Závěrečný účet města Třinec za rok 2004

Závěrečný účet města Třinec za rok 2004

Obsah závěrečného účtu: Číslo strany 1. Úvod……………………………………………………………………………………………………………………………………….4 2. Majetek města………………………………………………………………………………………………………………………………….5-8 A. Aktiva………………………………………………………………………………………………………………………5-7 B. Pasiva……………………………………………………………………………………………………………………….7-8 3. Rozpočet a rozpočtová opatření…………………………………………………………………………………….9 4. Příjmová část rozpočtu města……………………………………………………………………………….10-13 A. B. C. D.

Daňové příjmy……………………………………………………………………………………………………..10-11 Nedaňové příjmy………………………………………………………………………………………………………11 Kapitálové příjmy……………………………………………………………………………………………………..11 Dotace…………………………………………………………………………………………………………………..11-13

5. Výdajová část rozpočtu města………………………………………………………………………………………14 6. Financování a finanční vypořádání, přezkum hospodaření………………………………15-16 A. B. C. D.

Financování………………………………………………………………………………………………………………..15 Dluhová služba………………………………………………………………………………………………………….15 Finanční vypořádání…………………………………………………………………………………………………15 Přezkoumání hospodaření…………………………………………………………………………………15-16

7. Příspěvkové organizace města Třince…………………………………………………………………………17 A. Mateřské a základní školy……………………………………………………………………………………..17 B. Ostatní příspěvkové organizace…………………………………………………………………………..17 8. Závěr…………………………………………………………………………………………………………………………………….18 9. Přílohy………………………………………………………………………………………………………………………………….19 A. Tabulková část: Tabulka č. 1 – Rozvaha města Třince k 31.12. 2004 Tabulka č. 2 – Výkaz o plnění rozpočtu města Třince v roce 2004 Tabulka č. 3 – Porovnání plnění příjmů r. 2004 s r. 2003 Tabulka č. 4 – Příjmy podle funkčního třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 5 – Výdaje podle druhového třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 6 – Výdaje podle funkčního třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 7 – Příjmy podle organizačních jednotek

Závěrečný účet města Třince za rok 2004

strana č. 2

Tabulka č. 8 – Příspěvkové organizace města (MŠ a ZŠ) Tabulka č. 9 – Příspěvkové organizace města (ostatní) Tabulka č. 10 – Rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření do fondů u příspěvkových organizací města B. Zpráva auditora o provedení přezkoumání hospodaření města Třince za rok 2004 10. Použité zkratky…………………………………………………………………………………………………………………….20


strana č. 3

1. Úvod Podle zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, (dále jen „rozpočtová pravidla“ ) je povinností města souhrnně zpracovat údaje o ročním hospodaření města do závěrečného účtu. Jeho součástí musí být údaje o plnění příjmů a výdajů v plném členění podle rozpočtové skladby, o dalších finančních operacích, včetně tvorby a použití fondů. Obsahem závěrečného účtu musí být i vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, rozpočtům kraje, státním fondů. Součástí je také „Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření města„ vypracovaná nezávislým auditorem. Rozpočtová skladba pro obce třídí peněžní operace z hlediska :  

Druhového Funkčního

Druhové členění – peněžní operace rozlišujeme na příjmy, výdaje a financující operace. Nejvyššími jednotkami druhového členění jsou třídy, které se dále dělí na seskupení položek, podseskupení položek a rozpočtové položky. Funkční třídění – používá se jen pro členění vymezených příjmů a výdajů. Nejvyššími jednotkami jsou skupiny, které se dále dělí na oddíly, pododdíly a rozpočtové paragrafy. Město Třinec využívá navíc i podrobnější členění rozpočtové skladby. Jedná se o nižší jednotky třídění, které jsou doloženy číselníkem a jsou povinnou přílohou účetních sestav. Jako třetí hledisko třídění používáme třídění podle organizačních jednotek, které ukazuje zodpovědnost jednotlivých úseků MěÚ za hospodaření města. Podrobné údaje o hospodaření města v roce 2004 obsahuje hlavní účetní kniha, která je uložena na ekonomickém odboru a je kdykoliv k dispozici. Vzhledem k tomu, že se jedná o značně rozsáhlý dokument, předkládáme v příloze pouze stručné přehledy, a to z hlediska třídění druhového, funkčního a podle organizačních jednotek.


