ZÁVĚREČNÝ ÚČET MĚSTA JINDŘICHŮV HRADEC
ROK 2011
Obsah: Hodnotící zpráva 1. 2. 3.
Bilance příjmů a výdajů Zůstatek finančních prostředků Příjmy 3.1. Daňové příjmy 3.2. Nedaňové příjmy 3.3. Kapitálové příjmy 3.4. Dotace 4. Výdaje 4.1. Plnění rozpočtu výdajů dle kapitol 4.2. Běžné a kapitálové výdaje v letech 4.2.1. Vývoj výdajů dle odvětví 4.2.2. Běžné výdaje 4.2.3. Kapitálové výdaje 5. Tvorba a použití účelových fondů 6. Hospodaření s majetkem 7. Úvěry a návratné finanční výpomoci 8. Monitoring hospodaření 9. Hospodaření příspěvkových organizací 10. Hospodaření právnických osob založených městem 11. Výkyvy v hospodaření v průběhu hodnoceného roku 12. Přezkoumání hospodaření 13. Seznam použitých zkratek
Přílohy: 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16. 17.
Plnění rozpočtu k 31. 12. 2011 Čerpání rozpočtu odboru rozvoje - investice Podrobný přehled o plnění rozpočtu příjmů Podrobný přehled o plnění rozpočtu výdajů Finanční vypořádání dotací Příspěvky a dotace poskytnuté z rozpočtu města Tvorba a použití účelových fondů Rozvaha města Výkaz zisku a ztráty Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Příloha účetní závěrky Monitoring hospodaření Přehled o hospodaření příspěvkových organizací Přehled o finančním vypořádání příspěvkových organizací Přehled o stavu a pohybu fondů, o zásobách, finančním majetku, o pohledávkách a závazcích příspěvkových organizací Přehled o hospodaření právnických osob založených městem Zpráva auditora
2
strana: 3 4 4 6 9 11 11 12 12 21 22 25 26 28 28 30 30 30 32 33 33 34
Hodnotící zpráva 1. Bilance příjmů a výdajů Hospodaření města Jindřichův Hradec se v roce 2011 uskutečňovalo v souladu se schváleným rozpočtem. Rozpočet na rok 2011 schválilo zastupitelstvo města dne 23. 2. 2011 usnesením č. 75/4Z/2011 jako přebytkový (příjmy 622.455,10 tis. Kč, výdaje 620.461,80 tis. Kč, financování - 1.993,30 tis. Kč). V průběhu roku byl upraven na základě rozpočtových opatření na upravený rozpočet schodkový (příjmy 633.879,50 tis. Kč, výdaje 636.437,56 tis. Kč, financování 2.558,06 tis. Kč). Rozpočtovaný schodek byl pokrytý přebytkem hospodaření předchozích let. V průběhu roku bylo provedeno 101 rozpočtových opatření. Objem rozpočtových opatření v příjmech činil 11.424,40 tis. Kč a objem rozpočtových opatření ve výdajích činil 15.975,76 tis. Kč. Rozpočtová opatření byla prováděna z důvodu změn ve finančních vztazích vůči státnímu rozpočtu, rozpočtu kraje a rozpočtu obcí, dále z důvodu použití nových, rozpočtem nepředvídaných příjmů k úhradě nových, rozpočtem nezajištěných výdajů a z důvodu přesunu rozpočtových prostředků v rámci jednotlivých příjmů a výdajů. Bilance příjmů a výdajů po konsolidaci Věcný obsah
Plnění
Rozpočet 2011
12/2010
Plnění
% RU
index 10/09
schválený
upravený
12/2011
I. PŘÍJMY
700 638,01
617 755,10
629 156,90
627 562,39
99,7%
89,57
daňové příjmy
254 629,62
255 889,00
255 889,00
250 009,42
97,7%
98,19
nedaňové příjmy
102 200,28
