Závěrečný účet obce Rapotín za rok 2010 - Návrh Údaje o plnění rozpočtu příjmů, výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí na ekonomicko-správním odboru Obecního úřadu (výkaz FIN 2-12).
Komentář k finančnímu hospodaření obce v roce 2010 ve srovnání s upraveným rozpočtem a informace o účelových fondech obce a o nákladech, výnosech a hospodářském výsledku hospodářské činnosti obce
1) Komentář k plnění rozpočtu příjmů a výdajů Z úvodní tabulky vyplývá, že obec Rapotín hospodařila v roce 2010 se schodkem ve výši 4 205 931,62 Kč (včetně okruhu financování) a ve výši 18 510 300,46 Kč bez okruhu financování, tj. bez přijatých úvěrů, splátek úvěrů a salda opravných položek k peněžním operacím. O schodek 4 205 931,62 Kč se snížil disponibilní stav finančních prostředků na bankovních účtech obce, který činil na konci roku 28 104 647,98 Kč, z toho na běžných účtech (bez peněžních fondů) 26 766 360,95 Kč. To vytváří pro léta 2011-2012 finanční zdroje zejména na spolufinancování prováděných investičních akcí (tzv. s dotací), především na přebudování KD na KKC Rapotín a na spolufinancování budoucích investičních akcí (tzv. s dotací) a v malé míře na budoucí investiční aktivity menšího rozsahu. Z přehledu o plnění příjmů a výdajů obce za rok 2010 dále vyplývá, že celkové rozpočtované příjmy byly splněny a překročeny o 4 460 258,60 Kč. Pouze u kapitálových příjmů nebyl rozpočet nepatrně naplněn o 7 824,- Kč. Celkové rozpočtované výdaje nebyly překročeny, ale naopak byly podstatně nižší o 4 333 809,78 Kč, a to zejména ze 40% z důvodu výrazně nižších výdajů na investice (nevyčerpána kapitálová rezerva, část provedených prací byla uhrazena až v lednu 2011 a některé investiční akce malého rozsahu nebyly provedeny) a ze 60% z důvodu výrazně nižších výdajů na běžné (provozní) výdaje. U běžných výdajů se jednalo ve srovnání s upraveným rozpočtem především o výrazně nižší výdaje na mzdové náklady zaměstnanců obce, na opravy a udržování MK a majetku obce, na úroky z úvěrů, na spotřebu el.energie (projevil se dopad realizovaných investic do veřejného osvětlení na snížení spotřeby el.energie), na poradenské, právní služby a ostatní služby a na platby daní a poplatků státnímu rozpočtu. Rozpočtové hospodaření Obce Rapotín za rok 2010 vykázalo lepší výsledek o 8 794 068,38 Kč proti upravenému rozpočtu a o 22 794 068,38 Kč proti původnímu schválenému rozpočtu na rok 2010 (především vliv nerealizace plánovaných finančně náročnějších inv.akcí – smíšená stezka 1.etapa ulice Šumperská, zahájení rekonstrukce budovy OÚ, PD výstavby Centrálního sběrného dvoru Rapotín, regenerace panelového sídliště).
1
Závěrečný účet obce Rapotín za rok 2010 – Návrh 2) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek 2.1.) Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) Software
Počáteční zůstatek 144 751,30
018
Drobný dlouhodobý nehmotný majetek
410 667,86
0
1 980,00
408 687,86
019
Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek
136 850,00
0
0
136 850,00
Nedokončený dlouhodobý NM
227 290,00
258 000,00
0
485 290,00
CELKEM
919 559,16
258 000,00
1 980,00
1 715 579,16
Účet 013
Název účtu
Přírůstky
Vyřazení
Konečný zůstatek
0
0
144 751,30
041
U DDNM se jednalo o vyřazení CD s názvem majetek 2.0 a u pořízení nedokončeného DNM se jednalo o část prací na 2. etapě nového územního plánu obce realizovaných v roce 2010.