strana č. 4

2. Majetek města Město Třinec financovalo v roce 2004 provozní a investiční výdaje městského úřadu a organizačních složek města a přispívalo na provoz a investice sedmnácti příspěvkových organizací města. O hospodaření příspěvkových organizací (13 základních škol, Městské kino, Městská knihovna, Domov důchodců a STaRS) informujeme podrobněji v bodě 7. K 31. 12. 2004 mělo město 8 organizačních složek, a to Městskou policii, Pečovatelskou službu, Ústav sociální péče Radost, Domov pro matky s dětmi, Penzion pro důchodce Oldřichovice, Penzion pro důchodce Nýdek, Rehabilitační stacionář a Klub seniorů. Fyzická inventarizace majetku města proběhla k 31. 10. 2004. Zjištěné fyzické stavy byly odsouhlaseny k 31. 12. 2004 s účetní evidencí a nebyly zjištěny žádné rozdíly. Se zprávou o inventarizaci hmotného a nehmotného majetku města v roce 2004 byla seznámena rada na své 32. schůzi dne 15. 2. 2005. Všechny údaje o majetku města Třince v roce 2004 v porovnání s rokem 2003 uvádí tabulka č. 1 – Rozvaha. Veškeré přílohy k rozvaze jsou uloženy na ekonomickém odboru a jsou plně k dispozici. Následně podáváme stručný komentář k jednotlivým účtům: A. A K T I V A  Dlouhodobý nehmotný majetek (DNM) a dlouhodobý drobný nehmotný majetek (DDNM)





na účtu 013 je účtovány programy nad 60 tis. Kč v celkové výši 2,8 mil. Kč



na účtu 018 jsou programy a studie od 7 tis. Kč do 60 tis. Kč: programy ve výši 2,1 mil. Kč a studie ve výši 1,2 mil. Kč



na účtu 019 je veden ostatní dlouhodobý nehmotný majetek nad 60 tis. Kč v celkové výši 10,9 mil. Kč

Dlouhodobý hmotný majetek (DHM)

Stav pozemků je každoročně aktualizován podle údajů katastrálního úřadu, cena pozemků se mění v návaznosti na změny vyhlášky o oceňování pozemků. 

na účtu 021 je účtováno o budovách v hodnotě 756,6 mil. Kč a stavbách ve výši 836,9 mil. Kč



na účtu 022 je účtováno o dlouhodobém hmotném majetku nad 40 tis. Kč v celkové výši 38,8 mil. Kč



účet 031 – pozemky ve výši 592,4 mil. Kč



účet 032 - umělecká díla a předměty v celkové výši 186,8 tis. Kč



na účtu 042 jsou vedeny zahájené a nedokončené stavby, pořízení projektů a pozemků v celkové výši 69 mil. Kč. Největší položky tvoří: Stavby: 

Rekonstrukce silnice II/476 Horní Lištná, 1. část – 3,5 mil. Kč



Zálivy oboustranné na rozcestí k železniční stanici – 1,1 mil. Kč



SSZ křižovatka ul. Jablunkovská (Zobava) – 4,6 mil. Kč



Hřiště u DDM – 1,4 mil. Kč



Zpevněné plochy a terénní úpravy kolem bytového domu Kanada – 3,3 mil. Kč


strana č. 5



Inženýrské sítě – bytové domy Kanada – 2,6 mil. Kč



Malometrážní byty v Třinci, ul. Komenského – 1,7 mil. Kč



Rekonstrukce pavilonu D 2 – ZŠ Třinec, Slezská 773 – 8,6 mil. Kč



Rekonstrukce hřiště ZŠ D. a E. Zátopkových v Třinci – 2 mil. Kč



STL plynovod Třinec – Oldřichovice, 2. etapa – Tyra – 17,4 mil. Kč



Vodovod Kojkovice – Osůvky – rozšíření – 4,3 mil. Kč

Projekty: 

