VÝROČNÍ ZPRÁVA O HOSPODAŘENÍ
Dokument: B011
Střední průmyslová škola elektrotechniky a informatiky, Ostrava, příspěvková organizace
Zpracoval: Bc. Sylva Valachová
Účinnost od:
Schválil:
Účinnost do:
Ing. Jaroslav Král
Revize (datum změny):
Revizi provedl:
Počet stran: Počet příloh:
49
Schváleno dne: 17. 2. 2010 Podpis: Podpis:
ZPRÁVA O ČINNOSTI A PLNĚNÍ ÚKOLŮ PŘÍSPĚVKOVÉ ORGANIZACE
část: ROZBORY HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2009
Obsah:
strana
A.
Základní údaje o organizaci.................................................................................................2
B.
Rozbor hospodaření ...........................................................................................................4 1. Výnosy .............................................................................................................................5 2. Náklady............................................................................................................................6 3. Doplňková činnost .............................................................................................................8 4. Výsledek hospodaření ........................................................................................................8
C.
Vyhodnocení čerpání účelových prostředků...........................................................................8 1. Účelové dotace ze státního rozpočtu ....................................................................................8 2. Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat......................................................................9 3. Účelové dotace z rozpočtu zřizovatele ................................................................................ 11
D.
Peněžní fondy a jejich krytí ............................................................................................... 11
E.
Závodní stravování zaměstnanců organizace....................................................................... 12
F.
Péče o spravovaný majetek .............................................................................................. 12 1. Nemovitý majetek ve správě školy..................................................................................... 12 2. Investiční činnost a opravy ............................................................................................... 13 3. Pojištění ......................................................................................................................... 13 4. Inventarizace .................................................................................................................. 13 5. Pronájmy svěřeného majetku............................................................................................ 14
G.
Pohledávky a závazky organizace ...................................................................................... 14 1. Pohledávky ..................................................................................................................... 14 2. Závazky.......................................................................................................................... 15
H.
Výsledky kontrol .............................................................................................................. 15
I.
Projednání rozborů hospodaření školskou radou a seznámení zaměstnanců se zprávou ........... 15
J.
Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení.......................................... 16
1
Střední průmyslová škola elektrotechniky a informatiky, Ostrava, příspěvková organizace IČ: 00602132
Rozbory hospodaření za rok 2009 Název organizace:
Střední průmyslová škola elektrotechniky a informatiky, Ostrava, příspěvková organizace
IČ:
00602132
Sídlo:
Ostrava–Moravská Ostrava Kratochvílova 7, PSČ: 702 00
Právní forma:
příspěvková organizace
Ředitel:
Ing. Jaroslav Král
Statutární zástupce:
Mgr. Jarmila Halšková
Náplň činnosti:
výuka, stravování a doplňková činnost
A. Základní údaje o organizaci Střední průmyslová škola elektrotechniky a informatiky v Ostravě navazuje na svou více než 130letou tradici a úspěšně pokračuje ve výuce žáků v oborech, jejichž absolventi jsou žádaní na trhu práce. Zaměření oborů je přínosem do budoucnosti a trend snižování počtu uchazečů o studium na středních školách u nás nemá tak výrazný vliv. Škola poskytuje vzdělávání v oborech: - vyučovaných podle dobíhajících učebních plánů: 26 Elektrotechnika, telekomunikační a výpočetní technika 26-41-M/002 Elektrotechnika forma: denní 26-43-M/004 Slaboproudá elektrotechnika forma: denní 26-47-M/002 Elektronické počítačové systémy forma: denní
délka: 4 roky délka: 4 roky délka: 4 roky
78 Obecně odborná příprava 78-42-M/001 Technické lyceum
délka: 4 roky
forma: denní
- vyučovaných od šk.r. 2009/10 podle Školních vzdělávacích programů: 18-20-M/01 Informační technologie 26-41-M/01 Elektrotechnika 78-42-M/01 Technické lyceum
forma: denní forma: denní forma: denní
délka: 4 roky délka: 4 roky délka: 4 roky
Schválená kapacita školy 1.100 žáků umožňuje vzdělávat žáky v sedmi třídách jednotlivých ročníků s možností pružné reakce na zájem žáků o jednotlivé obory vzdělání a jejich zaměření. V roce 2009 škola připravovala v průměru 757 žáků denní formy vzdělávání pro uplatnění na trhu práce nebo k dalšímu studiu na vysokých školách. Výuku zajišťovali učitelé všeobecných i odborných předmětů, externisté i učitelé jiných zařízení na základě dohod o provedení práce, v prostorách školy i v prostorách pronajatých (odborná praxe žáků) v počtu 65 osob (59,925 přepočtených).
2
Škola dále poskytuje stravovací služby žákům a zaměstnancům ve vlastní školní jídelně. Školní jídelna s kapacitou 450 hlavních jídel plně uspokojuje požadavky na stravování ze strany žáků i zaměstnanců. Provoz školy, sportovní haly i školní jídelny zajišťovali správní a provozní zaměstnanci školy v počtu 25 osob (21,266 přepočtených v hlavní činnosti, 1,328 ve vlastních zdrojích a 0,115 přepočtených v doplňkové činnosti). Ve škole je dána hierarchie vedoucích pracovníků a podřízenosti organizačním schématem školy – viz příloha č. 5. Vzdělávací cíle školy jsou orientovány na výuku takových oborů vzdělání, jejichž absolventi nacházejí velmi dobré uplatnění; tedy oborů nosných i podpůrných v oblastech informačních technologií a informačních systémů. Odborné zaměření školy a i její technické provozuschopnosti, nemalé finanční náklady prostředků výuky, stejně jako náklady na na elektrotechnická měření, radioelektronická a automatizační techniku.