2.2.) Dlouhodobý hmotný majetek (DHM) Účet 031
Název účtu Pozemky
Počáteční zůstatek 24 138 291,97
Vyřazení
Konečný zůstatek
73 901,00
396 691,87
23 815 501,10
0
0
032
Umělecká díla a předměty
021
Stavby
587 264 798,43
41 470 921,59
560 070,65
628 175 649,37
022
Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
10 499 067,08
4 728 519,40
326 079,26
14 901 507,22
8 806 415,90
2 494 086,10
303 895,60
10 996 606,94
32 835 265,99
56 081 044,95
41 980 381,12
46 935 929,82
80 000,00
200 000,00
663 770 494,37
105 048 473,04
028
Drobný dlouhodobý hmotný majetek
042
Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
052
Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek CELKEM
146 665,00
Přírůstky
0 43 567 117,96
146 665,00
280 000,00 725 251 849,45
Celková hodnota vyřazeného majetku byla výrazně ovlivněna převodem nedokončeného DHM do staveb a drobného DHM po jejich dokončení (jednalo se zejména o dokončenou rekonstrukci staré budovy ZŠ) s celkovou účetní hodnotou 41 980 381,12 Kč. Dále kromě majetku vyřazeného na doporučení HIK na základě fyzické inventury hmotného a nehmotného majetku k 30.9.2010 respektive k 31.10.2010 (ZŠ, MŠ. ŠJ) a jeho inventarizace k 31.12.2010 a schváleného radou obce byly vyřazeny na základě jejich schváleného prodeje: obytné domy č.p. 112 a 291, mulčovač AGRIMASTER, pozemky a prodej školního zařízení obci Sobotín.
2
Závěrečný účet obce Rapotín za rok 2010 - Návrh Celkový přírůstek dlouhodobého hmotného majetku byl výrazně ovlivněn dokončením řady investičních akcí s hodnotou pořizovacích výdajů nad 2 mil. Kč. Jednalo se o tento nový majetek respektive o jeho technické zhodnocení: - rekonstrukce staré budovy ZŠ včetně pořízení jejího vybavení a včetně úprav v areálu ZŠ, rekonstrukce areálu TJ Jiskra – 2.etapa (hlavní fotbalové hřiště), kanalizační a vodovodní řad U Koupaliště, modernizace technologie kotelny a pokračující práce na rekonstrukci KD (vliv na přírůstek nedokončeného DHM).
3) Dlouhodobý finanční majetek Jedná se o dva případy dlouhodobého finančního majetku. Prvním případem je vklad do základního jmění společnosti RAPOS Rapotín s.r.o, kde je obec 100 % vlastníkem. Ve druhém případě je obec vlastníkem Hromadné listiny akcie na jméno č. 17/I Vodohospodářského zařízení Šumperk, a.s., ve jmenovité hodnotě 10 353 000 Kč, tj. 1,32 % podíl na základním kapitálu společnosti.
4) Pohledávky k 31.12.2010 Pohledávky Hospodářské činnosti (HČ) ostatní (účty 311/010 a 311/400) Pohledávky HČ-bytové hospodářství (nájemné a služby, účet 311/300 a 311/500-odběratelé – vystavení faktury-výmalba bytu) Pohledávky HČ-bytové hospodářství (poplatky z prodlení, účet 311/310) Pohledávky z hlavní činnosti obce(účet 311/100)
1 047 027,90 Kč 635 636,00 Kč 1 308 888,00 Kč 10 168,00 Kč
Poskytnuté zálohy ( účet 314)
290 538,00 Kč
Ostatní pohledávky za rozpočtovými příjmy (účet 315)
112 327,00 Kč
Pohledávky celkem na účtech 311 až 315
3 404 584,90 Kč
Z těchto celkových pohledávek činí pohledávky po lhůtě splatnosti celkem 1 539 183,- Kč, tj. 45,21 % z celkových pohledávek na účtech 311 až 315. Pohledávky Hospodářské činnosti-bytové hospodářství z titulu dlužného nájemného, služeb souvisejících s užíváním bytu a poplatků z prodlení činí celkem 1 944 524,- Kč (89 dlužníků), tj. 57,1 % z celkových pohledávek na účtech 311 až 315. Z celkových pohledávek po lhůtě splatnosti je na částku 617 520,- Kč, tj. na 40,12 % z celkových pohledávek po lhůtě splatnosti, sepsána s 33 dlužníky dohoda o uznání dluhu včetně uzavřeného splátkového kalendáře na postupné splácení uznané dlužné částky. Dále v 9 případech s celkovou částkou 330 971,- Kč byla soudem vydána exekuce na důchod, soc.dávky nebo plat, tj. na 21,50 % z celkových pohledávek po lhůtě splatnosti, a v 7 případech s celkovou částkou 400 649,- Kč byla soudem nařízena exekuce majetku, tj. na 26,03 % z celkových pohledávek po lhůtě splatnosti. Dále je 40 případů v celkové hodnotě 190 043,- Kč ve stadiu upomínek nebo v řešení u právníka. Tzv. odepsané pohledávky v letech minulých jsou vedeny v podrozvahové evidenci v celkové hodnotě 6 093 939,90 Kč k 31.12.2010. V roce 2010 byly tyto pohledávky sníženy o 42 479,Kč. Na pohledávky za odběrateli byla vytvořena opravná položka v souladu s platnou legislativou ve výši 532 tis.Kč, což představuje 17,72 % z brutto hodnoty pohledávek.
