1
Město
Javorník
Náměstí Svobody 134, 790 70 Javorník IČ: 00302708
Závěrečný účet města za rok 2015
Starosta:
Jiří Jura
Místostarosta:
Bc. Sieglinde Mimrová
Zpracovala:
Ing. Marie Fomiczewová vedoucí odboru finančního Městského úřadu Javorník
Vyvěšeno na pevné i elektronické úřední desce:
26. května 2016
Sejmuto z úřední desky:
23. června 2016
Projednáno Zastupitelstvem města Javorníku:
22. června 2016
2
Obsah: 1. Rozpočet a rozpočtová opatření 2. Organizace zřizované městem, majetkové účasti, členství ve sdruženích 3. Finanční kontrola ve veřejné správě 4. Dotace poskytnuté z rozpočtu města 5. Majetek města a peněžní fondy města 6. Bankovní účty, úvěry, půjčky 7. Přijaté dotace 8. Hospodaření města podle rozpočtu 9. Kalkulace nákladů na systém TKO 10. Výsledek hospodaření za rok 2015 11. Přezkoumání hospodaření za rok 2015
Přílohy: 1. Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí 2. Rozvaha 3. Výkaz zisku a ztráty 4. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Javorník za rok 2015
3
1. ROZPOČET A ROZPOČTOVÁ OPATŘENÍ Rozpočet města na rok 2015 byl schválen Zastupitelstvem města Javorníku dne 25.2.2015. Objem schváleného rozpočtu činil 52 313 tis. Kč, přičemž schválené příjmy činily 52 313 tis. Kč, schválené výdaje činily 49 176 tis. Kč a schválené financování činilo -3 137 tis. Kč. Schválený rozpočet v členění po jednotlivých třídách rozpočtové skladby obsahuje tabulka č. 1. Změny rozpočtu v průběhu roku 2015 byly prováděny rozpočtovými opatřeními. Zastupitelstvo města schválilo v průběhu roku celkem 57 rozpočtových opatření. Rada města schválila celkem 147 rozpočtových opatření, která spadala do její kompetence udělené zastupitelstvem. Upravený rozpočet města na rok 2015 po všech rozpočtových opatřeních dosáhl objemu 65 782 tis. Kč, tzn., že byl zvýšen o cca 13,5 mil. Kč. Příjmy v upraveném rozpočtu dosáhly částky 62 959 tis. Kč, výdaje 65 782 tis. Kč a financování 2 823 tis. Kč. Zvýšení rozpočtu v průběhu roku bylo především z důvodu navýšení rozpočtu kapitálových výdajů na základě získaných dotací. Tabulka č. 1: Schválený a upravený rozpočet města na rok 2015 Schválený rozpočet Kč
Třída
Upravený rozpočet Kč
Příjmy 1 2 3 4
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery (dotace) Celkem příjmy
35 601 000,00 11 232 400,00 376 000,00 5 104 020,00 52 313 420,00
35 601 000,00 11 157 609,85 323 000,00 15 877 413,66 62 959 023,51
5 6
Běžné výdaje (provozní) Kapitálové výdaje (investice) Celkem výdaje
42 775 748,00 6 400 000,00 49 175 748,00
48 810 834,00 16 971 013,51 65 781 847,51
Financování
3 137 672,00 -3 137 672,00
-2 822 824,00 2 822 824,00
Výdaje
+ Přebytek/ - schodek 8
2. ORGANIZACE ZŘIZOVANÉ MĚSTEM JAVORNÍK A MAJETKOVÉ ÚČASTI MĚSTA V JINÝCH SPOLEČNOSTECH 2.1. Příspěvkové organizace zřízené městem Javorník Město Javorník je zřizovatelem 5 příspěvkových organizací:
Základní škola Javorník, se sídlem Javorník, Školní 72, IČO: 63696517 (ZŠ) – součástí příspěvkové organizace je školní jídelna a školní družina
4
Mateřská škola Javorník, Míru 356 – příspěvková organizace, se sídlem Javorník, Míru 356, IČO: 70986258 (MŠ Míru) – součástí je školní jídelna Mateřská škola Javorník, Polská 488 – příspěvková organizace, se sídlem Javorník, Polská 488, IČO: 70986231 (MŠ Polská) – součástí je školní jídelna. Základní umělecká škola Javorník, se sídlem Javorník, Puškinova 57, IČO: 62353322 (ZUŠ) Městské kulturní středisko Javorník, se sídlem Javorník, ulice Nádražní 160, IČO: 64095541 (MěKS)
