Licence: DNU0
XCRGBZUC / ZUC (04022013 / 07062012)
Obec Horní Maršov
ZÁVĚREČNÝ ÚČET ZA ROK 2013 (v Kč)
sestavený ke dni 14.05.2014
Údaje o organizaci identifikační číslo
00277878
název
Obec Horní Maršov
ulice, č.p.
Bertholdovo náměstí 102
obec
Horní Maršov
PSČ, pošta
542 26
Kontaktní údaje telefon
499 874 156
fax
499 874 117
e-mail
[email protected]
WWW stránky
www.hornimarsov.cz
Doplňující údaje organizace
Obsah závěrečného účtu I. Plnění rozpočtu příjmů II. Plnění rozpočtu výdajů III. Financování (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) IV. Stavy a obraty na bankovních účtech V. Peněžní fondy - informativně VI. Majetek VII. Vyúčtování finančních vztahů k rozpočtům krajů, obcí, DSO a vnitřní převody VIII. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, státním fondům a Národnímu fondu IX. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření X. Finanční hospodaření zřízených právnických osob a hospodaření s jejich majetkem XI. Ostatní doplňující údaje
14.05.2014 8h27m43s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
strana 1 / 8
Licence: DNU0
XCRGBZUC / ZUC (04022013 / 07062012)
I. PLNĚNÍ ROZPOČTU PŘÍJMŮ Text
Daňové příjmy
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
12 850 000,00
13 018 400,00
13 018 478,16
Nedaňové příjmy
4 929 850,00
9 187 600,00
9 187 754,16
Kapitálové příjmy
408 710,00
1 546 920,00
1 546 950,00
Přijaté transfery
564 100,00
10 890 590,00
10 890 605,00
Příjmy celkem
18 752 660,00
34 643 510,00
34 643 787,32
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
2 250 000,00
2 273 760,00
2 273 768,40
90 000,00
91 280,00
91 289,79
180 000,00
240 530,00
240 538,25
Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby
1111
Daň z příj.fyz.osob ze záv.činnosti a fun.pož.
1112
Daň z příjmu fyz.osob ze samost. výděl.činnosti
1113
Daň z příjmů fyzických osob z kapitál.výnosů
111
Daně z příjmů fyzických osob
2 520 000,00
2 605 570,00
2 605 596,44
1121
Daň z příjmů právnických osob
2 200 000,00
2 130 700,00
2 130 700,01
1122
Daň z příjmu právnických osob za obce
1 500 000,00
514 140,00
514 140,00
112
Daně z příjmů právnických osob
3 700 000,00
2 644 840,00
2 644 840,01
11
Daně z příjmů, zisku a kapitálových výnosů
6 220 000,00
5 250 410,00
5 250 436,45
1211
Daň z přidané hodnoty
4 600 000,00
5 024 630,00
5 024 636,16
121
Obecné daně ze zboží a služeb v tuzemsku
4 600 000,00
5 024 630,00
5 024 636,16
122a3
Zvl.daně a popl. ze zboží a služeb v tuzemsku 4 600 000,00
12
Daně ze zboží a služeb v tuzemsku
5 024 630,00
5 024 636,16
1334
Odvody za odnětí půdy ze zem.půdního fondu
420,00
423,00
1335
Poplatky za odnětí pozemků plnění funkcí lesa
16 880,00
16 887,00
133
Poplatky a odvody v oblasti životního prostředí
17 300,00
17 310,00
1341
Poplatek ze psů
1342
Poplatek za lázeňský nebo rekreační pobyt
1343
Poplatek za užívání veřejného prostranství
1345
Poplatek z ubytovací kapacity
1347
Poplatek za provozovaný výherní hrací přístroj
25 000,00 520 000,00
45 000,00
47 930,00
47 939,00
220 000,00
246 880,00
246 884,00
30 000,00
23 890,00
23 895,00
200 000,00
240 490,00
240 498,00
134
Místní poplatky z vybraných činností a služeb
559 190,00
559 216,00
1351
Odvod z loterií a podob.her kromě výher.hrac.přís.
124 890,00
124 897,37
135
Ostatní odvody z vybraných činností a služeb
124 890,00
124 897,37
1361
Správní poplatky
60 000,00
180 040,00
180 040,00
136
Správní poplatky
60 000,00
180 040,00
180 040,00
13
Daně a poplatky z vybraných činností a služeb
580 000,00
881 420,00
881 463,37
1511
Daň z nemovitostí
1 450 000,00
1 861 940,00
1 861 942,18
151
Daně z majetku
1 450 000,00
1 861 940,00
1 861 942,18
15
Majetkové daně
1 450 000,00
1 861 940,00
1 861 942,18
12 850 000,00
13 018 400,00
13 018 478,16
1 295 900,00
1 219 940,00
1 220 021,80
195 100,00
195 105,00
1
Daňové příjmy (součet za třídu 1)
2111
Příjmy z poskytování služeb a výrobků
2112
Příjmy z prodeje zboží (již nakoup. za úč.prod)
2119
Ostatní příjmy z vlastní činnosti
211
Příjmy z vlastní činnosti
2131
Příjmy z pronájmu pozemků
2132
Příjmy z pronájmu ost.nemov. a jejich částí
2133
Příjmy z pronájmu movitých věcí
213
Příjmy z pronájmu majetku
2141 214 21
Příjmy z vl.činn.a odvody přeb.org.s příj.vzt.
2212
8 950,00
15 240,00
15 246,00
1 304 850,00
1 430 280,00
1 430 372,80
40 000,00
42 090,00
42 104,00
3 335 000,00
3 329 670,00
3 329 679,10
50 000,00
49 460,00
49 460,00
3 425 000,00
3 421 220,00
3 421 243,10
Příjmy z úroků (část)
70 000,00
36 570,00
36 574,32
Výnosy z finančního majetku
70 000,00
36 570,00
36 574,32
4 799 850,00
4 888 070,00
4 888 190,22
Sankční platby přijaté od jiných subjektů
37 830,00
37 836,00
221
Přijaté sankční platby
37 830,00
37 836,00
22
Přijaté sankční platby a vratky transferů
37 830,00
37 836,00
2321
Přijaté neinvestiční dary
91 870,00
91 874,50
2322
Přijaté pojistné náhrady
3 926 840,00
3 926 844,00
14.05.2014 8h27m43s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
strana 2 / 8
Licence: DNU0
XCRGBZUC / ZUC (04022013 / 07062012)
Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby
2324
Přijaté nekapitálové příspěky a náhrady
2329
Ostatní nedaňové příjmy jinde nezařazené
232
Ostatní nedaňové příjmy
23
Příjmy z prod.nekap.maj.a ost.nedaňové příjmy
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
70 000,00
124 990,00
125 009,44
60 000,00
118 000,00
118 000,00
130 000,00
4 261 700,00
4 261 727,94
130 000,00
4 261 700,00
4 261 727,94
4 929 850,00
9 187 600,00
9 187 754,16
25 000,00
98 540,00
98 549,00
2
Nedaňové příjmy (součet za třídu 2)
3111
Příjmy z prodeje pozemků
3112
Příjmy z prod.ost.nemovitostí a jejich částí
383 710,00
1 303 810,00
1 303 822,00
311
Příjmy z prod.dlouhodob.majetku (kromě drobn.)
408 710,00
1 402 350,00
1 402 371,00
3122
Přij.příspěvky na poř.dlouhodob.majetku
144 570,00
144 579,00
312
Ostatní kapitálové příjmy
144 570,00
144 579,00
31
Příjmy z prod.dlouhod.maj.a ost.kap.příjmů
408 710,00
1 546 920,00
1 546 950,00
3
Kapitálové příjmy (souč.za třídu 3)
408 710,00
1 546 920,00
1 546 950,00
18 188 560,00
23 752 920,00
23 753 182,32
40 870,00
40 875,00
Vlastní příjmy (třída 1+2+3) 4111
Neinv.přij.transf.z všeob.pokl.správy st.rozp.