Rekonstrukce silnice II/476 Horní Lištná, 1. část – 907 tis. Kč



Komunikace propojující Jablunkovskou a Lidickou – 971 tis. Kč



Rekonstrukce nám. Svobody – I. etapa – 356 tis. Kč

Pozemky: 

Výkup pozemků od TŽ, a.s. – 5,9 mil. Kč

 Dlouhodobý finanční majetek – město Třinec vlastní v současnosti níže uvedené podíly ve společnostech ( akcie jsou účetně vedeny v nominální hodnotě) Účet 061 - podnik s rozhodujícím vlivem Distribuce tepla Třinec, a.s. - 100%

Kč 169 493 000

Účet 062 - podnik s podstatným vlivem Nehlsen Třinec, s.r.o. - 50% TRISIA, a.s. - 34% Kvalifikační a personální agentura,o.p.s.,Třinec - 34%

15 700 000 5 100 000 34 000

Účet 069 - ostatní dlouhodobé cenné papíry (akcie) a vklady a) akcie SmVaK Ostrava, a.s.

1 000

Sm.energetika,Ostrava

1 000

b) vklady Kabelová televize, s.r.o.,Třinec HRAT, s.r.o.,Třinec Třinecká obchodní akademie,s.r.o.



1 883 000 100 000 20 000

Zásoby – jedná se o všeobecný materiál v hodnotě 398 tis. Kč. Městská policie vlastní psy v celkové hodnotě 25 tis. Kč.

 Pohledávky – na účtu 315 jsou pohledávky za rozpočtové příjmy v celkové výši 15 mil. Kč ( v r. 2003 – 14,9 mil. Kč). Stav účtu 315 je zkreslen přeplatky ve výši 5,4 mil. Kč ( v r. 2003 – 5,8 mil. Kč). Skutečné nedoplatky účtu 315 jsou ve výši 20,4 mil. Kč Závěrečný účet města Třince za rok 2004

strana č. 6

( v r. 2003 – 20,8 mil. Kč), kdy největší položky tvoří nájemné z nebytových prostor ve výši 1,3 mil. Kč ( v r. 2003 – 1 mil. Kč), nájemné z bytů ve výši 2,8 mil. Kč ( v r. 2003 – 2,8 mil. Kč), nájemné z pozemků ve výši 1 mil. Kč ( v r. 2003 – 971 tis. Kč), neuhrazené dopravní pokuty 3,1 mil. Kč ( v r. 2003 – 2,8 mil. Kč) a nedoplatky místního poplatku za komunální odpad ve výši 3,8 mil ( v r. 2003 – 2,7 mil. Kč). Dále jsou zde běžné nedoplatky (vodné, stočné, místní poplatky atd.). Vymáhání nedoplatků je u řady případů řešeno výzvami, exekucemi ze mzdy a bankovního účtu, soudní cestou, spoluprací s ostatními státními institucemi a s ostatními odbory MěÚ. Na účtu 314 je poskytnutá jednorázová záloha na sběr, třídění, využívání a odstraňování objemných komunálních odpadů kategorie č. 200307 firmě Nehlsen, s.r.o., Třinec ve výši 17,8 mil. Kč. Ostatní pohledávky ve výši 447 tis. Kč jsou na účtu 316. U účtu 316 se jedná zejména o stálou zálohu na plat. karty CCS a ostatní kompenzace. Na účtu 335 jsou půjčky ze sociálního fondu ve výši 316 tis. Kč a telefonní veřejné stanice ve výši 11 tis. Kč. 

Finanční majetek – ceniny má odbor ŠKaTv, jedná se o slevněnky do kina pro důchodce ve výši 406,- Kč a odbor SVaZ, jedná se o recepty a žádanky ve výši 1,3 tis. Kč a stravenky ve výši 4,3 tis. Kč. Účet 245 – ostatní bankovní účty – město má depozitní účet u České spořitelny, jedná se o účet cizích peněz, např. pozůstalosti apod. Stav depozitního účtu k 31. 12. 2004 byl 608 tis. Kč.