103 460,00
101 773,59
107 628,14
kapitálové příjmy
10 866,58
21 573,00
7 200,00
5 630,52
78,2%
51,82
přijaté dotace po konsolidaci
332 941,53
236 833,10
264 294,31
264 294,31
100,0%
79,38
II. VÝDAJE
564 776,64
615 761,80
631 714,96
573 768,10
90,8% 101,59
běžné výdaje po konsolidaci
429 337,37
413 790,80
455 109,88
426 281,32
93,7%
kapitálové výdaje
135 439,27
201 971,00
176 605,08
147 486,78
83,5% 108,90
III. SALDO: příjmy - výdaje
135 861,37
1 993,30
-2 558,06
53 794,29
-135 861,37
-1 993,30
2 558,06
-53 794,29
0,00 -8 924,20 6 930,90
0,00
0,00 -8 923,58 -44 870,71
IV. FINANCOVÁNÍ přijaté dlouhodobé úvěry, půjčky splátky úvěrů, půjček změna stavu peněžních prostř. na BÚ
0,00 -116 359,69 -19 501,68
-8 924,20 11 482,26
105,8% 105,31
99,29
Saldo příjmů a výdajů po konsolidaci představuje přebytek ve výši 53.794,29 tis. Kč. Dosažený výsledek ovlivnily výdaje, které byly proti upravenému rozpočtu nižší o 57.946,86 tis. Kč. Komentář k plnění rozpočtu příjmů je uveden v části 3. této zprávy, podrobný přehled o plnění rozpočtu příjmů je uveden v příloze č. 1 a 3. Čerpání položek rozpočtu dle jednotlivých kapitol včetně komentáře je uvedeno v části 4.1., podrobný přehled o čerpání rozpočtu výdajů je uveden v příloze č. 1, 2 a 4.
3
2. Zůstatek finančních ních prostředků prost Zůstatek finančních prostředk ředků činil k 31. 12. 2011 256 287 763,31 Kč K z toho: základní běžný účet 196 732 492,42 Kč fond rezerv a rozvoje 54 330 720,74 Kč sociální fond 694 306,42 Kč fond rozvoje bydlení 4 354 154,23 Kč účet cizích prostředků ředků 141 089,50 Kč účet pozastávek 35 000,00 Kč
3. Příjmy Celkové příjmy íjmy po konsolidaci dosáhly výše 627.562,39 tis. Kč, tj. 99,7 % upraveného rozpočtu. Skutečnost je tak o 1.594,51 tis. Kč nižší než upravený rozpo zpočet. Ve srovnání s rokem 2010 jsou celkové příjmy říjmy po konsolidaci v r. 2011 nižší o 73.075,62 tis. Kč, tj. pokles o 10,43 %. Nejvyšší pokles je u přijatých p dotací.
Graf č. 1
Struktura příjmů v roce 2011
Daňové ové příjmy př 39,8%
Přijaté dotace po konsolidaci 42,1%
Kapitálové příjmy říjmy 0,9%
Nedaňové příjmy 17,2%
Z uvedeného grafu vyplývá, že nejdůležitější příjmovou částí ástí rozpočtu rozpoč v r. 2011 jsou přijaté dotace.. Jejich podíl na celkových příjmech p je 42,1 % (v r. 2010 10: 45,8 %). Druhou objemově nejvýznamnější jší položkou jsou daňové příjmy, které se na celkových příjmech podílejí 39,8 % (v r. 2010: 36,3 %). Podíl nedaňových příjmů na příjmech íjmech celkem celk činí 17,2 % (v r. 2010: 14,6 %),, podíl kapitálových příjmů p činí 0,9 % (v r. 2010: 1,6 %). %)
4
Graf č. 2
Plnění rozpočtu příjmů v r. 2011 v tis. Kč
400 000 350 000 255 889
300 000
250 009
264 294
264 294
250 000 200 000 107 628
150 000
101 774
100 000
Upravený rozpočet
7 200
50 000
5 631
Plnění
0 Daňové příjmy
Nedaňové příjmy
Kapitálové příjmy
Přijaté dotace po konsolidaci
Graf č. 2 ukazuje plnění jednotlivých druhů příjmů ve vztahu k upravenému rozpočtu.
