Organizace: Vlastivědné muzeum v Šumperku, příspěvková organizace
ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ ORGANIZACE
za rok 2009
KOMENTÁŘ k tabulkové části rozborů hospodaření za rok 2009
V Šumperku dne 8. února 2010
razítko, jméno a podpis ředitele PhDr. Marie Gronychová, ředitelka
Zpracoval : Ing. Ladislav Gruntorád
1. Souhrnné zhodnocení hospodaření organizace za rok 2009 Přes zhoršené celospolečenské podmínky spojené s celosvětovou ekonomickou krizí můžeme hospodaření Vlastivědného muzea v Šumperku, příspěvková organizace (dále jen Muzeum) za rok 2009 považovat za příznivé a úspěšné. Vlastní plnění ekonomického plánu a rozpočtu v uplynulém roce lze hodnotit pozitivně, což dokládají dále komentované a uváděné skutečnosti obsažené v „Rozborech hospodaření“ (dále jen „Rozbory“), které obsahují tabulkové přehledy, i v této „Zprávě o hospodaření“ (dále jen „Zpráva“). Vyhodnocení plnění vlastního plánu – zpráva o činnosti za rok 2009 je pak obsahem samostatného dokumentu. Hospodaření Muzea v roce 2009 bylo ovlivněno opatřeními přijatými zřizovatelem Olomouckým krajem, a to snížením příspěvku na provoz o 450 tis. Kč a stanovením odvodu z fondů v celkové výši 1.100 tis. Kč. Jednalo se o opatření v souvislosti s očekávaným vývojem daňových příjmů v kraji ve spojitosti se všeobecnou hospodářskou krizí, kdy byl v souladu s usnesením Rady Olomouckého kraje UR/20/16/2009 ze dne 3.9. 2009 (tzv. úspory III) nařízen Muzeu odvod z investičního fondu ve výši 300 tis. Kč a 800 tis. Kč (zapojení rezervního fondu). Mimo uvedené odvody byl usnesením UR/10/11/2009 ze dne 16.4. 2009 upraven závazný ukazatel zvýšení již schváleného odvodu z investičního fondu (odpisy). V tomto případě šlo o materiál zřizovatele „ Rozpočet Olomouckého kraje - úspory rozpočtu I “, který byl schválen usnesením Rady Olomouckého kraje UR/9/13/2009 ze dne 2.4. 2009. Toto opatření ve svém důsledku znamenalo 100 % odvod příspěvku na provoz-odpisy, které pokrývají proúčtované odpisy-nákladovou položku účet 551, zpět zřizovateli. Těmito opatřeními tedy došlo k úpravám Zastupitelstvem Olomouckého kraje stanovených závazných ukazatelů pro rok 2009 (- příspěvek na provoz a příspěvek na provoz-odpisy a odvody příspěvkové organizace z investičního fondu). Závazné ukazatele ve své schválené nebo upravené podobě byly dodrženy. V hlavní i doplňkové činnosti Muzeum vykazuje za rok 2009 zlepšený výsledek hospodaření/zisk, přičemž je navrhováno jeho rozdělení-převedení do rezervního fondu Muzea k využití pro hlavní činnost v následujícím období. Mimo příspěvky a dotace od zřizovatele získalo Muzeum další mimorozpočtové finanční prostředky, a to jak ze státního rozpočtu (70 tis. Kč), tak z městských rozpočtů měst Šumperka a Olomouce (440 tis. Kč). Muzeum pro svou činnost každoročně využívá i získané finanční a věcné dary a sponzorské příspěvky. Stejně tak tomu bylo i v roce 2009, kdy se však naplno projevila celospolečenská ekonomická krize a hodnota darů a sponzorských příspěvků na reklamu činila celkem jen 43,5 tis. Kč, z toho pouze 4 tis. Kč připadlo na finanční plnění, věcná plnění pak měla hodnotu 39,5 tis. Kč (viz podrobný komentář dále-bod 19. této „Zprávy“). Finanční plnění z pojistných událostí po mimořádných živelných událostech, které se v hodnoceném roce přihodily, dosáhla výše téměř 12,8 tis. Kč. Tato plnění jsou též podrobněji komentována v dalších částech této „Zprávy“ (bod 24). Přestože v roce 2009 ve srovnání s rokem předcházejícím bylo plnění vlastních příjmů (mimo dotace a příspěvky) nižší o 352,2 tis. Kč (tj. o 19,6 % méně), bylo ve skutečnosti dosaženo vyššího plnění tržeb ze vstupného. Celková částka u tohoto druhu tržeb 1.006.042,50 Kč představuje zvýšení tržeb ze vstupného ve srovnání se stejným obdobím loňského roku o téměř 5 % ( o 46,9 tis. Kč). Nižší celkové tržby byly zapříčiněny menšími příjmy z archeologických dohledů, kdy došlo k pozastavení či přerušení stavebních prací vzhledem k nedostatku finančních prostředků ve společnosti (především stavby silnic a rychlostních komunikací).
V roce 2009 byla, v souvislosti s vyššími tržbami ze vstupného, zaznamenána zvýšená návštěvnost na objektech Muzea. Při srovnání s loňským rokem vzrostla návštěvnost o více jak 30 tisíc návštěvníků, tj. o téměř 40 %. Jedná se však o celkovou návštěvnost jak platících, tak i neplatících osob a na všech akcích pořádaných Muzeem v roce 2009 (celkem 106 327 návštěvníků). Návštěvnost expozic a výstav Muzea celkem (bez ostatních akcí-přednášky, koncerty apod.) v roce 2009 dosáhla výše 83 543 návštěvníků. V porovnání všech zařízení Muzea dosáhlo nejvyšší návštěvnosti tradičně Lovecko-lesnické muzeum v Úsově (43.781 osob), následovalo muzeum v Šumperku (24.418 osob), dále muzeum v Zábřehu (4.854 osob), klášterní kostel Zvěstování Panny Marie v Šumperku (4.237 osob). Památník A. Kašpara v Lošticích navštívilo celkem 3.691 návštěvníků a poslední v návštěvnosti bylo stejně jako v loňském roce muzeum Mohelnici s 2.562 osobami. Každoročně se zvyšuje i sledovaná návštěvnost Muzea zdarma, tedy neplatících návštěvníků v duchu zvýšení zájmu návštěvníků o volné vstupy do zařízení Muzea v souvislosti s uplatňováním Standardů veřejných služeb stanovených zřizovatelem z důvodu ekonomické dostupnosti (viz platná „Zřizovací listina“). Je vykazován každoročně nárůst, který v roce 2009 činil více jak 13 tis. osob a dosáhl výše 50,5 tis. návštěvníků, kteří využili bezplatných vstupů. 2. Rozpočet na rok 2009 – zhodnocení hospodaření za rok 2009 Schválený rozpočet Muzea pro rok 2009 byl v průběhu roku několikrát upravován vzhledem k navýšení, případně ke snížení původně schváleného neinvestičního příspěvku na provoz ze strany zřizovatele. K úpravě rozpočtu došlo také z důvodu přijetí dalších dotací a příspěvků, které Muzeum obdrželo nad rámec schváleného rozpočtu z mimorozpočtových zdrojů od jiných subjektů. Jednalo se o následující úpravy schváleného rozpočtu : A. Úpravy rozpočtu zřizovatelem dle příslušných usnesení Rady Olomouckého kraje (provozní prostředky) včetně účelu, částky, účelového znaku a rozpočtového opatření : a) – snížení dotace na provoz o částku 450 tis. Kč dle RZ č. 446/09 ze dne 3.9. 2009 v rámci úspor III, kdy byly realizovány rozpočtové změny zajišťující snížení očekávaných dopadů na daňové příjmy Olomouckého kraje. Snížení bylo promítnuto do pravidelných měsíčních dotací od 09/2009 (UR/20/12/2009 ze dne 3.9. 2009, UZ 00 020), b) - zvýšení rozpočtu o částku 30 tis. Kč dle RZ č. 128/09 ze dne 2.4. 2009, UZ 00 000, UR/9/9/2009 ze dne 4.4. 2009 a UZ /5/8/2009 ze dne 24.4. 2009 na „Cyklus výstav „Ars longa, vita brevis“, prostředky poskytnuté Kooperativou, pojišťovnou, a.s. na základě Smlouvy o propagačních a reklamních službách č. 35/2006 uzavřené dne 5.9. 2006 na období 2007 – 2011 mezi Olomouckým krajem a Kooperativou, pojišťovnou, a.s.. Všechny výše uváděné částky v rámci úprav-navýšení rozpočtu byly plně vyčerpány v souladu s účelovým určením. B. Ostatní finanční zdroje mimo rozpočet zřizovatele : a) - příspěvek ve výši 25 tis. Kč v rámci celoevropské informační sítě EUROPE DIRECT v Olomouckém kraji na propagaci a informování veřejnosti o Evropské unii.
Příspěvek byl poskytnut dle uzavřené smlouvy se Statutárním městem Olomouc, které je provozovatelem této sítě na území Olomouckého kraje, b) - příspěvek ve výši 350 tis. Kč k zajištění provozu Regionálního a městského informačního centra v Šumperku (dále jen RMIC) poskytnutý z rozpočtu Města Šumperk. Ze stejného zdroje bylo poskytnuto 50 tis. Kč na provoz klášterního kostela Zvěstování Panny Marie v Šumperku, jehož provoz Muzeum zabezpečuje. V obou případech se jedná o veřejnou finanční podporu ve smyslu uzavřených smluv, c) - navýšení veřejné finanční podpory pro rok 2009 na přípravu a propagaci výstavy „Šumperk-město sportu“ ve výši 15 tis. Kč. z rozpočtu Města Šumperk C. Investiční dotace a) - účelová investiční dotace zřizovatele na systém monitorování a archivaci teplot a vlhkosti v depozitářích (tzv.TransKlim) ve výši 86 tis. Kč dle RZ č.424/09 ze dne 3.9. 2009 (UR/20/12/2009), jedná se o celkovou částku včetně odvodu muzea ve výši 46 tis. Kč (spolufinancování investice), b) - účelová dotace ISPROFIN ze státního rozpočtu od Ministerstva kultury ČR z programu Integrovaný systém ochrany movitého kulturního dědictví, preventivní ochrana před nepříznivými vlivy – ISO/D na realizaci systému TransKlim v částce celkem 70 tis. Kč (dle RZ č.452/09 ze dne 17.9. 2009, UR/22/10/2009). Všechny uváděné příspěvky a dotace ke schválenému rozpočtu Muzea byly zcela vyčerpány v souladu se svým účelovým určením. D. Úprava závazných ukazatelů : Zřizovatelem byly Muzeu na základě usnesení Rady Olomouckého kraje č. UR/5/10/2009 ze dne 22.ledna 2009 stanoveny pro rok 2009 následující ukazatele : - příspěvek na provoz ve výši 10.058.000,- Kč, - příspěvek na provoz-mzdové náklady ve výši 11.117.000,- Kč, - příspěvek na provoz-odpisy ve výši 644.000,- Kč a odvody příspěvkové organizace z investičního fondu v částce 378.000,- Kč. Poslední závazný ukazatel -výsledek hospodaření byl stanoven jako vyrovnaný nebo zlepšený. Z původně stanovených závazných ukazatelů byly zřizovatelem upraveny všechny vyjma příspěvku na provoz – mzdové náklady. Příspěvek na provoz byl snížen o 450 tis. Kč na základě usnesení Rady Olomouckého kraje UR/20/12/2009 ze dne 3.9. 2009 a odvody příspěvkové organizace z investičního fondu organizace pro rok 2009 zvýšeny o 266 tis. Kč dle usnesení UR/10/11/2009 ze dne 16.4. 2009 na základě materiálu „Rozpočet Olomouckého kraje 2009 – úspory rozpočtu I “ přijatého usnesením UR/9/13/2009 ze dne 2.4. 2009. Posléze byl tento ukazatel spolu s příspěvkem na provoz – odpisy upraven usnesením Rady Olomouckého kraje UR/25/15/2009 ze dne 5.11. 2009. Jednalo se o snížení, respektive zvýšení u odvodů o částku 5.530,-Kč. Skutečná výše odpisů k 31.12. 2009 činila 646.250,50 Kč. Vyšší čerpání odpisů, ve srovnání s upraveným plánem příspěvků na provozodpisy, který byl 638.470,- Kč, bylo způsobeno proúčtováním zůstatkové ceny vyřazeného dlouhodobého majetku a změnou doby uvedení investice do užívání (odpisování). Zvýšené čerpání bylo pokryto z provozních prostředků vlastního rozpočtu na rok 2009. Navíc pro tento rok byl stanoven 100 % odvod poskytnutého příspěvku na odpisy zpět zřizovateli formou odvodů z investičního účtu. U čerpání mzdových prostředků je zaznamenáno zvýšení oproti schválenému rozpočtu o 94.522,- Kč. O tuto částku byl však posílen rozpočet Muzea dotacípříspěvky z rozpočtu Města Šumperk, které byly určeny na průvodcovskou činnost