 Prostředky rozpočtového hospodaření – město má účty u Komerční banky a České spořitelny. U Komerční banky, a.s. má 7 účtů, z toho 2 fondové a u České spořitelny a.s. 4 účty, z toho 1 fondový a 1 depozitní. Na konci roku musí být stavy příjmových a výdajových účtů nulové, proto je v rozvaze jen stav základního běžného účtu ve výši 30,4 mil. Kč a stavy fondů (Fond rozvoje bydlení 6,6 mil. Kč, Fond životního prostředí 1,9 mil. Kč, Sociální fond 283 tis. Kč). Během roku byly otvírány a zase rušeny čerpací investiční účty pro každou účelovou investiční akci. Poskytnuté přechodné výpomoci mezi rozpočty byly ve výši 14,6 mil. Kč.: 

ze ZBÚ do FRB 12,4 mil. Kč,



z FRB na ZBÚ půjčka městu ve výši 2,2 mil. Kč

Poskytnuté přechodné výpomoci ostatním organizacím: 

Občanskému sdružení 870/871, ul. Seifertova 870, Třinec – 306 tis. Kč



Společenství vlastníků jednotek domu čp. 471, Třinec – 159 tis. Kč



Společenství vlastníků jednotek domu čp. 868, Třinec – 133 tis. Kč

Poskytnuté přechodné výpomoci fyzickým osobám: 

Půjčky z účelového fondu FRB – 6 mil. Kč

B. P A S I V A 

Majetkové fondy, Finanční fondy a Saldo – jedná se o protiúčty k aktivům a proúčtování převodů, jde jen o účetní záležitosti


strana č. 7

 Přijaté návratné finanční výpomoci – účet 271 - v celkové výši 15,8 mil. Kč. Jedná se o protiúčty k účtu 271 a o zůstatek půjčky z SFŽP na akci kanalizace Oldřichovice – Tyras ve výši 1,1 mil. Kč.  Krátkodobé závazky – (321, 325) Účet 321 – jedná se o neproplacené faktury v celkové výši 19,9 mil. Kč, které došly na MěÚ na konci roku 2004 a v lednu 2005, kdy zdanitelné plnění nastalo již v roce 2004 a splatnost byla většinou v lednu 2005. Účet 325 – ostatní závazky (depozita, nalezená hotovost, atd.) v celkové výši 573 tis. Kč.  Závazky k zaměstnancům a jiné závazky – (331, 336, 342) Jedná se o mzdy za prosinec ve výši 3,7 mil. Kč, platby sociálního a zdravotního pojištění za prosinec ve výši 2,2 mil. Kč a dále daň ze mzdy ve výši 470 tis. Kč.  Bankovní úvěry – na účtu 281 je krátkodobý revolvingový úvěr z Komerční banky, a.s. ve výši 29,5 mil. Kč a na účtu 951 investiční úvěr od Volksbank CZ, a.s.ve výši 20,4 mil. Kč.


strana č. 8

3. Rozpočet a rozpočtová opatření Zastupitelstvo města schválilo na svém 6. zasedání dne 16. 12. 2003 rozpočet města Třince pro rok 2004 rozpočet ve výši : 586.234 tis. Kč příjmů, 573.334 tis. Kč výdajů a 12.900 tis. Kč financování. V průběhu roku byl rozpočet zvýšen rozpočtovými opatřeními o dotace ze státního rozpočtu, státních fondů a rozpočtu Krajského úřadu Moravskoslezského kraje v Ostravě. Vlastní úpravy rozpočtu schvalovala rada města téměř na každém svém zasedání. Upravený rozpočet tak dosáhl výše : 785.855 tis. Kč příjmů, 832.708 tis. Kč výdajů a 46.853 tis. Kč financování. Úpravy rozpočtu jsou uvedeny v příloze v tabulkách. Tabulka č. 2 – Výkaz o plnění rozpočtu města Třince v roce 2004 Jde o přehled plnění rozpočtu, který byl předkládán průběžně informativně každý měsíc radě města. Příjmy byly naplněny na 101,13 %, výdaje byly čerpány na 96,91 %.


