..
Krajsk' úřad Středočeského
kraje
Zborovská 11 15021 Praha 5 Stejnopis č. 2
SpZn: SZ 072851/2011/KUSK Čj.: 15912112011lKUSK
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce
BRATČICE IČ: 00640212
za rok 2011 Přezkoumání se uskutečnilo dne: • 9.3.2012
na základě zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí.
Přezkoumání proběhlo v sídle obce:
Bratčice 49 286 O1 Čáslav
Přezkoumání vykonaly: - kontrolor pověřený řízením přezkoumání: - kontroloři:
Martina Sirotková Ing. Helena Francová
Zástupci obce:
Ing. Jiří Uhlíř - starosta Marie ovotná - hlavní účetní
Předmět přezkoumání je vymezen ustanovením § 2 zák. č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Přezkoumání bylo vykonáno výběrovým způsobem, přezkoumávané období r. 2011.
A. Přezkoumané písemnosti Závěrečný účet • za rok 2010, zveřejněný na úřední desce a v elektronické podobě v termínu od 28.2.2011 do 3.4.2011, schválený zastupitelstvem obce dne 4.4.2011 s vyjádřením "s výhradou" a přijetím nápravných opatření Rozpočtový výhled • na rok 2010 - 2012 aktualizovaný 23.8.2010 Schválený rozpočet • na rok 2011, zveřejněný na úřední desce a v elektronické podobě v termínu od 15.11.2010 do 20.12.2010, schválený zastupitelstvem obce dne 20.12.2010 Rozpočtová opatření • Č. 1 - 11, schválená zastupitelstvem obce ve dnech: 7.3.,4.4.,9.5.,6.6., 11.7.,1.8.,5.9., 3.10.,7.11.,12.12.2011,9.1.2012 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu • k 3l.12.2011 Výkaz zisku a ztráty • k31.12.2011 Rozvaha • k 31.12.2011 Příloha rozvahy • k31.12.2011 Účtový rozvrh • platný pro rok 2011 Inventurní soupis majetku a závazků • k31.12.2011 Účetní deník • za období 0612011, 12/2011 Hlavní kniha • za období 12/2011 Kniha odeslaných faktur • k3l.12.2011 Kniha došlých faktur • k 31.12.2011 Pokladní kniha (deník) • za období 06, 12/2011 Faktura • dodavatelská Č.: 800045 - 800054, 800092 - 800117 • odběratelská Č.: 700001 - 700008 Účetní doklad • č.:201106,201112,90008,90011,90014,90035,90036,90040 Pokladní doklad • Č.: 136 - 156,235 - 265 Bankovní výpis • běžného účtu ČS a.s. 443519/0800 č.: 55 - 64,111 - 134 (elektronický denní) • úvěrového účtu ČS a.s. 41592479/0800 Č. 24 • úvěrového účtu ČS a.s. 42358449/0800 Č. 24 • úvěrového účtu ČS a.s. 41794409/0800 Č. 24
2
Mzdová agenda • výpočet mezd za období 12/2011 Odměňování členů zastupitelstva • Stanovení měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce ze dne 3.l.20 11 • Měsíční odměny neuvolněných zastupitelů za období 12/2011 Pracovní smlouvy včetně platových výměrů • Pracovní smlouva na funkci stavebního strojníka, platový výměr, pracovní náplň ze dne 1.6.2011 Dohody o provedení práce • ze dne 1.6.2011 na údržbu místních komunikací Evidence poplatků • místní poplatky za likvidaci TKO za rok 2011 a místní poplatky ze psů za rok 2011 vedeno v tabulkách excel Smlouvy ostatní • Mandátní smlouva č.O 15/11 na inženýrskou činnost stavby "Bratčice - splašková kanalizace - intravilán obce", uzavřená dne 27.1.2011 s mandatářem VIS Vodohospodářsko - inženýrské služby, spol. s r.o., Hradec Králové (vypracování žádosti pro přiznání dotace MZe, vypracování dalších dokladů včetně finančního projektu, realizace stavby - inženýrink - úplata za činnosti celkem 336.000,- Kč bez DPH) včetně Dodatku Č. 1 mandátní smlouvy uzavřeného dne 19.7.2011, kterým