vybavení vyžaduje, alespoň v rámci uchování na údržbu a funkční kompletaci technických provoz odborných laboratoří se zaměřením a telekomunikační zařízení, mikroprocesorovou
Mimo vlastní výuky zabezpečuje škola i provoz sportovní haly na ulici Sokolská, v níž probíhá nejen výuka tělesné výchovy, ale i rozsáhlá mimoškolní sportovní činnost regionálního i celostátního charakteru, včetně aktivit oddílu házené TJ Sokol Ostrava. Škola umožňuje našim žákům využití sportoviště k volnočasovým aktivitám, zajišťuje jim sportovní hry. V neposlední řadě poskytuje sportovní halu bezplatně i ostravské mládeži v rámci projektu „Mládež – sport – stop drogám“. V celodenním provozu máme i školní informační centrum, ve kterém se nalézá výtvarná galerie Kratochvíle, dvě studovny, audiocentrum, školní knihovna a reprocentrum s možností využívání již v minulém období implantovaných ISIC a ITIC karet pro žáky a učitele. Dále se zde nachází multimediální učebna a počítačová učebna s internetem přístupná jak žákům, tak zaměstnancům školy. Školní informační centrum poskytuje žákům prostory pro volnočasové aktivity, napomáhá žákům v přístupu k zajímavé beletrii, k výukovým programům, podporuje žáky v jejich zájmových aktivitách zajišťováním výstav prací žáků; i přes technické zaměření školy se snaží v žácích vzbudit zájem o kulturu i prezentaci vlastních děl a schopností. V roce 2008 získala škola finanční prostředky na vybavení vzdělávacího koutku pro environmentální vzdělávání. Tento koutek je také umístěn v našem školním informačním centru a žáci zde mají přístup k materiálům zabývajícím se ekologií a jejími problémy v dnešní době. Škola je již devátým rokem zapojena do projektu firmy CISCO v rámci programu CNAP zřízením lokální akademie na naší škole (program probíhá celorepublikově v rámci dohody firmy CISCO a MŠMT). V rámci této akademie se žáci naší školy zúčastnili národního kola soutěže Net Acad středních škol. Škola v roce 2009 pokračovala v aktivitách započatých projektem Regionální centrum dalšího vzdělávání. Spojením několika školních subjektů vzniklo Centrum dalšího vzdělávání, které organizovalo vzdělávací kurzy pro veřejnost i své zaměstnance a žáky na jednotlivých školách. Specifický segment vzdělávacího portfolia tvoří vzdělávací programy v rámci dalšího vzdělávání pedagogických pracovníků zaměřené na tvorbu školního vzdělávacího programu a vnitřní pravidla školy. Prioritou projektu i jeho vyústěním je otevřenost a flexibilita celého systému. Centrum dalšího vzdělávání a všechny výsledky projektu jsou otevřené i školám a institucím, které nepatří mezi jeho zakladatele a které budou moci za definovaných podmínek využívat všech jeho činností a spolupracovat na vývoji nových vzdělávacích programů. Založení Centra dalšího vzdělávání a jeho uvedení do provozu bylo završením všech projektových snah v institucionální oblasti. Centrum má právní subjektivitu a formu sdružení právnických osob, působících v oblasti vzdělávání. Hlavní náplní činnosti Centra je oblast informací a analýz, inovací a vývoje vzdělávacích programů a koordinace jejich implementace podle konkrétních požadavků a potřeb podnikatelské i veřejné sféry; navíc zajišťuje logistiku, marketing a management centra. V roce 2009 škola pokračovala jako partner „Globálního grantu Moravskoslezského kraje operačního programu vzdělávání pro konkurenceschopnost“ v projektu „Podpora odborného vzdělávání na středních školách MSK“ s předkladatelem RPIC-ViP s.r.o, který byl zahájen v roce 2008. Dalšími partnery jsou střední odborné školy Moravskoslezského kraje. Cílem projektu je propojení mezi středními průmyslovými školami a sociálními partnery za účelem zvyšování úrovně technického vzdělávání, zkvalitňování technologických podmínek pro technické vzdělávání, 3
zvyšování a posílení kompetencí učitelů jako podmínky pro úspěšnou implementaci školních vzdělávacích programů. Tento projekt bude probíhat až do dubna roku 2011. V rámci tohoto operačního programu proběhly akce zaměřené na žáky naší školy v oblasti zvyšování motivace k dalšímu technickému vzdělávání. V tomto roce škola získala finanční prostředky v rámci Evropských strukturálních fondů projektu Leonardo na projekt „Zvyšování odborné kvalifikace studentů v oborech elektrotechnika a informatika“, který je zaměřen na pobytové stáže našich žáků ve Velké Británii. V rámci projektu se uskuteční čtyři výjezdy vždy pro čtyři účastníky. První akce proběhla úspěšně již v tomto roce. Čtyři vybraní žáci naší školy strávili čtyři týdny v Plymouthu ve Velké Británii, kde proběhla stáž ve smluvně určených firmách. Akce byla jak jazykovým tak odborným přínosem pro účastníky. Výsledky první stáže byly prezentovány žákům a zaměstnancům školy připravenou konferencí v rámci programů EU. Další tři výjezdy proběhnou v letech 2010 a 2011. Závěrem je nutno konstatovat, že snaha školy dostát svým závazkům vůči stanoveným cílům i vůči veřejnosti je v daných podmínkách finančních toků naplňována jen s krajními obtížemi. Zaměřením oborů je dána nutnost rychlé obnovy výukových programů a výukového vybavení s návazností na změny v komerční sféře této oblasti. Naši žáci nacházejí uplatnění na trhu práce a zaměstnavatelé v oblasti nových technologií mají sami zájem o naše žáky.
B. Rozbor hospodaření Rozpočet Ve sledovaném období jsme se řídili závaznými ukazateli Krajského úřadu Moravskoslezského kraje čj. MSK 182049/2009 sp.zn. ŠMS/43274/2009/Kau ze dne 5. listopadu 2009 schválenými Radou Moravskoslezského kraje usnesením č. 37/1872 ze dne 21. října 2009 s provedenými úpravami schválenými rozhodnutím MŠMT čj. 23 098/2009-26 ze dne 20. října 2009 a usnesením rady kraje č. 38/1980 ze dne 4. listopadu 2009. Konečné závazné ukazatele: -
-
příspěvek na provoz z toho na přímé náklady na vzdělávání na provozní výdaje odvod do rozpočtu kraje – odvod z odpisů odvod do rozpočtu kraje – účelově určený „Rekonstrukce SH“ výsledek hospodaření pro rok 2009
40.828.800,00 Kč 34.240.000,00 Kč 6.588.800,00 Kč 578.000,00 Kč 1.500.000,00 Kč 0,00 Kč
Závazný ukazatel byl upraven v průběhu roku 2009 o nevyčerpané prostředky účelové dotace přímých nákladů na adaptační kurz 1. ročníků ve výši 14.260,00 Kč. Tyto prostředky byly vráceny na účet zřizovatele v průběhu roku 2009. V tomto období také nebyla dočerpána účelová dotace na Leonardo. Částka 65.000,00 Kč byla poskytnuta na léta 2009 a 2010. V roce 2009 byly použity 3.823,22 Kč. Zůstatek ve výši 61.176,78 Kč byla proto převedena na časové rozlišení a neobjevuje se v dotacích. Z těchto důvodů v účetnictví sledujeme: -
-
příspěvek na provoz z toho na přímé náklady na vzdělávání na provozní výdaje odvod do rozpočtu kraje – odvod z odpisů odvod do rozpočtu kraje – účelově určený „Rekonstrukce SH“ výsledek hospodaření pro rok 2009
40.753.363,22 Kč 34.225.740,00 Kč 6.527.623,22 Kč 578.000,00 Kč 1.500.000,00 Kč 0,00 Kč
Naopak se v rozpočtu objevuje část dotace evropských fondů v rámci projektu LEONARDO. Škola má přislíbenu na léta 2009 - 2011 dotaci ve výši 31.341,00 €. V roce 2009 obdržela část ve výši 18.004,00 €. Z těchto financí bylo použito 208,138,94 Kč na krytí nákladů spojených s touto akcí (ta je vedena jako dotace na provoz ze zahraničí) a část ve výši 264.988,50 Kč byla převedena do rezervního fondu školy. -
dotace na provoz ze zahraničí
208.138,94 Kč
V žádném stanoveném ukazateli nedošlo k jeho překročení, škola čerpala všechny prostředky tak, jak jí bylo stanoveno. 4
Škola dosáhla zlepšeného hospodářského výsledku ve výši 30.007,07 Kč z vlastních zdrojů a doplňkové činnosti.