strana č. 9

4. Příjmová část rozpočtu města Příjmy rozpočtu města podle druhového třídění tvoří: 1. 2. 3. 4.

daňové příjmy - třída 1 nedaňové příjmy - třída 2 kapitálové příjmy - třída 3 dotace - třída 4

Tabulka č. 3 – Příjmy podle druhového třídění rozpočtové skladby Tabulka uvádí skutečnost roku 2004 v porovnání s rokem 2003. Celkové příjmy jsou o 9 % vyšší oproti roku 2003. Nárůst je u daňových příjmů o 8 % a u dotací o 3 %, u kapitálových příjmů o 300 %. Nedaňové příjmy jsou zhruba ve stejné výši. A. Daňové příjmy (účtová třída 1) Do těchto příjmů patří zejména: a. b. c. d. e. f. g.

daně z příjmů fyzických a právnických osob daň z přidané hodnoty správní poplatky poplatky za znečištění životního prostředí místní poplatky daň z nemovitostí ostatní daňové příjmy

Položka 1122 – daň z příjmů právnických osob za obce je ve skutečnosti převod mezi účty města, protože tuto daň město platí samo sobě a stejná částka je účtována jako výdaj. Správní poplatky vybírají jednotlivé odbory MěÚ podle sazeb daných zákonem o správních poplatcích. Počet správních úkonů, a tedy i výnos nelze ze strany MěÚ ovlivnit. Přehled příjmů za správní poplatky podle jednotlivých úseků činnosti MěÚ: Organizační jednotka

Rok 2003

Rok 2004

1 - ŽPaZ

88 965

160 625

8 - SVaZ

6 470

7 720

10 - doprava

1 810 650

1 857 335

12 - odbor vnitřních věcí

1 375 680

1 968 680

14 - EkO

2 186 100

2 414 200

15 - živnostenský úřad

1 260 320

1 135 850

540 150

550 400

100

1 900

7 268 435

8 096 710

16 - SŘaÚP 22 - právní odbor Celkem Kč

U místních poplatků tvoří největší podíl místní poplatek za provoz systému shromažďování, sběru, přepravy, třídění, využívání a odstraňování komunálních odpadů ve výši 16,7 mil. Kč, za provozovaný výherní hrací přístroj 2,9 mil. Kč, poplatek za užívání veřejného prostranství 684 tis. Kč a poplatek ze psů ve výši 864 tis. Kč. Poplatky za znečištění životního prostředí jsou příjmem Fondu životního prostředí. Závěrečný účet města Třince za rok 2004

strana č. 10

Daň z nemovitostí byla v roce 2004 ve výši 24,2 mil. Kč. B. Nedaňové příjmy (účtová třída 2) Do těchto příjmů patří zejména: 1. 2. 3. 4. 5. 6.

příjmy z poskytování služeb příjmy z pronájmu majetku příjmy z úroků sankční platby příjmy z prodeje nekapitálového majetku splátky půjčených prostředků

Příjmy z poskytování služeb jsou příjmy z různých činností odborů MěÚ a organizačních složek města. Přehled plnění nejvýznamnějších položek v tis. Kč: Odd. par.

