EU Leonardo – výjezd Francie“ Tento projekt je pro roky 2008-2009 392 737,00 Projekt „EU Leonardo – výjezd Německo,Rakousko“ Tento projekt je pro roky 2008-2009 395 000,00 Projekt „Spolupráce technických škol“ Tento projekt je pro roky 2008 - 2011 cca 400 000,00 Projekt „operačního programu přeshraniční spolupráce“ Daňový systém a podnikání v Česku a Polsku Tento projekt je pro období 2008 – 2010 cca 300 000,00 Projekt „AutoNet, nová kvalita výuky v autooborech na středních školách s efektivním využitím prostředků ICT“ období 2009 - 2012 1 970 201,60 Kč Finanční dotace z těchto projektů jsou převáţně neinvestičního charakteru –zaměřené na výjezdy ţáků do zahraničí, lektorskou činnost, sestavení vzdělávacích modulů a příznivě se projevují v hospodaření školy, zvyšují moţnosti v modernizaci učebních pomůcek a metod výuky.
34
35