4112
Neinv.přij.tra.ze SR v rámci souhrn.dot.vztahu
4116
Ost.neinv.přij.tra.ze státního rozpočtu
411
Neinv.přij.transf.od veř.rozp.ústřední úrovně
4121
Neinvestiční přijaté transfery od obcí
15 000,00
15 000,00
4122
Neinvestiční přijaté transfery od krajů
160 130,00
160 138,00
4129
Ostatní neinv.přij.transf.od rozp.úz. úrovně
100 000,00
100 000,00
412
Neinvestiční přijaté transf.od rozp.úz.úrovně
275 130,00
275 138,00
4134
Převody z rozpočtových účtů
5 358 650,00
5 358 646,00
413
Převody z vlastních fondů
5 358 650,00
5 358 646,00
41
Neinvestiční přijaté transfery
7 298 770,00
7 298 785,00
4213
Inv.přij.transf.ze státních fondů
143 990,00
143 990,00
4216
Ost.inv.přij.transf.ze státního rozpočtu
3 447 830,00
3 447 830,00
421
Investiční přijaté transf.od veř.r.ústř.úrovně
3 591 820,00
3 591 820,00
42
Investiční přijaté transfery
4
Přijaté transfery (součet za třídu 4)
Příjmy celkem (třídy 1+2+3+4)
14.05.2014 8h27m43s
564 100,00 564 100,00
564 100,00
564 100,00
564 100,00
1 060 020,00
1 060 026,00
1 664 990,00
1 665 001,00
3 591 820,00
3 591 820,00
564 100,00
10 890 590,00
10 890 605,00
18 752 660,00
34 643 510,00
34 643 787,32
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
strana 3 / 8
Licence: DNU0
XCRGBZUC / ZUC (04022013 / 07062012)
II. PLNĚNÍ ROZPOČTU VÝDAJŮ Text
Běžné výdaje Kapitálové výdaje Výdaje celkem Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby
5011
Platy zaměstnanců v pracovním poměru
5019
Ostatní platy
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
17 902 660,00
26 090 560,00
26 088 489,70
200 000,00
9 329 180,00
9 329 162,60
18 102 660,00
35 419 740,00
35 417 652,30
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
2 745 000,00
3 455 550,00
3 454 570,00
10 000,00
12 160,00
12 156,00
501
Platy
2 755 000,00
3 467 710,00
3 466 726,00
5021
Ostatní osobní výdaje
178 500,00
227 120,00
227 103,00
5023
Odměny členů zastupitelstev obcí a krajů
520 000,00
516 320,00
516 312,00
502
Ostatní platby za provedenou práci
698 500,00
743 440,00
743 415,00
5031
Pov.poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan.
816 250,00
989 920,00
989 902,00
5032
Povinné pojistné na veřejné zdravotní pojištění
293 850,00
358 060,00
358 050,00
5038
Povinné pojistné na úrazové pojištění
12 000,00
13 970,00
13 961,00
503
Povinné pojistné placené zaměstnavatelem
1 122 100,00
1 361 950,00
1 361 913,00
50
Výdaje na platy,ost.platby za prov.pr.a pojist.
4 575 600,00
5 573 100,00
5 572 054,00
5132
Ochranné pomůcky
20 000,00
23 840,00
23 831,00
5134
Prádlo, oděv a obuv
12 000,00
10 000,00
10 000,00
5136
Knihy, učební pomůcky a tisk
21 500,00
5 790,00
5 786,00
5137
Drobný hmotný dlouhodobý majetek
110 000,00
224 750,00
224 735,50
5138
Nákup zboží (za účelem dalšího prodeje)
170 000,00
191 670,00
191 664,00
5139
Nákup materiálu jinde nezařazený
605 500,00
601 620,00
601 555,41
513
Nákup materiálu
939 000,00
1 057 670,00
1 057 571,91
5141
Úroky vlastní
130 610,00
114 460,00
114 459,32
130 610,00
114 460,00
114 459,32
85 000,00
136 160,00
136 128,00
1 040 000,00
960 120,00
960 106,00 918 565,00
514
Úroky a ostatní finanční výdaje
5151
Studená voda
5152
Teplo
5154
Elektrická energie
857 000,00
919 160,00
5156
Pohonné hmoty a maziva
180 000,00
174 450,00
174 424,44
515
Nákup vody, paliv a energie
2 162 000,00
2 189 890,00
2 189 223,44
5161
Služby pošt
24 000,00
19 700,00
19 698,00
5162
Služby telekomunikací a radiokomunikací
143 500,00
119 660,00
119 645,60
5163
Služby peněžních ústavů
285 800,00
375 860,00
375 843,60
5164
Nájemné
21 000,00
21 840,00
21 833,00
5166
Konzultační, poradenské a právní služby
100 000,00
114 650,00
114 636,20
5167
Služby školení a vzdělávání
30 000,00
31 940,00
31 934,00
5169
Nákup ostatních služeb
2 253 300,00
3 108 060,00
3 107 977,68
516
Nákup služeb
2 857 600,00
3 791 710,00
3 791 568,08
5171
Opravy a udržování
2 465 000,00
4 319 410,00
4 319 360,55
5173
Cestovné (tuzemské i zahraniční)
20 000,00
41 250,00
41 247,00
5175
Pohoštění
517
Ostatní nákupy
5191
Zaplacené sankce
1 000,00
5192
Poskyt.neinvestiční přísp.a náhrady (část)
5194 519 51
Neinvestiční nákupy a související výdaje
5222
Neinv.transf.občanským sdružením
35 000,00
5229
Ost.neinv.transf.nezisk. a podob.organizacím
522
Neinv.transf.neziskovým a podobným organizacím
52 5321
35 000,00
43 660,00
43 652,00
2 520 000,00
4 404 320,00
4 404 259,55
5 000,00
6 700,00
6 694,00
Věcné dary
11 500,00
16 140,00
16 130,00
Výdaje souv.s neinv.nák.,přísp.,náhr.a věc.dary
17 500,00
22 840,00
22 824,00
8 626 710,00
11 580 890,00
11 579 906,30
10 000,00
105 610,00
105 610,40
45 000,00
105 610,00
105 610,40
Neinv.transfery podn.subj.a nezisk.organizacím
45 000,00
105 610,00
105 610,40
Neinvestiční transfery obcím
15 000,00
9 600,00
9 600,00
14.05.2014 8h27m43s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
strana 4 / 8
Licence: DNU0
XCRGBZUC / ZUC (04022013 / 07062012)
Detailní výpis položek dle druhového třídění rozpočtové skladby
5329
Ost.neinv.transf.veř.rozpočtům územní úrovně
532
Neinv.transfery veř.rozpočtům územní úrovně
5331
Neinvestiční příspěvky zřízeným PO
5336
Neinv.transf.zřízeným příspěvkovým organizacím
5339
Neinvestiční transfery cizím PO
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
70 000,00
67 260,00
67 253,00
85 000,00
76 860,00
76 853,00
1 900 000,00
1 900 000,00
1 900 000,00
24 700,00
24 700,00
5 500,00
5 500,00
5 500,00
1 905 500,00
533
Neinv.transfery přísp.a podobným organizacím
1 930 200,00
1 930 200,00
5345
Převody vlastním rozpočtovým účtům
5 358 650,00
5 358 646,00
534
Převody vlastním fondům
5 358 650,00
5 358 646,00
5361
Nákup kolků
5362
Platby daní a poplatků státnímu rozpočtu
5364
Vratky veř.rozp.úst.úr.transf.posk.v min.r.obd.