v klášterním kostele Zvěstování Panny Marie v Šumperku a na provoz Regionálního a městského informačního centra v Šumperku (RMIC)-provozní náklady včetně mzdových, jak je obsaženo ve smlouvách o poskytnutí veřejné finanční podpory. Na tyto prostředky se stanovený limit mzdových prostředků nevztahuje ve smyslu výkladu bodu 2 c), část „II. Závazné ukazatele“, „B) Oblast ekonomického řízení“, „Zásad řízení příspěvkových organizací zřizovaných Olomouckým krajem“ ve znění novely ze dne 8.10. 2009 schválené Radou Olomouckého kraje pod UR/23/31/2009. Limit mzdových prostředků tak byl dodržen a příspěvek na provoz-mzdové náklady nebyl navyšován. Rozpočtové změny, přijatá rozpočtová opatření, přehled příspěvků a dotací včetně úprav a čerpání závazných ukazatelů dokládají následující tabulky. 2.1. Tab. A – rozpočtová opatření (přes zřizovatele) Dotace - rozpočtová opatření UZ č. 00 020 00 027 00 006 00 020 00 020 00 000
Účel Č.účtu Částka v Kč (+) Příspěvek na provoz 691 10 515 000,00 Příspěvek - mzd.náklady 691 11 117 000,00 Příspěvek - odpisy 691 644 000,00 Příspěvek na provoz (snížení) 691 - 450 000,00 Příspěvek - odpisy (snížení) 691 - 5 530,00 Příspěvek - Kooperativa (Cyklus výstav) 691 30 000,00
Úprava rozp. v nákl. Č.účtu třída 5 521 551
Částka v Kč (+) 10 515 000,00 11 117 000,00 644 000,00
třída 5
- 450 000,00
551
- 5 530,00
518
15 000,00
2.2. Tab. B – vnitřní rozpočtová opatření (v tis. Kč) Vnitřní RO č. 1 2 3 4
Č. účtu 501 502 504 511
Název navýšení navýšení navýšení navýšení
5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16 17 18 19 20
512 513 518 524 527 528 538 545 549 551 602 604 624 644 649 691
navýšení snížení snížení snížení navýšení navýšení snížení navýšení snížení snížení navýšení navýšení navýšení snížení navýšení navýšení
Rozpočet před změnou 1.497,00 2.095,00 130,00 660,00
65,00 35,00 2.740,00 3.712,00 491,00 0,00 10,00 0,00 175,00 644,00 950,00 100,00 0,00 15,00 30,00 22.276,00
Změna + 217,00 + 79,00 + 84,00 + 211,00
+ 5,00 - 12,00 - 77,00 - 167,00 + 9,00 + 5,00 - 2,00 + 1,00 - 33,00 - 5,53 + 219,00 + 48,00 + 6,00 - 7,00 + 44,00 + 14,47
Rozpočet po vnitřní RO 1.714,00 2.174,00 214,00 871,00
70,00 23,00 2.663,00 3.545,00 500,00 15,00 8,00 1,00 142,00 638,47 1.169,00 148,00 6,00 8,00 74,00 22.290,47
Tabulka ukazuje změny-úpravy schváleného rozpočtu na rok 2009 v konečném srovnání oproti konečné změně. V průběhu roku byly průběžně prováděny změny (navýšení či snížení) rozpočtu dle vyvolaných potřeb, někdy i vícekrát, např. u účtu 691 (viz Tabulka č.2.5. tabulkové části „Rozborů), ale v tabulce je zachyceno porovnání s konečným stavem, což ukazuje navýšení o 14,47 tis. Kč. Celkem bylo přijato 13 vnitřních rozpočtových opatření. Rozpočtovým opatřením u účtu 521 byl proveden přesun mezi položkami (analytické členění účtu) „Platy zaměstnanců“ a „OON“-navýšení prostředků na platy o 85 tis. Kč. Celková částka rozpočtovaných prostředků na účtu 521 se nezměnila. 2.3. Neinvestiční příspěvky od zřizovatele (v Kč): Název ukazatele
Schválený Upravený Skutečné plnění rozpočet 2009 rozpočet 2009 za rok 2009
Příspěvek na provoz
10 515 000,00 10 065 000,00 10 065 000,00
Příspěvek na provoz-mzdové prostředky
11 117 000,00 11 117 000,00 11 117 000,00
Příspěvek na provoz - odpisy
644 000,00
638 470,00
638 470,00
2.4. Závazné ukazatele 2009 (v Kč): Název ukazatele Limit mzdových prostředků
Skutečné Schválený Upravený plnění za rok rozpočet 2009 rozpočet 2009 2009 11 117 000,00
11 117 000,00 11 211 522,00
Příspěvek na provoz – odpisy
644 000,00
638 470,00
638 470,00
Odvody přísp.org. na účet zřizovatele
378 000,00
638 470,00
638 470,00
0,00
0,00
202 714,93
Hospodářský výsledek
2.5. Účelové dotace ze státního rozpočtu za rok 2009 ÚZ 3 711
Účel poskytnutí Investice TransKlim
Dotace celkem
Použito
Vratka
70 000,00
70 000,00
0,00
3. Komentář k tabulce č. 2.1. z tabulkové části rozborů – INVESTIČNÍ FOND za rok 2009 V průběhu roku 2009 byly celkem realizovány čtyři investiční akce, z nichž pouze jedna byla zahrnuta do plánu zřizovatele, který na ni, kromě příspěvku ze státního rozpočtu, též finančně přispěl. Systém pro monitorování, měření a archivaci teplot a vlhkosti (tzv. TransKlim) byl pořízen v celkové hodnotě 169,35 tis. Kč, přičemž Olomoucký kraj přispěl částkou 40 tis. Kč a 70 tis. Kč činila dotace ze státního rozpočtu. Tento systém byl realizován v nově rekonstruovaných depozitářích v objektech v areálu tzv. robotárny v Šumperku, kde jsou umístěny sbírky etnografické, archeologické i umělecké zábřežského, šumperského muzea a také Havelkova muzea. Pro vysvětlení finančních operací na účtu 916 : - o investiční akci „Systém TransKlim“, kterou mělo nejprve Muzeum realizovat samostatně, bylo rozhodnuto zřizovatelem, že realizaci bude zajišťovat odbor investic a evropských programů Krajského úřadu Olomouckého kraje. Ve smyslu tohoto rozhodnutí pak Muzeum
převedlo svůj podíl určený k spolufinancování této investice ve výši 46 tis. Kč na účet zřizovatele (UR/8/13/2009 ze dne 19.3. 2009). Ke konci roku však došlo opět ke změně a realizace dané investiční akce opětovně připadla Muzeu a v září 2009 bylo Muzeu poukázáno 86 tis. Kč (46 tis. Kč + 40 tis. Kč – podíl z rozpočtu zřizovatele). Podíl Muzea jako spolufinancování této investice v konečném vyúčtování nakonec činil 59.355,34 Kč a vedle dodavatelských nákladů jsou součástí celkové ceny i vlastní náklady muzea (práce zaměstnance spojená s instalací investice - 5.666,Kč), které jsou proúčtovány na účtu 624-aktivace DHM. Tři zbývající investice byly pokryty z vlastních zdrojů Muzea. Jednalo se o pořízení traktoru-sekačky na trávu, který má přídavná zařízení pro další práce (např. úklid sněhu v zimním období), a dále pobočkovou telefonní ústřednu Panasonic KXTDA100 CE a ústřednu EPS BC216-1/CZ1 (elektrická požární signalizace). Tyto dvě investice, které se týkaly objektu šumperského muzea (Pavlínin dvůr), byly nezbytné vzhledem k havarijním stavům těchto zařízení (zastaralost a nefunkčnost) a naléhavosti jejich správného provozu. Výměna ústředny EPS za nový typ, jelikož se stávající již nevyrábí, byla technickým zhodnocením investice pořízené v roce 2004. Z celkové částky na pořízení investic v roce 2009 454.762,42 Kč bylo 40 tis. Kč pokryto účelovou investiční dotací poskytnutou zřizovatelem dle usnesení Zastupitelstva Olomouckého kraje UZ/4/13/2009 ze dne 20.12. 2009 a 70 tis. Kč v rámci programu Integrovaný systém ochrany movitého kulturního dědictví (ISO-D) Ministerstva kultury ČR. Zbývajících téměř 344,76 tis. Kč bylo čerpáno z vlastních prostředků investičního fondu Muzea. Vedle výše uvedených investičních akcí a nákupů byly prostředky fondu použity na pokrytí nákupů sbírkových předmětů v celkové výši 52.835,58 Kč. Poprvé tomu tak bylo právě v roce 2009, kdy vstoupila v platnost novela zákona o účetnictví č.563/1991 Sb. (zákon č.304/2008 Sb.), podle které se majetkem vedeným v účetnictví stávají mimo jiné i sbírky muzejní povahy. Sbírkové předměty se tak považují za dlouhodobý majetek bez ohledu na pořizovací cenu a jeho pořízení musí být účtováno prostřednictvím účtu 042 a fondu reprodukce majetku 916, aby se mohlo provést převedení na účet fondu dlouhodobého majetku 901. Evidenčně pak jsou zachyceny na účtu 032-umělecká díla a předměty. Investiční fond byl posílen o částku 100 tis. Kč z rezervního fondu Muzea na základě souhlasu Rady Olomouckého kraje č. UR/25/30/2009 ze dne 5.11. 2009, a to na financování dlouhodobého majetku. Účetní odpisy (skutečnost na účtu 551) jako zdroj investičního fondu 916 dosáhly k 31.12. 2009 výše 646.250,50 Kč. Odvody z investičního fondu zřizovateli zachycené na straně čerpání fondu za sledované období činily 638.470,- Kč. Skutečný neinvestiční příspěvek na provoz-odpisy k 31.12. 2009 byl 638.470,- Kč. Tento závazný ukazatel stejně jako odvody příspěvkové organizace z investičního fondu byl zřizovatelem upraven (viz komentář-bod č.2. D této „Zprávy“). Prostředky investičního fondu nebyly v průběhu roku použity na opravy a údržbu nemovitého majetku. Finančně krytý zůstatek na samostatném analytickém účtu k 31.12. 2009 činí 99.369,79 Kč. a) Investiční akce za rok 2009
Č.řádku Název investice Druh investice 1. Ústředna EPS technické zhodnocení
Číslo usnesení Skutečné ROK (schválení inv.náklady za rok 2009 (Kč) akce) 59 314,00
2. 3. 4. 5.
Telefonní ústředna Traktor TC 14,5 Systém TransKlim Sbírkové předměty Celkem
strojní strojní strojní strojní
UR/20/12/2009
98 700,50 74 557,00 169 355,34 52 835,58 454 762,42
b) Opravy a údržba nemovitého majetku – čerpána z inv.fondu za rok 2009
Č.řádku 1.
Název akce / Celkem
Popis akce / /
Číslo usnesení ROK Skutečné inv.náklady za (schválení rok 2009 akce) / 0 / 0
4. Komentář k tabulce č. 2.2. z tabulkové části rozborů – FOND ODMĚN za rok 2009 V roce 2009 byl proúčtován na účtu 911 – fond odměn pouze příděl ze zlepšeného výsledku hospodaření za rok 2008, a to na základě usnesení Zastupitelstva Olomouckého kraje ÚZ/5/7/2009 ze dne 24. 4. 2009. Jednalo se o částku 1.000,- Kč. Jiný pohyb na fondu odměn nebyl účtován. Zůstatek na analytickém účtu fondu odměn finančně pokrytý tak činí 442.470,32 Kč. 5. Komentář k tabulce č. 2.3. z tabulkové části rozborů – FKSP za rok 2009 Rozdíl mezi finančním a účetním stavem FKSP a mezi zůstatkem na FKSP a na bankovním účtu k 31.12. 2009 způsobují účetní operace proúčtované na konci roku. Jedná se o převod příspěvku na obědy-stravenky za měsíc prosinec 2009 ve výši 14.433,- Kč, vyúčtování přídělu FKSP v částce 23.608,- Kč a dále poplatky z účtu 134,- Kč a splátky půjček za prosinec 2009 v částce 2.000,- Kč. Tyto účetní operace byly proúčtovány na účtu 912 proti účtům tř.3. Finančně budou převody provedeny počátkem roku 2010. Zůstatek na bankovním účtu FKSP je 55.743,34 Kč a hotovostní zůstatek v pokladně FKSP činí 3.000,- Kč. Na účtu fondu 912 se neúčtuje o půjčkách z FKSP, které jsou sledovány na analytických účtech 335-pohledávky za zaměstnanci. Nesplacený zůstatek poskytnutých půjček k 31.12. 2009 představuje částku 23.999,-Kč. Jde o dva zaměstnance Muzea, přičemž další půjčky ve smyslu platných „Zásad k hospodaření s FKSP“ nejsou poskytovány. Zůstatek na účtu 912FKSP pak 94.051,34 Kč. 6. Komentář k tabulce č. 2.4. z tabulkové části rozborů – FOND REZERVNÍ za rok 2009 Mimo přídělu ze zlepšeného výsledků hospodaření za rok 2008, který činil 689.741,01 Kč (schváleno - viz komentář k fondu odměn), byl zdrojem fondu získaný finanční dar ve výši 4 tis. Kč. Na kulturní, vzdělávací a výzkumné programy Muzeu jej poskytla na základě darovací smlouvy S.O.S. akciová společnost z Olomouce. Částka 100 tis. Kč z rezervního fondu byla použita k posílení investičního fondu se souhlasem zřizovatele (viz předchozí komentář bod č.3).