Rok 2003

Rok 2004

2310 – vodné

149

147

2321 - stočné

620

692

3632 – hrobová místa

1 159

1 125

3722 – odpady

1 043

2 105

4317 – penziony

4 009

4 075

4314 – pečovatelská služba

1 126

1 044

3523 – rehabilitační stacionář

1 227

949

Příjmy z pronájmu majetku byly ve výši 32,3 mil. Kč, příjmy z úroků činily celkem 1,3 mil. Kč. Splátky půjček od obecně prospěšných organizací byly ve výši 703 mil. Kč a od obyvatelstva ve výši 3,3 mil. Kč. Příjmy z pokut činily 3,8 mil. Kč. C. Kapitálové příjmy (účtová třída 3) Do těchto příjmů patří zejména: 1. příjmy z prodeje dlouhodobého majetku 2. přijaté dary a příspěvky na pořízení dlouhodobého majetku 3. příjmy z prodeje akcií Příjmy z prodeje dlouhodobého majetku byly za prodej pozemků 4,8 mil. Kč a za prodej nemovitostí a bytů celkem 41 mil. Kč . D. Dotace (účtová třída 4) Uvádíme přehled dotací podle položek platné rozpočtové skladby: Položka 4111 – Neinvestiční přijaté dotace z všeobecné pokladní správy státního rozpočtu účel dotace na výdaje spojené s konáním voleb do EP * na výdaje spoj. s konáním voleb do zastupitelstev krajů a do Senátu * * nedočerpáno – viz bod 6.C) – finanční vypořádání Závěrečný účet města Třince za rok 2004

výše dotace v Kč 782 000 1 095 000

strana č. 11

Položka 4122 – Neinvestiční přijaté dotace od krajů účel dotace

výše dotace v Kč

Soutěž MISS MISTER FITNESS EUROREGION 2004 přímé náklady na vzdělávání pro PO – školy *

169 000 143 612 400

rozvojový program na zvýš. počet vyučovacích hodin v 7. ročnících ZŠ

109 600

projekt P I - informační gramotnost

453 000

odborná příprava jednotek SDH - zásah mimo územní obvod

22 000

odborná příprava velitelů a strojníků jednotek SDH

6 700

jazykové vzdělávání pedagogů pro ZŠ D. a E. Zátopkových

12 000

úhrada nákladů vynalož. na odstranění závad. stavu v lokalitě Baliny * nedočerpáno – viz bod 6.C) – finanční vypořádání

26 745,2

Položka 4222 – Investiční přijaté dotace od krajů účel dotace nákup cisternové automobilové stříkačky s čerpadlem pro SDH

výše dotace v Kč 2 000 000

projekt "Výstavba nové lanové dráhy na Javorový" *

250 000

nákup učebních pomůcek *dotace bude využita v roce 2005

161 000

Položka 4116 – Ostatní neinvestiční přijaté dotace ze státního rozpočtu účel dotace aktivní politika zaměstnanosti - VPP, absolventi, SÚPM


výsadba minimálního podílu melioračních a zpevňujících dřevin činnost odborného lesního hospodáře

66 950 1 188 402

program péče o krajinu

51 570

program Knihovna 21. století

15 000

podpora zajištění výkonu regionálních funkcí knihoven

823 000

Položka 4211 – Investiční přijaté dotace z všeobecné pokladní správy státního rozpočtu účel dotace rekonstrukce 6. ZŠ, Třinec


Položka 4213 – Investiční přijaté dotace ze státních fondů účel dotace

výše dotace v Kč

přestavba ubytovny IPS na bytový dům -ul. Hraniční 211 - 15. byt. jed.

8 250 000

STL plynovod Třinec - Oldřichovice - II. etapa - Tyra

6 578 000


strana č. 12

závěrečné ekonomické vyhodnocení - doplatky ze SFŽP

167 716

Položka 4216 – Ostatní investiční přijaté dotace ze státního rozpočtu účel dotace úprava náměstí Míru - revitalizace centrálních ploch


Tabulka č. 4 – Příjmy podle funkčního třídění rozpočtové skladby – uvádí plnění rozpočtu podle oddílů a paragrafů s oficiálními názvy jednotlivých paragrafů. Porovnání s rokem 2003 však není úplně objektivní, neboť řadou opatření Ministerstva financí České republiky se každoročně mění a doplňuje rozpočtová skladba, zavádí se nové paragrafy a ukládá se jiné zatřídění konkrétních peněžních opatření. V tabulce č. 7 uvádíme pro úplnost plnění příjmů v třídění podle organizačních jednotek. Ekonomický odbor předkládal auditorské firmě rozsáhlé materiály vlastních rozborů i rozborů jednotlivých odborů MěÚ. Tyto rozbory jsou k dispozici všem členům rady i zastupitelstva.