Graf č. 3
Vývoj příjmů v letech 2006 - 2011 v tis. Kč
400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 Daňové příjmy
Nedaňové příjmy
Kapitálové příjmy
Přijaté dotace po konsolidaci
2006
230 814
86 348
10 286
164 600
2007
249 109
86 892
34 661
203 272
2008
277 371
91 477
19 633
188 008
2009
249 057
98 934
7 945
187 855
2010
254 630
102 200
10 867
332 942
2011
250 009
107 628
5 631
264 294
Graf č. 3 znázorňuje vývoj jednotlivých druhů příjmů od r. 2006. U daňových příjmů je patrný jejich nárůst v r. 2008 a výrazný pokles v r. 2009, kdy sdílené daňové příjmy dosáhly 85 % úrovně roku 2008 a byly tak proti předchozímu roku nižší o 28 mil. Kč. U nedaňových příjmů je patrný jejich pozvolný nárůst. Výnos z kapitálových příjmů závisí na rozsahu prodeje majetku. Příjem v r. 2007 ovlivnil příjem z prodeje budovy 41/II. U dotací je rovněž patrný jejich nárůst. Tento souvisí s výší dotací, které se městu podařilo v uplynulých letech získat. V r. 2010 a 2011 ovlivnily jejich výši dotace na realizované projekty. Na objem dotací má rovněž výrazný vliv dotace na sociální dávky.
5
Vlastní příjmy města dosáhly v r. 2011 výše 363.268,08 tis. Kč a byly proti r. 2010 nižší o 4.428,03 tis. Kč, tj. o 1,20 %. Podíl vlastních příjmů na příjmech celkem činil v r. 2011 57,89 %, (v r. 2010 52,48 %). Na zvýšení podílu vlastních příjmů na příjmech celkem má vliv objem přijatých dotací, které jsou proti roku 2010 nižší o 68.647,23 tis. Kč. Vlastní příjmy po konsolidaci v tis. Kč daňové vlastní nedaňové vlastní kapitálové celkem vlastní příjmy
3. 1.
2010 2011 Rozdíl-skuteč. % plnění upr.rozpočet skutečnost upr.rozpočet skutečnost 2011-2010 2011/2010 259 776,00 254 629,62 255 889,00 250 009,42 -4 620,20 98,19 99 669,38 102 200,28 101 773,60 107 628,14 5 428,23 105,31 22 230,00 10 866,58 7 200,00 5 630,52 -5 236,06 51,82 381 675,38 367 696,48 364 862,60 363 268,08 -4 428,03 98,8
Daňové příjmy
Daňové příjmy byly v porovnání s upraveným rozpočtem plněny na 97,70 %, dosáhly výše 250.009,42 tis. Kč, tj. nenaplnění rozpočtu o 5.879,58 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2010 jsou daňové příjmy v r. 2011 nižší o 4.620,20 tis. Kč, tj. o 1,81 %. Celkový výnos ze sdílených daní (daň z příjmu fyzických osob, právnických osob a DPH) je proti upravenému rozpočtu nižší o 8.486,03 tis. Kč a proti roku předcházejícímu je nižší o 5.691,63 tis. Kč. Pokles proti minulému roku je především u daně z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti – 5.689,88 tis. Kč a daně z příjmů právnických osob – 2.947,34 tis. Kč. Podíl daňových příjmů na příjmech celkem činil v uplynulém roce 39,84 %. Věcný obsah Daňové příjmy DPFO - ze závislé činnosti DPFO - ze samost.výdělečné činnosti DPFO - z kapitálových výnosů
Plnění
Rozpočet 2011
Plnění
% RU
index 11/10
12/2010
schválený
upravený
12/2011
254 629,62
255 889,00
255 889,00
250 009,42
97,7%
98,19
40 980,87
42 200,00
42 200,00
41 267,19
97,8%
100,70
8 539,10
7 500,00
7 500,00
2 849,22
38,0%
33,37
3 639,67