Město Javorník poskytuje všem svým příspěvkovým organizacím příspěvky na vyrovnání rozdílu mezi příjmy příspěvkové organizace a výdaji nutnými na plnění úkolů, pro které jsou příspěvkové organizace zřizovány. V roce 2015 bylo příspěvkovým organizacím převedeno celkem 8 611 tis. Kč, z toho z vlastního rozpočtu města celkem 7375 tis. Kč. K poměrně významné úspoře došlo u ZUŠ, která požádala o snížení původního příspěvku ze 150 tis. Kč na 50 tis. Kč. Tabulka č. 2: Finanční příspěvky uhrazené příspěvkovým organizacím v r. 2015 Příspěvková organizace/druh - účel příspěvku Městské kulturní středisko Javorník - příspěvek na provoz (vč.odpisů) - účelové přísp.na akce (Čaroděj., Dětský den, Dny Jav.,Setkání) - transfer dotací z jiných veř.rozpočtů - příspěvek na opravy Základní škola Javorník - příspěvek na provoz (vč.odpisů) - účelový příspěvek na dofin.asistentů pedagoga - příspěvek na opravy - transfer dotací z jiných veř.rozpočtů Základní umělecká škola Javorník - příspěvek na provoz Mateřská škola, ul. Polská, Javorník - příspěvek na provoz - účelový příspěvek na elektronické zabezpeč.zařízení - příspěvek na opravy Mateřská škola, ul. Míru, Javorník - příspěvek na provoz (vč.odpisů) - příspěvek na opravy Celkem
Finanční příspěvek v Kč 2 495 000,00 247 000,00 45 000,00 80 000,00 2 920 000,00 107 310,00 350 000,00 1 191 073,00 50 000,00 517 153,00 24 995,00 49 852,00 493 398,00 40 000,00 8 610 781,00
Kromě výše uvedených dotací jsou školským příspěvkovým organizacím zasílány dotace na mzdy a ostatní osobní náklady a na učební pomůcky přímo ze státního rozpočtu prostřednictvím Olomouckého kraje. Účetní závěrky jednotlivých příspěvkových organizací za rok 2015 a způsob vypořádání jejich výsledků hospodaření schválila Rada města Javorníku na svém 45. zasedání dne 29.2.2016 - viz. tabulka č.3. Roční účetní závěrky zřizovaných příspěvkových organizací včetně všech zákonem předepsaných výkazů jsou založeny na MěÚ – odboru finančním.
5
Tabulka č. 3: Výsledky hospodaření příspěvkových organizací za rok 2015 Organizace MěKS Javorník ZŠ Javorník MŠ Polská MŠ Míru ZUŠ Javorník Celkem
Hlavní činnost Hospodářská činnost +zisk/-ztráta Způsob na vypořádání Kč Kč Kč -59 972,91 72 921,00 12 948,09 převod do rezervního fondu 352,58 38 960,28 39 312,86 převod do rezervního fondu 1 872,83 0,00 1 872,83 převod do rezervního fondu 7 216,79 0,00 7 216,79 převod do rezervního fondu 322,72 0,00 322,72 převod do rezervního fondu -50 207,99 111 881,28 61 673,29 X
2.2. Majetková účast města Javorník v obchodních společnostech Město Javorník nemá majetkovou účast v žádné obchodní společnosti.
2.3. Organizační složky města Javorník Město Javorník nemá zřízeny organizační složky.
2.4. Členství města Javorník ve sdruženích a svazcích obcí Město Javorník je členem několika sdružení a svazků obcí, do kterých poskytlo v roce 2015 členské příspěvky – viz tabulka č. 4. Ke změně došlo v r. 2015 u příspěvku na dopravní obslužnost. Zatímco v předchozích letech byl dopravcům příspěvek hrazen prostřednictvím SMOJ, a to podle dříve stanovených výpočtů navázaných na frekvenci spojů, vzdálenosti a vytíženost spojů, od roku 2015 je přímým partnerem dopravce Olomoucký kraj a všechny obce v rámci kraje se podílejí stejnými částkami stanovenými na 1 obyvatele. Na roky 20152017 byla tato částka stanovena ve výši 70,- Kč/obyv./rok a počet obyvatel zafixován na počtu k 1.1.2014. Město Javorník tedy v r. 2015 přispělo Olomouckému kraji na dopravní obslužnost celkem 203 630,- Kč. Tabulka č. 4: Příspěvky sdružením a svazkům obcí 2015 Sdružení
částka v Kč
Asociace bazénů a saun
2 300,00
Sdružení vlastníků lesů
1 480,00
Svaz měst a obcí ČR
10 236,20
Svaz měst a obcí Jesenicka-dopr.obslužnost - členský přísp.
0,00 43 635,00
Euroregion Praděd - členský příspěvek
14 545,00
Sdružení obcí Mikroregion Javornicko
14 635,00
Okresní sdružení hasičů ČMS okresu Jeseník Sdružení cestovního ruchu Jeseníky Celkem
0,00 14 545,00 101 376,20
2.5. Hospodářská činnost města Javorník Město Javorník o veškerých svých činnostech účtuje v hlavní činnosti, o hospodářské činnosti samostatně neúčtuje. Z pohledu zákona č. 235/2004 Sb. o dani z přidané hodnoty však město ekonomické činnosti provozuje (vodovody, kanalizace, odpadové hospodářství, pronájmy
6
nemovitostí a s tím spojené poskytování služeb, lesní hospodářství). Proto se dle novely cit. zákona stalo město od 1.6.2009 plátcem DPH.