V roce 2009 došlo k podstatnému snížení vykazovaného zůstatku vytvořeného na tomto fondu nejen příděly ze zlepšených výsledků hospodaření v předchozích letech, ale i získanými finančními dary, jejich aktuální celková výše činí k 31.12. 2009 258.700,- Kč. Příčinou citelného snížení finančního zůstatku rezervního fondu byly zřizovatelem nařízené odvody v důsledku neplnění daňových příjmů kraje způsobené vlivem hospodářské krize. Finančně krytý zůstatek samostatného analytického účtu rezervního fondu je 367.527,87 Kč. 7. Vyhodnocení výnosů za rok 2009 7.1. Vlastní úpravy rozpočtu v oblasti výnosů (přesuny v rámci položek rozpočtu a převody z fondů) v tis. Kč Č.ř.
Účel příjmů
Výše příjmů
Použití v rozpočtu r.2009 na účtu
1
Tržby z prodeje služeb
+219
602
1209,17
2
Tržby za prodané zboží
+48
604
147,87
3
Aktivace DHM
+6
624
5,67
4
Úroky z účtů
-7
644
7,58
5
Mimořádné výnosy
+44
649
73,23
Skutečné plnění rozpočtu za rok 2009
7.2. Analýza účtu 602 – Tržby z prodeje služeb Zůstatek na účtu 602-tržby z prodeje služeb k 31.12. 2009 činí 1.586.328,-- Kč, z toho 377.156,50 Kč připadá na doplňkovou činnost. Z vykazovaných tržeb na účtu 602 v hlavní činnosti připadá na tržby ze vstupného celkem 1.006.042,50 Kč, přičemž zastoupení jednotlivých zařízení Muzea ukazuje následující tabulka : Zařízení Muzea tržby - vstupné (v Kč) % 2008 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Šumperk, muzeum 139.705,-136,2 Šumperk, klášterní kostel 7.015,-130,3 Úsov, Lovecko-lesnické muzeum 797.347,50 99,8 Loštice, Památník A.Kašpara 26.360,-145,8 Mohelnice, muzeum 15.220,-99,8 Zábřeh, muzeum 20.395,-114,8 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Celkem 1.006.042,50 105,1 Ve srovnání s rokem 2008 zaznamenalo Muzeum nárůst tržeb ze vstupného celkem o téměř 5 %, což je o 46.943,50 Kč více. Údaje v tabulce ukazují, že pouze dvě muzea dosáhla nižších hodnot v porovnání s loňskými údaji. Nejvyšších tržeb stále dosahuje Lovecko-lesnické muzeum Úsov, a to i přes vykazovaný pokles. Ve vztahu k dosaženým tržbám vzrostla i celková návštěvnost Muzea oproti roku 2008 o téměř 20 tis. osob. Jedná se o expozice a výstavy na všech zařízeních Muzea bez ostatních akcí (přednášky, koncerty apod.).
Zbývající část tržeb z prodeje služeb účtovaných v hlavní činnosti připadá na tržby z archeologických dohledů 203.129,- Kč. Původní plán tržeb byl navýšen o 219 tis. Kč díky lepšímu plnění tržeb ze vstupného a realizovaným archeologickým dohledům. Tržby z prodeje služeb u doplňkové činnosti jsou tvořeny především z pronájmů (277.698,50 Kč) a zbývající část (99.458,-- Kč) připadá na tržby za provedené řemeslné práce (kovář, zedník a truhlář, případně fotopráce), z nichž největší podíl připadá na stolařskou dílnu (viz podrobnější komentář k doplňkové činnosti v předchozím čl.2 této „Zprávy“). 7.3. Analýza účtu 648 – Zúčtování fondů Na tomto účtu není k 31.12. 2009 vykazován žádný zůstatek a nebylo na něm v průběhu roku 2008 účtováno. 7.4. Analýza účtu 649 – Jiné ostatní výnosy Účet 649-jiné ostatní výnosy vykazuje za sledované období zůstatek 88.149,17 Kč, z toho 14.918,10 Kč připadá na doplňkovou činnost. Převážná část těchto výnosů (54,4 tis.Kč Kč) má návaznost na vyúčtování dodávek energií (teplo, voda a elektrická energie) a za ně uhrazených záloh, kdy skutečné odběry a vyúčtování energií nedosáhly předpokládaných odhadů a konečné náklady byly tak nižší (účtováno na dohadných účtech). Náhrady škod-pojistná plnění činí 12,8 tis. Kč (komentováno v čl.19 této „Zprávy“). Vyúčtování poskytnutých služeb (Internet) za uplynulá obdobích činí 6 tis. Kč. Částka plánovaná ve schváleném rozpočtu byla navýšena o 43 tis. Kč. Jiné ostatní výnosy u doplňkové činnosti představují provize z prodeje vstupenek v informačním centru-RMIC (12.220,50 Kč), časové rozlišení u prodeje publikací (766,60 Kč), tržba-podíl z nápojového automatu (1.931,-. Kč). 8. Komentář k plnění rozpočtu za rok 2009 Vyhodnocení dle jednotlivých položek výkazu zisku a ztráty za rok 2009 Jak vyplývá z výkazu zisku a ztráty zpracovaného k 31.12. 2009 a dokládá i tabulka č. 1.1. „Rozborů“–tabulková část, je upravený rozpočet za sledované období čerpán celkem úměrně a odpovídá konečné úpravě původně schváleného rozpočtu Muzea na rok 2009. Náklady celkem a také výnosy celkem jsou čerpány téměř stejně na 100,15 % a 100,16 %. Přitom byl v obou činnostech dosažen zlepšený výsledek hospodaření (v hlavní činnosti 1.848,12 Kč a v činnosti doplňkové zisk 200.866,81 Kč). Jak byly čerpány jednotlivé nákladové účty za hlavní činnost Muzea dokládá následující komentář. Z analytického členění účtu 501-spotřeba materiálu vyplývá například, že spotřeba materiálu k zajištění výstav a výstavních účelů činila 147,6 tis. Kč, na materiální zajištění údržby objektů, kdy jsou práce prováděny vlastními zaměstnanci připadlo 470,7 tis. Kč. Spotřeba úklidových prostředků na všech pracovištích a zařízeních Muzea v roce 2009 byla nižší téměř o 38% v porovnání s rokem minulým a činila 41,2 tis. Kč. Výdaje na PHM na zjištění autoprovozu dosáhly výše 108,9 tis. Kč, což je zhruba úroveň roku 2008 a na nákup knih, časopisů a novin 29,8 tis. Kč (o 9,7 tis. Kč méně). Spotřební materiál pro výpočetní a jinou techniku představoval vyšší výdaje - 110,3 tis. Kč. Největší položkou jsou však nákupy drobného
dlouhodobého hmotného majetku–578,9 tis. Kč, přičemž více než 205 tis. Kč činila hodnota tohoto majetku vytvořeného vlastní činností. Více jak 206 tis. Kč bylo vynaloženo na vybavení, lavičky a nábytek vyrobený ve vlastní režii, na obnovu výpočetní techniky (nové počítače, tiskárny, scanner, monitory apod.) bylo věnováno přes 118 tis. Kč. Dále bylo mimo jiné pořízeno vybavení depozitářů, figuríny a repliky šatů pro výstavní účely, chladnička, stoly, skartovací a vázací stroj apod. Původně rozpočtovaná částka na účtu 501-spotřeba materiálu byla navýšena celkem o 217 tis. Kč a takto upravený rozpočet vykazuje čerpání 99,99 %. Skladba spotřebovaných energetických výdajů je následující : - spotřeba elektrické energie 579,5 tis. Kč, spotřeba plynu a dodávky tepla 1.435,0 tis. Kč a vodné a stočné 159,5 tis. Kč (údaje jsou obsaženy také v tabulce č.14 tohoto „Rozboru“). V porovnání s rokem 2008 došlo k nárůstu nákladů pouze u dodávek plynu a tepla o 224,2 tis. Kč. U elektrické energie a vody byl zaznamenán, byť malý, ale přece jen, pokles o 8,2 tis. Kč u elektrické energie a o 10,5 u vodného a stočného. Tato nákladová položka byla navýšena o 79 tis. Kč a byla čerpána na 100,0 %. Účet 504-prodané zboží úzce souvisí s výnosovým účtem 604-tržby za prodané zboží. Obě rozpočtové položky byly posíleny o 84 respektive 48 tis. Kč. Takto upravený rozpočet nákladů a výnosů spojených s prodejem zboží byl splněn na 99,56 %, respektive 99,91 %. Náklady vynaložené v rámci účtu 511-opravy a udržování na restaurování sbírkových předmětů dosáhly v roce 2009 uctivé částky 439.450,- Kč a to je o 249 tis. více než v předcházejícím roce. Jednalo se o restaurování předmětů ze sbírkových fondů Muzea – šaty a lidové kroje, malované truhly, nástavba barokní intarzované komody, čalouněné židle a dřevěné sáně, socha sedícího Krista, restaurování hrotů kopí, náramků a jehlice. Vzhledem k tomu, že Muzeum v tomto roce neobdrželo žádné účelové dotace od zřizovatele ani ze státního rozpočtu (žádost byla podána), musely být veškeré náklady na restaurování pokryty z vlastního rozpočtu. Na opravy movitého majetku (především opravy a servis vozového parku-téměř 70 tis. Kč + ostatní drobné opravy přístrojů a zařízení) bylo vynaloženo 94.159,50 Kč. Ostatní čerpání účtu 511 připadá na externí dodávky prací při údržbě objektů-337.209,30 Kč: -například oprava střechy muzea v Šumperku (dvorní část severního křídla Pavlínina dvora), prohlídka a vyspravení střechy muzea v Mohelnici a na objektech v areálu tzv.robotárny v Šumperku. Servis a opravy topení v PAK v Lošticích, šumperském muzeu a na robotárně v Šumperku, kde byl též oplechován sokl a položeno nové linoleum. V Úsově byla provedena sanace a doplnění omítek budovy tzv. Vlašimského paláce v areálu hradu a zámku. Rozpočet schválený byl upravován a plánované finanční prostředky na tomto účtu byly navýšeny celkem o 211 tis. Kč, vykázané čerpání 99,98 %. Výdaje na cestovné (účet 512) byly povýšeny o 5 tis. Kč a položka je čerpána z 99,01 %. Upravený rozpočet (snížení o 12 tis. Kč) nákladového účtu 513-náklady na reprezentaci je čerpán na 97,78 %. Čerpání na účtu 518-ostatní služby činí 97,72 %, přičemž plánované prostředky byly zkráceny o 77 tis. Kč. Čerpání na jednotlivých účtech v analytické evidenci bylo následující : - na cizí dopravu bylo vynaloženo 4,4 tis. Kč, výdaje na telefonní služby (pevné linky i mobilní telefony) 197,5 tis. Kč, na internet 67,8 tis. Kč a na poštovné 19,7 tis. Kč. Na propagaci bylo vydáno 32,2 tis. Kč a na tisk (vstupenky, plakáty, pozvánky a materiály k výstavám apod.) téměř 191,5 tis. Kč. Uhrazené nájemné představuje částku 1.010,1 tis. Kč (za objekty Pavlínina dvora v Šumperku, hradu a