5365
Platby daní a poplatků krajům, obcím a st.fond.
250,00
300,00
300,00
536
Ost.neinv.transfery jiným veřejným rozpočtům
1 516 050,00
1 158 270,00
1 158 259,00
53
Neinv.transfery a některé další platby rozp.
3 506 550,00
8 523 980,00
8 523 958,00
5424
Náhrady mezd v době nemoci
21 830,00
21 824,00
21 830,00
21 824,00
62 500,00
62 500,00
12 000,00
12 000,00
5 000,00
3 100,00
3 100,00
1 500 000,00
1 153 460,00
1 153 455,00
10 800,00
1 410,00
1 404,00
542
Náhrady placené obyvatelstvu
5492
Dary obyvatelstvu
5493
Účelové neinv.transf.nepodnik.fyzickým osobám
5499
Ostatní neinv.transfery obyvatelstvu
28 800,00
25 200,00
25 200,00
549
Ostatní neinvestiční transfery obyvatelstvu
113 800,00
99 700,00
99 700,00
54
Neinvestiční transfery obyvatelstvu
113 800,00
121 530,00
121 524,00
5901
Nespecifikované rezervy
900 000,00
5909
Ostatní neinvestiční výdaje jinde nezařazené
135 000,00
185 450,00
185 437,00
590
Ostatní neinvestiční výdaje
1 035 000,00
185 450,00
185 437,00
59
Ostatní neinvestiční výdaje
1 035 000,00
185 450,00
185 437,00
5
Běžné výdaje (třída 5)
17 902 660,00
26 090 560,00
26 088 489,70
6119
Ostatní nákup dlouhodobého nehmotného majetku
200 000,00
173 030,00
173 030,00
611
Pořízení dloudodobého nehmotného majetku
200 000,00
173 030,00
173 030,00
6121
Budovy, haly a stavby
1 040 060,00
1 040 052,60
6122
Stroje, přístroje a zařízení
7 817 180,00
7 817 175,00
6129
Nákup dlouhod.hmotného maj.jinde nezařazený
612
Pořízení dlouhodobého hmotného majetku
6130
Pozemky
613
Pozemky
68 740,00
68 738,00
61
Investiční nákupy a související výdaje
200 000,00
9 329 180,00
9 329 162,60
6
Kapitálové výdaje (souč.za třídu 6)
200 000,00
9 329 180,00
9 329 162,60
18 102 660,00
35 419 740,00
35 417 652,30
650 000,00
776 230,00-
773 864,98-
85 000,00
Výdaje celkem (třída 5+6) Saldo příjmů a výdajů (Příjmy-Výdaje)
14.05.2014 8h27m43s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
230 170,00
230 167,00
9 087 410,00
9 087 394,60
68 740,00
68 738,00
strana 5 / 8
Licence: DNU0
XCRGBZUC / ZUC (04022013 / 07062012)
III. FINANCOVÁNÍ (zapojení vlastních úspor a cizích zdrojů) Název položky
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
Krátkodobé financování z tuzemska Změna stavu krátkod. prostř.na bank.účtech(+/-) Akt. krátkod. operace řízení likvidity-příjmy(+) Akt. krátkod. operace řízení likvidity-výdaje(-)
8115 8117 8118
7 468 800,00
7 466 420,78 8 000 000,00 8 000 000,00-
4 430 880,00 5 495 990,006 000 000,00-
4 430 882,00 5 495 980,816 000 000,00-
372 540,00
372 543,01
776 230,00
773 864,98
Dlouhodobé financování z tuzemska Dlouhodobé přijaté půjčené prostředky (+) Uhrazené splátky dlouhod. přijatých půjček (-) Akt. dlouhod. operace řízení likvidity-výdaje(-)
8123 8124 8128
650 000,00-
Opravné položky k peněžním operacím Operace z peněžních účtů organizace nemající charakter příjmů a výdajů vlád.sektoru (+/-)
8901
FINANCOVÁNÍ (součet za třídu 8)
650 000,00-
IV. STAVY A OBRATY NA BANKOVNÍCH ÚČTECH Název bankovního účtu
Počáteční stav k 1. 1.
Základní běžný účet ÚSC Běžné účty fondů ÚSC Běžné účty celkem Termínované vklady dlouhodobé Termínované vklady krátkodobé
Obrat
Konečný stav k 31.12.
Změna stavu bankovních účtů
20 905 219,39
15 466 420,78-
5 438 798,61
15 466 420,78
20 905 219,39
15 466 420,78-
5 438 798,61
15 466 420,78
8 000 000,00
8 000 000,00
8 000 000,00-
V. PENĚŽNÍ FONDY - INFORMATIVNĚ Text
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
Skutečnost
Počáteční stav k 1.1.
Obrat
Konečný stav
Počáteční zůstatek Příjmy celkem Výdaje celkem Obrat Konečný zůstatek (rozdíl rozpočtu) Změna stavu Financování - třída 8
VI. MAJETEK Název majetkového účtu
Dlouhodobý nehmotný majetek Drobný dlouhodobý nehmotný majetek Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
182 422,40 1 560 106,50
45 666,00
228 088,40 1 560 106,50
201 691 039,32 2 332 731,29 2 661 038,44
42 410 649,917 699 541,00 325 064,01
159 280 389,41 10 032 272,29 2 986 102,45
5 809 140,16 4 535 700,00
64 398,32
5 873 538,48 4 535 700,00
741 936,00 1 754 678,50
24 200,00 1 275 880,50-
766 136,00 478 798,00
6 000 000,00
6 000 000,00 2 117 000,00
Dlouhodobý hmotný majetek odpisovaný Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Drobný dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý hmotný majetek neodpisovaný Pozemky Umělecká díla a předměty
Nedokončený a pořizovaný dlouhodobý majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
Dlouhodobý finanční majetek Dlužné cenné papíry držené do splatnosti Ostatní dlouhodobý finanční majetek
14.05.2014 8h27m43s
2 117 000,00
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
strana 6 / 8
Licence: DNU0
XCRGBZUC / ZUC (04022013 / 07062012)
VI. MAJETEK Název majetkového účtu
Počáteční stav k 1.1.
