Závěrečný účet Městské části Brno-Slatina za rok 2013 1. Výsledky rozpočtového hospodaření Hospodaření městské části Brno-Slatina skončilo v roce 2013 s příznivějším výsledkem, než bylo rozpočtováno. Konsolidované příjmy dosáhly výše 63 590 tis. Kč a výdaje 54 897 tis. Kč. Saldo příjmů a výdajů je ve výši 8 693 tis. Kč. Skutečné příjmy byly oproti upravenému rozpočtu nižší o 889 tis. Kč a skutečné výdaje nižší než upravený rozpočet o 4 122 tis. Kč. Rozpočet městské části na rok 2013 schválilo ZMČ na svém VI/12 zasedání dne 13. 12. 2012 v souladu s ustanovením § 84 zákona č. 128/20000 Sb., o obcích, v platném znění. Rozpočet byl v souladu se zmocněním ZMČ upravován formou rozpočtových opatření. RMČ v průběhu roku vyhodnocovala měsíčně hospodaření městské části a ZMČ byly předkládány zprávy o plnění rozpočtu za jednotlivá čtvrtletí r. 2013. Celková bilance příjmů a výdajů městské části k 31. 12. 2013 je uvedena v tabulce č. 1.
Celková bilance konsolidovaných příjmů a výdajů městské části k 31. 12. 2013 v tis. Kč tab. č. 1 r. 2013 Ukazatel
Schv. rozp.
Upr. rozp.
Skut.
Skut. - UR % skut./UR Skut. 2012 Skut. 2011 Skut. 2010
Příjmy celkem
52 968
64 479
63 590
-889
98,62
75 969
70 780
91 004
Výdaje celkem
41 212
59 019
54 897
-4 122
93,02
56 340
122 864
69 209
Saldo P a V
11 756
5 460
8 693
3 233
159,21
19 629
-52 084
21 795
Financování
-11 756
-5 460
-8 693
-3 233
159,21
-19 629
52 084
-21 795
2. Příjmy (po konsolidaci)
Kč 63 589 926,39
Celkové příjmy městské části se skládají z daňových a nedaňových příjmů a z přijatých investičních i neinvestičních transferů (dotací). Rozpočet příjmů byl schválen ve výši 52 968 tis. Kč. V průběhu roku byl rozpočet příjmů upraven (navýšen) rozpočtovými opatřeními v celkovém objemu 11 511 tis. Kč a dosáhl výše 64 479 tis. Kč. Upravený rozpočet celkových příjmů po konsolidaci byl plněn na 98,62 %. V porovnání s rokem 2012 jsou příjmy nižší o 12 379 tis. Kč. Tento jev souvisí zejména s výrazně nižšími investičními dotacemi a s nižší potřebou převodů z vlastních fondů hospodářské činnosti. Největší podíl na celkových příjmech dosahují dotace a převody z fondu vedlejší hospodářské činnosti, a to 74,71 %, daňové a podobné příjmy 8,77 %, finanční vypořádání 11,05 %, ostatní příjmy se podílejí 5,47 %.
2 Přehled příjmů MČ k 31. 12. 2013 tab. č. 2
Příjmová část text Dotace neinvestiční
upr. rozp. v tis.
skutečnost v tis.
%
30 956
30 663
99,05
Dotace investiční
4 000
4 000
100,00
Poplatky, daně
5 369
5 655
105,33
14 099
13 510
95,82
2 034
1 808
88,89
Kultura, reklamy, knihy, ost.
325
272
83,69
Dary
169
199
117,75
Sankce, náhrady apod.
203
212
104,43
Úroky
200
147
73,50
7 124
7 124
100,00
64 479
63 590
98,62
Z VHČ Pronájmy majetku
Finanční vypořádání
Příjmy celkem
Daňové příjmy a poplatky dosáhly v roce 2013 výše 5 655 tis. Kč a upravený rozpočet byl splněn na 105,33 %. Tyto příjmy jsou tvořeny především daní z příjmu právnických osob za obce, místními poplatky a správními poplatky. V porovnání s rokem 2012 jsou nižší o 858 tis. Kč, což bylo způsobeno zejména rozhodnutím města Brna o ponechání výnosů z výherních hracích přístrojů v rozpočtu města. Převody z VHČ v r. 2013 činily 13 510 tis. Kč a upravený rozpočet byl splněn na 95,82 %. Nižší plnění bylo kompenzováno vyšší daní. Přijaté transfery zahrnují investiční a neinvestiční transfery ze státního rozpočtu, z rozpočtu Jihomoravského kraje, z rozpočtu města Brna a transfery od jiných obcí. Přijaté transfery v roce 2013 dosáhly celkového objemu 34 663 tis. Kč, což je o 11 092 tis. Kč méně než v r. 2012. Ostatní příjmy dosáhly v roce 2013 výše 9 762 tis. Kč a upravený rozpočet byl splněn na 97,09 %. Tyto příjmy tvoří především příjmy z pronájmu nemovitostí, příjmy z pronájmu pozemků, přijaté sankční platby, příjmy z inzerce, příjmy z úroků, dary a příjmy z finančního vypořádání s rozpočtem města Brna. V porovnání s rokem 2012 jsou tyto příjmy vyšší o 5 562 tis. Kč, a to zejména v postoupených příjmech za prodeje bytů města Brna.