se doplňuje předmět plnění o zajištění výběrového řízení a navyšuje úplata za činnost na 374.000,- Kč bez DPH (realizace výběrového řízení 09/2011) • (výše uvedené úplaty za činnosti nebyly k 31.12.2011 obcí Bratčice uhrazeny) Darovací smlouvy • Darovací smlouva na peněžní dar ve výši 9.000,- Kč určený na budování kanalizace, uzavřená dne 14.1.2011 s dárcem J.K. • Darovací smlouva na peněžní dar ve výši 9.000,- Kč určený na budování kanalizace, uzavřená dne 9.5.2011 s dárcem M.M. Zveřejněné záměry o nakládání s majetkem • Záměr obce prodat vodárenský řad o délce 163 m v lokalitě U lesa v Bratčicích, zveřejněný na úřední desce v termínu od 8.3.2011 do 9.4.2011 • Záměr obce prodat plynárenské zařízení v lokalitě U lesa v Batčicích, zveřejněný na úřední desce v termínu od 4.l.2011 do 5.2.2011 Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) • Kupní smlouva na prodej vodovodního řadu délky 163 m v lokalitě U lesa v k.ú. Bratčice, uzavřená dne 11.5.2011 s kupujícím - Vodohospodářská společnost Vrchlice - Maleč, a.s., Kutná Hora • Kupní smlouva Č. 1511000341/157868/016 na prodej plynárenského zařízení v lokalitě U lesa v Bratčicích, uzavřená dne 21.2.2011s kupujícím - VČP Net, s.r.o., Hradec Králové Dokumentace k veřejným zakázkám • Spis veřejné zakázky "Bratčice - splašková kanalizace - intravilán obce" nebyl k datu kontroly k dispozici. • Obec Bratčice byla v roce 2011 veřejným zadavatelem zakázky akce "Bratčice splašková kanalizace - intravilán obce" v předpokládané ceně 28,5 mil. Kč včetně DPH. Výběrové řízení pro obec zajišťovala dodavatelsky společnost VIS Vodohospodářsko inženýrské služby spol. s r.o., Hradec Králové na základě Dodatku Č. 1 k mandátní smlouvě Č. 015/11 (viz výše Smlouvy ostatní) a Zmocnění ze dne 19.7.2011, kterým zmocnitel obec Bratčice v zastoupení starostou obce zmocňuje společnost VIS Vodohospodářsko - inženýrské služby s.r.o., Hradec Králové k činnostem souvisejícím
3
se zadávacím řízení na veřejnou zakázku "Bratčice - splašková kanalizace - intravilán obce" (zastupitelstvem obce schváleno 19.7.2011). Financování akce obec předpokládala zajistit cca z 55 % z dotačních titulů (dotace Ministerstva zemědělství ČR a Středočeského kraje), zbytek z úvěru a vlastních zdrojů. • Veřejná zakázka - zadávací řízení na výše uvedenou investiční akci byla rozhodnutím zastupitelstva obce dne 20.2.2012 zrušena a tato skutečnost byla dne 8.3.2012 oznámena Úřadu pro hospodářskou soutěž, Brno. Důvodem zrušení bylo dle zápisů zastupitelstva obce zjištění útvaru pro odhalování korupce policie ČR (šetření započato počátkem listopadu 2011) (zúžení počtu uchazečů pro zakázku bylo provedeno losovacím zařízením umožňujícím ovlivnění výsledku losování a vzniklo podezření na netransparentnost) . Informace o přijatých opatřeních (zák, 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) • ze dne 8.4.2011 Vnitřní předpis a směrnice • platné pro rok 2011 Výsledky externích kontrol • Zápis z kontroly plnění nápravných opatření k odstranění chyb a nedostatků zjištěných při přezkoumání obce Bratčice za rok 2010 provedené Krajským úřadem Středočeského kraje, Odborem finanční kontroly dne 12.10.2011 Zápisy z jednání zas tu pitelstv a včetně usnesení • konaného dne: 20.12.2010, 3.1.,7.2.,18.2.,2.3.,7.3.,4.4.,29.4.,2.5.,9.5., 25.5., 6.6., 11.7., 19.7., 