Obrat
Konečný stav
182 422,40101 748,00-
45 666,0034 527,00-
228 088,40136 275,00-
32 900 120,002 036 838,792 661 038,44-
7 263 051,00 56 823,00325 064,01-
25 637 069,002 093 661,792 986 102,45-
39 800,00
19 640,00
59 440,00
36 142,50-
3 754,50-
39 897,00-
Oprávky k dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k drobnému dlouhodobému nehmotnému majetku Oprávky k ostatnímu dlouhodobému nehmotnému majetku
Oprávky k dlouhodobému hmotnému majetku Oprávky ke stavbám Oprávky k samostatným movitým věcem a souborům movitých věcí Oprávky k drobnému dlouhodobému hmotnému majetku
Zboží Zboží na skladě
Opravné položky k pohledávkám Opravné položky k odběratelům
VII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ K ROZPOČTŮM KRAJŮ, OBCÍ, DSO A VNITŘNÍ PŘEVODY Položka
Text
4121 4122 4129
Neinvestiční přijaté transfery od obcí Neinvestiční přijaté transfery od krajů Ostatní neinvestiční přijaté transfery od rozpočtů územní úrovně Převody z rozpočtových účtů Neinvestiční transfery obcím Ostatní neinvestiční transfery veřejným rozpočtům územní úrovně Převody vlastním rozpočtovým účtům
4134 5321 5329 5345
Schválený rozpočet
Rozpočet po změnách
15 000,00 70 000,00
Skutečnost
15 000,00 160 130,00 100 000,00
15 000,00 160 138,00 100 000,00
5 358 650,00 9 600,00 67 260,00
5 358 646,00 9 600,00 67 253,00
5 358 650,00
5 358 646,00
VIII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, ST. FONDŮM A NÁRODNÍMU FONDU UZ
Položka
text
13101 13101 13101 13234 13234 13234 13234 14931 14931 14931 15291 15291 15291 15833 15833 15833 34002 34002 34002 34090 34090 34090 90877 90877 90877 98008 98008 98008 98008 98008 98008 98071 98071 98071 98071
4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru Aktivní politika zaměstnanosti pro OkÚ a obce 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 5011 Platy zaměstnanců v pracovním poměru 5031 Povinné poj.na soc.zab.a přísp.na st.pol.zaměstnan dotace od Úřadu práce 4216 Ostatní invest.přijaté transf.ze státního rozpočtu 6122 Stroje, přístroje a zařízení hasič.auto 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 5169 Nákup ostatních služeb kompenzace ztráty na daních 4216 Ostatní invest.přijaté transf.ze státního rozpočtu 6122 Stroje, přístroje a zařízení Podpora zlepšování kvality ovzduší a snižování emi 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 5171 Opravy a udržování 4116 Ostatní neinv.přijaté transfery ze st. rozpočtu 5171 Opravy a udržování Program restaurování movitých kulturních památek 4213 Investiční přijaté transfery ze státních fondů 6122 Stroje, přístroje a zařízení Dotace z Fondu 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR 5021 Ostatní osobní výdaje 5139 Nákup materiálu j.n. 5169 Nákup ostatních služeb 5175 Pohoštění prezidentské volby 4111 Neinvestiční přijaté transf.z všeob.pokl.správy SR 5021 Ostatní osobní výdaje 5139 Nákup materiálu j.n. 5169 Nákup ostatních služeb
14.05.2014 8h27m43s
Rozpočet upr. (Příjmy)
Rozpočet upr. (Výdaje)
Skutečnost (Příjmy)
Skutečnost (Výdaje)
0,00 x 0,00 0,00 x x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 x x x x 0,00 0,00 x x x
x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 0,00 x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 x 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 x 0,00 0,00 0,00
515 642,00 x 515 642,00 133 884,00 x x 133 884,00 1 000 000,00 x 1 000 000,00 180 500,00 x 180 500,00 2 447 830,00 x 2 447 830,00 120 000,00 x 120 000,00 110 000,00 x 110 000,00 143 990,00 x 143 990,00 17 375,00 x x x x 17 375,00 23 500,00 x x x
x 515 642,00 515 642,00 x 113 801,00 20 083,00 133 884,00 x 1 000 000,00 1 000 000,00 x 180 500,00 180 500,00 x 2 447 830,00 2 447 830,00 x 120 000,00 120 000,00 x 110 000,00 110 000,00 x 143 990,00 143 990,00 x 14 087,00 1 148,00 820,00 1 320,00 17 375,00 x 13 052,00 5 261,00 2 323,20
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
strana 7 / 8
Licence: DNU0
XCRGBZUC / ZUC (04022013 / 07062012)
VIII. VYÚČTOVÁNÍ FIN. VZTAHŮ KE ST. ROZPOČTU, ST. FONDŮM A NÁRODNÍMU FONDU UZ
Položka
text
Rozpočet upr. (Příjmy)
98071 98071
5175 Pohoštění Účel. dot. na výdaje při volbách do Parlamentu ČR
Rozpočet upr. (Výdaje)
x 0,00
0,00 0,00
Skutečnost (Příjmy)
Skutečnost (Výdaje)
x 23 500,00
660,00 21 296,20
IX. ZPRÁVA O VÝSLEDKU PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ viz. příloha č. 1
X. FINANČNÍ HOSPODAŘENÍ ZŘÍZENÝCH PRÁVNICKÝCH OSOB A HOSPODAŘENÍ S JEJICH MAJETKEM viz. příloha č. 2
XI. OSTATNÍ DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE
Razítko účetní jednotky
Osoba odpovědná za účetnictví
Digitálně podepsáno Jméno: Ing. Pavel Mrázek Datum: 14.05.2014 09:31:37 Ing. Libuše Karpíšková
Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Osoba odpovědná za rozpočet
Ing. Libuše Karpíšková
Podpisový záznam osoby odpovědné za správnost údajů Statutární zástupce
Ing. Pavel Mrázek
Podpisový záznam statutárního zástupce
14.05.2014 8h27m43s
Zpracováno systémem UCR® GORDIC® spol. s r. o.
strana 8 / 8
Závěrečný účet obce Horní Maršov za rok 2013 doplňující údaje Zůstatek na běžném účtu k 31. 12. 2013
5 438 798,61
Obec Horní Maršov má tyto úvěry - zůstatek k 31. 12. 2013
4 060 064,88
Komerční banka a.s.
Teplofikace
Komerční banka a.s.
Teplofikace
Česká spořitelna a.s.
Byty čp. 241,242
Česká spořitelna a.s.
Topení ZŠ
0,00 0,00 4 060 064,88 0,00
Finanční vypořádání HV příspěvkové organizace obce bylo schváleno radou obce dne 3.2.2014 usnesení č. 02/02/14, bod 2. Hospodářský výsledek činil celkem 119 452,82 Kč. Součástí tohoto závěrečného účtu jsou: 1. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce Horní Maršov za r. 2013 Přezkoumání bylo provedeno Krajským úřadem Královéhradeckého kraje, na základě písemné žádosti obce v souladu s ust. § 42 odst.1 zák. č. 128/2000 Sb., o obcích, ve znění pozdějších předpisů a zák. č. 420/2004 Sb., ve znění pozdějších předpisů. 2. Roční účetní závěrka zřízené příspěvkové organizace.