3
Přijaté transfery ze státního rozpočtu, resp. Státního fondu (v tis. Kč): - na výkon státní správy - na sociálně-právní ochranu dětí - na volby do Parlamentu ČR - na volby prezidenta ČR - na úroky k úvěrům Celkem dotace ze státního rozpočtu
4 508 465 261 193 1 433 6 860
Přijaté transfery z rozpočtu Jihomoravského kraje (v tis. Kč): - na vybavení hasičů Celkem dotace z rozpočtu Jihomoravského kraje
82 82
Přijaté transfery z rozpočtu města Brna (v tis. Kč): - neúčelová dotace 23 441 - na parkoviště Bučovická 2 500 - na revitalizaci parku Tilhonova/Vlnitá 1 500 - na vybavení školním nábytkem 150 - na provozní náklady DDM 85 Celkem dotace z rozpočtu města Brna 27 676 Přijaté transfery z rozpočtu obcí (v tis. Kč): - na cizí žáky navštěvujících naše ZŠ
44
Převody z vlastních fondů hosp. činnosti (v tis. Kč): 13 510
Převody z vlastních fondů hospodářské činnosti zahrnují převody zisku, které je městská část dle čl. 76 odst. 51 Statutu města Brna povinna z 90 % použít zpět do správy, údržby, oprav, re konstrukce a modernizace bytového fondu.
4
3. Výdaje (po konsolidaci)
Kč 54 897 417,16
Schválený rozpočet výdajů městské části na rok 2013 představoval částku 41 212 tis. Kč. V průběhu roku docházelo k úpravě rozpočtu na základě schválených rozpočtových opatření v celkovém objemu 17 807 tis. Kč a upravený rozpočet výdajů městské části dosáhl objemu 59 019 tis. Kč. Tento upravený rozpočet výdajů byl čerpán na 93,02 %. Na celkových skutečných výdajích městské části se podílely: - běžné výdaje 81,41 %, kapitálové výdaje 18,59 %. Výdaje roku 2013 (skutečnost k 31. 12., v tis. Kč po konsolidaci) tab. č. 4
Výdajová část text
upr. rozp. v tis. Kč skutečnost v tis. Kč
%
Investiční výdaje
12 084
10 204
84,44
Běžné výdaje
46 935
44 693
95,22
3 858
3 468
89,89
10 236
10 213
99,78
Kultura, Aktuality, knihovna
1 010
887
87,82
Mládež a tělovýchova
1 163
924
79,45
Bytové hospodářství
7 995
7 996
100,01
746
552
74,00
4 985
4 716
94,60
465
440
94,62
1 922
1 849
96,20
454
425
93,61
12 076
11 381
94,25
PO
430
363
84,42
Daň z příjmu práv. osob obce
821
821
100,00
Veřejná fin. podpora NNO
435
435
100,00
Finanční vypořádání
154
154
100,00
z toho: Komunikace Školství
Nebytové hospodářství Zeleň, odpady Sociálně-právní ochrana Zastupitelé Volby Místní správa
Ostatní
Výdaje celkem
185
69
37,30
59 019
54 897
93,02
5
Běžné výdaje Upravený rozpočet běžných výdajů městské části dosáhl výše 46 935 tis. Kč a byl čerpán z 95,22 %. V roce 2013 činily skutečné běžné výdaje 44 693 tis. Kč (meziroční snížení 1 091 tis. Kč). Kapitálové výdaje Upravený rozpočet kapitálových výdajů městské části dosáhl výše 12 084 tis. Kč a byl čerpán z 84,44 %. Prostředky na přesun SSO Zemanova byly přesunuty do r. 2014. Přehled kapitálových výdajů: Přesun SSO Zemanova 139.023,00 Kč. Akce bude dokončena v r. 2014. Parkoviště na ul. Bučovická 3.130.822,71 Kč. Akce byla dokončena. Server pro potřeby ÚMČ 47.824,00 Kč. Vybudování nové třídy v MŠ Jihomoravské nám. 4 ve výši 3.703.001,41 Kč. Akce byla dokončena. Revitalizace parku Tilhonova/Vlnitá 3.053.218,41 Kč. Akce byla dokončena. Zhotovení propagačního DVD o Slatině 40.000,00 Kč. Akce bude dokončena v r. 2014. Zakoupení VW Transporteru pro JSDH 90.000,00 Kč. Vůz bude doplacen v r. 2014.