3. FINANČNÍ KONTROLA VE VEŘEJNÉ SPRÁVĚ V souladu se zákonem 320/2001 Sb. a prováděcí vyhláškou č.. 416/2004 Sb. je město povinno provádět finanční kontrolu ve veřejné správě. Ta zahrnuje veřejnosprávní kontrolu – kontrolu nakládání s prostředky poskytnutými jiným subjektům (poskytnuté dotace), řídící kontrolu nakládání s veřejnými prostředky přímo u města a veřejnosprávní kontrolu nahrazující interní audit u příspěvkových organizací. Zatímco v přechozích letech veřejnosprávní kontrolu u příspěvkových organizací prováděla na základě smlouvy externí firma, od r. 2015 je tato kontrola prováděna zaměstnanci města, jak to vyžaduje cit. zákon. Kontrolní skupina jmenovaná starostou města provedla veřejnosprávní kontrolu u všech 5 příspěvkových organizací (PO). U 2 PO byli ke kontrole jako odborní poradci přizváni zaměstnanci společnosti HZ Ostrava. Veřejnosprávní kontrolu dotací poskytovaných městem „cizím“ subjektům (převážně neziskovým organizacím na veřejně prospěšné účely) provedla také pověřená kontrolní skupina, složená z vedoucí odboru finančního a členů Finančního výboru města Javorník. Přezkum hospodaření města Javorník za rok 2015 provedl v souladu se zákonem č. 420/2004 Sb. Krajský úřad Olomouckého kraje, oddělení kontroly. Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Javorník za rok 2015 je součástí tohoto závěrečného účtu (viz článek 10).
4. DOTACE POSKYTNUTÉ Z ROZPOČTU MĚSTA V této oblasti došlo v r. 2015 také ke změně, a to především v návaznosti na novelu zákona o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů (250/2000 Sb.), která významně zpřesnila a zpřísnila postupy při poskytování prostředků cizím subjektům. Na základě toho a k upřesnění postupů při poskytování dotací a darů z rozpočtu města, vydalo zastupitelstvo města v roce 2015 vnitřní směrnici č. 6/2015 Poskytování dotací a peněžitých darů z rozpočtu města Javorník. Dotace v roce 2015 byly poskytnuty ve 2 kolech, v 1. pololetí na základě původních Pravidel pro poskytování příspěvků a ve 2. pololetí podle vyhlášeného Programu pro poskytování dotací, v souladu s výše uvedenou nově vydanou vnitřní směrnicí.
7
Tabulka č. 5: Dotace ostatním příjemcům na veřejně prospěšné aktivity Příjemce účel dotace
Částka Kč
Římskokatolická farnost Javorník, Puškinova 12, Javorník TJ Dynamo Javorník, Družstevní 431, Javorník BK Panter, Fučíkova 257, Javorník TJ ASPV Javorník, Sdružení K. Ditterse z Dittersd., Nádražní 160, Javorník individuální dotace celkem
Obnova kostela sv.Kříže-archeol.průzkum
50 000,00
podpora celoroční sportovní činnosti podpora celoroční sportovní činnosti podpora celoroční sportovní činnosti Mezin. hudební festival K. Ditterse z Ditt.
290 000,00 100 000,00 100 000,00 80 000,00
Řecká obec Javorník, 9.května 508, Javorník Miloslav Škrabánek, Horní Hoštice 38 Český svaz chovatelů ZO Javorník, Partyzánská 283 Rada rodičů ZŠ Javorník, spolek Javornická dělostřelecká garda, o.s.Smetanova 202 ZO ČZS Javorník 2, Nádražní 277, Javorník SDH Bílý Potok ZO ČZS Javorník I., Partyzánská 291, Javorník Ing. Milan Naswetter, Velký Újezd 69 Český svaz včelařů o.s. Smetanova 198, Jav. M.S. Bílý Potok Světakraj o.s., Zálesí 27, Javorník Javornická dělostřelecká garda, o.s.Smetanova 202
činnost Ř. obce a souboru + Folkmáj Dětský den v HH výstavní činnost Vánoční jarmark ve spolupráci se ZŠ náklady na činnost výstava ovoce a zeleniny v Javorníku dětský den činnost a výstava ovoce Svatohubertská mše v Travné nákup kompresoru a vyvíječe výst. shozů a dobov.fotogr.-exkurze pro školy mateřské centrum Flek-nákup mat. a vybavení pochod Olomouc-Slavkov
620 000,00
kultura celkem Hrbáček František, Vápenná 472, M.S. Chlum Javorník Karel Mařák, Míru 564, Javorník Český rybářský svaz, MO Javorník, Horní Hoštice 25 SDH Bílý Potok Ing. Radovan Pavličík, Uhelná 1 Agenas Team autoklub v AČR, Smetan.300 Motorsport Rychleby SDH Bílý Potok SDH Bílý Potok
161 000,00 Mototour Javorník Pohárová soutěž v brokové střelbě Rychlebská 7,20, 30, 40 5. rybářské závody soutěž Pradědská liga tenis.turnaj pro starší javornic.občany Velká cena OK Big shock cup provozní náklady a motokros.závody vyhodnocení sportovních soutěží 2015 soutěž O pohár starosty města
sport celkem Charita Javorník, Lidická 89, Javorník Domov pro seniory Javorník, PO, Školní 104, Javorník Svaz tělesně postižených Javorník Svaz tělesně postižených okr.org.Jeseník Středisko rané péče SPRP Olomouc, Novosadská 356 Ekipa, o.s., Kylešovská 818/26, Opava Charita Javorník, Lidická 89, Javorník
50 000,00 3 000,00 12 000,00 5 000,00 40 000,00 2 000,00 5 000,00 2 000,00 9 000,00 5 000,00 8 000,00 10 000,00 10 000,00 5 000,00 15 000,00 12 000,00 10 000,00 15 000,00 3 000,00 15 000,00 15 000,00 5 000,00 3 000,00 98 000,00
péče o 8 uživatelů z Javorníku péče o 38 klientů z Javorníku zájezd pro důchodce+činnost terén.služby neslyšícím-detaš.prac. KD Javor. péče o rodiny s postiženými dětmi (1 klient z J.) bydlení pro klienty po psych.léčbě (2 klienti z J.) zahradní nábytek pro DPS sv. Františka v Javor.