1. Výnosy V roce 2009 byla škole poskytnuta dotace od zřizovatele ve výši 40.814.540,00 Kč jak na přímé tak na provozní náklady, což je nárůst o 1.186.590,00 Kč proti roku 2008; porovnání s minulým obdobím je nutno korigovat o skutečnosti:
V roce 2008 získala škola účelové dotace pouze ve výši 499.950,00 Kč v oblasti provozních prostředků
V roce 2009 získala škola účelové dotace v oblasti přímých prostředků – na platy a zákonné odvody v celkové výši 1.666.000,00 Kč a na Adaptační kurz 1. ročníků ve výši 80.000,00 Kč, která nebyla vyčerpána a je upravena o vrácenou část 14.260,00 Kč. Další účelovou dotací bylo 65.000,00 Kč na Leonardo na roky 2009 a 2010.
Skladba celkového příspěvku a porovnání s roky 2007, 2008: rok 2007 rok 2008 rok 2009 +nárůst/-pokles mzdy zaměstnanců 23 327 000,00 23 424 000,00 23 203 000,00 -221 000,00 ostatní provedené práce 270 000,00 295 000,00 360 000,00 65 000,00 odvody 8 726 000,00 8 773 000,00 8 476 000,00 -297 000,00 náhrady nemocenských dávek 0,00 0,00 103 000,00 103 000,00 odpisy 1 514 000,00 1 572 000,00 1 686 000,00 114 000,00 ostatní neinvestiční výdaje 4 424 000,00 4 654 000,00 4 781 000,00 127 000,00 úrazové pojištění 100 000,00 100 700,00 99 000,00 -1 700,00 na další vzdělávání ped.pracovníků 41 250,00 39 950,00 38 400,00 -1 550,00 přímé neinvestiční výdaje 353 750,00 219 350,00 214 600,00 -4 750,00 rozvojový program mezd pedagogů 0,00 0,00 1 302 000,00 1 302 000,00 rozvojový program mezd nepedag. 0,00 0,00 364 000,00 364 000,00 Vzdělávání pedag.– nová maturita 5 640,00 0,00 0,00 0,00 adaptační kurz 1. ročníků 0,00 0,00 65 740,00 65 740,00 vybavení prostředky ICT 45 000,00 50 000,00 50 000,00 0,00 SIPVZ elvaluovaný software 0,00 0,00 0,00 0,00 SIPVZ internet 19 440,00 0,00 0,00 0,00 projekt LEONARDO 0,00 0,00 65 000,00 65 000,00 Časové rozlišení LEONARDO 2010 0,00 0,00 -61 176,78 -61 176,78 den učitelů 6 850,00 6 850,00 6 800,00 -50,00 EVVO 0,00 47 100,00 0,00 -47 100,00 zvýšení nenárokových složek PP 0,00 196 000,00 0,00 -196 000,00 vybavení stavitelným nábytkem 0,00 250 000,00 0,00 -250 000,00 oprava podlah 600 000,00 0,00 0,00 0,00 CELKEM: 39 432 930,00 39 627 950,00 40 753 363,22 1 125 413,22
příspěvek na:
V rámci provozování školy v roce 2009 jsme vyčerpali na mzdové prostředky, na ostatní platby za provedenou práci a na ostatní neinvestiční výdaje všechny přidělené prostředky. Nedošlo k překročení závazného ukazatele ani k použití finančních prostředků mezd na ostatní neinvestiční výdaje. Nedočerpanou částku na odvody, která byla v tomto období ovlivněna možností školy požádat o slevu na sociálním pojištění, jsme použili na dokrytí jiných přímých nákladů, což závazné ukazatele umožňují. Účelově vázané prostředky jsme plně využili, byly převedeny na časové rozlišení nebo byly ve sledovaném období vráceny do rozpočtu kraje. Provozní prostředky byly vyčerpány v plné výši.
5
Na krytí dalších nákladů naší organizace škola získala příjmy z vlastních zdrojů ve výši 4.005.496,40 Kč (pronájmy, stravné žáků, akce žáků, použití fondů aj.) a doplňkové činnosti ve výši 790.252,14 Kč (stravné zaměstnanců, cizích strávníků, svačiny žáků). Takto získané prostředky byly použity pro dokrytí potřeb školy. Odvody do státního rozpočtu za nepovolené překročení a odpovídajících odvodů jsme za rok 2009 neměli předepsány.
limitu
mzdových
prostředků
V roce 2009 nebyl dotován žádný úkol, který by byl zrušen nebo nesplněn, z tohoto titulu nebyl proveden odvod do státního rozpočtu. Do rozpočtu Moravskoslezského kraje jsme průběžně prováděli odvod z fondu reprodukce majetku v celkovém objemu 2.078.000,00 Kč. Výrazný nárůst odvodu investičních prostředků do rozpočtu kraje (1.472.400,00 Kč) byl dán tím, že v roce 2009 proběhla další část investiční akce „Rekonstrukce sportovní haly II. etapa“, na které jsme se podíleli zvýšeným odvodem z fondu ve výši 1.500.000,00 Kč. Blíže specifikované prostředky získané k činnosti školy z vlastních zdrojů: - nájmy a pronájmy částí budovy školy a sportovní haly; škola získala pronájmem nebytových prostor a movitého majetku celkem 1.352.642,30 Kč (pokles o 337.745,01 Kč), z toho 387.565,65 Kč čistého nájemného. Tyto výnosy použila škola na krytí provozních nákladů. Pokles získaných finančních prostředků z pronájmu proti minulému období byl způsoben již výše zmiňovanou rekonstrukcí naší sportovní haly, která probíhala v roce 2009 v měsících říjen – prosinec (předpoklad ukončení v únoru 2010) a v tuto dobu tedy byla pronajímána jen omezeně; - stravné na krytí nákladů na potraviny ve výši 1.128.270,- Kč (nárůst o 62.988,00 Kč); - prostředky na akce pro žáky pořádané školou a na služby školou poskytované ve výši 672.014,50 Kč (pokles o 455.224,47 Kč). Pokles nebo nárůst výnosů v této oblasti je dán pouze množstvím a finanční náročností pořádaných akcí a není předem zjistitelný; - použití rezervního fondu ve výši 4.280,83 Kč (pokles o 110.125,67 Kč). Pokles je dán změnou komunikace mezi školou a Radou rodičů při SPŠei v oblasti darů; - použití fondu reprodukce majetku na krytí nákladů na opravy nemovitého majetku ve výši 271.829,00 Kč (nárůst o 122.661,- Kč). Pohyb těchto výnosů je ovlivněn nutností provádět opravy zastaralé budovy školy, které nejsme schopni pokrýt z provozních nákladů. Nutnost těchto oprav vyplývá postupně v průběhu roku a není předem zjistitelná; - ostatní – tržby z kopírování, z ISIC karet, úroky a kurzové zisky a podobně ve výši 225.045,96 Kč. Výsledek hospodaření z této činnosti byl za rok 2009 7.638,22 Kč. Získané prostředky byly vynaloženy účelně pro krytí potřeb školy.