Vyvěsil: 14.5. 2014 Ing. Pavel Mrázek, starosta
Sejmuto : 10.6.2014
KRAJSKÝ ÚŘAD KRÁLOVÉHRADECKÉHO KRAJE Odbor ekonomický – oddělení metodiky a kontroly SpZn: V10 ČJ: 17778/EK/2013
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření Obec Horní Maršov, IČ: 00277878 za rok 2013 Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: -
2.10.2013 - 3.10.2013 2.4.2014 - 3.4.2014
na základě písemné žádosti obce v souladu s ustanovením § 42 odst. 1, zákona č. 128/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů. Předmět přezkoumání je určen zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí. Místo provedení přezkoumání:
Obec Horní Maršov Horní Maršov 102 542 26 Horní Maršov
Zástupci za Obec: -
Ing. Pavel Mrázek - starosta
-
Ing. Libuše Karpíšková - účetní
-
Ing. Petr Skalský - tajemník
Přezkoumání zahrnovalo ověření provedené výběrovým způsobem s přihlédnutím k významnosti: - dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření ÚSC, - souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, - dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, - věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích. Přezkoumání vykonali: -
kontrolor pověřený řízením přezkoumání: Ing. Lenka Sedláčková
-
kontroloři: Věra Gilková Světlana Hrivňáková Ing. Jana Minářová
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 737 997 799 1
e-mail:
[email protected]
A. Přezkoumané písemnosti Při přezkoumání hospodaření - Obec Horní Maršov - byly přezkoumány následující písemnosti: Druh písemnosti Návrh rozpočtu Rozpočtová opatření
Rozpočtový výhled Schválený rozpočet
Závěrečný účet
Bankovní výpis
Popis písemnosti Návrh rozpočtu obce na rok 2013 byl vhodným způsobem zveřejněn po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce. Ve smyslu § 16 zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů byly provedeny změny rozpočtu rozpočtovými opatřeními č. 1 - 4 schváleného v zastupitelstvu dne 22.01.2013, 20.08.2013, 19.11.2013 a 17.12.2013. Obec má sestavený rozpočtový výhled na období let 2014 - 2015, v ZO schváleno dne 17.12.2013. Zastupitelstvo obce schválilo rozpočet obce na rok 2013 dne 18.12.2012. Rozpočet byl v ZO schválen jako přebytkový ve výši 18 752 660,- Kč příjmů a ve výši 18 102 660,- Kč výdajů. Financování ve výši 650 000,- Kč. Zastupitelstvo obce schválilo závěrečný účet s vyjádřením souhlasu s celoročním hospodařením obce a to s výhradou dne 21.05.2013. Návrh závěrečného účtu obce za rok 2012 byl vhodným způsobem zveřejněn nejméně po dobu 15 dnů před jeho projednáním v zastupitelstvu obce. Zastupitelstvo obce zároveň schválilo účetní závěrku. Obec má zřízeny 4 bankovní účty: - u KB č. ú. 43-2622130247/0100 pouť, zůstatek k 31.12.2013 činí 150 048,60 Kč, - u KB č. ú. 2322601/0100, zůstatek k 31.12.2013 činí 3 900 345,99 Kč, - u ČS č. ú. 1303676379/0800, zůstatek k 31.12.2013 činí 1 189 785,18 Kč, - u ČNB č. ú. 94-1311601/0710, zůstatek k 31.12.2013 činí 198 618,84 Kč. Obec má zřízen termínovaný vklad:
Evidence poplatků Inventurní soupis majetku a závazků
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
- u ČS, č. ú. 1029608547/0800, zůstatek k 31.12.2013 činí 8 000 000,- Kč. Místní poplatky jsou vedeny v sešitě a v PC. Inventarizace majetku a závazků byla provedena k 31.12.2013. Dále byly ověřeny dílčí inventury na výkaz Úč OÚPO 3-02 Rozvaha územních samosprávných celků a vykazované zůstatky souhlasí na tyto dílčí inventury. Inventarizace je doložena řádnou inventarizační zprávou. Vzhledem k tomu, že ověřovatelé neměli možnost zúčastnit se provádění inventarizace u hmotného majetku obce, nemohou se vyjádřit k možnosti vzniku inventurních rozdílů v této oblasti. tel.: 737 997 799 2
e-mail:
[email protected]
Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva
Kniha došlých faktur je řádně vedena v PC. Kniha odeslaných faktur je řádně vedena v PC. Byla provedena kontrola stanovení výše odměn za výkon funkce členům zastupitelstva (období leden - prosinec). Dále bylo zjištěno, že byla členovi zastupitelstva schválena odměna ode dne 09.11.2010. Uvedený člen ZO se odměny vzdal vzhledem k tomu, že je příslušníkem bezpečnostního sboru. Dle zák. č. 361/2003 Sb. a vnitřních předpisů Policie ČR může uvedenou funkci člena ZO vykonávat pouze bezplatně. Z uvedeného důvodu mu odměna, byť byla schválena, není vyplácena. Pokladní doklad Byly kontrolovány pokladní doklady za měsíc červen a listopad 2013. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Pokladní doklady mají patřičné náležitosti, jsou doloženy paragony a jsou shodné se zápisem v pokladní knize. Pokladní kniha (deník) Pokladní kniha je řádně vedena. Rozvaha Závěrka byla přezkoušena na stavy účtů v rozvaze sestavené k 31.12.2013. Byl ověřen soulad stavů účtů vykazovaných v Rozvaze územních samosprávných celků (Úč OÚPO 3-02) se stavy majetku, pohledávek a závazků dle výsledku inventarizace. Počáteční stav účtu 403 - Dotace na pořízení investičního majetku činil 29 708 265,26 Kč. Konečný stav účtu 403 k 31.12.2013 činí 18 178 289,55 Kč. Korekce účtů 018 - Drobný dlouhodobý nehmotný majetek a 028 - drobný dlouhodobý hmotný majetek byla vytvořena ve správné výši. Korekce dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku byla provedena. Byly provedeny opravné položky k účtu 311 - Odběratelé ve výši 39 897,- Kč. Výsledek hospodaření na rozvahovém účtu 493 vykazuje ztrátu ve výši 13 929 243,41 Kč. Účetní doklad Byly kontrolovány účetní doklady za měsíc červen a listopad 2013. Doklady byly kontrolovány z hlediska náležitostí účetních dokladů, časové a věcné souvislosti, zaúčtování a zatřídění podle rozpočtové skladby. Výkaz pro hodnocení plnění Byl předložen výkaz FIN 2 - 12 sestavený ke dni 31.08.2013 rozpočtu a 31.12.2013. Výkaz zisku a ztráty Byl předložen výkaz zisku a ztráty sestavený ke dni 31.08.2013 a 31.12.2013. Darovací smlouvy Obec uzavřela několik darovacích smluv. Předmětem kontroly byla darovací smlouva pro Středisko ekologické výchovy a etiky Rýchory Sever, Brontosaurus Krkonoše. Výše daru byla stanovena na částku 42 000,- Kč. Dar je vázaný a byl poskytnut pro zajištění oslav akcí pro veřejnost v roce 2013. Pořádané oslavy: Doteky, dar ve výši 35 000,- Kč, Martinská slavnost, dar ve výši 2 000,- Kč a Vánoční pobejtek, dar ve výši Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 737 997 799 3
e-mail:
[email protected]
5 000,- Kč. Dále byla přeložena darovací smlouva s KHK, na základě které obec obdržela dar ve výši 50 000,- Kč na opravu zasažené a poškozené komunikace z důvodu povodní. Vyúčtování daru musí být na KHK doručeno nejpozději do 31.12.2014. Smlouva byla uzavřena dne 26.07.2013. Obec jako obdarovaný uzavřela darovací smlouvu opět s KHK na dar ve výši 40 000,- Kč. Dar byl poskytnut za účelem zmírnění a odstranění škod způsobených povodněmi. Obec přeložila Darovací smlouvu se Svazkem obcí Východní Krkonoše, na základě které obec obdržela dar ve výši 100 000,- Kč na pomoc obcím a občanům postižených povodněmi v červnu 2013. Smlouva byla uzavřena dne 31.10.2013. Obec poskytla dle darovací smlouvy dar ve výši 3 400,- Kč Šipkovému klubu Stará hora. Dar je určen na činnost klubu.