35 000,00 40 000,00 27 000,00 1 000,00 5 000,00 2 000,00 10 000,00
sociální péče celkem
120 000,00
dotace celkem
999 000,00
8
5. MAJETEK MĚSTA A PENĚŽNÍ FONDY MĚSTA 5.1. Majetek města Z účetního hlediska majetek města zahrnuje hodnoty uvedené v účetním výkazu Rozvaha v části Aktiva. Hodnotu majetku snižují oprávky k dlouhodobému majetku a závazky. Účetní hodnota závazků je uvedena v části Pasiva-cizí zdroje. Rozvaha je ve stručné podobě uvedena v tabulce č. 6, v plném znění je pak přílohou č. 2 tohoto závěrečného účtu. Tabulka č. 6: Rozvaha k 31.12.2015 (zjednodušený přehled). Stav k 1.1.2015 Stav k 31.12.2015 Změna stavu +/tis. Kč tis. Kč tis. Kč Aktiva Stálá aktiva: Dlouhodobý nehmotný majetek Dlouh. hmotný majetek pozemky stavby movité věci ostatní Dlouhodobé pohledávky celkem stálá aktiva Oběžná aktiva: Zásoby Krátkodobé pohledávky odběratelé krátk.posk.zál. ostatní Krátkodobý fin.maj. ZBÚ BÚ fondů ostatní celkem oběžná aktiva Aktiva celkem Pasiva Vlastní kapitál: Jmění účetní jednotky Fondy Výsl.hosp.běžného roku Výsl.hosp. minulých let celkem vlastní kapitál Cizí zdroje: Rezervy Dlouhodobé závazky dlouh.úvěry dlouh.přij.zál. Krátkodobé závazky celkem cizí zdroje Pasiva celkem
871,00 53 051,00 323 011,00 22 924,00 1 744,00 48,00 401 649,00
821,00 54 048,00 329 860,00 27 331,00 2 508,00 46,00 414 614,00
27,00 965,00 1 582,00 367,00 15 118,00 928,00 1 519,00 20 506,00 422 155,00
20,00 1 202,00 1 212,00 695,00 19 535,00 936,00 1 659,00 25 259,00 439 873,00
366 646,00 976,00 5 715,00 26 979,00 400 316,00
378 573,00 987,00 8 289,00 32 693,00 420 542,00
1 062,00 16 864,00 230,00 3 683,00 21 839,00 422 155,00
1 128,00 13 724,00 537,00 3 942,00 19 331,00 439 873,00
-50,00 997,00 6 849,00 4 407,00 764,00 -2,00 12 965,00 0,00 -7,00 237,00 -370,00 328,00 4 417,00 8,00 140,00 4 753,00 17 718,00
11 927,00 11,00 2 574,00 5 714,00 20 226,00 0,00 66,00 -3 140,00 307,00 259,00 -2 508,00 17 718,00
9
5.2. Sociální fond Sociální fond je zřízen za účelem uspokojování potřeb zaměstnanců města. V roce 2015 se jeho tvorba a čerpání řídily vnitřní směrnicí č. 1/2012 Statut Sociálního fondu, kterou vydalo Zastupitelstvo města. Zdrojem fondu je příděl z rozpočtu města ve výši, kterou zastupitelstvo města pro daný rok schválí v ročním rozpočtu. V r. 2015 činily 67 % výdajů ze Sociálního fondu příspěvky na stravné zaměstnanců, zbytek byl vynaložen na sportovní a kulturní vyžití a na dary k životním jubileím. Tabulka č. 7: Cash flow Sociálního fondu v r. 2015 Sociální fond Kč Počáteční stav Sociálního fondu k 1.1.2015
107 831,61
Příjmy fondu
451 000,00 17,09 451 017,09 296 550,00
příděl z rozpočtu města připsané bankovní úroky Příjmy celkem Výdaje fondu příspěvky na stravné kulturní, tělovýchovné,relaxační, ozdravné plnění dary Výdaje celkem Konečný stav Sociálního fondu k 31.12.2015
141 128,10 4 499,00 442 177,10 116 671,60
5.3. Fond rozvoje bydlení Fond rozvoje bydlení (FRB) vznikl v roce 1998 za účelem poskytování půjček občanům na rekonstrukce rodinných domů. Zdrojem byla poskytnutá státní půjčka ve výši 1,8 mil. Kč. Půjčka byla v roce 2008 státu vrácena a zbylé prostředky, které byly ve FRB vytvořeny přijatými úroky, multiplikací půjček a převody z rozpočtu města, již patří výhradně městu. V roce 2009 vydalo Zastupitelstvo města Pravidla pro tvorbu a použití FRB a v roce 2011 byl vyhlášen Program na poskytnutí příspěvků na vybudování domovních čistíren odpadních vod. V roce 2013 byl schválen Program pro poskytování úročených půjček vlastníkům nemovitostí. V roce 2015 na základě novely zák. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech byly zrušeny všechny dosavadní programy a pravidla a zastupitelstvo města vydalo nový Statut FRB (vnitř.směrnice č. 5/2015), podle kterého může rada města vyhlašovat jednotlivé tématické programy na poskytování dotací sloužících k rozvoji bydlení ve městě. V roce 2015 žádný program vyhlášen nebyl, ale probíhala příprava na vyhlášení 2 programů v r. 2016. Tabulka 8: Cash flow Fondu rozvoje bydlení v r. 2015 Fond rozvoje bydlení (FRB) Počáteční stav FRB k 1.1.2015 Příjmy fondu přijaté úroky z půjček připsané bankovní úroky Příjmy celkem Výdaje fondu bankovní poplatky Výdaje celkem Konečný stav FRB k 31.12.2015
Kč 820 661,09 1 500,00 81,99 1 581,99 2 735,00 2 735,00 819 508,08
10
5.4. Fond ošatného Fond ošatného slouží k poskytování ošatného osobám, provádějícím jménem města občanské obřady. Jeho tvorba a použití se řídí vnitřní směrnicí č. 6/2009 vydanou zastupitelstvem města. Tabulka č. 9: Cash flow Fondu ošatného v r. 2015 Fond ošatného Kč Počáteční stav Fondu ošatného k 1.1.2015 Příjmy fondu příděl z rozpočtu města Příjmy celkem Výdaje fondu výplata ošatného a zákonné odvody odvod do rozpočtu města Výdaje celkem Konečný stav Fondu ošatného k 31.12.2015
0,00 15 000,00 15 000,00 10 600,00 4 400,00 15 000,00 0,00
6. BANKOVNÍ ÚČTY, ÚVĚRY, PŮJČKY 6.1. Bankovní účty Finanční majetek – součást oběžných aktiv uvedených v tabulce č. 6 - je představován z malé části hodnotou cenin a největší část představují peníze na bankovních účtech města. Na konci roku 2015 byly na bankovních účtech uloženy celkem prostředky v hodnotě 22,1 mil. Kč. Základní rozdělení peněz na účtech je uvedeno v tabulce č. 10. Prostředky na běžných účtech rozpočtového hospodaření jsou použitelné pro rozpočet města, prostředky fondů jsou použitelné pouze na účely stanovené ve statutech jednotlivých fondů a cizí prostředky jsou pro hospodaření města irelevantní a nedotknutelné. Cizími prostředky jsou především povinně vytvářené rezervy (např. na rekultivaci skládky), přijaté kauce, případně jiné městu přechodně svěřené cizí peněžní prostředky. Tabulka č. 10: Peníze na bankovních účtech Druh bankovních účtů Běžné účty rozpočtového hospodaření Běžné účty fondů Účty cizích prostředků Celkem
Stav k 1.1.2015
Stav k 31.12.2015
Změna +/-
Kč
Kč
Kč
15 118 382,01
19 534 569,82
4 416 187,81
928 492,70
936 179,68
7 686,98
1 460 034,55
1 645 039,95
185 005,40
17 506 909,26
22 115 789,45
4 608 880,19
6.2. Přijaté úvěry a půjčky V předchozích letech město část svých investičních aktivit financovalo přijetím úvěrů, které doposud splácí. K 31.12.2015 město z titulu přijatých půjček a úvěrů dluží celkem 13,7 mil. Kč, přičemž v r. 2015 bylo ze stávajících úvěrů splaceno 3,1 mil. Kč a žádné nové úvěry přijaty nebyly. Ukazatel dluhové služby, tj. podíl ročních splátek na nekapitálových příjmech, za rok 2015 činil 5,7 % (v r. 2014 činil 4,3%). Kromě níže uvedených úvěrů splácí město ještě leasing za nakladač Kramer, nesplacený zůstatek činil na konci r. 2015 částku 381 tis. Kč a v únoru 2016 byl zcela doplacen.
11
Tabulka č. 11: Úvěry a půjčky Věřitel
KB, a.s. KB, a.s. KB, a.s. KB, a.s. RCI F.S.
Účel úvěru
rek. MěKS a IC stavba kanaliz.a vod. ČOV ZŠ, MFH Dacia Dokker
Rok
Nesplac.zůst.