3 367,14
6 000,00
6 000,00
60,7%
108,09
DPPO DPPO za obce DPH Poplatky za uložení odpadů Poplatek za likvidaci komun.odpadu Místní poplatky Odvod výtěžku z provozování loterií Správní a ostatní poplatky
41 024,67 12 954,00 87 993,82 13 843,32 10 682,13 4 399,24 1 064,67 9 679,23
39 000,00 15 000,00 90 000,00 9 000,00 10 600,00 5 390,00 900,00 10 299,00
39 000,00 15 000,00 90 000,00 9 000,00 10 600,00 5 390,00 900,00 10 299,00
38 077,33 97,6% 13 459,60 89,7% 90 380,56 100,4% 13 503,85 150,0% 10 410,70 98,2% 4 722,51 87,6% 876,40 97,4% 10 460,16 101,6%
92,82
Daň z nemovitostí
20 101,43
20 000,00
20 000,00
20 362,23 101,8%
103,90 102,71 97,55 97,46 107,35 82,32 108,07 101,30
Daň z příjmu fyzických osob ze závislé činnosti dosáhla ke konci sledovaného období 41.267,19 tis. Kč, plnění upraveného rozpočtu činí 97,8 %, tj. méně o 932,81 tis. Kč. Rozpočet této daně počítá s nárůstem o 3,0 % proti skutečnosti roku 2010, především z důvodu snížení slev na dani na poplatníka. Ve srovnání s rokem 2010 se výnos daně zvýšil o 286,32 tis. Kč, tj. o 0,7 %. Daň z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti je vykazována v objemu 2.849,22 tis. Kč, plnění upraveného rozpočtu činí 38,0 %, tj. o 4.650,78 tis. Kč méně. Rozpočet této daně počítal s poklesem o 12,2 % proti skutečnosti roku 2010. Ve srovnání
6
s rokem předchozím se výnos daně snížil o 5.689,88 tis. Kč, tj. o 66,63 %. Nízké plnění v roce 2011 souviselo s odpisem ztrát, které způsobila finanční krize, což mělo za následek vracení přeplatků na dani. Daň z příjmu fyzických osob z kapitálových výnosů dosáhla 3.639,67 tis. Kč, což představuje plnění rozpočtu na 60,7 %, tj. o 2.360,33 tis. Kč méně. Rozpočet počítal s nárůstem o 78,2 % proti skutečnosti roku 2010. Na vyšší výnos mělo mít vliv především 50 % daňové zatížení příspěvků poskytovaných u stavebního spoření, které ústavní soud 19. 4. 2011 zrušil. Ve srovnání s rokem předchozím se výnos daně zvýšil o 272,53 tis. Kč, tj. o 8,1 %. Daň z příjmu právnických osob byla zaúčtována ve výši 38.077,33 tis. Kč, plnění upraveného rozpočtu činí 97,6 %, tj. o 922,67 tis. Kč méně. Rozpočet této daně počítal s poklesem o 4,9 % proti skutečnosti roku 2010. Ve srovnání s rokem předchozím se výnos daně snížil o 2.947,34 tis. Kč, tj. o 7,2 %. V roce 2011 byl daňový výnos ovlivněn dalším poklesem sazby daně z 20 % na 19 % a odpisem ztrát, které firmy utrpěly během hospodářské krize. Daň z příjmu právnických osob za obce, kde je poplatníkem město, činí 13.459,60 tis. Kč, což představuje plnění upraveného rozpočtu na 89,7 %. Obce daň neodvádějí, pouze ji promítají ve svém účetnictví. Daň z přidané hodnoty dosáhla 90.380,56 tis. Kč, tj. 100,4 % upraveného rozpočtu (překročení o 380,56 tis. Kč). Rozpočet počítal s nárůstem o 2,3 % proti skutečnosti roku 2010. Ve srovnání s rokem 2010 se výnos daně zvýšil o 2.386,74 tis. Kč, tj. o 2,7 %. Daň z přidané hodnoty je objemově nejvýznamnějším daňovým příjmem a tvoří 36,2 % celkových daňových příjmů.