strana č. 13

5. Výdajová část rozpočtu města V tabulce č. 2 jsou uvedeny výdaje v základním rozdělení na: běžné provozní výdaje - účtová třída 5 investiční výdaje - účtová třída 6 Dále předkládáme v tabulce č. 5 - výdaje podle druhového třídění rozpočtové skladby , v tabulce č. 6 – výdaje podle funkčního třídění rozpočtové skladby a v tabulce č. 7 – výdaje podle organizačních jednotek. Tabulka č. 5 : Při porovnání s rokem 2003 je v roce 2004 u položkového třídění vidět nárůst jak u neinvestičních výdajů, tak i u investičních (kapitálových) výdajů. Vývoj sociálních dávek od roku 2001 je následující: 94,6 – 98 – 107,9 – 109,6 mil. Kč. Tabulky č. 6 a 7 : Jsou dokladem zodpovědného přístupu jednotlivých odborů MěÚ k financování svých úseků. Všechny úpravy rozpočtu byly během roku projednávány v radě, popř. i v zastupitelstvu. Rozbory hospodaření jsou k dispozici na jednotlivých odborech, případně i na ekonomickém odboru.


strana č. 14

6. Financování a finanční vypořádání, přezkum hospodaření A. Financování (účtová třída 8) Financování uvádíme v tabulce č. 2 – výkaz o plnění rozpočtu. Splátky úvěru činily u krátkodobého revolvingového úvěru z KB a.s. 29,5 mil. Kč a u investičního úvěru z Volksbank CZ a.s. 16,8 mil. Kč. B. Dluhová služba Město Třinec vykazuje nadále velmi nízký ukazatel dluhové služby. Pro žádosti o dotace ze státního rozpočtu je přípustná míra dluhové služby 15 %. Přehled ukazatele dluhové služby v%

2001

2002

2003

2004

9,8

8,9

7,1

9,0 *

* Nárůst ukazatele dluhové služby v roce 2004 oproti roku 2003 je způsoben novou metodikou výpočtu ukazatele pro rok 2004. Pokud by nedošlo ke změně metodiky, ukazatel dluhové služby by byl v roce 2004 ve výši 6,5 %. C. Finanční vypořádání Pro finanční vypořádání minulých let bylo Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje předloženo vyúčtování všech účelově poskytnutých prostředků. Do státního rozpočtu bylo v únoru 2005 vráceno 5 649 121,45 Kč. Jednalo se o :    

nevyplacené sociální dávky ve výši 5 358 988,75 Kč, dotaci pro ústav sociální péče 49 611,10 Kč, dotaci pro domov důchodců 20,- Kč, dotaci na výdaje spojené se společnými volbami do Senátu a zastupitelstev krajů ve výši 16 845,40 Kč  dotaci na výdaje spojené s přípravou a konáním voleb do Evropského parlamentu ve výši 223 656,20 Kč. Dotace na dávky sociální péče nebyla vyčerpána v plné výši z důvodu posunu platnosti novely zákona o zaměstnanosti z května na říjen 2004. Zvýšení výplaty dávek sociální péče pro absolventy škol se projevilo až v listopadu namísto předpokládaného období od června 2004. U dotace na výdaje spojené se společnými volbami do Senátu a zastupitelstev krajů byly náklady na položkách ostatní platy, pojistné a nákup služeb nižší, než jsme předpokládali. Na úhradu výdajů spojených s přípravou a konáním voleb do Evropského parlamentu jsme z Moravskoslezského kraje obdrželi vyšší částku, než jakou jsme požadovali. Dále byla zaslána Krajskému úřadu Moravskoslezského kraje nevyčerpaná dotace na přímé náklady na vzdělávání u příspěvkové organizace Základní škola Třinec, Koperníkova 696 ve výši 2,74 Kč . D. Přezkoumání hospodaření města O přezkoumání hospodaření města Třince za rok 2004 byla v souladu s § 17 odst. 4 zákona č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, požádána firma FIZA a.s, Brno. Závěrečný účet města Třince za rok 2004

strana č. 15

Přezkoumání proběhlo ve dvou etapách. V listopadu 2004 proběhlo dílčí přezkoumání, kdy auditorská firma provedla testy spolehlivosti a zúčastnila se inventarizace u vybraných položek. Závěrečný přezkum hospodaření byl proveden v březnu 2005. V hospodaření města nebyly shledány žádné nedostatky, a proto auditor vyslovil závěr ověřovatele bez nedostatků (tzn. bez výhrad ) – viz přiložená fotokopie.