Splátky
Nesplac.zůst.
Konečná
přijetí
k 31.12.2014
2015
k 31.12.2015
splatnost
Kč 100 000,00 1 000 000,00 5 906 500,00 9 629 628,00 227 925,00
Kč 100 000,00 1 000 000,00 874 800,00 1 111 116,00 53 968,00
Kč 0,00 0,00 5 031 700,00 8 518 512,00 173 957,00
16 864 053,00
3 139 884,00
13 724 169,00
úvěru 2005 2005 2012 2013 2014
Celkem
2015 2015 2021 2023 2018
7. PŘIJATÉ DOTACE Tabulka č. 12: Dotace přijaté v roce 2015 Poskytovatel MF MPSV MPSV MPSV MK
Účel dotace
dotace na výkon státní správy dotace azylová politika dotace ÚP - mzdy, odvody VPP dotace od MPSV na výkon soc.práce dotace z MK na regeneraci MPZ dotace od OK na akceschop.JSDH MV Javorník obce dotace od obcí na přestup.řízení OK dotace od OK na Dny Javornicka OK dotace od OK na Turistické IC OK dotace od OK na akceschop.JSDH B.Potok OK dotace od OK na Kamery pro bezp.město OK dotace od OK na přechod u ZUŠ OK dotace od OK na hospodaření v lesích SFŽP, OPŽP dotace SFŽP Zlepš.energ.vlastn.radnice SFŽP,OPŽP dotace SFŽP Obnova vozového parku dotace z EU pro ZŠ -Cizí MŠMT,OPVK jazyky+tech.doved. Celkem
Poskytnuto Kč 4 254 400,00 284 288,00 1 882 099,00 335 000,00 55 000,00
Vyčerpáno Kč 4 254 400,00 284 288,00 1 882 099,00 232 077,00 55 000,00
Vráceno Kč 0,00 0,00 0,00 102 923,00 0,00
139 344,00 7 155,00 30 000,00 15 000,00 15 000,00 199 000,00 222 000,00 63 249,00 2 330 867,52 4 418 980,14
139 344,00 7 155,00 30 000,00 15 000,00 12 412,00 199 000,00 193 546,00 63 249,00 2 330 867,52 4 418 980,14
0,00 0,00 0,00 0,00 2 588,00 0,00 28 454,00 0,00 0,00 0,00
1 191 073,00 15 442 455,66
1 177 230,00 15 294 647,66
13 843,00 147 808,00
12
8. HOSPODAŘENÍ MĚSTA PODLE ROZPOČTU Podrobné hodnocení plnění rozpočtu města za rok 2015 je obsaženo ve Výkaze pro hodnocení plnění rozpočtu územních a samosprávných celků a DSO, FIN 2 – 12M, který je přílohou č. 1 tohoto závěrečného účtu. Stručný přehled o hospodaření podle rozpočtu v roce 2015 a srovnání skutečnosti roku 2015 se skutečností roku 2014 je obsaženo v tabulce č. 13. Tabulka č. 13: Plnění rozpočtu v roce 2015, srovnání se skutečností roku 2014
Třída Příjmy 1 2 3 4
Rozpočet
Skuteč.
Rozdíl
Plnění Skutečnost
Rozdíl
Poměr
2015 tis. Kč
2015 tis. Kč
S-R tis. Kč
2015 %
15-14 tis. Kč
2015/2014 %
2014 tis. Kč
Daňové příjmy Nedaňové příjmy Kapitálové příjmy Přijaté transfery Celkem příjmy
35 601 11 158 323 15 877 62 959
37 673 11 659 60 15 877 65 269
2 072 501 -263 0 2 310
105,82 104,49 18,58 100,00 103,67
37 458 11 620 590 11 331 60 999
215 39 -530 4 546 4 270
100,57 100,34 10,17 140,12 107,00
Výdaje 5 Běžné výdaje 6 Kapitálové výdaje Celkem výdaje +Přebytek/- schodek 8 Financování
48 811 16 971 65 782 -2 823 2 823
44 365 13 336 57 701 7 568 -7 568
-4 446 -3 635 -8 081 10 391 -10 391
90,89 78,58 87,72 x x
44 556 18 437 62 993 -1 994 1 994
-191 -5 101 -5 292 9 562 -9 562
99,57 72,33 91,60 x x
Pozn.: Údaje v tabulce představují úplné cash flow města. Údaje uvedené v příloze č. 1 Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu jsou rozdílné o konsolidaci peněžních toků na krajské úrovni. Příjmy: Celkové příjmy města za rok 2015 činily 65,3 mil. Kč a rozpočet příjmů byl splněn na 103,67%. Z toho daňové příjmy, které jsou nejdůležitějším zdrojem financování města, dosáhly 37,7 mil. Kč, což představuje 105,82 % plánu. Vlastní příjmy města činí za rok 2015 částku 11,7 mil. Kč, tj. plnění rozpočtu na 104,5 %. Nebyl naplněn rozpočet kapitálových příjmů, tj. příjmů z prodeje majetku, které činí za rok 2015 pouze 60 tis. Kč, tj. 18,58 % plánu. Obdržené dotace z jiných veřejných rozpočtů činí 15,8 mil. Kč a jsou splněny na 100%. Z přijatých dotací činí 7,1 mil. Kč dotace investiční, 8,7 mil. Kč dotace neinvestičního charakteru. Výdaje: Rozpočet provozních výdajů byl čerpán na 90,89 % a provozní výdaje za rok 2015 činily 44,4 mil. Kč. Investiční výdaje dosáhly 13,3 mil. Kč, což představuje plnění rozpočtu na 78,58%. Financování: Město za rok 2015 splatilo 3,1 mil. Kč ze svých úvěrů, takže zůstatek nesplacených jistin na konci roku 2015 činí 13,7 mil. Kč.