Graf č. 5 Vývoj vybraných daňových příjmů v letech 2001-2011
v tis. Kč
100 000 90 000
DPH
80 000 70 000 60 000 50 000
DPFO ze závislé činnosti
40 000
DPPO
30 000
Daň z nemovitostí
20 000 DPFO ze samost.výdělečné činnosti DPFO - z kapitálových výnosů
10 000 0 2001
2002
2003
2004
2005
2006
2007
2008
2009
2010
2011
Z grafického vyjádření vývoje vybraných druhů daňových příjmů vyplývá, že po propadu ve výnosech ze sdílených daňových příjmů v r. 2009, dochází k dalšímu poklesu ve výnosu daně z příjmu fyzických osob ze samostatné výdělečné činnosti a daně z příjmů právnických osob. Nárůst je patrný pouze u daně z přidané hodnoty.
7
Výnos daně z nemovitostí se v porovnání s rokem předchozím zvýšil il o 260,80 tis. Kč a činil 20.362,23 tis. Kč, tj. 101,8 1,8 % upraveného rozpočtu. Poplatky za uložení odpadů odpad činily ke konci sledovaného období 13.503,85 503,85 tis. Kč, což představuje plnění rozpočtu čtu na 150,0 1 %, tj. překročení o 4.503,85 tis. Kč. K Ve srovnání s rokem předchozím edchozím se výnos poplatku snížil o 339,47 tis. Kč. Příjem z poplatku za likvidaci komunálního odpadu činí 10.410,70 tis. Kč, tj. 98,2 % upraveného rozpočtu,, tj. o 189,30 tis. Kč méně.. Proti minulému roku se příjem p z poplatku snížil o 271,43 tis. Kč.. Sazba poplatku činí 500,- Kč za osobu. Příjem z místních poplatků činí 4.722,51 tis. Kč, tj. 87,6 % upraveného rozpočtu. rozpo Proti minulému roku došlo k nárůstu ůstu o 323,27 tis. Kč. Největší objem prostředků ředků ve výši 2.942,32 tis. Kč byl získán z poplatku za výherní hrací přístroj p nebo jiné technické herní zřízení, z dále z poplatku ze psů v částce 589,79 tis. Kč a z poplatku za užívání veřejného řejného prostranství ve výši 572,74 tis. Kč. Rozpočet čet nebyl naplněn napln u poplatku za výherní hrací přístroj p nebo jiné technické herní zřízení. Někteř ěkteří provozovatele technických herních zařízení řízení zaplatili poplatek pouze za centrální řídící ídící jednotku, nikoliv z každého koncového zařízení. Na odvodech výtěžku z provozování loterií bylo vybráno 876,40 tis. Kč, tj. plnění upraveného rozpočtu na 97,4 % (-23,60 tis. Kč). Proti minulému roku se příjem tohoto poplatku snížil o 188,27 tis. Kč. Kč
Graf č. 4
Místní poplatky 1,9% Poplatek za likvidaci komunálního odpadu 4,2%
Složení daňových příjmů Odvod výtěžku z provozování loterií 0,4%
DPFO ze závislé činnosti 16,5% DPFO ze samost.výdělečné samost.výd činnosti 1,1%
Správní poplatky 4,2%
DPFO - z kapitálových výnosů 1,5%
Daň z nemovitostí 8,1%
Daň z nemovitostí 5%
DPPO 15,2% DPPO za obce 5,4% DPH 36,2%
V grafu č. 5 je uvedeno procentní složení slože daňových příjmů. Rozhodující podíl na daňových příjmech má DPH (36,2 36,2 %), DPFO ze závislé činnosti (16,55 %) a DPPO (15,2 %).