1.8.,5.9., 14.9.,22.9.,3.10., 7.1l., 21.11., 12.12.,22.12.2011,20.2.2012 • zápisy z jednání zastupitelstva v roce 2012 nebyly k dispozici (pouze kopie části zápisu ze dne 20.2.2012) - nepřezkoumáváno, použito pouze podpůrně Nespecifikován • Finanční vypořádání dotací a návratných finančních výpomocí poskytnutých obcím v roce 2011, odeslané na Krajský úřad Středo českého kraje dne 29.1.2012 • Přiznání k dani z příjmů právnických osob za rok 2010 podané na FÚ v Čáslavi V kontrolovaném období Obec Bratčice, dle prohlášení starosty obce, nehospodařila s majetkem státu, neručila svým majetkem za závazky fyzických a právnických osob, nezastavila movitý a nemovitý majetek, neuzavřela směnnou, darovací, nájemní smlouvu a smlouvu o výpůjčce týkající se nemovitého majetku, smlouvu o přijetí úvěru, půjčky, smlouvu o poskytnutí úvěru, půjčky, smlouvu o přijetí veřejné podpory (dotace), smlouvu o poskytnutí veřejné podpory (dotace), smlouvu o převzetí dluhu nebo ručitelského závazku, smlouvu o přistoupení k závazku a smlouvu o sdružení, nekoupila ani neprodala cenné papíry, obligace, neuskutečnila majetkové vklady, neprovozovala hospodářskou (podnikatelskou) činnost.
B. Zjištění
z přezkoumání
Při přezkoumání hospodaření obce Bratčice Nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných: a) při dílčím přezkoumání Dílčí přezkoumání
nebylo vykonáno.
4
b) při přezkoumání hospodaření za předchozí roky Byly zjištěny následující chyby a nedostatky - porušeny níže uvedené předpisy: • Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů § 77 odst. 2, neboť: Zastupitelstvo obce nestanovilo den, od kterého se neuvolněnému členovi zastupitelstva poskytuje odměna. Dne 15.11.2010 zastupitelstvo obce schválilo pouze výši měsíčních odměn neuvolněným členům zastupitelstva obce. NAPRAVENO - Zastupitelstvo obce na zasedání dne 4.4.2011 svým usnesením zdůvodňuje nestanovení termínu vyplácení odměn opomenutím zapsání data 8.11.2010 do zápisu zastupitelstva. Nové schvalování odměn neuvolněným zastupitelům bylo v zastupitelstvu obce schváleno 3.1.2011 v souladu s právními předpisy. • Zákon č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů § 102, 103, neboť: Starosta obce podepsal smlouvu o převodu majetku (kupní smlouva na prodej pozemku p.č. 1397 ze dne 20.9.2010) před jeho schválením zastupitelstvem obce (4.10.2010) NAPRAVENO - Zastupitelstvo obce na zasedání dne 4.4.2011 svým usnesením přijalo systémové opatření, ve kterém ukládá starostovi a mistostarostovi obce, aby do budoucna při podepisování smluv postupovali v souladu se zákonem o obcích. U kontrolovaných smluv o převodu majetku uzavřených v roce 2011 se nedostatekjiž neopakoval.
D) Závěr Při přezkoumání hospodaření obce Bratčice č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů
za rok 2011 podle
§ 2 a § 3 zákona
Nebyly zjištěny chyby a nedostatky. (§ 1O odst. 3 písmo a) zákona Č. 420/2004 Sb.)
Upozornění na rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: Neuvádí se.
Podíly dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., v platném znění: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
0,62 % 22,S7 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
Bratčice 9.3.2012
5
0,00 %
KRAJSKÝ ÚŘAD STŘEDOtESKÉHO KRAJE Odbor finanční kontroly 150 21 Praha 5, Zborovská II
'----------_ .