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Obec uzavřela darovací smlouvu Městskou knihovnou Trutnov na poskytnutí dotace na nákup knih do výměnných fondů ve výši 5 500,- Kč. Radou obce byla smlouva o dotaci schválena dne 04.11.2013. Příjmy obce byly v roce 2013 posíleny o další účelové dotace: - z KÚ na volbu prezidenta ve výši 23 000,- Kč, ÚZ 98008, dotace byla čerpána ve výši 17 375,- Kč, nevyčerpaná část dotace ve výši 6 125,- Kč byla poukázána na účet KÚ dne 29.08.2013, dotace nebyla předmětem kontroly, - z KÚ na volby do poslanecké sněmovny ve výši 23 000,- Kč, ÚZ 98071, dotace byla čerpána ve výši 20 796,20 Kč, nevyčerpaná část dotace ve výši 2 203,80 Kč byla poukázána na účet KÚ dne 06.01.2013, dotace nebyla předmětem kontroly, - z ÚP neinvestiční dotaci ve výši 133 884,- Kč (ÚZ 13234) a ve výši 515 642,- Kč (ÚZ 13101) na aktivní politiku zaměstnanosti, - na kompenzaci ztrát obec obdržela dotaci výši 180 500,- Kč (ÚZ 15291), dotace nepodléhá vyúčtování, - z KHK dle smlouvy č. RG/2013/029-SDH/MV/PO neinvestiční dotaci na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů ve výši 86 412,- Kč, dotace byla určena na opravy poškozené techniky a opravy nebo nákup nezbytných věcných prostředků, termín realizace byl dle smlouvy stanoven od 01.01.2013 do 31.12.2013, předložení vyúčtování dotace bylo stanoveno na den 31.12.2013; dotace byla vyčerpána v plné výši, obec předložila Vyúčtování - závěrečnou zprávu, která byla odeslána poskytovateli dne 17.12.2013; obec obdržela dne 27.01.2014 potvrzení z KHK, kde kraj konstatuje,
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 737 997 799 4
e-mail:
[email protected]
že nemá k vyúčtování námitky a považuje jej za ukončené, - z KHK dle smlouvy č. RG/2013/076-SDH/MV/3 neinvestiční dotaci na výdaje jednotek sboru dobrovolných hasičů ve výši 13 726,- Kč, z toho na věcné vybavení částku 5 000,- Kč, na odbornou přípravu 2 440,- Kč a na uskutečněný zásah 6 286,- Kč, termín realizace byl dle smlouvy stanoven od 01.01.2013 do 31.12.2013, předložení vyúčtování dotace bylo stanoveno na den 31.12.2013; dotace byla vyčerpána v plné výši, obec předložila Vyúčtování - závěrečnou zprávu, která byla odeslána poskytovateli dne 17.12.2013; obec obdržela dne 27.01.2014 potvrzení z KHK, kde kraj konstatuje, že nemá k vyúčtování námitky a považuje jej za ukončené, - z Ministerstva vnitra investiční dotaci ve výši 1 000 000,- Kč na projekt "Cisternová automobilová stříkačka", ÚZ 14931, celkové náklady projektu činily 4 718 395,- Kč, realizace projektu byla stanovena maximálně do dne 31.12.2013, předložení dokumentace závěrečného vyúčtování bylo stanoveno maximálně do dne 31.03.2014, obec předložila závěrečné vyhodnocení akce poskytovatelem ze dne 10.01.2014, kde bylo konstatováno, že akce splnila svůj cíl a nebyly zjištěny odchylky, - z Ministerstva kultury neinvestiční dotaci ve výši 110 000,- Kč na projekt "Obnova movité kulturní památky hlavní oltář - polychromovaná socha sv. Jana Nepomuckého" dle rozhodnuti č.j. MK 23497/2013, příspěvek tvořil max. 80 % z nákladů vynaložených na obnovu, dotace musí být vyčerpána nejpozději do 31.12.2013, termín předložení závěrečného vyúčtování projektu byl stanoven na den 15.01.2014, celkové náklady činily 184 000,- Kč, dotace činila cca 60 % celkových nákladů, vyúčtování dotace bylo odesláno poskytovateli dne 09.01.2014, - z Ministerstva kultury na projekt "Obnova nemovité kulturní památky - kašna v Horním Maršově" neinvestiční dotaci ve výši 120 000,- Kč dle rozhodnutí MK 30759/2013 OPP, příspěvek tvořil max. 65 % z nákladů vynaložených na obnovu, dotace musí být vyčerpána nejpozději do 31.12.2013, termín předložení závěrečného vyúčtování projektu byl stanoven na den 25.01.2014, celkové náklady projektu činily 230 000,- Kč, dotace činila cca 52 % celkových nákladů, vyúčtování dotace bylo odesláno poskytovateli dne 15.01.2014, - z Ministerstva průmyslu a obchodu na projekt "Rekonstrukce VO v obci Horní Maršov" investiční dotaci ve výši 700 000,- Kč dle rozhodnutí č. 122D142002606, dotaci obec obdržela na účet dne 21.12.2012, výdaje byly uskutečněny v roce 2012 ve výši 700 000,- Kč, celkové náklady projektu činily 1 896 175,80 Kč; závěrečná zpráva byla odeslána poskytovateli dne 09.07.2013; celkové vyhodnocení akce bude provedeno ke dni 31.05.2014 po provedení odečtů elektrické energie - ze SFŽP investiční dotaci ve výši 149 990,- Kč (5 % Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 737 997 799 5
e-mail:
[email protected]
Smlouvy nájemní
z celkových nákladů projektu) dle smlouvy č. 12112702 a MŽP ve výši 2 549 830,- Kč (85 % z celkových nákladů projektu) dle rozhodnutí č.115D212000760 na projekt "Snížení prašnosti v Horním Maršově", celkové náklady projektu by měly činit dle smlouvy částku ve výši 3 113 330,- Kč, realizace projektu byla poskytovatelem stanovena do dne 11.11.2013 maximálně; předložení dokumentace k závěrečnému vyhodnocení akce bylo stanoveno maximálně do dne 11.11.2014. Obec pronajímá nebytové prostory, byty a pozemky. V roce 2013 byla uzavřela nájemní smlouva s fyzickou osobou na dvojgaráž na st. p. č. 130 o výměře 3 256 m2 v k.ú. Horní Maršov. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou. Záměr byl řádně zveřejněn. Dále byla předmětem nájemní smlouva na byt č. 3 v čp. 39 na pozemku st. p. č. 208 v k.ú. Horní Maršov na dobu určitou do 31.12.2013 s možností prodloužení o jeden rok v případě řádného a včasného placení nájmu. Měsíční nájemné bylo stanoveno ve výši 6 300,- Kč. Obec uzavřela nájemní smlouvu s fyzickou osobou. Předmětem nájmu je pozemková parcela č. 168/1 o výměře 232 m2 v k.ú. Horní Maršov. Smlouva byla uzavřena na dobu neurčitou za roční nájemné ve výš 399,- Kč. Záměr byl řádně zveřejněn. Předmětem kontroly byla dále smlouva na pronájem bytu v čp. 3 fyzické osobě na dobu určitou do 30.04.2014. Pokud budou dodrženy povinnosti vyplývající ze smlouvy bude smlouva prodloužena do 30.04.2015. Nájemné činí 7 500,- Kč měsíčně. Smlouva na pronájem bytu byla schválena v radě obce dne 23.09.2013.
Dále byla předmětem kontroly smlouva o pronájmu pozemkové parcely č. 129 o výměře 61 m2 a 27/1 o výměře 14 m2 v k.ú. Temný Důl. Smlouva byla uzavřena dne 19.11.2013 na dobu neurčitou. Roční nájemné bylo stanoveno na částku 1 155,- Kč. Uzavření smlouvy bylo schváleno radou obce dne 18.11.2013. Záměr byl řádně zveřejněn. Smlouvy o převodu majetku Pokud se týká působnosti zastupitelstva obce v majetkové (koupě, prodej, směna, oblasti, došlo 03.10.2013 k uzavření smlouvy mezi obcí převod) a Úřadem pro zastupování státu ve věcech majetkových o bezúplatném převodu nemovitostí č. 37/512/2013 na pozemkové parcely č. 297/24, 297/33, 297/34 v k.ú. Temný Důl, k uzavření kupní smlouvy s firmou ČEZ Teplárenská, a.s. na prodej teplovodní soustavy o celkové délce 9 731 m. Teplovodní soustavu prodala obec za vzájemně dohodnutou cenu 809 542,- Kč bez DPH na základě vystavené faktury. Cena Horkovodu - primární rozvod byla v majetku na účtu 021 vedena v částce 43 824 373,51 Kč a oprávky činily ke dni vyřazení 8 984 002,- Kč. Účetní zůstatková cena v době odpisu Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 737 997 799 6
e-mail:
[email protected]
činila 34 840 371,51 Kč. Dále došlo k uzavření kupní smlouvy s firmou Lesy České republiky, s.p. na stavbu na st.p.č. 65 v k.ú. Dolní Alběřice. Kupní cena byla stanovena na 55 000,- Kč. Kaple byla zařazena do majetku.