zámku v Úsově a nemovitého a movitého majetku-zábřežské muzeum-viz následná tabulka v čl.13.2), pronájem klášterního kostela 15 tis. Kč je proúčtován v doplňkové činnosti. Za školení zaměstnanců bylo vydáno téměř 49,4 tis. Kč, za ostrahu majetku (EZS a EPS) pak necelých 261,5 tis. Kč, v této částce jsou zahrnuty i opravy systému EZS a EPS a instalace kamerového systému v Hollarově galerii. Služby v oblasti výpočetní techniky včetně pořízení či aktualizace drobného nehmotného majetku přišly Muzeum na 85,8 tis. Kč, odvoz odpadu, likvidace sutě a jiných rizikových materiálů a odpadů na 27,3 tis. Kč. Na revize a obdobné služby bylo vyčleněno téměř 58,8 tis. Kč a na služby spojené s výstavami (výtvarné práce, návrhy-scénáře výstav, výlep plakátů apod.) celkem připadá 78,9 tis. Kč, služby spojené s údržbou objektů 8,7 tis. Kč. Ostatní služby - právní, požární ochrana, lékařské prevence, desinfekce a deratizace sbírek a depozitářů apod. vyčerpaly celkem přes 103,2 tis. Kč. Zbývající různé služby představují náklady 105,9 tis. Kč (poplatky rozhlas a TV, CCS, poštovní schránka, desinfekce sbírek, vazba evidenčních karet a přírůstkových knih a ostatní drobné služby). Ne malá část prostředků byla vyčleněna na pokračující digitalizaci sbírkového fondu 299,4 tis. Kč Schválený závazný ukazatel pro rok 2009 - limit mzdových prostředků byl dodržen, třebaže skutečné čerpání na účtu 521-mzdové náklady vykazuje k 31.12. 2009 za hlavní činnost částku 11.211.522,- Kč, z toho na ostatní osobní náklady připadá 114.806,- Kč. Původní rozpis mzdových nákladů byl vnitřním rozpočtovým opatřením upraven, a to tak, že byly sníženy OON o 85 tis. Kč ve prospěch platů zaměstnanců. Nižší čerpání OON bylo způsobeno pozastavením plánovaných archeologických dohledů vzhledem k dopadům ekonomické světové krize, která se projevila nedostatkem finančních prostředků především na výstavbu silnic v regionu. Schválený limit 11.117.000,- Kč touto změnou upraven ale nebyl. Vykázané vyšší čerpání je pokryto dotací Města Šumperk, která je účelově přímo určena na mzdové náklady. Dle výkladu obsaženého v „Zásadách řízení příspěvkových organizací zřizovaných Olomouckým krajem“ v platném znění, jejichž novelu schválila Rada Olomouckého kraje dne 8.10. 2009 se limit mzdových prostředků na tyto prostředky nevztahuje. Schválená rozpočtovaná částka na účtu 524-zákonné sociální pojištění byla krácena o 167 tis. Kč a vykazuje plnění 100,01 %. K úpravě došlo v návaznosti na změny v systému výpočtu nemocenského a nově byly rozpočtovány prostředky na účtu 528-ostatní sociální náklady (částka 15 tis. Kč, čerpání 98,13 %). Na účtu 527-zákonné sociální náklady byly prostředky čerpány následovně : příděl FKSP 223.608,- Kč, - ochranné pomůcky 33.629,89 Kč a závodní stravování 241.520,- Kč. Schválený rozpočet byl snížen o 9 tis. Kč, čerpání 99,75 %. Na účtu 538-ostatní daně a poplatky je účtováno o nákupu dálničních známek, o kolcích, výpisech a poplatcích. Celkové čerpání 7.647,- Kč. Upravený rozpočet (snížení o 2 tis. Kč) je čerpán na 95,63 %. Na účtu 545-kursové ztráty je pak zaúčtována částka 250,- Kč, což souvisí s přepočty cizích měn v rámci zahraničních pracovních cest. V rozpočtu byl vyčleněn 1 tis. Kč, který však již dál nebyl čerpán (25%). Platby za pojištění vozidel (64.298,- Kč), zákonné pojištění odpovědnosti a pojištění léčebných výloh (30.524,- Kč) a poplatky bance (celkem za rok 21.977,- Kč) jsou proúčtovány na účtu 549-jiné ostatní náklady. V neposlední řadě jsou zde proúčtovány i členské poplatky a příspěvky (AMG, SCR, A.T.I.C apod.), autorské poplatky OSA a likvidace chemikálií ze skladu preparačního. Celkové čerpání na účtu 549 k 31.12. 2009 vykazuje hodnotu 142.051,56 Kč, což představuje čerpání 100,04 % upraveného rozpočtu (snížení o 33 tis. Kč).
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku (účet 551) jsou uvedeny i v tabulce č. 9. a okomentovány v čl.3 této „Zprávy“. Původně rozpočtovaná částka byla snížena na žádost Muzea. Čerpání upravené položky činí 101,22 % a bylo způsobeno proúčtováním zůstatkové ceny odpisovaného majetku a změnou termínu uvedení investice do užívání. Překročení je pokryto z vlastního rozpočtu.. Plánované výnosy celkem, které zahrnují i provozní dotace (účet 691), byly upraveny na základě rozpočtových změn zřizovatele i vnitřních rozpočtových opatření provedených v průběhu roku 2009, které souvisí s navýšením rozpočtu o příspěvky a dotacemi od zřizovatele, ze státního rozpočtu, z rozpočtů městských (viz. tabulky č. 2.1., až 2.5. včetně komentáře v čl.1. této „Zprávy“). Na účtu 602-tržby z prodeje služeb za hlavní činnost je vykazováno plnění k 31.12. 2009 1.209.171,50 Kč (103,44%). Rozpočet původní byl upraven-navýšení o 219 tis. Kč, především o tržby plynoucí ze vstupného. Plnění a analýza tohoto účtu s podrobným komentářem, stejně jako účtu 649-jiné ostatní výnosy, je obsažena v čl.7.2., respektive 7.4. této „Zprávy“. Údaje o účtu 604 uvedeny v komentáři u nákladů u účtu 504. Na účtu 624-aktivace dlouhodobého hmotného majetku je proúčtována částka 5.666,- Kč, která souvisí s pořízením investice tzv. TransKlim-systém na měření a archivaci teploty a vlhkosti v depozitářích (komentováno též v předchozím čl.3 této „Zprávy“). Při úpravě rozpočtu byla nákladová položka posílena o 6 tis. Kč (čerpání 94,50 %). Úroky v roce 2009 účtované na účtu 644 dosáhly výše 7.577,49 Kč. Jde o úroky z běžného účtu u Komerční banky, a.s., pobočka Šumperk, kde má Muzeum zřízeny své účty, a převážná část představuje úroky z dočasně uložených volných finančních prostředků – termínovaných vkladů. Tato možnost zhodnocení peněžních prostředků prostřednictvím tzv. zlatého termínovaného vkladu však byla v průběhu roku bankou zrušena, a proto byla rozpočtová částka vnitřním rozpočtovým opatřením snížena o 7 tis. Kč, upravený plán je čerpán na 94,75 %. Obsah a čerpání účtu 649-jiné ostatní náklady je uveden v čl. 7.4 této „Zprávy“ a Tabulky č.2.6 v tabulkové části „Rozborů“. Plánované prostředky byly navýšeny o 44 tis. Kč, čerpání za sledované období 98,96 %. Komentáře a údaje k účtu 691-příspěvky a dotace na provoz jsou obsaženy v čl. 2, 2.1 a 2.3 této „Zprávy“. Z analytické evidence vyplývá, že Muzeum v roce obdrželo příspěvek na provoz, příspěvek na provoz-mzdové náklady a příspěvek na provozodpisy. V těchto případech jde o příspěvky zřizovatele, které byly v průběhu roku 2009 upravovány. Příspěvky na analytické položce „Ostatní“ zahrnují veřejné finanční podpory z rozpočtu Města Šumperk, poskytnuté na základě uzavřených smluv na provoz RMIC ve výši 350 tis. Kč a 50 tis. Kč na zabezpečení průvodcovské služby v klášterním kostele Zvěstování Panny Marie v Šumperku. Navíc pro rok 2009 byla poskytnuta ze stejných zdrojů také částka 15 tis. Kč na přípravu a propagaci výstavy „Šumperk-město sportu“. Na základě smlouvy s Městem Olomouc byl poskytnut příspěvek na činnost v rámci sítě EUROPE DIRECT v Olomouckém kraji v roce 2009 ve výši 25 tis. Kč. Příspěvek byl čerpán na základě předložených a realizovaných projektů prostřednictvím Městského evropského informačního střediska Šumperk (dále MEIS), které působí v rámci RMIC. Na projekty „Tip na raftový víkend v zemi Evropské unie“, „Olympiáda v muzeu aneb sportem ku zdraví v zemích Evropské unie“ a „ Propagační materiály EU – MEIS“ bylo vynaloženo celkem 26.033,70 Kč, z toho z rozpočtu Muzea bylo pokryto 1.033,70 Kč. Na tuto akci byly vynaloženy i další náklady ve vyúčtování nezahrnuté (mzdové náklady včetně zákonných odvodů a ostatní režijní výdaje). Struktura vynaložených a vykazovaných nákladů je
následující : -materiálové náklady 13,2 tis. Kč (odměny soutěžícím, propagační materiály, kancelářské potřeby apod.), - ostatní služby 12,8 tis. Kč (odměny soutěžícím, tisk plakátů a propagační materiálů apod.). Všechny tyto mimorozpočtové příspěvky a dotace byly vyčerpány v duchu svého účelového určení a prostředky byly s poskytovateli řádně vyúčtovány. Doplňková činnost Muzea za rok 2009 vykazuje zlepšený výsledek hospodaření – zisk ve výši 200.866,81 Kč. Z následného přehledu vyplývá, že největší podíl na zisku mají pronájmy majetku, kdy jsou pronajímány nevyužívané nebytové prostory. Zisk z pronájmu činil celkem přes 153 tis. Kč včetně pronájmů klášterního kostela. U řemeslných činností je vykázán zisk přes 42 tis. Kč (největší u střediska zedník – 26,8 tis. Kč), obchodní činnost tvořená především rabaty z prodeje zboží a nově zřízená hostinská činnost včetně provozování občerstvení v úsovském muzeu dosáhla zisku přes 4,5 tis. Kč. Zisk-hospodářský výsledek před zdaněním z doplňkové činnosti bude předmětem daňového přiznání za rok 2009, stejně jako střediska v hlavní činnosti, která dosahují zlepšeného výsledku hospodaření (tedy výnosy převyšují náklady). Z hlavní činnosti jsou to celkem dvě střediska-archeologické průzkumy-dohledy (č.112 a č.113) s dosaženým ziskem celkem 40.427,49 Kč. Středisko č.101-Šumperk (režie VM) vykazuje ztrátu 39.079,37 Kč. Ostatní sledovaná střediska vykazují nulový hospodářský výsledek. Ze zpracovaného daňového přiznání za rok 2009 vyplývá, vzhledem k uplatnění slevy na dani dle § 35 odst.1 a odpočtu-snížení základu daně podle § 20 odst.7 zákona 586/1992 Sb., o daních z příjmů, v platném znění, že Muzeu nevznikne za tento rok daňová povinnost. Přehled doplňkové činnosti za rok 2009 Činnost – označení/středisko náklady výnosy výsledek (v Kč) ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Pronájem majetku (201) 37.696,07 188.754,00 151.057,93 Zámečnictví, kovářství (202) 6.788,00 15.951,00 9.163,00 Truhlářství (203) 11.566,00 17.882,00 6.316,00 Zprostředkovatelská činnost (205) 11.563,00 12.220,50 657,50 Hostinská činnost (207) 1.190,80 4.000,00 2.809,20 Obchodní činnost (208) 35.061,67 36.343,90 1.282,23 Zedník (210) 37.695,00 64.500,00 26.805,00 Klášterní kostel, pronájmy (211) 69.640,49 72.000,50 2.360,01 Úsov, občerstvení (212) 19.584,06 20.000,00 415,94 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Celkem 230.785,09 431.651,90 200.866,83 9. Odpisy v roce 2009
Č.ř. 1. 2. 3.