13
Dále město za rok 2015 zvýšilo zůstatek prostředků na účtech města o 4,4 mil. Kč, takže zůstatek volných prostředků města na konci roku 2015 činí 19,5 mil. Kč. Shrnutí roku 2015: Hospodaření města za rok 2015 lze z rozpočtového hlediska považovat za velmi pozitivní. Provozní výsledek hospodaření (VH), tzn. provozní příjmy mínus provozní výdaje činí +13,7 mil. Kč (daňové příjmy + vlastní příjmy + neinvestiční dotace - provozní výdaje). Z tohoto vytvořeného VH bylo použito 3,1 mil. Kč na splátky úvěrových závazků, 6,2 mil. Kč bylo využito na dofinancování investic a o 4,4 mil. Kč byly zvýšeny prostředky uložené na účtech města. Srovnání s předchozím rokem: Lze konstatovat, že v roce 2015 byly daňové příjmy oproti předchozímu roku vyšší o cca 0,2 mil. Kč, což není mnoho, ale důležité je, že mají vzestupnou tendenci, jelikož jsou nejstabilnějším a nejdůležitějším zdrojem financování města. Ani v nedaňových příjmech nedošlo ke zhoršení, naopak k mírnému zvýšení. Mírně klesly provozní výdaje a zhruba o cca 5 mil. Kč byly v r. 2015 nižší také kapitálové výdaje. Pokles kapitálových výdajů byl způsoben především ukončením velké akce zateplení ZŠ, která byla v r. 2014 dokončena. Investiční akce roku 2015 jsou uvedeny v tabulce č. 14. Tabulka 14: Investiční akce roku 2015 Výdaje Investice Přechod pro chodce Puškinova Odradonování pitné vody Náhradní zásobování pit.vodou Rozšíř. vodovod.ř.Jánošíkova, Havlíčkova Obn. a rozšíř. vodovod.ř.Bílý Potok Obn. a rozšíř. vodovod.ř.Jánský Vrch Projekt přírod.zahrada MŠ Techn.zhodn.ZŠ-odvětrávání infraz. Multifunkční hřiště-dopad.plochy, budka Rekonstr. zdravot.střediska-rozvody Rozšíř. VO Pionýrská, Dukelská Rekonstr. VO Bílý Potok (po zásahu ČEZ) VO Travná - PD VO Zálesí - PD Odkup pozemků Ost. projektové dokumentace Zlepšení energ.vlastností budovy MěÚ Revitalizace dolní části nám. Svobody Obnova voz.parku a rozšíř.separace odpadů Traktůrek na sečení veř.ploch Kamerový systém JPO II. Javorník - sušící skříň Celkem
Rok zahájení 2014 2015 2015 2014 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2015 2014 2015 2015 2015
před r. v r. 2015 Kč celkem Kč 2015 Kč 30 000,00 433 182,00 463 182,00 3 000,00 3 000,00 254 387,00 254 387,00 119 427,00 0,00 119 427,00 70 785,00 70 785,00 30 250,00 30 250,00 80 350,00 80 350,00 74 147,59 74 147,59 167 754,00 167 754,00 23 232,00 23 232,00 372 374,30 372 374,30 44 700,00 44 700,00 77 551,40 77 551,40 72 333,80 72 333,80 3 520,00 3 520,00 40 000,00 40 000,00 5 572 322,00 5 572 322,00 288 332,00 288 332,00 43 450,00 5 118 967,00 5 162 417,00 99 999,00 99 999,00 421 060,00 421 060,00 87 604,00 87 604,00 192 877,00 13 335 51,09 13 528 728,09
14
9. KALKULACE NÁKLADŮ NA SYSTÉM TKO V roce 2015 se výběr poplatku za TKO řídil Obecně závaznou vyhláškou č. 2/2012 o místním poplatku za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů, přičemž výše poplatku na osobu a rok činila 340,- Kč. 25.5.2015 provedl Kontrolní výbor Zastupitelstva města Javorníku kontrolu výběru tohoto poplatku a v závěru kontrolní zprávy doporučil mj. „Provádět každoročně kalkulaci skutečných nákladů na systém TKO dle znění zákona o místních poplatcích a tuto předkládat zastupitelstvu města, např. jako součást Závěrečného účtu.“ Přehledná kalkulace nákladů za roky 2013-2015 je uvedena v tabulce č. 15. Tabulka 15: Bilance příjmů a výdajů na TKO 2013-2015 ř. 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13
Příjmy místní poplatek za TKO dle OZV poplatky od práv.osob platby za uložení na skládce (PO i FO) přijaté sankce (ČIŽP) přijaté odměny za třídění od firem příjmy celkem Výdaje (provozní) osobní výdaje-mzdy,odvody provozní výdaje-mat.,služby,opravy.. výdaje celkem bilance: příjmy (bez míst.popl.)-výdaje teoretická výše místního poplatku ř.12 děleno (počet obyv.+počet.rekr.objektů) (k 1.1.2015=2863+80)