4. Financování
Kč - 8 692 509,23
Rozpočet městské části na rok 2013 byl sestaven jako přebytkový s přebytkem ve výši -11 756 tis. Kč, který byl následně rozpočtovými opatřeními upraven na -5 460 tis. Kč, což znamená, že rozpočtované příjmy byly plánovány vyšší než výdaje o uvedenou částku. Tato částka obsahovala předpokládané zapojení prostředků z minulých let (položka 8115) a splátky půjčky z Fondu bytové výstavby města Brna a úvěrů na regenerace panelových domů (položka 8124), dále neodvedené DPH (pol. 8901). tab. č. 5
Financování
upr. rozp. v tis.
skutečnost v tis.
%
Splátky dlouhod. půjček
-11 756
-11 756
100,00
Krátkodobé financování
6 296
3 077
48,87
0
-13
0,00
Operace z peněžních účtů
6
Změna stavu peněžních prostředků na bankovních účtech (položka 8115) v Kč k 1. 1. k 31. 12. změna stavu Základní běžné účty Běžný účet sociálního fondu Celkem
30 895 833,06 19 192,89 30 915 025,95
27 815 023,76 23 337,42 27 838 361,18
3 080 809,30 - 4 144,53 3 076 664,77
Rozbor zůstatku peněžních prostředků na základním běžném účtu Ze zůstatku finančních prostředků na základním běžném účtu k 31. 12. 2013 jsou vázány následující prostředky: nevyčerpané prostředky určené na přesun SSO Zemanova ve výši Kč 1 860 977,00. Tyto peníze budou převedeny do rozpočtu r. 2014 a použity v souladu s účelem. Dále je součástí zůstatku ZBÚ vratka finančního vypořádání se státním rozpočtem ve výši Kč 55 197,88 a nevyčerpané prostředky ÚZ 400 ve výši Kč 2 200 198,79.
5. Rozpočtová opatření Zastupitelstvo městské části na svém VI/12. zasedání dne 13. 12. 2012 svěřilo Radě městské části v souladu s § 102 odst. 2 písm. a) zákona č. 128/2000 Sb., o obcích, v platném znění, provádění rozpočtových opatření v tomto rozsahu: a) v rámci schváleného ročního objemu rozpočtu městské části přesuny rozpočtových prostředků bez dopadu na celkovou výši rozpočtu b) nad rámec schváleného ročního objemu rozpočtu městské části účelově přijaté dotace ze státního rozpočtu, státních fondů, z rozpočtu kraje a rozpočtu města a výdaje, hrazené z těchto dotací s ratifikací ZMČ na nejbližším zasedání. V roce 2013 bylo provedeno celkem 18 rozpočtových opatření. Všechna byla schválena či ratifikována příslušnými orgány městské části.
6. Peněžní fondy Městská část měla k 31. 12. 2013 zřízen účelový peněžní fond – Sociální fond. Příjmy a výdaje fondu jsou součástí příjmů a výdajů rozpočtu městské části. Přehled tvorby a čerpání sociálního fondu: Sociální fond Stav k 1. 1. 2013 19 601,00 Kč Tvorba fondu 367 880,00 Kč Použití fondu -363 723,00 Kč Stav k 31. 12. 2013 23 758,00 Kč Rozpis čerpání fondu je uveden v příloze č. 1.
7
7. Dluhová služba Městská část splácela 4 úvěry na regenerace panelových domů. Celkový přehled závazků městské části je uveden v příloze č. 2. 7.1. Výpočet ukazatelů podle ustanovení § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.
Výpočet ukazatelů podle ustanovení § 10 odst. 4 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb. v platném znění za r. 2014 I. Podíl pohledávek na rozpočtu
A x 100 B
%
14,37
A. Vymezení pohledávek – dlouhodobé a krátkodobé pohledávky údaje z rozvahy B. Vymezení rozpočtových příjmů - příjmy po konsolidaci + zisk po zdanění z hospodářské činnosti ukazatel A.