8
Příjem ze správních a ostatních poplatků ve výši 10.460,16 tis. Kčč představuje př 101,6 % upraveného rozpočtu, tj. o 161,16 tis. Kč více. Nárůst proti rozpočtu je především ředevším u správních poplatků vybíraných odborem m živnostenským a správních činností (+ 231,14 tis. Kč), který byl způsoben vyšším počtem čtem žádostí o vydání cestovních dokladů doklad a o povolení výherních hracích přístrojů. Vyšší plnění ění proti schválenému rozpočtu rozpo je rovněž u poplatků poplatk vybíraných odborem dopravy (+ 110,70 tis. Kč). Rozpočet nebyl naplněn u správních poplatků poplatk vybíraných odborem vnitřní řní správy (( 169,84 tis. Kč)) a odborem výstavby a územního plánování (- 60,99 tis. Kč). č). Proti minulému roku činí nárůst v příjmech říjmech ze správních a ostatních poplatků 780,93 tis. Kč, K tj. o 8,07 %. Nárůst proti skutečnosti nosti r. 2010 byl především u správních poplatků vybíraných odborem odborem živnostenským a správních činností č a odborem dopravy.
3.2. Nedaňové příjmy Nedaňové příjmy dosáhly celkové výše 107.628,14 tis. Kč. V porovnání s upraveným rozpočtem byly plněny na 105,8 10 %, což bylo o 5.854,55 tis. Kč více proti upravenému rozpočtu. Ve srovnání s rokem 2010 jsou nedaňové příjmy v r. 2011 vyšší o 5.427,86 tis. Kč. Podíl nedaňových příjmů na příjmech íjmech celkem činil v uplynulém roce 17,15 %. Graf č. 6
Podíl jednotlivých druhů druh nedaňových příjmů na celkových nedaňových neda příjmech
Příjmy z vlastní činnosti 27,1%
Splátky půjček 0,8%
Příjmy z úroků 3,2%
Příjmy íjmy z pronájmu 69,0%
Příjmy z vlastní činnosti dosáhly dosáh 29.120,31 tis. Kč a byly plněny na 127,4 % upraveného rozpočtu, což bylo o 6.271,72 tis. Kč více. Na nedaňových příjmech íjmech celkem se podílejí ve výši 27,1 %. Proti roku 2010 10, kdy tyto příjmy činily 22.607,74 tis. Kč, č, došlo ke zvýšení příjmů o 6.512,57 tis. Kč. Příjem Př v r. 2011 ovlivnily především edevším úhrady za věcná v břemena v celkové výši 4.359,26 tis. Kč. Kč Komentář k plnění rozpočtu tu u některých položek vlastních příjmů: - „Separace odpadu“ – vyšší plnění proti předpokladu souvisí se zlepšením v třídění odpadů a tím se zvýšením objemu separovaného odpadu a plateb od spol. EKO-KOM, EKO Elektrowin a.s. a spol. AVE, plánovaný rozpočet byl překročen o 480,29 tis. Kč; - v položce „Příjmy z Informačního střediska“ plánovaný rozpočet rozpoč nebyl splněn z důvodu poklesu prodeje zboží v IS – přii srovnatelném množství návštěvníků, návšt cca 70 000/rok, s rokem 2010 byl zájem spíše o levnější levn suvenýry, uvenýry, mapy a průvodce. pr Vzhledem k celkové ekonomické situaci v ČR měli někteříí návštěvníci zájem pouze o 9
bezplatné informační materiály. V rámci plnění příjmů je nárůst z prodeje knihy „Jindřichův Hradec město nad Vajgarem“ a provizí za služby – provize z prodeje vstupenek a poplatek od ubytovatelů; -
v položce „Kulturní pořady mimo Střelnici a kapli“ byl plánovaný rozpočet mírně překročen z důvodu zvýšeného zájmu o reklamní upoutávky při konání těchto akcí;