2. Náklady Ve sledovaném období škola vynaložila na svůj provoz 45.727.243,63 Kč. Tyto náklady byly kryty jak z dotace od Krajského úřadu Moravskoslezského kraje, tak z dotace ze zahraničí, z vlastních zdrojů a doplňkové činnosti. Proti roku 2008 jsou náklady na provoz školy vyšší o 1.184.460,34 Kč. Tak výrazný nárůst je dán účelovými dotacemi na „Rozvojové programy“ k odměňování pedagogických i nepedagogických pracovníků v celkové výši 1.666.000,00 Kč na mzdy a odvody. Dalším ovlivňujícím faktorem výše nákladů byly prostředky použité na náklady projektu Leonarda ve výši 208.138,94 Kč. Kdybychom nepřihlédli k těmto účelovým dotacím, jsou náklady na provoz školy nižší. Kolísání nákladů ve sledovaném období bylo dáno také probíhající rekonstrukcí sportovní haly, kdy došlo ke snížení nákladů spojených s pronájmy budovy, což by mělo být jen přechodné a po ukončení rekonstrukce v roce 2010 by mělo dojít opětně k nárůstu nákladů (potažmo i výnosů) s tím spojených. Všemi těmito prostředky se v omezené míře dalo zajistit úspěšné provozování budovy školy a sportovní haly, udržování vybavenosti, inovování technických prostředků pro zajištění kvalitní výuky.
6
Položka
Rozbor nákladů dle druhu krytí: Provozní zdroje Vlastní zdroje Doplňková náklady ze zahraničí činnost
Přímé náklady
materiál energie opravy cestovné služby mzdy odvody pov.pojišť. ochr.pom. FKSP odpisy ostatní
324 014,60 0,00 0,00 46 883,00 158 042,00 24 788 001,00 8 248 308,00 101 987,00 24 206,40 488 561,00 0,00 45 737,00
585 059,28 2 414 651,73 344 795,16 43 169,50 1 281 824,25 5 000,00 1 700,00 0,00 0,00 100,00 1 686 000,00 165 323,30
CELKEM
34 225 740,00
6 527 623,22
položka
11 853,30 0,00 0,00 15 561,07 150 563,57 5 000,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 25 161,00
1 748 945,08 461 937,55 284 267,90 12 467,00 1 011 715,78 399 020,00 57 874,00 895,00 2 031,00 3 626,00 240,20 14 838,67
724 996,19 2 856,50 0,00 0,00 14 074,40 14 852,00 5 049,00 29,00 0,00 297,00 880,80 4 848,40
208 138,94 3 997 858,18
767 883,29
Celkem 3 394 868,45 2 879 445,78 629 063,06 118 080,57 2 616 220,00 25 211 873,00 8 312 931,00 102 911,00 26 237,40 492 584,00 1 687 121,00 255 908,37 45 727 243,63
Porovnání nákladů s předchozími lety a pohyb proti roku 2008: rok 2004 rok 2005 rok 2006 rok 2007 rok 2008 rok 2009
materiál
3 265 014,51
3 718 674,94
3 851 617,54
3 142 521,80
3 502 109,99
3 394 868,45
energie
2 152 450,11
2 293 003,22
2 298 793,78
2 418 588,28
2 628 010,12
2 879 445,78
298 012,10
259 493,00
488 554,90
1 170 902,60
761 203,50
629 063,06
68 575,10
85 430,15
90 236,96
86 206,50
91 141,90
118 080,57
služby
2 291 071,28
2 592 923,50
2 230 394,97
2 679 436,62
2 527 642,59
2 616 220,00
mzdy
19 454 806,00
21 662 636,00
22 752 050,00
24 125 814,00
24 222 777,00
25 211 873,00
6 719 061,00
7 496 165,00
7 883 265,00
8 426 132,00
8 461 182,00
8 312 931,00
80 963,00
90 035,00
94 632,00
74 730,00
100 398,00
102 911,00
opravy cestovné
odvody
pov.pojištění ochr.pomůcky FKSP odpisy ostatní
CELKEM
11 690,50
13 180,50
14 167,90
20 124,90
16 170,30
26 237,40
383 573,00
425 543,00
447 236,00
477 044,00
478 052,00
492 584,00
1 324 694,00
1 464 560,00
1 446 527,00
1 514 416,00
1 622 114,00
1 687 121,00
321 409,02
277 344,93
148 377,07
246 409,35
131 981,89
255 908,37
36 359 629,12
40 365 808,74
41 745 853,12
44 382 326,05
44 542 783,29
45 727 243,63
nárůst/pokles -107 241,54 251 435,66 -132 140,44 26 938,67 88 577,41 989 096,00 -148 251,00 2 513,00 10 067,10 14 532,00 65 007,00 123 926,48 1 184 460,34
Graf porovnání vývoje základních nákladových ukazatelů v posledních šesti letech materiál
energie
služby
odvody
odpisy
9 000 000,00
mzdy 30 000 000, 00
8 000 000,00 25 000 000, 00 7 000 000,00 6 000 000,00
20 000 000, 00
5 000 000,00 15 000 000, 00 4 000 000,00 3 000 000,00
10 000 000, 00
2 000 000,00 5 000 000,00 1 000 000,00 0,00
0, 00
rok 2004
rok 2005
rok 2006
rok 2007
rok 2008
rok 2009
Z uvedeného vyplývá, že ve sledovaném období škola použila v nákladech potřebných pro svou činnost všechny finanční prostředky, které obdržela - na přímé náklady ve výši 34.225.740,00 Kč, - na provozní náklady ve výši 6.527.623,22 Kč, - na náklady projektu LEONARDO ve výši 208.138,94 Kč, 7
Ostatní náklady vlastních zdrojů ve výši 3.997.858,18 Kč byly školou kryty z vlastních zdrojů a náklady doplňkové činnosti ve výši 767.883,29 Kč byly školou kryty z doplňkové činnosti. Vývojový trend nákladů na materiál, energie, služby, odpisy, odvody a mzdy je průběžně stále mírně stoupající. Mírné snížení růstu je v roce 2009 možno sledovat pouze v odvodech za mzdové prostředky. Toto je dáno úlevou na úhradách sociálního pojištění poskytnutou v tomto roce. Jedná se o jednorázový počin. Všechny náklady byly použity po zvážení vedením školy účelně pro úspěšné plnění vzdělávacích a provozních procesů v průběhu roku.
3.
Doplňková činnost
Nemalým přínosem do financování provozu školy je možnost provádění akcí v rámci doplňkové činnosti školy uvedené ve zřizovací listině. V roce 2009 škola získala prostředky pouze z: -
poskytování obědů cizím strávníkům - bylo poskytnuto 1.414 obědů poskytování obědů zaměstnancům školy - bylo poskytnuto 11.896 obědů, poskytování obědů zaměstnancům jiné školy – bylo poskytnuto 788 obědů, poskytovány svačinek žákům školy – celkem 17.555 svačin.
Výnosy z této činnosti dosáhly výše 767.883,29 Kč (nárůst o 6.070,06 Kč). Výsledkem hospodaření v doplňkové činnosti je částka 22.368,85 Kč.