11 476 661,44
ukazatel B.
79 867 479,16
II. Podíl závazků na rozpočtu
C x 100 B
%
17,85
C. Vymezení závazků - údaje z rozvahy dle Zpráv MF 5/2012
ukazatel C.
14 259 270,14
III. Podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku D x 100 E
%
2,87
D. Vymezení zastaveného majetku - zastavený movitý a nemovitý majetek dle inventurních soupisů a analytických účtů, případně operativní evidence hodnota BRUTTO E. Vymezení majetku - rozvaha část A. Stálá aktiva BRUTTO
ukazatel D.
21 760 000,00
ukazatel E:
758 108 239,22
8
8. Vedlejší hospodářská činnost Vedlejší hospodářská činnost městské části vykázala hospodářský výsledek před zdaněním ve výši Kč 20 096 472,79. Daň z příjmu právnických osob za obce byla předepsána na základě sestavení dílčího daňového přiznání ve výši 3 818 920,00 Kč. Předpis skutečné daně bude proveden na základě přiznání daně z příjmu právnických osob, které pro statutární město Brno zpracovává firma TOP Auditing, s.r.o. do 30. 6. 2014. Výsledek hospodaření po zdanění k 31. 12. 2013 činil Kč 16 277 552,79. Náklady vedlejší hospodářské činnosti dosáhly výše Kč 19 126 723,24 (r. 2012 výše Kč 21 448 366,59). Největší podíl na celkových nákladech zaujímají náklady na velké opravy ve výši Kč 7 783 719,95 (r. 2012 ve výši Kč 11 241 454,32). Výnosy vedlejší hospodářské činnosti dosáhly výše Kč 35 404 276,03 (v roce 2012 výše Kč 37 509 945,36). Z celkových výnosů tvoří největší podíl výnosy z nájemného, a to Kč 34 207 719,20. 9. Účetní závěrka, výsledek hospodaření V souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, v platném znění a dalšími souvisejícími právními předpisy byla provedena řádná roční účetní závěrka městské části Brno-Slatina k 31. 12. 2013. Ve stanovených termínech byly zpracovány požadované účetní a finanční výkazy. Tyto výkazy jsou uvedeny v příloze č. 3. Součástí roční účetní závěrky je rovněž Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, který je uveden v příloze č. 4. Celkový výsledek hospodaření městské části Brno-Slatina v rozpočtové činnosti za rok 2014 vykazuje přebytek ve výši Kč 8 692 509,23. Z tohoto zůstatku činí Kč 1 860 977,00 nevyčerpaná investiční dotace města Brna na přesun SSO Zemanova, nevyčerpané účelové dotace Kč 55 197,88 a nevyčerpané účelové prostředky vedlejší hospodářské činnosti Kč 2 200 198,79. Investiční dotaci a účelové prostředky vedlejší hospodářské činnosti převádí MČ do rozpočtu roku 2014, nevyčerpané účelové dotace budou v rámci finančního vypořádání vráceny poskytovatelům.
10. Finanční vypořádání – přijaté transfery Součástí finančního vypořádání je vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtu krajů a rozpočtu města. Obce provádějí finanční vypořádání se státním rozpočtem za rok 2013 podle vyhlášky MF ČR č. 52/2008 Sb., kterou se stanoví zásady a termíny finančního vypořádání se státním rozpočtem, státními finančními aktivy a Národními fondy. Finanční vypořádání přijatých transferů provádí souhrnně za Statutární město Brno odbor rozpočtu a financování. Městské části pak následně provádějí finanční vypořádání těchto transferů s rozpočtem města. Transfery podléhající finančnímu vypořádání z rozpočtu městské části za rok 2013 činily celkem Kč 55 197,88. Všechny transfery, které podléhají finančnímu vypořádání byly řádně vyúčtovány a nevyčerpané finanční prostředky budou vráceny v rámci finančního vypořádání na účet Statutárního města Brna. Přehled o výsledku finančního vypořádání je uveden v příloze č. 5.