3
Závěrečný účet obce Rapotín za rok 2010 - Návrh U pohledávek z titulu neuhrazených vyúčtovaných poplatků z prodlení došlo oproti stavu k 31.12.2009 bohužel k dalšímu nárůstu. Předpis poplatků z prodlení za rok 2010 činil 542 274,- Kč. Uhrazena v roce 2010 byla částka 91 219,- Kč. Vyhlášení tzv. penalizačních prázdnin i pro rok 2010 nebylo oproti předcházejícím rokům realizováno. Řešením vymáhání pohledávek se příslušní odpovědní pracovníci Obecního úřadu a vedení obce zabývalo a zabývá neustále. Stav pohledávek a jejich vymahatelnost je projednávána i ve finančním výboru (čtvrtletně). K zamezení nárůstu dlužníků a dluhů z neuhrazeného nájemného a služeb souvisejících s užíváním nájemního bytu pokračovalo oddělení bytového hospodářství v roce 2010 v nastoupeném trendu, tj. v uplatňování výpovědí nájmu bez přivolení soudu, a to v souladu s ustanoveními § 711 zákona č.107/2006 Sb., o jednostranném zvyšování nájemného z bytu a o změně zákona č.40/1964 Sb., občanský zákoník, ve znění pozdějších předpisů a ve včasném předávání k právnímu vymáhání. K 31.12.2010 nebyl vymáhán soudní cestou žádný případ.
5) Podíl pohledávek, závazků a zastaveného majetku k 31.12.2010 Výpočet podílů byl proveden podle ustanovení § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. Podíl pohledávek na rozpočtu činí 3,81 % (výkaz rozvaha, položka B.II. / příjmy celkem po konsolidaci plus zisk po zdanění z hospodářské činnosti). Podíl závazků na rozpočtu činil 18,14 % (výkaz rozvaha, D.III.+ dlouhodobé úvěry splatné v roce 2011 plus D.III.9 ostatní dlouhodobé závazky splatné v roce 2011 plus D.IV. krátkodobé závazky / příjmy celkem po konsolidaci plus zisk po zdanění z hospodářské činnosti). Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku Obce Rapotín činil 24,83 % (celková výše zastaveného majetku / stálá aktiva řádek A. rozvahy na straně Aktiv). Účetní hodnota zastaveného majetku k 31.12.2010 činila 178 338 843,54 Kč.
6) Stav účelových fondů 6.1. Fond bydlení obce Rapotín stav k 31.12.2010 812 632,69 Kč Příjmy fondu tvoří splátky z půjček poskytnutých v minulých letech a příspěvky z rozpočtu obce. V roce 2009 činil tento příspěvek 200 000,- Kč. Výdajem fondu jsou půjčky na pořízení rodinného domu nebo bytu a dotace na obnovu fasády rodinného nebo obytného domu vč. zateplení. V roce 2010 nebyla poskytnuta žádná půjčka. Dotace byly v roce 2010 poskytnuty v celkové výši 136 000,- Kč. Zůstatek poslední půjčky činí 48 107,- Kč. 6.2. Fond rozvoje bydlení I stav k 31.12.2010 0,00 Kč Fond byl vytvořen v roce 1997 na základě poskytnuté návratné bezúročné státní půjčky v rámci „Programu poskytování státních půjček na opravy bytového fondu pro rok 1997“(tzv. povodňová půjčka) ve výši 18 869 000,-Kč. Celá tato částka byla obcí vrácena v letech 2007 a 2008. Žádná nová půjčka nebyla obcí v roce 2010 poskytnuta. V roce 2010 byla splacena poslední půjčka ze strany fyzické osoby.