4. Výsledek hospodaření Ve sledovaném roce skončilo hospodaření naší školy: -
v hlavní činnosti výsledkem hospodaření ve výši v oblasti vlastních zdrojů výsledkem hospodaření ve výši v doplňkové činnosti výsledkem hospodaření ve výši
0,00 Kč 7.638,22 Kč 22.368,85 Kč
Celkový výsledek hospodaření školy je 30.007,07 Kč. Výsledek hospodaření není dále upravován, protože v roce 2009 neprováděla naše škola žádné odvody z nevyčerpaných účelových dotací ani z jiného titulu. Dosažený výsledek hospodaření navrhujeme v plné výši k převodu do rezervního fondu školy. Posílení rezervního fondu vidí škola jako nutnost k vývojovému trendu dotací od zřizovatele a růstu nákladů na energie, služby a podobně.
C. Vyhodnocení čerpání účelových prostředků Ve sledovaném období škola čerpala účelové prostředky dle daného rozpočtu s navyšováním v průběhu kalendářního roku. Všechny obdržené prostředky jsme čerpali dle stanovených pravidel se sledováním maximální účelnosti vynaložených prostředků.
1. Účelové dotace ze státního rozpočtu Škola obdržela v roce 2009 šest účelově vázaných prostředků ze státního rozpočtu s účelovými znaky: a) 33005 - I. etapa rozvojového programu „Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků regionálního školství s ohledem na kvalitu jejich práce“ ve výši 1.149.000,00 Kč. Jednalo se o prostředky na platy a zákonné odvody s tím spojené; - II. etapa rozvojového programu „Zvýšení nenárokových složek platů a motivačních složek mezd pedagogických pracovníků regionálního školství s ohledem na kvalitu jejich práce“ ve výši 153.000,00 Kč. Jednalo se o prostředky na platy a zákonné odvody s tím spojené; b) 33015 - II. etapa rozvojového programu „Hustota s Specifika na rok 2009“ ve výši 138.000,00 Kč. Jednalo se o prostředky na platy a zákonné odvody s tím spojené;
8
c) 33016 - I. etapa rozvojového programu „Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků“ ve výši 97.000,00 Kč. Jednalo se o prostředky na platy a zákonné odvody s tím spojené; - II. etapa rozvojového programu „Posílení úrovně odměňování nepedagogických pracovníků“ ve výši 129.000,00 Kč. Jednalo se o prostředky na platy a zákonné odvody s tím spojené. Všechny uvedené účelové prostředky byly využity v plné výši na určené plnění. d) 33122 - program podpory aktivit v oblasti prevence sociálně patologických jevů u dětí a mládeže pro rok 2009“ na projekt „Adaptační kurz 1. ročníků“ ve výši 80.000,00 Kč. Tyto prostředky byly určeny na náklady ubytování a stravování žáků a nebyly využity v plné výši z důvodu nenaplnění všech tříd prvních ročníků. Nevyužité prostředky ve výši 14.260,00 Kč byly vráceny do rozpočtu kraje v průběhu roku 2009. Využito bylo 65.740,00 Kč. Můžeme konstatovat, že uvedené účelové dotace pomáhají k naplňování našich cílů a jsou velkým přínosem nejen pro zkvalitňování odborné výuky, ale i pro konvergenci školy a reálných potřeb praxe.
2.
Mzdové náklady a zaměstnanci, průměrný plat
V roce 2009 vyčlenila škola z přímých dotací zřizovatele 38.400,00 Kč na další vzdělávání pedagogických pracovníků (768 žáků - statistika 2008/2009 - x 50,00 Kč). Celá částka byla použita na různá školení pedagogických pracovníků a na nákup učebnic. Ve sledovaném období obdržela škola -
přímé dotace od zřizovatele na mzdové prostředky ve výši 23.203.000,00 Kč na mzdy a 360.000,00 Kč na ostatní osobní náklady (dále jen OON); přímé dotace účelově vázané od MŠMT ve výši 1.225.001,00 Kč na mzdy; provozní dotace účelově vázané od zřizovatele na odměnu ke Dni učitelů ve výši 5.000,00 Kč.
Všechny tyto mzdové prostředky byly čerpány v plné výši. Dále jsme vypláceli mzdy a OON z dotace ze zahraničí ve výši 5.000,00 Kč, z vlastních zdrojů (pronájmy) ve výši 399.020,00 Kč a z doplňkové činnosti (stravování cizích strávníků, svačinky) ve výši 14.852,00 Kč. Limit zaměstnanců na rok 2009 byl zřizovatelem stanoven na 88,75 přepočtených zaměstnanců. Na provozu školy a školní jídelny se podílelo celkem 81,192 přepočtených zaměstnanců, z přímých nákladů, 1,328 z vlastních zdrojů a 0,115 z doplňkové činnosti. Lze tedy konstatovat, že proti roku předešlému jsou přepočtený počet pracovníků i celkové vynaložené mzdové prostředky vyšší. Mzdy byly čerpány ve výši 23.563.000,00 Kč z přímých nákladů, 1.255.001,00 Kč z účelových dotací MŠMT na přímé prostředky, 5.000,00 Kč z provozních prostředků (účelová dotace), 399.020,00 Kč z vlastních zdrojů a 14.852,00 Kč z doplňkové činnosti. Z výše uvedených údajů vychází celkový průměrný plat z rozpočtu zřizovatele ve výši 23.815,00 Kč (bez OON); celkový průměrný plat včetně účelových dotací z rozpočtu MŠMT ve výši 25.072,00 Kč. Průměrné platy z vlastních zdrojů byly 11.691,00 Kč a průměrný plat z doplňkové činnosti byl 10.762,00 Kč. Nárůst mezd u pracovníků byl dán především jednorázovými účelovými dotacemi na nenárokovou složku platu a také nižším počtem přepočtených pracovníků proti rozpočtu. V tabulce je uveden vývoj průměrných platů z rozpočtu zřizovatele i rozpočtu MŠMT. Z uvedených čísel vyplývá trend stabilního růstu průměrných platů zaměstnanců školy. V roce 2009 byl ale tento trend zajištěn pouze poskytnutými účelovými dotacemi z rozpočtu MŠMT a větším rozdílem mezi stanoveným přepočteným počtem zaměstnanců a skutečným přepočteným počtem zaměstnanců (v roce 2008 – 1,787, v roce 2009 – 7,558).
9
Tabulka vývoje průměrného měsíčního platu z rozpočtu zřizovatele a MŠMT Zaměstnanci podle kategorií
Škola pedagogičtí pracovníci dělnická povolání THP pracovníci VT Celkem Jídelna obchodně provozní zaměstnanci celkem škola a jídelna
2004
2005
22 085 10 088 16 222 0 20 201
23 459 10 774 16 638 0 21 445
9 598
9 444
19 592
20 815
Průměrný měsíční plat 2007 2006
2008
2009
824 544 858 562 559
27 301 11 847 20 484 0 25 040
28 253 13 747 21 500 0 25 918
9 956
9 965
11 357
12 706
21 495
22 780
24 232
25 072
24 11 17 17 22
081 283 893 746 169
25 11 17 19 23
Graf vývoje průměrného měsíčního platu v jednotlivých kategoriích
Průměrný měsíční plat 30 000 25 000 pedagogičtí pracovníci dělnická povolání THP obchodně provoz.zam.