strana č. 16

7. Příspěvkové organizace města Třince Město Třinec bylo v roce 2004 zřizovatelem 17 příspěvkových organizací, z toho 13 mateřských a základních škol. U všech 17 příspěvkových organizací proběhly v lednu - březnu 2005 rozbory hospodaření roku 2004. A. Mateřské a základní školy V přiložených tabulkách č. 8 a 9 uvádíme hlavní údaje z rozvahy jednotlivých příspěvkových organizací a z výkazu zisku a ztrát. Rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření u jednotlivých příspěvkových organizací uvádíme v tabulce č. 10. B. Ostatní příspěvkové organizace U Domova důchodců Třinec byl dosažen za rok 2004 kladný výsledek hospodaření, který bude částečně použit na úhradu zbývající ztráty z let minulých. Naopak u příspěvkové organizace STaRS vznikl za rok 2004 zhoršený výsledek hospodaření (ztráta).


strana č. 17

8. Závěr Projednávání závěrečného účtu města se podle § 17 odst. 7 zákona č. 250/2000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, uzavírá vyjádřením: a) souhlasu s celoročním hospodařením, a to bez výhrad, nebo b) souhlasu s výhradami, na základě nichž přijme obec opatření potřebná k nápravě zjištěných chyb a nedostatků, přitom vyvodí závěry vůči osobám, které svým jednáním způsobily obci škodu. Zastupitelstvo města Třince projednalo závěrečný účet města za rok 2004 na svém 14. zasedání dne 14. 6. 2005 a :  vyslovilo souhlas s celoročním hospodařením města Třinec za rok 2004 „bez výhrad“,  schválilo „Závěrečný účet města Třince za rok 2004“ ,  vzalo na vědomí „Zprávu auditora o přezkoumání hospodaření města Třince za rok 2004“, která vyslovuje závěr „bez nedostatků“.


strana č. 18

9. Přílohy Tabulka č. 1 – Rozvaha města Třince k 31. 12. 2004 Tabulka č. 2 – Výkaz o plnění rozpočtu města Třince v roce 2004 Tabulka č. 3 – Porovnání plnění příjmů r. 2004 s r. 2003 Tabulka č. 4 – Příjmy podle funkčního třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 5 – Výdaje podle druhového třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 6 – Výdaje podle funkčního třídění rozpočtové skladby Tabulka č. 7 – Příjmy podle organizačních jednotek Tabulka č. 8 – Příspěvkové organizace města (MŠ a ZŠ) Tabulka č. 9 - Příspěvkové organizace města (ostatní PO) Tabulka č. 10- Příspěvkové organizace města (rozdělení zlepšeného výsledku hospodaření) Zpráva o provedení přezkoumání hospodaření města Třinec za rok 2004


strana č. 19

10. Použité zkratky MěÚ……………………………………………………………………………….Městský úřad ŽPaZ………………………………………………..Odbor životního prostředí a zemědělství SMM…………………………………………………………….Odbor správy majetku města SVaZ…………………………………………….……...Odbor sociálních věcí a zdravotnictví SŘaÚP………………………………………..Odbor stavebního řádu a územního plánování EkO…………………………………………………………………………Ekonomický odbor FŽP…………………………………………….……...Fond životního prostředí města Třinec ZBÚ………………………………………………………………………..Základní běžný účet FRB……………………………………………………….Fond rozvoje bydlení města Třinec VHP…………………………………………………………………….Výherní hrací přístroje VPP…………………………………………………………………...Veřejně prospěšné práce STaRS………………………………………….Správa tělovýchovných a rekreačních služeb SDH…………………………………………………………………Sbor dobrovolných hasičů DDM……………………………………………………………………….Dům dětí a mládeže SÚPM……………………………………………………..Společensky účelná pracovní místa


strana č. 20

Závěrečný účet města Třinec za rok 2004

Recommend Documents