Název ukazatele Příspěvek na provoz – odpisy Skutečné odpisy (účet 551) Dotace do inv.fondu (účet 916)
Upravený Schválený rozpočet za Skutečné plnění rozpočet 2009 rok 2009 za rok 2009 v Kč 644 000,00 644 000,00 0,00
638 470,00 638 470,00 156 000,00
638 470,00 646250,50 156 000,00
Komentář : Rozdíl u skutečných odpisů vyplývající z údajů uváděných na ř.2 tabulky je způsoben proúčtováním odpisů vyřazeného dlouhodobého majetku (zůstatková cena) a změnou časového zařazení a počátku odpisování pořízeného dlouhodobého majetku. Vyšší čerpání je pokryto z provozních prostředků rozpočtu Muzea. Odpisy jsou okomentovány i v čl. 3 této „Zprávy“. Na řádku č. 3 jsou uvedeny dotace na investici- zařízení TransKlim (systém pro monitorování a měření vlhkosti a teplota v depozitářích), kterými v roce 2009 byly : - 86 tis. Kč od zřizovatele na dle RZ Č. 424/09 ze dne 3.9. 2009 (UR/20/12/2009) ve spojení s odvodem z IF Muzea ve výši 46 tis. Kč a 70 tis. Kč ze státního rozpočtu v rámci programu Ministerstva kultury ČR ISO-D dle RZ č. 452/09 ze dne 17.9. 2009 (UR/22/10/2009). 10. Pohledávky a závazky za rok 2009 10.1. Analýza pohledávek k 31.12. 2009 Č.řádku 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
Členění Dobytné pohledávky celkem v tom: do 30 dnů do 60 dnů do 90 dnů do 1 roku starší 1 roku Nedobytné pohledávky celkem z toho: v soudním řízení Celkem
Analytický účet 311,314,316 311,316 311 314 314,335 311,314,316,335
Kč 1 572 243,56 222 788,54 10 360,00 0,00 1 302 596,00 36 499,00 210 430,22
311,314,316,335
1 782 673,76
Celková hodnota pohledávek je zachycena v rozvaze k 31.12. 2009 ve výši 1.782,7 tis. Kč. Účet 311-odběratelé vykazuje zůstatek vystavených a proúčtovaných faktur z roku 2009 dosud nezaplacených a to jak v době splatnosti, tak po splatnosti, celkem 282,2 tis. Kč. Největší zůstatek vykazuje účet 314-poskytnuté provozní zálohy (1.315,1 tis. Kč), kde jsou proúčtovány především zálohy na dodávky energií a karty CCS. Vedle operací FKSP ke konci roku jsou na účtu 316-ostatní pohledávky (144,4 tis. Kč) proúčtovány benefity (poukázky za vstupné) a také nedobytné pohledávky v původní hodnotě (bez navýšení o úroky), které jsou či byly soudně vymáhány. Zůstatek na účtu 335-pohledávky za zaměstnanci (41 tis. Kč) představuje zůstatek půjček FKSP a dlouhodobou pohledávku za bývalou zaměstnankyní. Z celkově proúčtovaných a vykazovaných pohledávek připadá na nedobytné téměř 210,5 tis. Kč. Jedná se o dlouhodobě i soudně vymáhané pohledávky. Pohledávka vůči firmě OSA spol. s r.o., Šumperk se stala nedobytnou, neboť byl ukončen konkurz a z výtěžku konkurzního řízení byla uspokojena pohledávka Muzea pouze částečně již v roce 2006 - 1.890,08 Kč. Bude podán zřizovateli návrh na vzdání se práva a prominutí pohledávky ve výši 31.347,- Kč. Stejně takový postup bude uplatněn i u pohledávky vůči firmě Beryls spol. s r.o., Praha a Santos spol. s r.o., Praha, kde jejich výše včetně úroků činí 70,1 tis. Kč, respektive 142,2 tis. Kč. U obou pohledávek byl veden výkon rozhodnutí soudní cestou, avšak v prvním případě Městský soud v Praze rozhodl o zrušení konkurzu, protože majetek úpadce nedostačuje k úhradě nákladů konkurzu. Ve druhém případě soudní exekutor vydal sdělení, že pohledávka proti společnosti Santos s.r.o. je nevymahatelná, protože firma je v likvidaci a bez majetku.
Na majetek Petra Chrastiny je vedena exekuce dle usnesení soudu, celková pohledávka včetně úroků dosahuje již výše 233,3 tis. Kč. Exekuce je uplatňována i vůči majetku Jany Pastrnkové k uspokojení části pohledávky, která celkem činí 26,3 tis. Kč. Vzhledem k tomu, že dlužník neplní uzavřenou dohodu o náhradě škody, bude podána soudní žaloba na plnění. Ve smyslu platné „Zřizovací listiny“ a „Zásad řízení“ bude podán návrh na odpis pohledávky vůči Mgr. Janu Hlavatému z Rožnova pod Radhoštěm ve výši 900,- Kč na úhradu faktury za nocležné z roku 2000. Její vymáhání se jeví jako neúspěšné a náklady spojené s vymáháním by převýšily samotnou pohledávku. V podrozvahové evidenci jsou proúčtovány odepsané pohledávky. Jednalo se celkem o 6 fakturovaných malých částek za publikace a pronájem nebytových prostor ve výši 297,50 Kč. Pohledávky nepatrného rozsahu byly nevymahatelné vzhledem k jejich výši a s vymáháním spojených nákladů a proto byly odepsány rozhodnutím ředitelky ve smyslu platné „Zřizovací listiny“. 10.2. Analýza závazků k 31.12. 2009 Č.řádku 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Členění Závazky celkem: v tom: do 30 dnů do 60 dnů do 90 dnů do 1 roku starší 1 roku
Analytický účet 321,325,333,336,342 321,325,333,336,342 325 / / /
Kč 1 734 241,63 1 733 171,63 1 070,00 0,00 0,00 0,00
Jedná se o krátkodobé závazky proúčtované na účet 321, 324, 325, 333, 336 a 342 a zachycené v účetní závěrce za rok 2009 ( k 31.12. 2009) ve výkazu „Rozvaha“ v pasivech o celkové výši 1.734.171,63 Kč. Převážná část vykázaných závazků spadá do splatnosti do 30 dnů. Jedná se o dodavatelské faktury zachycené na účtu 321-dodavatelé (částka 282,5 tis. Kč) vztahující se k roku 2009 uhrazené až v lednu příštího roku, dále zálohy z vyúčtování služeb v RMIC, přičemž odvod bude proveden začátkem roku 2010 (účet 324-přijaté zálohy, 19,0 tis. Kč), vyúčtování komisních prodejů, srážky z mezd, účtování v souvislosti s koncem roku na fondu FKSP apod. účtované na účtu 325-ostatní závazky ve výši 869,1 tis. Kč, cestovné vztahující se k roku 2009 vyplacené v roce následujícím (účet 333-ostatní závazky vůči zaměstnancům, 2,6 tis. Kč), odvody pojistného z mezd za měsíc prosinec 2009 (účet 336-zúčtování s institucemi sociálního zabezpečení, 466,8 tis. Kč) a daň z těchto vyplacených mezd (účet 342-ostatní přímé daně, 94,4 tis. Kč). Jediným závazkem do 60 dnů splatnosti je obstávka ve výši 1 tis. Kč (účet 325). 11. Analýza užití přechodných účtů aktivních a pasivních V účetní rozvaze k 31.12. 2009 na přechodných účtech jsou vykazovány následující zůstatky v rámci účetní uzávěrky : Přechodné účty aktivní : - účet 381-náklady příštích období 30.852,20 Kč (předplatné na rok 2010, aktualizace software Účetní poradce, poplatek SW Gordic) Přechodné účty pasivní : - účet 384-výnosy příštích období 690,00 Kč (časové rozlišení u prodeje publikací) - účet 389-dohadné účty pasivní 1.361.480,00 Kč
(předpokládané spotřeba-fakturace za dodávku tepla, elektrické energie, vody a plynu na zařízeních-objektech muzea za rok 2009-uhrazené zálohy zatím nebyly vyúčtovány, předpokládaná odměna-mzdy). 12. Analýza a hodnocení skladového hospodářství (hodnocení skladů a vykazování spotřeb) Konečný stav zásob Muzea celkem k 31.12. 2009 dosahuje výše téměř 1.026 tis. Kč, a to je nárůst oproti roku 2008 o 1,3 % (číselně vyjádřeno o necelých 13,5 tis. Kč). Navýšení se týká materiálových zásob, naopak zásoby zboží zaznamenaly pokles. Hodnota materiálových zásob na skladě činí 283.515,88 Kč, což představuje malé navýšení v porovnání s rokem minulým (o 16,2 tis. Kč). Jedná se především o sklad oddělení provozu a výroby, kde je skladován materiál pro údržbu a opravy všech objektů ve správě Muzea, tedy nemovitého majetku ve vlastnictví zřizovatele i toho, který má muzeum v nájmu. V posledních letech v podmínkách Muzea není již tolik využíváno systému nákupu materiálu na sklad a materiál je pořizován přímo na jednotlivé akce a je předáván k okamžité spotřebě. V případě dalšího skladovaného materiálu se jedná o menší příruční sklady pro zabezpečení nejen provozních, režijních potřeb, ale i pro činnost odborného oddělení. Přehled skladů Muzea s uvedením zůstatků k 31.12. 2009 a spotřeb materiálu z těchto skladů za rok 2009 : Sklad - označení zůstatek k 31.12. 2009 spotřeba 2009 ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- sklad provozu a výroby 247.697,47 Kč 254.492,67 Kč - sklad konzervačního materiálu 17.062,64 Kč 2.934,76 Kč - sklad kancelářského materiálu 12.427,-- Kč 40.805,61 Kč * - sklad fotomateriálu 2.742,08 Kč 0 - sklad chemikálií 1.165,69 Kč 0 - sklad výstavního materiálu 2.421,-- Kč 120.355,00 Kč * ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------Celkem 283.515,88 Kč 418.588,04 Kč *Údaje vyjadřují celkovou hodnotu spotřebovaného materiálu, výdej-spotřeba přes sklad pak činila 17.807,50 Kč u kancelářského a 19.475,- Kč u výstavního materiálu, zbytek představuje nákupy přímo do spotřeby na jednotlivé akce. Na sklad byly též zaúčtovány zůstatky PHM zjištěné při inventarizaci. Jednalo se o naftu a benzín v nádržích jednotlivých vozidel v částce 9.903,20 Kč. U zásob zboží na skladě s porovnáním s předchozím rokem naopak došlo snížení, a to o 16,7 tis. Kč. Zásoby zboží na skladě k 31.12. 2009 vykazují hodnotu 732.576,60 Kč. V roce 2009 byly vyskladněny do spotřeby-nákladů další vytříděné publikace díky vykazovanému zlepšenému výsledku hospodaření ke konci roku v celkové hodnotě 13.925,43 Kč. Při inventarizaci bylo provedeno posouzení těchto zásob z hlediska jejich aktuálnosti, potřebnosti a prodejnosti a zastaralé a neprodejné tituly, o které návštěvníci neměli zájem, byly odepsány. Jednalo se např. o již dříve vydané a dnes zastaralé brožurky „Adresář podnikatelů“, „Přehled ubytování“, zastaralý a neaktuální „Průvodce expozicí OVM“ a kalendáře z roku 2008.