20 000 15 000 10 000 5 000 0 2004
2005
2006
2007
2008
2009
Graf vývoje počtu zaměstnanců a žáků školy v průběhu posledních šesti let.
zaměstnanci
zaměstnanci školy a počty žáků
počty žáků
82
840 820 800 780 760 740 720
80 78 76 74 72 2004
2005
2006
2007
2008
10
2009
Tabulka složek platů v posledních třech letech průměrná nároková složka nenároková složka plat celkem pedagogové 16 836 8 988 25 824 provozní 10 059 4 390 14 449 7 054 2 911 9 965 2008 průměrná nároková složka nenároková složka plat celkem pedagogové 17 315 9 986 27 301 provozní 10 056 5 577 15 633 8 352 3 006 11 357 2009 průměrná nároková složka nenároková složka plat celkem pedagogové 17 602 10 651 28 253 provozní 11 504 5 709 17 213 9 395 3 311 12 706 *) procento udává poměr nenárokových složek k celkovému platu 2007
škola škola jídelna
škola škola jídelna
škola škola jídelna
procento % *) 34,80 30,38 29,21 procento % 36,58 35,67 26,47 procento % 37,70 33,17 26,06
3. Účelové dotace z rozpočtu zřizovatele Škola obdržela v roce 2009 tři účelově vázané prostředky z rozpočtu zřizovatele s účelovými znaky: a) 00130 - ocenění pedagogických pracovníků ke Dni učitelů ve výši 6.800,00 Kč. Jednalo se o prostředky na platy a zákonné odvody s tím spojené; b) 00205 - krytí odpisů dlouhodobého majetku ve výši 1.686.000,00 Kč. Všechny uvedené účelové prostředky byly využity v plné výši na určené plnění. c) 00339 - projekt programu EU Leonardo – „Zvyšování odborné kvalifikace studentů v oborech elektrotechnika a informatika“ ve výši 65.000,00 Kč. Prostředky určené na náklady spojené s výjezdy našich žáků do Velké Británie. Tuto dotaci jsme obdrželi na období 2009-2010, vyčerpali jsme pouze část, zbytek byl převeden na časové rozlišení.
D. Peněžní fondy a jejich krytí Organizace v roce 2009 užívala fond reprodukce majetku, fond kulturních a sociálních potřeb a rezervní fond. Fond odměn byl ve sledovaném období změněn jen rozdělením výsledku hospodaření za rok 2008. Dále škola má fond oběžných aktiv, který ve sledovaném období nebyl nepoužíván. a) Fond rezervní – jsme tvořili dary od jiných subjektů. Počáteční stav fondu byl 41.685,41 Kč, po schválení hospodářského výsledku roku 2008 byla část výsledku hospodaření převedena do rezervního fondu + 6.623,83 Kč, přijali jsme dary ve výši 2.000,00 Kč a fond jsme použili ve výši 4.280,83 Kč. Prudké snížení výše darů je dáno změnou organizace financování Rady rodičů, kdy náklady akcí žáků pořádaných naší školou již nejsou účtovány přes školu. Na konci sledovaného období byla na rezervní fond převedena část nevyčerpané dotace projektu Leonardo ve výši 264.988,50 Kč. Tato částka bude v roce 2010 převedena do výnosů na krytí nákladů spojených s touto akcí. Zůstatek na tomto fondu je ke konci sledovaného období 311.016,91 Kč. b) Fond odměn – Počáteční stav fondu k 1.1. byl 404.820,88 Kč. Ve sledovaném období jsme do fondu převedli část výsledku hospodaření za rok 2008 ve výši 22.000,00 Kč. Zůstatek fondu je 426.820,88 Kč. c) Fond reprodukce majetku – Počáteční stav fondu byl 1.573.329,07 Kč. V roce 2009 jsme tvořili fond reprodukce majetku odpisy ve výši 1.687.121,00 Kč. Tento fond jsme využili k nákupu kopírovacího stroje do školního informačního centra ve výši 178.977,00 Kč. V tomto 11
roce jsme uhradili projektovou dokumentaci, která musela být nedílnou součástí žádosti na grant u Regionální rady evropských strukturálních fondů ve výši 5.950,00 Kč, poslední použití fondu v roce 2009 bylo převodem na krytí oprav nemovitého majetku. Opravy se týkaly podlah v učebnách a oprav plastových oken ve škole. Částka takto použitá byla 271.829,00 Kč. Fond byl použit v celkové výši 456.756,00 Kč. Dále byl ve sledovaném období tento fond snížen odvodem do rozpočtu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje ve výši 2.078.000,00 Kč. Z této částky bylo 1.500.000,00 Kč účelově odvedeno na rekonstrukci sportovní haly, která proběhla v roce 2009. Konečný zůstatek fondu ve sledovaném období tedy činí 725.694,07 Kč. Celá tato částka je také finančně kryta. d) Fond kulturních a sociálních potřeb – k 1.1. byl stav fondu 149.757,20 Kč. Tento fond byl v roce 2009 tvořen dotacemi ve výši 2% z objemu mezd ve sledovaném období, tj. z 24.629.157,00 Kč, částkou 492.584,00 Kč a byl čerpán ve výši 482.118,82 Kč. Konečný zůstatek činí 160.222,38 Kč. Z této částky je finančně kryto 109.224,38 Kč. Nekrytá část ve výši 50.998,00 Kč odpovídá zůstatkům půjček poskytnutých zaměstnancům školy na překlenutí tíživé finanční situace nebo pořízení bytového zařízení či bydlení. Fond kulturních a sociálních potřeb byl čerpán na: -
dary u příležitosti životních a pracovních jubileí stravné zaměstnanců školy rekreace penzijní pojištění kulturní a sportovní akce
39.000,00 71.352,00 118.423,00 133.200,00 130.643,82
Kč Kč Kč Kč Kč
V této oblasti škola pravidelně nakupuje vstupenky nebo předplatné na divadelní představení v Ostravě, pravidelně pořádá pro pedagogické zaměstnance školy akci ke Dni učitelů, pro všechny zaměstnance Vánoční akci, sportovní odpoledne u bowlingu, relaxační víkend v lázních Klimkovice, lyžařské zájezdy do okolních hor a podobně. Všechny kulturní a sportovní akce jsou zaměřeny na upevňování mezilidských vztahů na pracovišti. V tomto roce byly poskytnuty dvě půjčky ve výši 25.000,00 Kč na překlenutí tíživé finanční situace. Z půjček byly vráceny splátky - celkem 58.500,00 Kč. Rozpočet fondu byl ve všech položkách dodržen a čerpání probíhalo podle platných zákonných úprav. e) Fond oběžných aktiv – ve sledovaném období jsme fond nepoužili. Zůstatek fondu je 420.497,18 Kč. Finanční krytí fondů: fond odměn, fond rezervní a fond reprodukce majetku je finančně kryt v plné výši, fond kulturních a sociálních potřeb je kryt ve výši 109.224,38 Kč, zbytek 50.998,00 Kč je v pohledávkách za zaměstnanci - v půjčkách.