Smlouvy o přijetí úvěru
Obec uzavřela kupní smlouvy s fyzickou osobou na p.č. 149 v k.ú. Temný Důl. Cena byla stanovena znaleckým posudkem na 14 899,- Kč. KB Náchod poskytla obci v roce 2003 ve výši 3 000 000,- Kč na dofinancování teplofikace obce, poslední splátka 20.07.2013. Úvěr je zajištěn Smlouvou o poskytnutí zajištění registrační číslo 738003601581, kdy zajištěním se rozumí krycí blankosměnka. Úvěr k 31.08.2013 doplacen. ČS poskytla obci v roce 2003 hypoteční úvěr ve výši 9 000 000,- Kč na akci „Výstavba dvou byt. domů“, úrok 5,68 % p. a., měsíční anuitní splátky pro období platnosti pevné úrokové sazby 63 248,- Kč, datum splatnosti 31.12.2022. Peněžní závazek je zajištěn zástavním právem k budově čp. 241 a 242 se st. p. č. 127, 128. Uvedený hypoteční úvěr byl refinancován níže uvedenou smlouvou.
Smlouvy o věcných břemenech
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
ČS poskytla obci úvěr ve výši 4 430 882,- Kč na základě Smlouvy o úvěru č. 432056139 ze dne 30.01.2013 na financování projektu "Výstavba bytových domů čp. 241, 242 v Horním Maršově. Výše úrokové sazby činí 2,16 % p.a. Období úrokové sazby je stanoveno 5 let. Úvěr dle smlouvy bude splácen pravidelnými měsíčními anuitními splátkami se splatností vždy k poslednímu dni každého kalendářního měsíce ve výši 41 474,- Kč (pro úrokové období). První splátka bude uhrazena dne 28.02.2013, poslední splátka bude uhrazena dne 31.12.2022. Úvěr je zajištěn zástavním právem k nemovitostem (viz zástavní smlouva) a zástavním právem k pohledávkám vyplývající z pojištění nemovitosti. V ZO schváleno dne 22.01.2013. Zůstatek účtu 451 k 31.12.2013 činí 4 093 064,88 Kč. Obec uzavřela smlouvu o zřízení věcného břemene pro společnost Energo Plus CZ o.p.s. na parc. č. 565/3, 574/1 a 561 pro k.ú. Horní Maršov a dále parc. č. 17/2, 145/5 a 168/1 pro k.ú. Maršov III. Věcné břemeno je sjednáno za jednorázovou úplatu ve výši 1 000,- Kč. Obec uzavřela smlouvu o zřízení věcného břemene pro společnost ČEZ Distribuce, a.s. k zajištění práv ke stavbě zařízení distribuční soustavy pro čp. 50, 51, 52. Jednorázová náhrada za zřízení věcného břemene byla stanovena na částku 12 100,- Kč včetně DPH. Obec uzavřela smlouvu o zřízení věcného břemene pro společnost ČEZ Distribuce, a.s. na parcele č. 266/1 v k.ú. tel.: 737 997 799 7
e-mail:
[email protected]
Smlouvy o výpůjčce
Smlouvy ostatní
Smlouvy zástavní
Dokumentace k veřejným zakázkám
Výsledky kontrol zřízených organizací
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
Horní Lysečiny. Věcné břemeno je sjednáno za jednorázovou úplatu ve výši 1 560,- Kč včetně DPH. Obec uzavřela smlouvu o výpůjčce se společností S-Firma s.r.o. na dvě sběrné nádoby (klecové kontejnery), které jsou určeny ke zpětnému odběru elektrozařízení. Smlouva byla uzavřena na dobu pronájmu na nebytové prostory a pozemky Očistného centra s výše uvedenou firmou anebo do ukončení smluvního vztahu s firmou Asekol s.r.o. Obec uzavřela smlouvu o prémiovém vkladu s automatickým opakováním (revolvingem) s Českou spořitelnou a.s.. Obec získává za každých 12 měsíců prémii. Prémiové období je rozděleno na 12 rozhodných období. Pro každé rozhodné období je stanoveno rozhodné pásmo na základě směnného kurzu. Výše vkladu byla stanovena na částku 4 000 000,- Kč. Odměna za uložení se skládá ze směnného kurzu a prémie. Smlouva je uzavřena na dobu neurčitou s tím, že prémiové období končí vždy 31.01. Schváleno v zastupitelstvu obce dne 14.02.2013. Obec požádala Ministerstvo financí dne 13.05.2013 o úpis spořících státních dluhopisů v celkové hodnotě 6 000 000,- Kč. Zároveň byla uzavřena s Českou spořitelnou, a.s. smlouva o investičních službách v souvislosti nákupem dluhopisů ze dne 13.05.2013. Dluhopis byl emitován dne 12.06.2013. Datum splatnosti státního dluhopisu je 12.06.2016. V zastupitelstvu obce byl převod schválen až dne 21.05.2013 a v tento den již byla částka 6 mil. Kč odepsána z účtů obce. Obec uzavřela v souvislosti s poskytnutím úvěru Smlouvu o zastavení nemovitosti č. ZN/10561/13/LCD dne 17.04.2013 (vklad do KN dne 18.04.2013), kdy předmětem smlouvy je zastavení nemovitostí budova č.p. 241 na poz. č. st. 127, budova č.p. 242 na poz. č. st. 128, pozemek č. st. 127 a pozemek č. st. 128 oba v k.ú. Horní Maršov. Byla provedena kontrola dodržování zák. č. 137/2006 Sb., o veřejných zakázkách. K 02.10.2013 byly realizovány veřejné zakázky malého rozsahu s názvem "Výměna oken v bytových domech č.p. 188, 189 a 39", "Nátěry střech Obec Horní Maršov" a, "Výměna poměrových vodoměrů". Dále byly realizovány veřejné zakázky v režimu zákona s názvem "Cisternová automobilová stříkačka", "Snížení prašnosti v Horním Maršově" a "Protipovodňová opatření - výstražný systém". Předmětem kontroly byla veřejná zakázka malého rozsahu "Výměna oken v bytových domech č.p. 188, 189 a 39". Obec má zpracovanou směrnici o veřejných zakázkách. Obec předložila protokol o veřejnosprávní kontrole Základní školy a Mateřské školy Horní Maršov. Kontrolu provedla firma ON-OK Libina s.r.o..Bylo kontrolováno období přelom roku 2012/2013 a 2013. Kontrola byla provedena dne 11.06.2013. Nebyly zjištěny vážné nedostatky. Pouze bylo doporučeno při uzavírání smluv dbát na úplnou a přesnou identifikaci tel.: 737 997 799 8
e-mail:
[email protected]
smluvních stran. Zápisy z jednání rady včetně Byly předloženy zápisy z jednání rady obce vč. usnesení ze dne usnesení 14.01.2013, 28.01.2013, 11.02.2013, 04.03.2013, 02.04.2013, 15.04.2013, 06.05.2013, 20.05.2013, 12.08.2013, 26.08.2013, 09.09.2013, 23.09.2013, 07.10.2013, 21.10.2013, 04.11.2013, 18.11.2013, 02.12.2013 a 11.12.2013. Zápisy z jednání Byly předloženy zápisy z jednání zastupitelstva vč. usnesení zastupitelstva včetně ze dne 22.01.2013, 26.03.2013, 21.05.2013, 20.08.2013, usnesení 19.11.2013 a 17.12.2013.
B. Zjištění ze závěrečného (jednorázového) přezkoumání Při přezkoumání hospodaření - Obec Horní Maršov nebyly zjištěny méně závažné chyby a nedostatky. byly zjištěny následující závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku Právní předpis: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky § 14 odst. 12 - zařazení dlouhodobého hmotného majetku nesouhlasilo s okamžikem uvedení do stavu způsobilého k užívání o Kontrolou inventarizace bylo zjištěno, že bylo zařazeno do majetku obce (účet 021) technické zhodnocení budovy tělocvičny aniž by byla akce dokončena. Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 29 odst. 1 - Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků. o Kontrolou inventarizace bylo zjištěno, že účty 021, 042, 031, 389, 374, 381, 383, 385, 388, 401, 403 a 472 neodpovídají skutečnosti.