4
Závěrečný účet obce Rapotín za rok 2010 - Návrh Fond rozvoje bydlení I byl k 8.10.2010 zrušen. Zrušení fondu bylo schváleno Zastupitelstvem obce na veřejném zasedání ZO dne 15.9.2010 pod bodem 1.2. Usnesení č. 6/2010, a to jednak z důvodu pozbytí jeho hlavního účelu a jednak z důvodu nezájmu občanů a právnických osob o jeho využití. Za tím účelem dále ZO na tomto zasedání schválilo po bodem 1.3. Usnesení č. 6/2010 následující: Zůstatek Fondu rozvoje bydlení I na jeho samostatném účtu č. 981224-1905621359/0800 ke schválenému datu jeho zrušení zastupitelstvem obce rozdělit a převést následovně: 1) Částku ve výši 7 000 000,- Kč převést na běžný účet obce u ČS, č.ú. 1905621359/0800 s tím, že tato částka bude převedena v průběhu roku 2011 do Fondu oprav, který bude zřízen na samostatném bankovním účtu na rozvoj a modernizaci bytového fondu obce, tj. na budoucí schválené plánované opravy, rekonstrukce a modernizace bytového fondu obce v letech 2012-2014. 2) Zbývající částku do zůstatku fondu převést na běžný účet hospodářské činnosti-bytové hospodářství u ČS, č.ú. 1905032319/0800 za účelem dofinancování oprav bytového fondu v roce 2010 (jednalo se o částku 61 653,74 Kč). 6.3. Fond rozvoje bydlení II stav k 31.12.2010 497 517,10 Kč Fond byl vytvořen v roce 1998 na základě poskytnuté návratné bezúročné státní půjčky v rámci „Programu poskytování státních půjček na opravy, modernizaci a rozšíření bytového fondu pro rok 1998“ (tzv.povodňová půjčka) ve výši 1 700 000,- Kč. Celá tato částka byla obcí vrácena v roce 2008. Příjmy fondu tvoří splátky z půjček poskytnutých v minulých letech včetně jejich úroků. Žádná nová půjčka nebyla obcí v roce 2010 poskytnuta. Zůstatek poslední půjčky činí 10 348,- Kč. 6.4. Sociální fond stav k 31.12.2010 28 137,24 Kč Tvorba a čerpání fondu se řídí rozpočtem obce a schválenými „Pravidly tvorby a čerpání sociálního fondu obce pro daný kalendářní rok“. V roce 2010 činil příděl do fondu z rozpočtu obce 170 000,- Kč. Celkové čerpání bylo ve výši 245 585,81 Kč.
7) Bankovní úvěry a půjčky Obec Rapotín splácí v současné době 13 poskytnutých úvěrů (7 hypotečních a 6 investičních) na rekonstrukce a výstavbu nových bytových jednotek formou nástavby 11 obecních domů (č.p. 529, 535, 536, 537, 538, 539, 540, 546, 547, 548 a 554). Zůstatek těchto úvěrů k datu 31.12.2010 činil 63 045 444,22 Kč. V roce 2010 byla čerpána první část investičního úvěru poskytnutého ČS,a.s., na financování vybraných investičních akcí (rekonstrukce staré budovy ZŠ, přebudování vyhořelého KD na Komunikační a koordinační centrum Rapotín, rekonstrukce budovy OÚ). Smlouva o úvěru č. 959/09/LCD byla uzavřena 18.června 2009, a to na rekonstrukci staré budovy ZŠ ve výši 21 414 000,- Kč. Celkový zůstatek k 31.12.2010 z dosud poskytnutých úvěrů činil tudíž 84 459 444,32 Kč.
5
Závěrečný účet obce Rapotín za rok 2010 - Návrh 8) Hospodářská činnost obce Obec vede hospodářskou činnost na tyto výnosy a související náklady: Hospodářská činnost – ostatní (HČO) - Pronájmy nebytových prostor, pozemků, skládky odpadů - Pronájmy vodovodů a kanalizací - Reklama v lokální televizi a v obecních novinách - Údržba žel.stanic a žel.zastávek v Rapotíně a ostatní drobné služby Hospodářská činnost – bytové hospodářství (HČ-BH) - Pronájem obecních bytů Hospodářská činnost obce vykázala v roce 2010 zisk v celkové výši 1 796 091,93Kč. Celkový plánovaný zisk ve výši 1 418 tis.Kč byl překročen o 378,1 tis.Kč, a to především vlivem zúčtování předpisu poplatků z prodlení za rok 2010 v HČ-BH ve výši 542 274,- Kč (plán byl nula). Z toho plán zisku HČ-ostatní byl překročen o 0,1 tis.Kč a plán zisku HČ-BH byl překročen o 378,0 tis.Kč. Součástí celkových nákladů byly i zúčtované účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku v celkové výši 8 596 693,19 Kč. Tyto finanční zdroje byly v plné míře převedeny do příjmu rozpočtu obce v roce 2010.