E. Závodní stravování zaměstnanců organizace Naše škola má svou školní jídelnu, ve které poskytuje svým zaměstnancům závodní stravování. Ve sledovaném období bylo zaměstnancům naší školy poskytnuto 11.896 porcí v ceně 55,00 Kč. Na této ceně se zaměstnanec podílel částkou 20,00 Kč na potraviny, škola částkou 6,00 Kč na potraviny z fondu kulturních a sociálních potřeb a dále škola částkou 29,00 Kč na provozní a přímé výdaje z dotací poskytnutých zřizovatelem. V době školních prázdnin škola závodní stravování poskytovala, jen v době hlavních prázdnin bylo závodní stravování poskytnuto pouze v období přípravného týdne. Denně se stravovalo průměrně 59,18 zaměstnanců (nárůst o 1,89)
F. Péče o spravovaný majetek 1. Nemovitý majetek ve správě školy Dle zřizovací listiny ZL/020/2001 vydané Moravskoslezským krajem na základě svého usnesení č. 7/463 ze dne 14. října 2009, přílohy č. 1 spravuje škola nemovitý majetek kraje dle níže uvedené specifikace:
12
- budovy parc.č. 586/1 586/2 1041/3
čp/če bez 1490/7 2689/48
způsob využití občanská vybavenost občanská vybavenost občanská vybavenost
katastrální území Moravská Ostrava Moravská Ostrava Moravská Ostrava
- pozemky parc.č. 586/1 586/2 586/3 1041/3
výměra m2 1225 770 1892 2510
druh zastavěná plocha zastavěná plocha ostatní plocha zastavěná plocha
katastrální území Moravská Ostrava Moravská Ostrava Moravská Ostrava Moravská Ostrava
název parkoviště
katastrální území Moravská Ostrava
-
budova škola škola hala
ostatní stavby
2. Investiční činnost a opravy V roce 2009 v rámci investiční činnosti školy proběhla rekonstrukce výtahů, kterou financoval náš zřizovatel. V roce 2008 byla vyhotovena projektová dokumentace k této akci v hodnotě 30.000,00 Kč. Po ukončení rekonstrukce nám zaměstnavatel předal do soupisu majetku a k odepsání hotové dílo ve výši 3.290.600,00 Kč. Dále škola provedla opravy podlah v učebnách v hodnotě 208.220,00 Kč a opravy plastových oken v hodnotě 63.609,00 Kč. Tyto akce byly financovány z investičního fondu (271.829,00 Kč). V rámci oprav škola provedla opravy havarijního stavu ležatých rozvodů, automatických dveří, údržbu výtahů, čištění kanalizace a malování prostor školy v hodnotě 232.365,30 Kč. Můžeme konstatovat, že těmito akcemi se nám podařilo částečně zlepšit podmínky v budově školy. Budovy školy i sportovní haly jsou velmi staré a nutnost investičních akcí a oprav je nasnadě. Finanční prostředky jsou omezené, proto postupujeme dle největších priorit, na které nám tyto prostředky stačí. Největším neřešeným problémem školy je havarijní stav střechy budovy školy. Kromě investiční činnosti a větších oprav jsme prováděli drobné opravy a udržování svěřeného jak movitého tak nemovitého majetku. Drobné opravy movitého majetku dosáhly výše 124.868,76 Kč (jednalo se především o opravy výpočetní a kopírovací techniky, opravy konvektomatu, myčky, kotle ve školní jídelně apod.).
3.
Pojištění
Naše škola nepojišťuje nemovitý majetek od roku 2008. Toto pojištění převzal zřizovatel. Pojištění movitého majetku máme ošetřeno smlouvou s pojišťovnou Kooperativa a.s., pojištění odpovědnosti máme uzavřeno u České pojišťovny. Celkový náklad za pojištění majetku v roce 2009 byl 23.957,00 Kč a za pojištění odpovědnosti 17.739,00 Kč. V tomto sledovaném období bylo vyplaceno jedenáct pojistných událostí, ztráty věcí z šaten nebo úrazy žáků a ze strany školy bylo vyplaceno 5.500,00 Kč v rámci podílu pojistníka na pojistné události. V tomto období nebyla evidována pojistná událost na nemovitém majetku.
4.
Inventarizace
Ve sledovaném roce byla provedena řádná inventarizace ke dni 31. prosinci 2009 s tím, že fyzické inventury majetku byly provedeny inventarizačními komisemi v termínech dle příkazu ředitele školy. Za majetek školy odpovídají: školnice, pokladní, asistentka, vedoucí jídelny, skladnice a ekonomka. Majetek je mezi jednotlivé zaměstnance předán pověřeními za jednotlivé místnosti a sbírky. Hmotná odpovědnost za finanční prostředky, kolky a ceniny je ředitelem školy svěřena pokladní, asistentce a skladnici. Majetek školy je evidován v počítači programem BAKALÁŘ.
13
Stav majetku školy ke dni 31. 12. 2009 s kontrolou s účetnictvím a podpisy členů inventární komise: Přehled: dlouhodobý majetek: - budovy 79.251.340,19 Kč - stroje, inventář 8.508.192,72 Kč - pozemky 2.881.250,00 Kč drobný dlouhodobý majetek - drobný dlouhodobý majetek 13.956.509,41 Kč - operativní evidence 1.980.242,03 Kč - učební pomůcky 1.063.748,18 Kč drobný dlouhodobý nehmotný majetek 1.935.458,93 Kč Zásoby Naše škola tvořila skladové zásoby v jídelně školy – potraviny a ve skladu čistících prostředků pro úklid prostor prováděných školou (kuchyň, ředitelství, sportovní hala). V tomto směru nepředpokládáme v dalších letech žádný výrazný nárůst nebo pokles. Stav na konci roku je dán momentální potřebností.
Vyčíslení zásob: Sklad čistících prostředků Sklad potravin
k 31.12.2006 13.062,66 Kč 42.365,59 Kč
k 31.12.2007 26.285,87 Kč 41.186,75 Kč
k 31.12.2008 62.771,04 Kč 12.415,58 Kč
k 31.12.2009 26.955,04 Kč 35.768,17 Kč
Při inventuře nebyly zjištěny žádné rozdíly, což je doloženo inventarizačními zápisy.
5.
Pronájmy svěřeného majetku
V rámci hlavní činnosti bylo zřizovací listinou škole umožněno pronajímat svěřený nemovitý majetek. Pronajímá dlouhodobě nevyužívané prostory České školní inspekci a Centru psychologické pomoci. Pronájem je uzavřen se souhlasem zřizovatele Usnesením Rady Moravskoslezského kraje č. 38/2842 ze dne 15. ledna 2004. Dlouhodobě jsou také pronajímány tři bytové jednotky v budově školy. Dále škola pronajímá v rámci svých možností krátkodobě učebny, aulu a sportovní halu v odpoledních hodinách a o víkendech, kdy v těchto prostorách neprobíhá výuka. Škola se snaží využívat prostory co nejlépe a nejúčelněji. Zájem o pronájem je spíše ze stran nepodnikatelských subjektů zaměřených na vzdělávání, provádění kurzů, volnočasové sportovní aktivity dětí i dospělých apod. Škola se proto snaží tvořit výši nájemného v mezích únosnosti těchto organizací. Vytváří prostor pro užívání místností v co největší míře jak jednorázově tak periodicky se opakujících pronájmů. Kalkulace pronájmu jsou prováděny především tak, aby byly kryty náklady spojené s pronájmy. Ve sledovaném období jsme na čistém nájemném z pronájmů získali 387.565,65 Kč.