Podpisy kontrolorů:
../
Martina Sirotková kontrolor pově
ný řízením přezkoumání
Ing. Helena Francová kontrolorka
Tato zpráva o výsledku přezkoumání: - je návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření, přičemž konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo 1) zákona 420/2004 Sb., k podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu: Krajský úřad Středo českého kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 15021 Praha 5. č.
- se vyhotovuje ve dvou stejnopisech, přičemž se stejnopis č. 2 předává statutárnímu zástupci kontrolovaného subjektu a stejnopis č. 1 se zakládá do příslušného spisu územního celku vedeného Odborem finanční kontroly Krajského úřadu Středo českého kraje. S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření obce Bratčice o počtu 7 stran byl seznámen a stejnopis Č. 2 převzal, p. Ing. Jiří Uhlíř, starosta obce.
/II?~
Ing. Jiří Uhlíř starosta obce Bratčice
t/·~·····························/········ dne 9.3.2012
Poznámka: Územní celek je ve smyslu ust. § 13 odst. 1 písmo b) zákona Č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu - Krajský úřad Středočeského kraje, Odbor finanční kontroly, Zborovská 11, 150 21 Praha 5, a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona Č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá
6
příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávaj ícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ust. § 14 písmo f), g), h) zákona Č. 42012004 Sb., pořádkové pokuty až do výše 50.000,00 Kč v jednom případě.
Rozdělovník : Stejnopis
Počet výtisků
Předáno
Převzal
1
1x
Krajský úřad Středo českého kraje
Martina Sirotková
2
1x
Obec Bratčice
Ing. Jiří Uhlíř
Upozornění: • Cestovní příkazy • Starosta obce byl upozorněn na povinnost předávat vyúčtované cestovní příkazy k proplacení pokladnou průběžně, tak jak jsou vyúčtovány a aby nedocházelo k proplácení cestovních náhrad za předchozí měsíce až koncem prosince běžného roku (v prosinci 2011 byly předloženy k proplacení vyúčtované cestovní příkazy za měsíc březen až prosinec) • Dále byl starosta upozorněn na povinnost dodržování Vnitroorganizační směrnice 612010, která v bodu Cestovní náhrady stanoví termíny nutné pro vyúčtování cestovních nákladů. Zaměstnanec nebo zastupitel vyslaný na pracovní cestu je povinen vyúčtovat cestovní náhrady včas i z důvodu vykazování příjmů a výdajů obce v návaznosti na výkaz Fin 2 - 12 M, který má věrně kopírovat plnění rozpočtu příjmů a výdajů obce a je sestavován měsíčně a dále v návaznosti na Výkaz zisku a ztrát, který má čtvrtletně věrně zobrazovat náklady a výnosy obce. Doporučeno sledovat plnění těchto povinností výbory zastupitelstva obce. č.
•
Finanční prostředky Vzhledem k plánovaným investičním akcím - výstavba kanalizace za cca 28,5 mil. Kč a připojení k ČOV za cca 1,5 mil. Kč byl starosta obce upozorněn na skutečnost vždy před sjednáním závazků (smlouvy o dílo, dohody o přijetí dotací - spolufinancování) zabezpečit zdroje krytí. Zastupitelstvo obce by mělo při schvalování konkrétních akcí současně projednat způsob jejich financování. Obec by se neměla vystavovat riziku vzniku nekrytého schodku. Již při přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 zpráva obsahovala toto upozornění: Obec Bratčice se vystavuje riziku, že předpokládané příjmy v roce 2011 nepokryjí předpokládané výdaje roku 2011, kdy nejvýznamnější položky ve výdajích představují odměny a cestovné zastupitelů a ve financování splátky úvěrů včetně úroků a splátka návratné finanční výpomoci. Pokud obec nezavede úsporná opatření, hrozí vznik schodku, který obec již nebude schopna pokrýt.
7