Rekapitulace hospodářského výsledku hospodářské činnosti obce za rok 2010 (údaje v Kč): Náklady celkem Výnosy celkem Zisk celkem
HČ celkem z toho 11 821 889,42 13 617 981,35 1 796 091,93
HČ-BH 9 163 094,18 9 567 081,13 403 986,95
HČO 2 658 795,24 4 050 900,22 1 392 104,98
Zastupitelstvo obce Rapotín na veřejném zasedání dne 15.června 2011 pod bodem …... Usnesení č. 4/2011 schválilo převod vykázaného zisku „Hospodářské činnosti celkem“ v roce 2010 ve výši 1 796 091,93 Kč do rozpočtových příjmů obce v roce 2011, a to následovně: a) z bankovního účtu „Hospodářské činnosti-bytové hospodářství“ převést na běžný účet obce dosažený zisk ve výši ve výši 403 986,95 Kč b) z bankovního účtu „Hospodářské činnosti ostatní“ převést na běžný účet obce dosažený zisk ve výši 1 392 104,98 Kč. Celkový výsledek hospodaření obce za rok 2010 z hlavní činnosti a hospodářské činnosti činil 26 843 800,16 Kč (zisk), po zdanění 25 687 800,16 Kč. Údaje o plnění plánu nákladů, výnosů a o dalších finančních operacích hospodářské činnosti obce v plném členění jsou k nahlédnutí na ekonomicko-správním odboru Obecního úřadu, oddělení bytového hospodářství a správy majetku (Výkaz zisků a ztrát, dokladová inventarizace). Údaje o plnění rozpočtu organizačních složek obce (Sbor dobrovolných hasičů, Obecní knihovna, Rapotínští rybáři) jsou k nahlédnutí na ekonomicko-správním odboru OÚ. Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně je uvedeno v příloze č.2 závěrečného účtu obce Rapotín za rok 2010. Přehled investičních a neinvestičních transferů, poskytnutých obcí Rapotín formou dotací, příspěvků a darů, neziskovým a podobným organizacím a fyzickým osobám je uveden v příloze č.3 závěrečného účtu obce Rapotín za rok 2010.
6
Závěrečný účet obce Rapotín za rok 2010 - Návrh Kromě neinvestičních transferů uvedených v příloze č.3 závěrečného účtu obce za rok 2010 poskytla obec Rapotín ještě následující neinvestiční dotace a finanční příspěvky obcím a rozpočtům územní úrovně: -
Svazku obcí údolí Desné neinvestiční dotaci ve výši 358 500,- Kč na provozní výdaje Svazku obcí údolí Desné (SOÚD) neinvestiční dotaci ve výši 2 432 982,- Kč na provozní činnost svazkové školy „Základní škola a Mateřská škola Údolí Desné“, školská právnická osoba, jejímž zřizovatelem je SOÚD Sdružení měst a obcí Střední Moravy členský příspěvek ve výši 9 777,- Kč Svazu měst a obcí členský příspěvek ve výši 8 062,20 Kč Sdružení cestovního ruchu Jeseníky ve výši 9 645,- Kč Regionální agentuře pro rozvoj Střední Moravy členský příspěvek ve výši 9 777,- Kč Místní akční skupině členský příspěvek ve výši 29 655,- Kč Městu Šumperk příspěvek ve výši 55 403,- Kč na výkon přenesené působnosti na úseku přestupků Městu Šumperk příspěvek ve výši 625 728,- Kč na ostatní dopravní obslužnost veřejnou linkovou dopravou
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 Přezkoumání hospodaření provedl za HZ Ostrava s.r.o. auditor Ing. Alfred Uvíra – oprávněná osoba k poskytování auditorských služeb, osvědčení KA ČR č. 1240, a to na základě smlouvy ze dne 23.10.2004 mezi objednatelem a zhotovitelem HZ Ostrava s.r.o., člen PKF worldwide, Výstavní 10, 709 00 Ostrava – Mariánské Hory, auditor – Osvědčení KA ČR č.383. Přezkoumání bylo provedeno v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí v termínu od 19.10.2010 do 26.10.2010 (příprava dokladů, dílčí přezkum) a ve dnech 13.4.2011 až 20.4.2011 (závěrečné práce, zpracování zprávy). Závěr zprávy: Na základě výsledků přezkoumání hospodaření Obce Rapotín za rok 2010 ve smyslu zákona o přezkoumávání (zejména § 2 a § 3) lze konstatovat, že při přezkoumání nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Plné znění zprávy o provedeném přezkoumání hospodaření Obce Rapotín za rok 2010 je přílohou k závěrečnému účtu obce za rok 2010. Závěrečný účet obce za rok 2010 včetně zprávy nezávislého auditora o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2010 byly projednány a schváleny zastupitelstvem obce na jeho veřejném zasedání dne 15.června 2011, a to bez výhrad – viz. bod ……. Usnesení č. 4/2011. V Rapotíně dne 23.5.2011
Vyvěšeno: Sejmuto:
Bc. Petr Heblák místostarosta
7
Ing. Ondřej Kopp starosta obce