2013 Kč 950 511,00 414 063,58 128 963,06 17 500,00 225 209,52 1 736 247,16
2014 Kč 880 749,00 397 664,28 83 251,30 0,00 207 913,46 1 569 578,04
2015 Kč 858 007,00 394 368,00 138 766,45 20 000,00 211 501,45 1 622 642,90
533 611,00 530 944,00 1 424 187,57 1 697 641,28 1 957 798,57 2 228 585,28 -1 172 062,41 -1 539 756,24 398,25 523,19
558 638,00 1 574 198,10 2 132 836,10 -1 368 200,20 464,90
10. VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ A FINANČNÍ VYPOŘÁDÁNÍ ZA ROK 2015 Výsledkem hospodaření z hlediska rozpočtu, resp. bilance příjmů a výdajů běžného roku je přebytek ve výši 7 568 tis. Kč, výsledkem hospodaření z hlediska účetnictví, resp. rozdílu mezi náklady a výnosy je zisk ve výši 8 289 tis. Kč.
15
Tabulka č. 16: Výsledek hospodaření a finanční vypořádání za rok 2015 Ukazatel
Kč
1. Výsledek hospodaření podle rozpočtu Příjmy Výdaje Výsledek hospodaření podle rozpočtu k 31.12.2015
65 269 907,35 57 702 367,74 7 567 539,61
2. Výsledek hospodaření - účetní Výsledek hospodaření běžného roku k 31.12.2015 Výsledek hospodaření předcházejících účetních období Výsledek hospodaření kumulovaný k 31.12.2015
8 288 956,20 32 693 344,75 40 982 300,95
3. Finanční vypořádání dotací z roku 2015 po 31.12.2015 ÚZ 13015 -Sociální práce - vratka části dotace ÚZ 33058 - OP VK - Učíme se cizí jazyky (ZŠ)-vratka části dotace ÚZ 15835 a 90877 - OPŽP, SFŽP - Zlepšení energ.vlastn.MěÚ - doplatek dotace
Výsledek hospodaření podle rozpočtu po finančním vypořádání Výsledek hospodaření účetní běžného roku po finančním vypořádání
-102 923,00 -13 843,00 138 628,70 7 589 402,31 8 310 818,90
11. PŘEZKOUMÁNÍ HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2015 Přezkoumání hospodaření města za rok 2015 provedl Krajský úřad Olomouckého kraje a Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města Javorník za rok 2015 (dále jen „zpráva“) je v příloze č. 4, která je nedílnou součástí tohoto Závěrečného účtu města Javorníku za rok 2015. Výsledek přezkoumání V závěru zprávy je uvedeno: „byly zjištěny chyby a nedostatky, které nemají závažnost nedostatků uvedených pod písmenem c)“ (jedná se tedy o nedostatky podle § 10 odst. 3 písm. b) zákona č. 420/2004 Sb.). Zjištěné nedostatky 1) Prostředky Fondu ošatného ve výši 4 400,- Kč, které nebyly k 31.12.2015 vyčerpány, byly sice v souladu se schváleným statutem fondu odvedeny na základní účet města, ale nebylo proúčtováno snížení fondu. 2) 2 dotace z OPŽP (obnova vozového parku a zateplení radnice) byly při přijetí nesprávně zaúčtovány jako přijatá dotace. Správně měly být zaúčtovány jako přijatá záloha na dotaci a k 31.12.2015 měly být přeúčtovány na dohadné položky až do doby konečného vyúčtování, které proběhne v roce 2016. Ostatní přezkoumávané skutečnosti byly bez závad.
16
Opatření k nápravě Ke zjištěným nedostatkům bylo 28.4.2016 přijato opatření k nápravě – vydán Pokyn vedoucí finančního odboru č. 3/2016. Tímto pokynem bylo uloženo: 1) Provést před účetní závěrkou měsíce dubna 2016 doúčtování, resp. odúčtování částky 4 400,- Kč z Fondu ošatného, což bylo splněno. 2) Zaúčtovat transfery z MŽP (OPŽP) a SFŽP, přijaté, ale nevyúčtované v r. 2015, na účty 388/374 před účetní závěrkou za měsíc duben 2016. Taktéž bylo splněno. Trvale o účelově určených transferech podléhajících vypořádání účtovat jako o přijatých zálohách. Pokyn i opravné účetní doklady byly zaslány 4.5.2016 a 20.5.2015 datovou schránkou na oddělení kontroly KÚ.
V Javorníku 26. května 2016
Jiří Jura v.r. starosta města