13. Nájmy a pronájmy v roce 2009 13.1. Pronájmy v roce 2009 Předmět pronájmu Klášterní kostel Šumperk
Pronajaté prostory nebytové prostory kostela nebytové prostory a kancelář, dvůr, kotelna a výstavní síň nebytové prostory hlavní budovy nebytový prostor - sklep nebytový prostor - tzv.stará škola
Pavlínin dvůr Šumperk Areál tzv.robotárny Špk Areál hradu a zámku Úsov Areál hradu a zámku Úsov
Celkem
Celkový roční výnos 2.360,01
Zúčtovaná částka ve výnosech 70 875,50
*151 057,93 * * 415,94
104 468,00 67 005,00 5 000,00 20 000,00
153 833,88
267 348,50
Pronájmy uvedené v tabulce 13.1 se týkají doplňkové činnosti Muzea. Částky uvedené v prvním sloupci představují čistý výnos po odečtu nákladů (zlepšený hospodářský výsledek-zisk), ve druhém sloupci pak tržbu z pronájmu majetku proúčtovanou na účtu 602-tržby z prodeje služeb (analytické členění-pronájmy). Z uváděné celkové částky 104,5 tis. Kč připadá na pronájem dvora 45 tis. Kč, na pronájmy výstavní síně skoro 6 tis. Kč, kancelář 45 tis. Kč a kotelnu 8,5 tis. Kč. Jedná se o krátkodobé i dlouhodobé pronájmy nebytových prostor uvedených v tabulce. Částka uvedená pod * je společnou hodnotou pro všechny zbývající řádky ve sloupci s *, jelikož jsou tyto pronájmy sledovány v účetní evidenci na jednom společném středisku. Vedle těchto pronájmů Muzeum obdrželo tržbu za pronájem obřadní síně v mohelnickém muzeu (350,- Kč) a 10 tis. Kč za pronájem sbírkových předmětů Divadlu Šumperk. 13.2. Nájmy v roce 2009 Předmět nájmu nemovitost nemovitost nemovitost nemovitost
Pronajaté prostory Pavlínin dvůr Šumperk Areál hradu a zámku Úsov Klášterní kostel Šumperk Muzeum Zábřeh Celkem
Celkový roční náklad 1 909 198,45 2 282 972,38 161 983,34 636 739,89
Zúčtovaná částka v nákladech 509 950,00 500 000,00 15 000,00 101,19
4 990 894,06
1 025 051,19
Ve sloupci „Celkový roční náklad“ jsou zachyceny veškeré náklady vztahující se k příslušnému objektu, tedy včetně režijních (energie, mzdových nákladů apod.), poslední sloupec v tabulce jsou uhrazené náklady za nájem příslušného objektu v roce 2009 zachycený na příslušné analytice účtu 518-ostatní služby. 14. Spotřeby energií v roce 2009
Druh energie voda teplo plyn elektrická energie pevná paliva
Celkový náklad zúčtovaný v roce 2009 159 461,70 918 960,00 516 043,17 579 476,40 0,00
Zálohy 9 786,00 918 960,00 160 520,00 213 330,00 0,00
pohonné hmoty a maziva Celkem
108 913,80
0,00
2 282 855,07
1 302 596,00
První sloupec v tabulce představuje částky proúčtované v roce 2009 na účtu 502 –spotřeba energie (2 173,9 tis. Kč) a na účtu 501–spotřeba materiálu (analytický účet spotřeba PHM-108,9 tis. Kč). Druhý sloupec údajů vyjadřuje výši uhrazených záloh vztahujících se k roku 2009 (do nákladů tohoto roku jsou zálohy proúčtovány prostřednictvím dohadných účtů), pouze u „plynu“ a u „elektrické energie“ jsou v uvedených částkách také obsaženy zálohy pro rok 2010. Jedná se o částku 48.334,- Kč u plynu a 6.000,- Kč u elektrické energie. Největší podíl v nákladech na dodávky energií v podmínkách Muzea představují platby za dodávky tepla v sídle Muzea v Šumperku (Pavlínin dvůr), plyn je spotřebováván při vytápění objektů v areálu tzv. robotárny v Šumperku a muzea v Mohelnici a Lošticích. Vytápění ostatních objektů (Zábřeh a Úsov) je ¨zajišťováno prostřednictvím elektrické energie. 15. Vyhodnocení nákladů na autodopravu Č.ř. 1. 2. 3. 4. 5. 6.
Vozidlo zn. Avie-skříň, 1 M 4 8031 Multicar, SUA 18-12 Ford Transit, SUJ 07-61 VW POLO, 2 M 3 5261 VW Golf, 2 M 1 7901 Skútr, 2 M 3 161 Celkem
Počet ujetých km 10 528 1 266 8 562 12 768 14 967 610 48 701
Spotřeba Průměrná spotř.na poh.hmot (v l) 100 km 1 712,16 16,2 156,17 12,3 755,41 8,8 909,63 7,1 928,77 6,2 19,91 3,2 8,97 4 482,05
V průběhu roku 2009 nedošlo ke změnám ve vozovém parku Muzea, co se týká jeho složení. Ve srovnání s předchozím rokem 2008 byl vozový park více využíván, což dokládá i vyšší počet ujetých kilometrů (o 8.9 tis. km více) a v návaznosti na ně i vyšší spotřeba PHM. Celkové náklady za rok 2009 na středisku „dopravy“ dosáhly částky přes 299 tis. Kč, z toho jen spotřeba PHM činila téměř 118 tis. Kč, ostatní materiálová spotřeba 27,9 tis. Kč, opravy vozidel 69,6 tis. Kč, ostatní služby 13,6 tis. Kč a na pojištění a ostatní náklady pak připadlo téměř 70 tis. Kč. Průměrná spotřeba paliva vykazovaná v tabulce u všech dopravních prostředků je v souladu s optimálními ukazateli uváděnými v technických průkazech. 16. Ukazatelé nákladovosti Č.ř.
Ukazatel
v Kč
1.
Celkové náklady (tř.5 celkem)
23 732 140,14
2.
Mzdové náklady celkem (účet 521)
11 211 522,00
3.
Zákonné soc. pojištění a soc.nákl.celkem (účet 524, 527a 528)
4 058 741,89
4.
Celkové mzdové náklady na platy zaměstnanců
5.
Počet přepočtených zaměstnanců (osob)
6.
Průměrná měsíční mzda (plat) zaměstnanců
15 270 263,89 56,32 15 864,00
7.
% mzdových nákladů vč.odvodů z nákladů celkem
8.
Počet návštěvníků (osob) Vynaložený náklad na jednoho návštěvníka (ve vztahu k celkovým nákladům)
106 327 / 33 043
10. počet návštěvníků / počet zaměstnanců (poměrný ukazatel)
1 888 / 587
9.
64,34
223,20 / 718,22
Tabulka ukazatelů nákladovosti se týká hlavní činnosti Muzea za rok 2009. V řádku č. 8 uvedené údaje představují počet návštěvníků celkem (včetně přednášek, koncertů a jiných akcí) a druhý údaj počet platících návštěvníků na výstavách a v expozicích. V tomto členění jsou pak následně uvedeny i číselné údaje na řádcích č.9 a č.10. Při srovnání s rokem 2008 se % mzdových nákladů (ř. č.7) o 1,2 snížilo, příznivě se snížil náklad na jednoho návštěvníka na řádku č.9 (o 88, respektive o 182,3) a zvýšil počet návštěvníků na zaměstnance zachycený na ř.č.10 (o 586, respektive o 137). 17. Ukazatelé výnosnosti Č.ř. Ukazatel 1. Celkové výnosy (tř.6 celkem) 2. Příspěvek na provoz od zřizovatele % podíl výše příspěvků na provoz od zřizovatele na celkových 3. výnosech Dotace z jiných zdrojů mimo dotace od zřizovatele na provoz a 4. na odpisy 5. 6. 7.
% podíl účelových dotací na celkových výnosech Vlastní příjmy celkem (mimo dotací) % podíl vlastních příjmů na celkových výnosech
v Kč 23 733 988,26 21 850 470,00 92,06 440 000,00 1,85 1 443 518,26 6,08
Také ukazatele výnosnosti v tabulce č.17 jsou uváděny pouze za hlavní činnost Muzea v roce 2009. V porovnání s rokem minulým podíl příspěvků zřizovatele (ř. 3) je vyšší o 1,2 %, podíl účelových dotací (ř. 5) také o málo vyšší (0,14 %) a podíl vlastních příjmů uvedený na řádku 7 nižší o 1,36 %. 18. Personální a mzdové údaje Č.ř.
Ukazatel
1.
Mzdové náklady celkem (účet 521)
2.
Zákonné soc. pojištění a soc.nákl.celkem (účet 524, 527 a 528)
3.
Celkové mzdové náklady na platy zaměstnanců0
4.
Počet přepočtených zaměstnanců (osob)
5.
Průměrná měsíční mzda (plat) zaměstnanců
6.
Ostatní osobní náklady celkem
v Kč 11 211 522,00 4 058 765,89 15 270 287,89 56,32 15 864,00 114 806,00
18. 1. Hodnocení zaměstnanosti, procento celkové nemocnosti zaměstnanců Údaje uváděné v tabulce č.18 obsahují informace vztahující se k hlavní činnosti Muzea za rok 2009. Plánovaný počet zaměstnanců (průměrný přepočtený počet) byl za rok 2009 splněn pouze na 88 % plánu, což představuje vykazovaný počet 56,32
oproti plánovanému počtu 64. Přitom na dělnické profese (D) připadá 27,77 a na THP zaměstnance 28,55. Průměrný fyzický stav zaměstnanců za rok 2009 činí 58,74 (z toho D 28,43 a THP 30,31) a průměrný přepočtený stav zaměstnanců k 31.12. 2009 pak je 56. Nižší plnění je způsobeno dlouhodobě neobsazenými pracovními místy v rámci schválené organizační struktury po ukončení pracovního poměru – domovník v Lovecko-lesnickém muzeu v Úsově a v Šumperku v areálu tzv. robotárny (jedna osoba vykonává dvě profese), odborný pracovník-zoolog, zedník, zřízenec v kulturních zařízeních, výstavář-propagace, dokumentátor a lektor-pedagogický pracovník do výstavního oddělení. Na některá pracovní místa již probíhá nebo bylo vyhlášeno výběrové řízení. Průměrný plat za rok 2009 v Muzeu celkem dosáhl výše 15.864,- Kč při průměrném evidenčním počtu zaměstnanců 58,39. U dělnických profesí se jedná o částku 12.805,- Kč, u THP pak 17.072,- Kč. Průměrný plat celkem se oproti roku 2008 zvýšil o 840,- Kč. Nemocnost za sledované období činila 2,7 %, což je číslo podstatně nižší než v roce 2008 (9,11 %). Za rok 2009 byl splněn povinný podíl osob se zdravotním postižením na celkovém počtu zaměstnanců Muzea dle zákona č. 435/2004 Sb., o zaměstnanosti, ve znění pozdějších předpisů a proto nebude proveden žádný odvod do státního rozpočtu. 19. Hospodaření s majetkem, informace o přijatých darech (informace dle Zásad řízení PO) Majetková práva a povinnosti včetně vlastního hospodaření s nemovitým a movitým majetkem Olomouckého kraje v podmínkách Muzea jsou vymezena především příslušnými ustanoveními platné „Zřizovací listiny“ Muzea a „Zásadami hospodaření příspěvkových organizací zřizovaných Olomouckým krajem“, v platném znění. Jejich aktualizace byla schválena Radou Olomouckého kraje usnesením UR/23/31/2009 ze dne 8.10. 2009. Právě „Zřizovací listina“ vymezuje mimo jiné i nemovitý majetek ve vlastnictví zřizovatele, který je svěřen do správy Muzea. Jedná se o stavby a pozemky v areálu tzv. robotárny v Šumperku, Památník A. Kašpara v Lošticích a Muzeum v Mohelnici. Tento majetek je oceněn dle znaleckých posudků a zachycen v účetní evidenci. Stavby v areálu tzv. robotárny (jde o 4 budovy) jsou odpisovány a je účtováno i o případném technickém zhodnocení. Budovy v Lošticích a v Mohelnici jsou nemovitými kulturními památkami zapsanými v ústředním seznamu kulturních památek a nejsou odpisovány. U těchto budov, stejně jako u budov v nájmu, které Muzeum užívá na základě nájemních smluv, je účtováno o technickém zhodnocení, které je pak i odpisováno. Nemovitý majetek nezapsaný do katastru nemovitostí čítá dva přístřešky v areálu tzv. robotárny v Šumperku. V průběhu roku 2009 Muzeum pořídilo celkem majetek (hmotný i nehmotný) v hodnotě 1.267,79 tis. Kč, z toho činil majetek nehmotný 24,91 tis. Kč a zbytek hmotný a z tohoto pak 205,75 tis. Kč připadlo na dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností. Z celkové vykazované hodnoty pořízeného majetku připadá na investiční majetek pořízený z fondu 916-fond reprodukce majetku (investiční fond) 454,76 tis. Kč. Na druhou stranu byl v roce 2009 celkem odepsán majetek v ceně 819.,91 tis. Kč, z toho majetek odpisovaný-investiční, a to hmotný i nehmotný 310,98 tis. Kč. Výčet jednotlivých skupin a druhů majetku, jejich stavy a pohyb je obsahem následujících odstavců tohoto komentáře. Veškerý majetek je zachycen na příslušných účtech ve výkazu účetní závěrky k 31.12. 2009.