-
v položce „JH zpravodaj“ nebyl plánovaný rozpočet splněn vzhledem k tomu, že v rámci změn bylo toto periodikum od června poskytováno zdarma;
-
na plnění položky „Částečná úhrada poukazů na dětský tábor“ měla vliv skutečnost, že téměř všem klientům byla poskytnuta sociální dávka na úhradu tábora v plné výši;
-
„Zúčtování závazných ukazatelů škol“ - jedná se o nevyčerpané finanční prostředky závazných ukazatelů za nájmy (sportovní hala, tělocvična, bazén, hřiště, ZUŠ), revize, opravy nemovitého majetku, finanční prostředky určené na projekt „Vyžeňme děti z lavic“ a vratky nedočerpaného neinvestičního příspěvku na provoz ZŠ a MŠ. V roce 2010 bylo plnění na této položce ve výši 547,64 tis. Kč (vratky z roku 2009) a v roce 2011 ve výši 652,26 tis. Kč (vratky z roku 2010); „Regionální GIS“ - příjmy nedosáhly plánované částky vzhledem k tomu, že v průběhu roku byla na žádost některých obcí s těmito ukončena spolupráce a fakturována byla pouze poměrná část nákladů; rozpočet příjmů položky „Úhrady za změny územně plánovací dokumentace“ nebyl naplněn, položka byla zařazena do rozpočtu z důvodu vypracování změny č. 1 Regulačního plánu MPR J. Hradec. V r. 2011 byla vypracována 1. etapa, zbývající plnění bude v r. 2012; „Přijaté sankční platby“ – příjmy z pokut činily 2.669,12 tis. Kč a byly proti rozpočtu nižší o 505,88 tis. Kč. Největší pokles je především u pokut vybíraných odborem dopravy (- 498,56 tis. Kč); položku „Ostatní nedaňové příjmy“ ovlivnily zejména úhrady za věcná břemena v celkové výši 4.359,26 tis. Kč, prostředky Krajského úřadu na financování služeb DMD Políkno ve výši 2.037,43 tis. Kč a dokrytí výdajů na výkon sociálně - právní ochrany dětí ve výši 785,75 tis. Kč.
-
-
-
-
Příjem z pronájmu majetku je objemově nejvýznamnější položkou nedaňových příjmů. Tvoří 69,0 % z nedaňových příjmů (v r. 2010 71,7 %). Dosáhly výše 74.251,85 tis. Kč, tj. 101,4 % upraveného rozpočtu (+ 989,85 tis. Kč). Důvodem vyššího plnění příjmů z pronájmu staveb bylo navýšení nájemného o inflaci (odhad inflace 1 %, skutečnost 1,9 %). Důvodem vyšších příjmů z pronájmu bytů bylo navýšení záloh a zavedení nové zálohy na služby (úklid DPS) v průběhu roku 2011. Důvodem nižšího plnění příjmů z nájmu ostatních nebytových prostor bylo nižší procentuální navýšení nájmu od 1. 3. 2011 a vyšší dluh na nájemném. Na vyšší plnění v případě úhrady za pobyt v DMD Políkno měl vliv zvýšený zájem o tuto službu a větší počet klientů. Ve srovnání s minulým rokem jsou příjmy z pronájmu majetku v r. 2011 vyšší o 986,62 tis. Kč. Příjmy z úroků byly ve výši 3.409,87 tis. Kč, tj. 105,5 % upraveného rozpočtu (+ 176,87 tis. Kč). Na nedaňových příjmech celkem se podílejí 3,2 %. Výše plnění souvisí se zůstatky finančních prostředků na účtech města a s mírou úročení. Proti stejnému období minulého roku jsou tyto příjmy vyšší o 202,34 tis. Kč.