G. Pohledávky a závazky organizace 1. Pohledávky Pohledávky jsou inventarizací vyčísleny. Jedná se pouze o krátkodobé pohledávky, které jsou průběžně hrazeny v následujícím období ve výši 214.467,50 Kč, v tom za neuhrazené faktury vydané ve výši 7.810,00 Kč a ostatní pohledávky ve výši 206.657,50 Kč, které byly nebo budou vyrovnány počátkem roku 2010. Z této částky je 90.814,00 Kč pouze přesun mezi účty školy a fondu kulturních a sociálních potřeb. Nejvyšší pohledávkou je 114.673,47 Kč. Jedná se o neprofinancované náklady vzniklé realizováním projektu „Podpora odborného vzdělávání na středních školách MSK“. Prodlení v úhradách nákladů je dáno tím, že projekt vyžaduje nezbytnou prokazatelnost přiměřenosti, účelnosti a hospodárnosti výdajů a před poskytnutím prostředků partnerům projektu (SPŠei aj.) je prováděna kontrola jak příjemcem dotace (RPIC-ViP s.r.o.), tak Krajským úřadem Moravskoslezského kraje. Zvláštní dlouhodobější pohledávkou neuváděnou v tabulce 6. je pohledávka za zaměstnanci školy (z půjček FKSP) ve výši 50.998,00 Kč, která je splácená průběžně zaměstnanci školy srážkou z platu. Tato pohledávka je pohyblivá a je dána výší poskytnutých půjček a tempem jejich splácení. 14
Ze vztahů se zdravotním pojištěním byla v roce 2009 uzavřena pohledávka z Hornické zaměstnanecké pojišťovny ve výši 7.358,00 Kč. Organizace byla v konkurzním řízení a ve sledovaném období jsme od správce konkurzní podstaty obdrželi částečné vyrovnání této pohledávky ve výši 3.077,17 Kč. Zbytek pohledávky ve výši 4.280,83 Kč byl řešen z rezervního fondu školy. Pohledávky po lhůtě splatnosti jsou ve výši 4.300,00 Kč ze vztahů s odběrateli a budou řešeny v začátku následujícího roku.
2.
Závazky
Závazky jsou inventarizací vyčísleny. Jedná se o závazky vůči zaměstnancům a vypořádání s institucemi zdravotního a sociálního pojištění ve výši 2.996.010,00 Kč, které byly vyrovnány v lednu roku 2010. Dalšími závazky jsou přijaté zálohy na stravování žáků ve výši 257.348,00 Kč. Tyto zálohy jsou průběžně čerpány na krytí nákladů spojených se stravováním žáků a vznikají vkládáním finančních prostředků na účty žáků a zanikají objednávkou stravy. Závazky vůči dodavatelům z obchodních vztahů byly vyčísleny na 175.738,30 Kč a byly vyrovnány v lednu roku 2010. Závazky ve výši 90.814,00 Kč vyrovnávají pohledávku ve stejné výši a jedná se pouze o přesun mezi běžným účtem školy a účtem fondu kulturních a sociálních potřeb.
H. Výsledky kontrol V roce 2009 proběhla ve škole kontrola v oblasti hygieny ve školní jídelně. Dne 7. října 2009 provedla Krajské hygienické stanice Moravskoslezského kraje se sídlem v Ostravě kontrolu sledování kritických bodů (HACCP), dodržování zákonných norem ve školní kuchyni. Kontrolou byly shledány drobné nedostatky, které byly řešeny blokovou pokutou přímo na místě. Dne 26. března 2009 jsme obdrželi rozhodnutí Ministerstva financí, kterým bylo vyhověno naší žádosti o prominutí odvodu dotace i penalizace v plné výši. Tento odvod byl nařízen po provedené kontrole období 2001 až 2003 kontrolním orgánem Finančního úřadu Ostrava I dne 17. září 2008. Předmětem kontroly bylo čerpání a použití investiční dotace ve výši 2.280.000,00 Kč poskytnuté MFČR v roce 2001 a 2002 na rekonstrukci části školní budovy pro potřeby ČŠI. Kontrolou plnění ukazatelů Rozhodnutí o účasti státního rozpočtu na financování akce bylo zjištěno porušení jediného ukazatele: „Realizace akce (stavební části stavby)“ – max 11/2002 tím, že do tohoto termínu nebylo provedeno pravomocné kolaudační rozhodnutí (nabylo právní moci až ve 12/2002). Tímto porušením nebyly splněny všechny podmínky čerpání a Finanční úřad nařídil vrácení dotace v plné výši včetně penále ve výši 2.280.000,00 Kč. Protokoly z kontrol jsou k nahlédnutí u ředitele školy. V rámci komplexní prohlídky požární ochrany v měsících květnu, září a prosinci roku 2009 proběhly komplexní prohlídky stavu požární ochrany v objektech školy. Zjištěné závady odstranitelné vlastními prostředky byly v průběhu roku 2009 odstraněny. Ostatní závady jsou řešeny v rámci našich možností. Také probíhaly průběžně všechny další technické kontroly a revize podle stanoveného harmonogramu. Zápisy z komplexních prohlídek BOZP, prověrky, revizí jsou k nahlédnutí u vedoucího provozu školy.
I. Projednání rozborů hospodaření školskou radou a seznámení zaměstnanců se zprávou Zpráva o činnosti a plnění úkolů za rok 2009 byla projednána Školskou radou dne 16. února 2010 na jejím zasedání. Materiály k seznámení byly předány dne 11. února 2010. Zaměstnanci školy byly seznámeni se Zprávou o činnosti a plnění úkolů za rok 2009 na provozní poradě dne 17. února 2010 formou prezentace. Plné znění zprávy je k dispozici na ekonomickém oddělení školy.
15
J. Tabulková část k rozborům hospodaření škol a školských zařízení Tabulka č. 1:
Přehled výnosů z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 2:
Přehled nákladů z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 3:
Výsledek hospodaření z hlavní a doplňkové činnosti
Tabulka č. 4:
Příspěvek na provoz
Tabulka č. 5:
Krytí účtů peněžních fondů a závazků z vyúčtování mezd
Tabulka č. 6:
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti
Tabulka č. 6a:
Stav pohledávek po lhůtě splatnosti – ošetřovné
Tabulka č. 7:
Hospodaření s peněžními fondy
Tabulka č. 8:
Spotřeba energií
Tabulka č. 9:
Údaje o použití finančních prostředků poskytnutých v roce 2009
Tabulka č. 10:
Počet výkonů v roce 2009
Tabulka č. 10a:
Počet výkonů v roce 2009 podrobně
Tabulka č. 11:
Ukazatele nákladovosti v roce 2009 – škola a školní jídelna
Tabulka č. 11a:
Ukazatelé nákladovosti v roce 2009 – škola
Tabulka č. 11b:
Ukazatelé nákladovosti v roce 2009 - školní jídelna
Účetní výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha Účetní výkaz Úč OÚPO 4-02 Výkaz zisku a ztráty Úč OÚPO 5-02 Příloha Výkaz Rozbor plnění HV Evidence nájemních smluv a smluv o výpůjčce
16