9
11. Zpráva auditora o výsledku přezkoumání hospodaření za rok 2013 a ověření účetní závěrky k 31. 12. 2013 Přezkoumání hospodaření provedla auditorská firma FINAUDIT s.r.o. v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb., o přezkoumání hospodaření samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí, se zákonem č. 93/2009 Sb., o auditorech, ve znění pozdějších předpisů. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech 07. 10. a 09. 10. 2013, 10. 02. až 12. 02. 2014. Při přezkoumání bylo ověřeno dodržování povinností uložených zákonem č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a dalšími právními předpisy upravujícími finanční hospodaření územních samosprávných celků, soulad vedení účetnictví se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů a právními předpisy vydanými k jeho provedení, a souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem. Výrok auditora: Podle našeho názoru je účetní závěrka Statuárního města Brno, Městská část, Brno-Slatina k 31. 12. 2013 sestavena ve všech významných ohledech v souladu s Metodikou účetnictví statutárního města Brna a českými účetními předpisy s výjimkou těch oblastí, které Metodika upravuje a doplňuje, platnými k 31. prosinci 2013. Zpráva auditora tvoří přílohu č. 6 tohoto materiálu.
12. Hospodaření příspěvkových organizací zřízených městskou částí Městská část je zřizovatelem pěti příspěvkových organizací, které byly zřízeny již v minulých obdobích. Jedná se o: Základní školu Brno. Přemyslovo nám. 1 Základní školu a mateřskou školu Brno, Jihomoravské nám. 2 Mateřskou školu Brno, Jihomoravské nám. 5 Zařízení školního stravování Brno, Jihomoravské nám. 2 TECHNICKÉ SLUŽBY Brno-Slatina ZMČ schválilo příspěvky příspěvkovým organizacím při schvalování rozpočtu na rok 2013 na svém VI/12/2h zasedání dne 13. 12. 2012 v této výši: ZŠ Přemyslovo nám. 1 2 500 tis. Kč ZŠ a MŠ Jihomoravské nám. 2 3 000 tis. Kč MŠ Jihomoravské nám. 5 1 500 tis. Kč ZŠS Jihomoravské nám. 2 1 000 tis. Kč TS Brno-Slatina 5 466 tis. Kč V průběhu roku byl rozpočtovým opatřením č. 2/2013 zvýšen příspěvek pro ZŠS Jihomoravské nám. 2 o 173 tis. Kč na provoz zařízení. Rozpočtovým opatřením č. 6/2013 byl zvýšen příspěvek na provoz pro TS Brno-Slatina o 190 tis. Kč na rekultivaci pozemku na ul. Olomoucká. Rozpočtovým opatřením č. 9/2013 byl zvýšen příspěvek na provoz pro MŠ Jihomoravské nám. 5 o 50 tis. Kč na provoz zařízení, pro ZŠ Přemyslovo nám. 1 o 227 tis. Kč na provoz zařízení, pro ZŠ+MŠ Jihomoravské nám. 2 o 205 tis. Kč na provoz organizace a o 150 tis. Kč na školní nábytek. Rozpočtovým opatřením č. 10/2013 byl zvýšen příspěvek pro ZŠS Jihomoravské nám. 2 o 100 tis. Kč na zakoupení vozíku a gastronádob do konvektomatu. Rozpočtovým opatřením č. 12/2013 byl zvýšen příspěvek pro TS Brno-Slatina o 993 tis. Kč na provoz organizace,
10
pro ZŠ+MŠ Jihomoravské nám. 2 o 378 tis. Kč vybavení nové třídy MŠ, pro ZŠS Jihomoravské nám. 2 o 50 tis. Kč na termoporty. Rozpočtovým opatřením č. 16/2013 byl zvýšen příspěvek na provoz pro MŠ Jihomoravské nám. 5 o 18 tis. Kč na výměnu dveří. Rozpočtovým opatřením č. 17/2013 byl zvýšen příspěvek pro ZŠS Jihomoravské nám. 2 o 100 tis. Kč na provoz organizace. Příspěvky z rozpočtu zřizovatele byly do 31. 12. 2013 převedeny všem příspěvkovým organizacím ve schválené výši. Následnou veřejnosprávní kontrolu provádí pověřený pracovník ÚMČ ve spolupráci s odbornou firmou v souladu s plánem veřejnosprávních kontrol. RMČ na svém jednání dne 07. 04. 2014 v bodu VI/76/1, schválila v souladu s § 30 odst. 1 a § 32 odst. 1 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů účetní závěrky a výsledky hospodaření zřízených příspěvkových organizací za rok 2013 a příděly ze zlepšeného výsledku hospodaření do fondů příspěvkových organizací v r. 2014. Přehled nákladů, výnosů, výsledku hospodaření a přehled přídělu ze zlepšeného výsledku hospodaření do fondů jednotlivých příspěvkových organizací je uveden v příloze č. 7.
Podrobné výsledky rozpočtového hospodaření městské části tvoří přílohu č. 8 tohoto materiálu. Podrobné výsledky hospodaření vedlejší hospodářské činnosti městské části tvoří přílohu č. 9 tohoto materiálu.