§ 30 odst. 4 - Při provádění inventarizace k rozhodnému dni nebylo zjišťování skutečného stavu dokončeno podle účetních záznamů, prokazujících přírůstky a úbytky majetku a závazků, které nastaly mezi tímto dnem a rozvahovým dnem. o Kontrolou majetkových účtů (021, 022 a 028) bylo zjištěno, že počáteční stav vedený v evidenci majetku neodpovídá počátečnímu stavu vedenému v účetnictví (rozvaze) k 01.01.2013.
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 737 997 799 9
e-mail:
[email protected]
C. Plnění opatření Plnění opatření k odstranění nedostatků zjištěných a) při přezkoumání hospodaření územního celku za předchozí roky byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Právní předpis: Vyhláška č. 410/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro některé vybrané účetní jednotky § 14 - Územní celek nedodržel obsahové vymezení položky rozvahy "Dlouhodobý hmotný majetek". (napraveno) o Kontrolou inventarizace bylo zjištěno, že účet 022 - Samostatné movité věci a soubory movitých věcí obsahuje položky s hodnotou nižší (tj. 40 tis. Kč), než je stanoveno zákonem (párty stan). - Kontrolou inventarizace bylo zjištěno, že uvedený nedostatek se již nevyskytuje. Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 25 - Složky majetku a závazků územního celku nebyly správně oceněny. (napraveno) o Kontrolou kupní smlouvy ze dne 20.12.2012, kdy obec nakoupila do svého vlastnictví pozemek č. 454/50 v k.ú. Horní Maršov, bylo zjištěno, že byl pozemek do účetní evidence zaveden v chybné výši, tj. 176 231,- Kč, mělo být 182 710,Kč. - Kontrolou kupních smluv k 03.10.2013 bylo zjištěno, že uvedený nedostatek se již nevyskytuje. § 30 odst. 1 - Skutečné stavy majetku a závazků nebyly zaznamenány v inventurních soupisech. (nenapraveno) o Kontrolou inventarizace bylo zjištěno, že účet 042 neodpovídá skutečnosti (obsahuje i nedokončený majetek, který byl již zařazen na účet 021). - Kontrolou inventarizace bylo zjištěno, že uvedený nedostatek přetrvává. § 4 odst. 8 - Územní celek nedodržoval stanovené postupy při vedení účetnictví. (napraveno) o Kontrolou kupní smlouvy na pozemek č. 393, st. p. č. 54 a 75 bylo zjištěno, že část kupní ceny byla uhrazena v roce 2011, nebyla podchycena na žádném závazkovém účtu, ale byla proúčtována do výnosů roku 2011, přičemž měla být výnosem roku 2012, jelikož v tomto roce byla uzavřena kupní smlouva. - Kontrolou kupních smluv k 03.10.2013 bylo zjištěno, že je účtováno v souladu s platnými právními předpisy. § 4 odst. 8 - Územní celek nedodržoval stanovené postupy při vedení účetnictví. (napraveno) o Kontrolou inventarizace byl zjištěn zůstatek na účtu 262 - Peníze na cestě, který měl být proúčtován na pohledávkový účet 377 - Ostatní krátkodobé pohledávky (účtování o mylných platbách - pojistné na ZP). o Dále bylo zjištěno, že na účtu 324 - Krátkodobé přijaté zálohy jsou evidovány částky odpovídající kaucím dle nájemních smluv v celkové výši 50 400,- Kč. Správně mělo být podchyceno na účtu 325 - Závazky s dělené správy a kaucí. Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 737 997 799 10
e-mail:
[email protected]
- Kontrolou inventarizace bylo zjištěno, že uvedený nedostatek se již nevyskytuje. § 4 odst. 8 - Územní celek nedodržoval stanovené postupy při vedení účetnictví. (napraveno) o Kontrolou zaúčtování pokladních dokladů bylo zjištěno, že VPD č. 101471 je zaúčtován jako přijatá záloha na účet 324, dle stvrzenky se však jednalo o doplatek vyúčtování roku 2011 vč. chybné rozpočtové skladby (zaúčtováno 2111, správně mělo být 2324). - Kontrolou účetnictví za měsíc červen 2013 bylo zjištěno, že uvedený nedostatek se již nevyskytuje. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky. b) při dílčím přezkoumání byly zjištěny následující méně závažné chyby a nedostatky: Předmět: Zákon č. 420/2004 Sb. § 2 odst. 2 písm. h) účetnictví vedené územním celkem Právní předpis: Zákon č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů § 11 odst. 1 písm. c) - Účetní doklady neobsahovaly peněžní částku nebo informaci o ceně nebo vyjádření množství. (napraveno) o Kontrolou účetnictví bylo zjištěno, že některé faktury neobsahují informaci o vyjádření množství (rozpis), např. fakt. č. 26/2013 ve výši 9 680,- Kč od firmy Jiránek Zdeněk, fakt.č. 1300010 ve výši 28 750,- Kč od firmy HONZA ELEKTRO a fakt. č. 3 ve výši 13 600,- Kč od firmy Pavel Tomm a další. - Územní celek uvedený nedostatek odstranil, což bylo doloženo uvedenými fakturami, kdy tyto faktury byly doplněny o předepsané náležitosti.
§ 27 - Ocenění majetku a závazků územního celku reálnou hodnotou nebylo provedeno. (napraveno) o Při prodeji dlouhodobého hmotného majetku (horkovod) a části pozemku č. 187/3 nebylo provedeno ocenění reálnou hodnotou. - Byl předložen účetní doklad č. 009084 ze dne 30.10.2013, kterým byla reálná hodnota doúčtována.
§ 4 odst. 8 - Územní celek nedodržoval stanovené postupy při vedení účetnictví.
(napraveno) o Kontrolou účetnictví bylo zjištěno, že územní celek zakoupil drobný dlouhodobý majetek ve výši 30 244,- Kč v měsíci červnu, který podléhá účetní evidenci, avšak do této evidence byl zaúčtován až v měsíci září. - Kontrolou faktury ev. č. 109 ve výši 3 134,- Kč bylo zjištěno, že uvedený majetek byl zaveden do účetní evidence v den přijetí faktury. Nebyly zjištěny závažné chyby a nedostatky.
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 737 997 799 11
e-mail:
[email protected]
D.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření - Obec Horní Maršov - za rok 2013
byly zjištěny závažné chyby a nedostatky (§10 odst. 3 písm. c) zákona č. 420/2004 sb.): c2
neprůkazné o Při provádění inventarizace k rozhodnému dni nebylo zjišťování skutečného stavu dokončeno podle účetních záznamů, prokazujících přírůstky a úbytky majetku a závazků, které nastaly mezi tímto dnem a rozvahovým dnem. o Územní celek inventarizací nezjistil skutečný stav majetku a závazků. o zařazení dlouhodobého hmotného majetku nesouhlasilo s okamžikem uvedení do stavu způsobilého k užívání
c5
neodstranění nedostatků zjištěných při přezkoumání za předcházející roky
II. Při přezkoumáním hospodaření - Obec Horní Maršov - za rok 2013 se neuvádí žádná rizika dle § 10 odst. 4 písm. a) zákona č. 420/2004 Sb. III. Při přezkoumání hospodaření - Obec Horní Maršov - za rok 2013 Byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písm. b) následující ukazatele: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
1,22 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
14,55 %
c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku
13,62 %
Pivovarské nám. 1245 500 03 Hradec Králové
tel.: 737 997 799 12
e-mail:
[email protected]