Stav majetku zachyceného v rozvaze na účtu 021-stavby ve výši 25.387,05 tis. Kč se navýšil v porovnání ke stavu v roce 2008 o technické zhodnocení na budově Pavlínina dvora v Šumperku (výměna ústředny EPS v hodnotě 59,3 tis. Kč). Z investičních prostředků na fondu 916 byl pořízen i další majetek v hodnotě 342,61 tis. Kč (telefonní ústředna, traktor-sekačka, systém TransKlim) zaúčtovaný a evidovaný na účtu 022. V průběhu roku 2009 byl pořízen i majetek z provozních prostředků v ceně téměř 523,93 tis. Kč. Jedná se o drobný dlouhodobý hmotný majetek-účet 028 v pořizovací ceně od 3.000,- do 40.000,- Kč. Na tomto účtu je evidován i majetek vytvořený v roce 2009 vlastní činností (205,75 tis. Kč). Drobný majetek v ceně pořízení od 500,do 3.000,- Kč (nábytek, elektrické a elektronické stroje a zařízení) byl nakoupen v celkové částce 54,16 tis. Kč. Majetek je sledován v operativní evidenci programu Gordic. Pořízen byl i drobný dlouhodobý nehmotný majetek-účet 018 v ceně celkem 24,91 tis. Kč. Aktuální stav pozemků v rozvaze Muzea k 31.12. 2009 (účet 031) byl celkem 2.525,26 tis. Kč a nedoznal změn v porovnání s rokem předchozím. Celkem má Muzeum ve správě devět parcel, z toho šest pozemků je v areálu tzv. robotárny v Šumperku, jeden v Lošticích a dva pozemky v Mohelnici, přitom jeden pozemek (manipulační plocha o výměře 45 m2, parc.č.138/3) je mimo objekt muzea a není Muzeem využíván. Pozemky nejsou odpisovány. Změnil se stav na účtu 032-umělecká díla a předměty o proúčtované sbírkové předměty-přírůstek 52,8 tis a jeho zůstatek v rozvaze k 31.12. 2009 činí 62,83 tis. Kč. Na tomto účtu jsou tak sledovány vedle uměleckých předmětů, jejichž hodnota činí 9.990,- Kč, také sbírkové předměty (sbírky muzejní povahy) ve smyslu novely zákona o účetnictví. Sbírky muzejní povahy zapsané v CES (centrální evidence sbírek) Ministerstva kultury ČR byly oceněny ve výši 1,-Kč, a to vždy celý soubor takto definovaný zákonem č.122/2000 Sb., o ochraně sbírek muzejní povahy a o změně některých dalších zákonů, ve znění pozdějších předpisů. V podmínkách Muzea tak jsou tisíce sbírkových předmětů zachyceny v účetní evidenci v šesti souborech vždy za 1,- Kč (Sbírka muzea v Šumperku, Sbírka zábřežského muzea, Sbírka Loveckolesnického muzea v Úsově, Sbírka mohelnického muzea, Sbírka Památníku A.Kašpara v Lošticích a Sbírka Havelkova muzea v Lošticích). Nově nakoupené sbírkové předměty jsou pak proúčtovány na jiném analytickém účtu 032 v pořizovacích cenách. Pro evidenci, nakládání a inventarizaci těchto předmětů platí přednostně zákon č.122/2000 Sb. spolu s vyhláškou č.275/2000 Sb.. Podrobnější výklad či komentář k pořizování a účtování sbírek muzejní povahy zatím nebyl vydán. Další komentář k této problematice je obsažen též v bodě č. 3 této „Zprávy“. Naproti tomu byl v roce 2009 z účetní evidence vyřazen hmotný movitý majetek ve výši celkem 686,82 tis. Kč, z toho dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný činil 289,28 tis. Kč (počítačové sestavy, kopírovací stroj, telefonní ústředna a fax z účtu 022), zbývající částka 397,53 tis. Kč připadá na drobný dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně do 40.000,- Kč (účet 028). Tento majetek byl fyzicky zlikvidován pro svou neupotřebitelnost a nefunkčnost. Jednalo se o starý a neopravitelný nábytek (např. židle, stůl, skříň apod.), rámy, počítače, tiskárny, modemy, kalkulačky apod.. Byl vyřazen i nehmotný majetek, a to jak dlouhodobý z účtu 013-software (starý program pro účetnictví Hermes v pořizovací ceně 21,70 tis. Kč), tak i drobný z účtu 018-DDNM v částce 111,40 tis. Kč (např. jízdní řády, Office 97 a 98, Windows 98 apod.)
Při vyřazování a likvidaci majetku je postupováno ve smyslu platných předpisů a pokynů včetně nabídkového řízení na internetových stránkách a odborných vyjádření. Otázky likvidace a vyřazování majetku v podmínkách Muzea řeší likvidační komise ustanovená ředitelkou Muzea. Konečné stavy dlouhodobého majetku v rozvaze k 31.12. 2009 jsou následující : -účet 021 : 25.387,0 tis. Kč, - účet 022 : 7.365,8 tis. Kč, účet 028 : 11.988,4 tis. Kč, účet 031 : 2.525,3 tis. Kč, účet 032 : 62,8 tis. Kč a účet 018 : 413,7 tis. Kč. Nevyužité a volné nebytové prostory v objektech ve správě či nájmu Muzea jsou pronajímány. Dlouhodobý pronájem se týká pouze objektu Pavlínina dvora v Šumperku, kde jsou pronajímány kanceláře se souhlasem vlastníka Národnímu památkovému ústavu a objektu v areálu tzv. robotárny v Šumperku, kde má nebytové prostory v hlavní budově pronajaty Česká spořitelna, a.s.. U ostatních pronájmů se jedná o krátkodobé pronájmy. Na základě platně uzavřených smluv o nájmu hospodaří Muzeum i s dalším nemovitým majetkem, jsou to tyto objekty : - Muzeum v Zábřehu, areál hradu a zámku v Úsově, Pavlínin dvůr v Šumperku a klášterní kostel Zvěstování Panny Marie v Šumperku. I na těchto objektech jsou realizovány v rámci lepšího využití prostor krátkodobé podnájmy se souhlasem vlastníků. Přehled úhrad za roční nájem těchto objektů je obsaženy v tabulce č. 13.2. této „Zprávy“. U objektu, ve kterém sídlí zábřežské muzeum, je nájem stanoven ve výši 101,19 Kč za nemovitý i movitý majetek (1,- Kč nemovitý a 100,- Kč + DPH movitý). Město zároveň hradí polovinu výdajů za spotřebované energie. Tyto objekty jsou sledovány v podrozvahové evidenci na účtu 973. Na hlavní budově v areálu tzv. robotárny byla dokončena rozsáhlejší oprava – obnova obvodového pláště. U ostatních objektů v majetku kraje je prováděna běžná drobnější údržba. V roce 2009 získalo Muzeum na základě uzavřené smlouvy finanční dar ve výši 4 tis. Kč. Tyto finanční prostředky jsou určené na financování kulturních, vzdělávacích a výzkumných programů Muzea a poskytla je akciová společnost S.O.S. z Olomouce. Proúčtovány byly na účet rezervního fondu Muzea, odkud pak budou čerpány v souladu s jejich určením. Celková hodnota finančních darů deponovaná na účtu rezervního fondu činí celkem 257,7 tis. Kč. Muzeum v roce 2009 obdrželo i jeden věcný dar v hodnotě 36 tis. Kč (5 kusů keramiky do sbírek od Jany Urbanové z Brna). Sponzorský příspěvek ve formě věcného plnění (víno na kulturní akce Muzea-vernisáže apod. v hodnotě 3,5 tis. Kč) poskytl Klub přátel vína, občanské sdružení v Šumperku. 20. Zabezpečení ochrany majetku (pojištění majetku) Majetek Olomouckého kraje, se kterým Muzeum hospodaří, je pojištěn prostřednictvím makléře pojištění a leasingu firmou Fixum, a.s., Olomouc. Pojištění hradí ze svého rozpočtu zřizovatel, z rozpočtu Muzea je hrazeno pouze pojištění dopravních prostředků Muzea, přitom skutečnost nákladů na pojištění za rok 2009 dosáhla výše 64,3 tis. Kč. Ostraha majetku je zajišťována bezpečnostní agenturou S.O.S., akciová společnost, Olomouc, společností LARGO KAB s.r.o., Olomouc a hlídací službou Kytlica, Jívová. Objekty spravované či užívané Muzeem jsou zabezpečeny systémy EZS a objekty v areálu tzv. robotárny v Šumperku a objekt v areálu Pavlínina dvora v Šumperku navíc i systémem požárního zabezpečení EPS. Náklady na tato zabezpečení
(poplatky, servis, opravy a údržba) v roce 2009 dosáhly částky téměř 261,5 tis. Kč,což je o 49,3 tis. Kč více než v roce předcházejícím. V roce 2009 byla uplatněna u pojišťovny dvě pojistná plnění u škod na majetku ve správě Muzea (viz bod č. 24 této „Zprávy“). 21. Hodnocení inventarizace majetku V rámci uzávěrkových prací byla provedena řádná inventarizace majetku Muzea k 31.12. 2009 v souladu s příslušnými ustanoveními zákona o účetnictví č. 563/91 Sb. v platném znění a ve smyslu vnitropodnikové směrnice č. 4/2003, která upravuje inventarizace v podmínkách Muzea. Vlastní inventury proběhly na základě Příkazu ředitelky č.5/2009 ze dne 22.10. 2009, kterým bylo určeno 10 dílčích a 1 hlavní inventarizační komise. Aby inventarizace proběhla bez chyb a úspěšně ve stanovených termínech, byli předsedové všech inventarizačních komisí podrobně proškoleni ze všech předpisů, které se týkají provádění inventarizace. Zdůrazněno bylo i řádné vyhotovení zápisu o provedené inventarizaci, důsledné odsouhlasení zjištěného skutečného (fyzického) stavu veškerého majetku s účetní evidencí. Důraz byl kladen i na potvrzení všech zápisů a soupisů potřebnými podpisy odpovědných zaměstnanců. Z předložených výsledků o provedené inventarizace vyplynulo, že nebyly zjištěny závažné nedostatky, žádné škody, žádné přebytky ani manka. Při inventurách byl mimo jiné též vytříděn poškozený a nepotřebný či přebytečný majetek – ceniny (vstupenky), materiálové zásoby i zboží (publikace). Drobné nedostatky byly neodkladně odstraněny, některé navrhované odpisy nepotřebného nebo nepoužitelného majetku byly provedeny operativně včetně proúčtování ještě v roce 2009, jiné budou řešeny v následujícím roce 2010. Výsledky inventarizace byly odsouhlaseny s účetní evidencí a proúčtovány do účetního období roku 2009. 22. Inventarizace majetku vedeného na podrozvaze –analytika s komentářem V účetnictví Muzea v podrozvahové evidenci je veden následující majetek na těchto účtech : Označení účtu, název zůstatek v Kč ----------------------------------------------------------------------------------------------------------------- 971 - nedobytné odepsané pohledávky 297,50 Jedná se o drobné neúspěšně vymáhané pohledávky, které byly odepsány dle platné „Zřizovací listiny“ a „Zásad řízení…“ z účetnictví, a to vzhledem k tomu, že náklady spojené s vymáháním by převyšovaly samotnou pohledávku. Jde o šest vydaných faktur v desítkách Kč za zaslané publikace Severní Morava, případně za pronájem nebytových prostor. - 972 - nedobytné pohledávky 504.002,56 Celkem 6 dlouhodobých pohledávek, které jsou vymáhány soudně prostřednictvím advokátní kanceláře. Tyto pohledávky jsou zaúčtovány také na účtech účtové třídy 3 (316, 311 a 335) ve skutečné výši bez navýšení o sankční úroky, které jsou zachyceny právě na podrozvahových účtech a které jsou každoročně aktualizovány
vždy k 31.12.. Podrobnější komentář k těmto pohledávkám je obsažen v čl.10 část 10.1 této „Zprávy“. - 973 - nemovitý majetek-nájem 106.674.196,40 Zde je zachycen cizí nemovitý majetek-stavby, který je vlastnictvím příslušných měst a který Muzeum užívá na základě uzavřených smluv o nájmu : - objekt hradu a zámku v Úsově, objekt zábřežského muzea, klášterní kostel Zvěstování Panny Marie a Pavlínin dvůr v Šumperku. - 974 - výpůjčky dlouhodobé 5.157.686,-Jedná se o movitý majetek, který má Muzeum bezplatně vypůjčen na základě uzavřených smluv o výpůjčce k výstavním a expozičním účelům od jiných muzeí a ostatních subjektů (např. křtitelnice, kropenky, socha Krista, renesanční tisky, skleněná váza, obrazy Lubomíra Bartoše a další různé předměty). - 975 - movitý majetek-nájem 20.422.353,58 Jedná se o movitý majetek–vybavení pronajaté spolu s nemovitostí-budovou od Města Zábřeh v zábřežském muzeu, Města Šumperk v klášterním kostele Zvěstování Panny Marie v Šumperku a v Galerii Šumperka v objektu šumperského muzea (Pavlínin dvůr). - 976 - výpůjčky krátkodobé 3.893.472,Movitý majetek krátkodobě bezplatně vypůjčený dle uzavřených smluv pro výstavní účely od jiných muzeí a smluvních partnerů (výstavy „Betlémy, Stromy jako domy, Erotika a Krása, která hřeje“). - 977 - drobný hmotný majetek 20.000,-40 kusů židlí v obřadní síni v mohelnickém muzeu. - 978 - zboží-komisionářské smlouvy 18.405,Zboží, které je prodáváno na základě uzavřených komisionářských smluv na jednotlivých zařízeních a pracovištích Muzea (Šumperk, sklad publikací – 2 smlouvy, 7.165,- Kč, RMIC – 2 smlouvy, 4.628,- Kč, Zábřeh, muzeum – 2 smlouvy, 4.572,- Kč, Mohelnice, muzeum – 1 smlouva, 2.040,- Kč). - 993 - půjčky FKSP 23.999,-Půjčky poskytnuté zaměstnancům Muzea z FKSP ve smyslu platné vyhlášky. Jedná se o dvě půjčky. Seznam uvedených podrozvahových účtů je součástí výkazu „Přílohy účetní závěrky“ a účty podléhají pravidelné inventarizaci k 31.12. 23. Výsledky vnitřních a vnějších kontrol provedených za rok 2009 – zhodnocení problémů v hospodaření organizace Vlastní vnitřní kontrola v podmínkách Muzea je prováděna dle přijatého plánu hlavních kontrolních úkolů stanovených na každý rok. Tato činnost je zabezpečována samostatným zaměstnancem útvaru ředitelky. Mimo tuto oblast kontroly má každé oddělení v rámci schválené organizační struktury Muzea zpracovaný plán kontrol, který je pravidelně vyhodnocován a zápisy z provedených kontrol jsou pak zakládány u pověřeného zaměstnance útvaru ředitelky Muzea. Tuto kontrolní činnost provádí vedoucí zaměstnanci v rámci své řídící činnosti. Zaměření plánovaných kontrol je poplatné oblastem působení jednotlivých oddělení : - oddělení odborné činnosti (evidence, uložení sbírek včetně kontroly přírůstkových knih, inventarizace a katalogizace sbírkových předmětů, klimatické podmínky v depozitářích, kde jsou předměty uloženy, knihovna apod.), - oddělení výstavní a prezentační (propagační materiály, dodržování klimatických podmínek ve výstavních sálech a expozicích,
kontrola dodržování standardů určených zřizovatelem apod.), - oddělení provozu a výroby a správy detašovaných zařízení (dodržování pracovní doby, předpisů BOZP a PO, skladová evidence, hospodárné využívání energií apod.), - ekonomické oddělení (kontrola pokladen a agendy s nimi spojené na zařízeních Muzea, evidence majetku, podpisové vzory v návaznosti na oběh účetních dokladů a finanční kontrolu apod.). V roce 2009 byly provedeny zaměstnancem kontroly útvaru ředitelky Muzea následující vnitřní kontroly na úseku : - dodržování předpisů bezpečnosti práce a ve spolupráci s odborovou organizací veřejné prověrky BOZP na všech pracovištích Muzea, - kontrola vybavení lékárniček první pomoci a vedení deníku „Záznam o úraze“, - kontrola provádění revizí elektrického nářadí, - kontrola požadovaných revizí kotelny, - kontrola Směrnice č. 3/02 o poskytování ochranných pracovních pomůcek, - kontrola evidence hmotného majetku, - kontrola sledování teploty a vlhkosti v depozitářích Muzea, - kontrola výplat nemocenských dávek a kontrola absolvování požadovaných a předepsaných proškolení zaměstnanců oddělení provozu a výroby Muzea. Dále bylo kontrolováno dodržování a uplatňování zákona č.320/2001 Sb., o finanční kontrole, v platném znění, jehož plnění v podmínkách Muzea stanovuje Směrnice ředitelky č.7/2004 ze dne 27.10. 2004 včetně platných dodatků. Konkrétně se jednalo o kontrolu systému vnitřní finanční kontroly formou žádanek a objednávek a plnění a dodržování uzavřených komisionářských smluv na pracovišti informačního centra, na základě kterých je prováděn prodej cizího zboží. Celkem bylo v roce 2009 provedeno 11 kontrol s tím, že nebylo shledáno závažných nedostatků a porušení. Zjištěné drobné závady byly odstraněny na místě. Byla vykonána i kontrola výběrového řízení na digitalizaci sbírkových předmětů. Z vnějších kontrol byla dne 13.3. 2009 provedena kontrola na základě Programu ke kontrolní akci inspektorátu Královehradeckého a Pardubického ve spolupráci s ostatními inspektoráty ČOI se zaměřením na dodržování povinností stanovených zákonem č. 634/1992 Sb.. o ochraně spotřebitele, v platném znění a zákona č. 64/1986 Sb., o České obchodní inspekci, v platném znění. Kontrolu provedla Česká obchodní inspekce, inspektorát Moravskoslezský a Olomoucký se sídlem v Ostravě na pracovišti šumperského muzea (výstavní síň). Jak vyplývá z kontrolního protokolu, nebylo zjištěno žádné porušení v oblasti diskriminace spotřebitele nekalých obchodních praktik, v informačních povinnostech o cenách služeb a zboží, stejně jako stran poskytovaných služeb. Poskytované služby jsou řádně a správně účtovány včetně poskytnutých a vystavených dokladů. Druhou vnější kontrolu provedla Krajská hygienická stanice Olomouckého kraje, se sídlem v Olomouci, územní pracoviště Šumperk, dne 27.3. 2009. Předmětem kontroly bylo plnění povinností stanovených k ochraně zdraví při práci zákonem č. 262/2006 Sb., v platném znění, zákonem č. 262/2006 Sb., v platném znění(Zákoník práce), zákonem č. 309/2006 Sb., v platném znění a dalšími zákony. Provedený „státní zdravotní dozor“ nezjistil žádné nesrovnalosti a porušení na rizikovém pracovišti „preparátor“-řádná likvidace nebezpečných látek, pracovišti „stolárna“faktor hluku a prachu v pracovním ovzduší. V sepsaném protokolu o kontrolním zjištění tak nebyla uložena žádná nápravná opatření. Muzeu v průběhu roku 2009 nebyly uloženy žádné odvody za porušení rozpočtové kázně dle § 22 a § 44 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, v platném znění a ani jiné sankce (pokuty a penále) podle zvláštních právních předpisů.
Muzeum nemá zřízen funkčně nezávislý útvar interního finančního auditu a z rozhodnutí Rady Olomouckého kraje byl tento nahrazen výkonem veřejnosprávní kontroly. 24. Informace o pojistných událostech za rok 2009 V roce 2009 byly zaznamenány dvě pojistné události : - poškození majetku v důsledku vandalismu v Památníku A.Kašpara v Lošticích a poškození objektu Lovecko-lesnického muzea v Úsově vichřicí. Náhrady škod byly ve všech případech uplatněny u pojišťovny Kooperativa, a.s. prostřednictvím pojišťovacího makléře Fixum, a.s., Olomouc a celková náhrada z pojistných plnění přesáhla částku 12,8 tis. Kč. V prvním případě neznámý pachatel dne 23.6. 2009 poškodil vstupní dveře do budovy Památníku A.Kašpara. Ve druhém případě způsobila dne 14.7. 2009 bouřka spojená s krupobitím a silným větrem poškození oken a dveří včetně rozbití skleněných i ostatních výplní pronajatého objektu hradu a zámku v Úsově, kde sídlí úsovské muzeum (plnění ve výši 6.659,- Kč). U obou uvedených pojistných plnění byla odečtena spoluúčast ve výši 2 tis. Kč. 25. Závěr – celkové zhodnocení hospodaření za rok 2009, rámcové předpoklady a cíle roku 2010. Hospodaření Muzea v roce 2009 lze z ekonomického pohledu považovat za úspěšné. Stanovené závazné ukazatele a limity byly dodrženy, jejich případné překročení řádně odůvodněno. V hlavní i doplňkové činnosti Muzea bylo dosaženo zlepšeného výsledku hospodaření respektive zisku. Zlepšený výsledek hospodaření byl dosažen především hospodářským výsledkem-ziskem v doplňkové činnosti. Oproti předcházejícímu roku nebylo vykázáno tak vysoké plnění příjmů z realizovaných archeologických dohledů. Vzhledem k hospodářské krizi a nedostatku finančních prostředků byly stavební akce pozastaveny („Silnice I/44, Vlachov-Rájec). Muzeum dosáhlo vyššího plnění vlastních příjmů-tržby ze vstupného ve srovnání s rokem 2008. Byla zaznamenána zvýšená návštěvnost expozic, výstav i ostatních akcí Muzea. Vedle schválených dotací a příspěvků od zřizovatele získalo Muzeum v roce 2009 celkem přes 514 tis. Kč finančních příspěvků z mimorozpočtových zdrojů (městské rozpočty, státní rozpočet, finanční dar), což je o 80,5 tis. více oproti roku loňskému. Hodnota získaných věcných darů a sponzorských příspěvků věcného plnění činila 39,5 tis. Kč. Dalšími významnějšími mimorozpočtovými příjmy byly například náhrady škod od pojišťovny-pojistná plnění celkem 12,8 tis. Kč. V rámci účetní závěrky za rok 2009 je navrhováno ke schválení zřizovateli finanční vypořádání – rozdělení zlepšeného hospodářského výsledku dosaženého v hlavní i doplňkové činnosti do fondů Muzea (rezervní fond) k zabezpečení hlavní činnosti Muzea v následujících obdobích. V roce 2009 byl úspěšně realizován plánovaný investiční záměr, kterým je systém TransKlim, který již slouží k monitorování a archivaci teploty a vlhkosti v nově zrekonstruovaných depozitářích v objektech v areálu tzv. robotárny v Šumperku. Uvedená investice do majetku Olomouckého kraje usnadní a dále zkvalitní péči a ochranu muzejních sbírek. Vedle této investiční činnosti byly uskutečněny další tři investiční nákupy, z nichž dvě akce byly nezbytné vzhledem k havarijním stavům
stávajících investičních zařízení. Vlastní stavební skupinou byla dokončena rozsáhlá oprava obvodového pláště hlavní budovy v areálu tzv.robotárny v Šumperku. Od roku 2009 se též začal uplatňovat nový účetní postup při pořizování, účtování a evidence sbírek muzejní povahy. V roce 2010 je očekáváno podání podrobnějšího výkladu či pokynu tvůrce novely nebo alespoň zřizovatele k jednotným postupům v této oblasti. Zřizovateli byly podány ke schválení návrhy na realizaci celkem čtyř investičních akcí pro rok 2010 v plánované hodnotě 670 tis. Kč, přičemž Muzeum se bude podílet částkou 65 tis. Kč. Všechny investice byly schváleny a jedná se o pořízení : mobilních regálů do depozitářů Muzea, - profesionálního barevného skeneru A3 pro digitalizaci sbírkového fondu a výstavní a prezentační účely a nákup laboratorní digestoře k dovybavení nové konzervátorské dílny v rekonstruovaných prostorách v areálu tzv. robotárny v Šumperku. V neposlední řadě bude zajištěna a pořízena projektová dokumentace nové expozice archeologie v mohelnickém muzeu, jejíž realizace je plánována na léta 2010 – 2012. Pro rok 2010 již byla podána žádost z programu ISO Ministerstva kultury ČR, a to na restaurování ze sbírkového fondu Muzea-socha světce (dřevořezba) Biskup Sv. Mikuláš s navrhovaným požadavkem na dotaci 46 tis. Kč při celkových nákladech téměř 93 tis. Kč. Vedle tohoto restaurátorského záměru bude v roce 2010 realizováno další restaurování sbírek z fondu Muzea, na které bude vyčleněno v rozpočtu předpokládaných 200 tis. Kč. Plán oprav a údržby oddělení provozu a výroby a detašovaných zařízení na rok 2010 počítá, vedle běžné údržby všech objektů, které ke své činnosti Muzeum využívá, s provedením menších stavebních úprav v areálu hradu a zámku v Úsově v souvislosti s rozšířením expozice „Hádanky pánů z Vlašimi“ ve Vlašimském paláci. Nezbytné bude zabezpečit dokončení opravy střešní krytiny na severním křídle Pavlínina dvora v Šumperku, stejně jako opravu šindelové střechy tzv.kočárovny v areálu na Usově. Nutné bude především zajištění potřebných finančních prostředků, protože oba objekty nejsou majetkem Olomouckého kraje a Muzeum je užívá dle uzavřených nájemních smluv. Jako každoročně bude vyvíjena maximální snaha o získání dalších finančních zdrojů k financování činnosti Muzea mimo příspěvky zřizovatele, a to ať již půjde o účelové dotace, veřejné finanční podpory z městských rozpočtů nebo finanční dary a sponzorské příspěvky. Předběžně je dojednána stejná výše podpory na provoz RMIC a průvodcovské činnosti v klášterním kostele v Šumperku od Města Šumperk. V plánu je i využití finančních prostředků poskytnutých v rámci EUROPE DIRECT při uspořádání společné akce s partnerským muzeem ze Slovenska (Hornonitrianské muzeum Prievidza). Zpracoval : Ing. Ladislav Gruntorád
V Šumperku dne 8.února 2010
Podpis ředitelky organizace : PhDr. Marie Gronychová, ředitelka