10
Příjmy ze splátek poskytnutých půjček činí 846,11 tis. Kč, tj. 34,8 % upraveného rozpočtu. Plnění rozpočtu ovlivnila splátka půjčky NMF, kde došlo na základě dodatku smlouvy k prodloužení lhůty splatnosti do roku 2012. V případě splátek sociálních půjček nebyla v některých případech splněna povinnost pravidelné splátky ve stanovené výši. 3.3. Kapitálové příjmy Kapitálové příjmy dosáhly celkové výše 5.630,52 tis. Kč. V porovnání s upraveným rozpočtem byly tyto příjmy plněny na 78,2 %, což bylo o 1.569,48 tis. Kč méně. U kapitálových příjmů došlo proti roku 2010 k poklesu o 5.236,06 tis. Kč. V r. 2011 se nepodařilo prodat všechny volné byty, prodány byly pouze dva ze tří volných bytů. Podíl kapitálových příjmů na příjmech celkem v roce 2011 činil 0,9 %. 3.4. Dotace V roce 2011 byly přijaty dotace v celkové výši 264,294,31 tis. Kč, tj. 100,0 % upraveného rozpočtu. Proti roku 2010 jsou nižší o 68.647,22 tis. Kč. Podíl dotací na celkových příjmech činil 42,11 %. Neinvestiční dotace celkem činily 166.828,01 tis. Kč. Neinvestiční dotace ze státního rozpočtu a z rozpočtu kraje v roce 2011 činily celkem 163.457,74 tis. Kč. Dotace v rámci souhrnného dotačního vztahu činila 34.135,10 tis. Kč. Celkový objem příspěvku na výkon státní správy na rok 2011 byl proti roku 2010 snížen o 6.329,90 tis. Kč. Dotace na dávky sociální péče a dávky pomoci v hmotné nouzi činily 109.500,00 tis. Kč. Součástí neinvestičních dotací jsou i neinvestiční přijaté transfery od obcí v celkové výši 3.208,82 tis. Kč (v r. 2010: 3.136,05 tis. Kč). Tvoří je příjmy z veřejnoprávních smluv na výkon přenesené působnosti na úseku přestupků a evidence obyvatel a neinvestiční náklady obcí v oblasti školství. Výše transferů v oblasti školství závisí na počtu dětí a žáků z cizích obcí v základních a mateřských školách zřizovaných Městem J. Hradec a dále na množství stavebních prací - oprav, které jsou do neinvestičních nákladů účtovány (jedná se převážně o běžnou údržbu a havárie). Výše příjmů z veřejnoprávních smluv závisí na počtu uzavřených veřejnoprávních smluv a počtu přestupků projednávaných ve správním řízení. Ve srovnání s předcházejícím rokem byly neinvestiční dotace v r. 2011 vyšší o 3.367,11 tis. Kč. Investiční dotace ze státního rozpočtu, státních fondů, z rozpočtu kraje a od Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad byly v celkové výši 97.466,29 tis. Kč (v roce 2010 činily 169.480,63 tis. Kč). Vyšší objem dotací v r. 2010 souvisí s dotacemi na rekonstrukci bazénu a výstavbu MŠ Hvězdárna. Investiční dotace byly poskytnuty a použity na: -
projekt Národní muzeum a dílna tapisérií most Horní Žďár cyklostezka J. Hradec - Dolní Skrýchov rekonstrukce podlahy tělocvičny 4. ZŠ rozšíření kapacity 3. MŠ ostrůvek v Denisově ulici informační panely pro měření rychlosti jednotky sborů dobrovolných hasičů zlepšení veřejného osvětlení
11
82 048,04 10 205,88 4 095,75 350,00 300,00 142,14 139,62 130,00 54,87
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
Přehled o přijatých dotacích je uveden v podrobném přehledu o plnění rozpočtu příjmů v příloze č. 3. Nevyčerpané účelové prostředky byly vráceny při finančním vypořádání. Přehled o finančním vypořádání jednotlivých dotací je uveden v příloze č. 5.
4. Výdaje Celkové výdaje města po konsolidaci dosáhly v roce 2011 výše 573.768,10 tis. Kč, tj. 90,8 % upraveného rozpočtu. Upravený rozpočet nebyl dočerpán o 57.946,86 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2010 jsou celkové výdaje po konsolidaci v r. 2011 vyšší o 8.991,46 tis. Kč. Rozpočtové výdaje byly kryty vlastními příjmy a dotacemi. Podrobný přehled o plnění rozpočtu výdajů je uveden v příloze č. 1, 2 a 4.
4.1. Plnění rozpočtu výdajů dle jednotlivých kapitol
Výdaje 02 10 14 15 16 17 18 19 20 28 29 37 38 39 40 41 42 -
odbor životního prostředí odbor dopravy odbor školství Kulturní dům Střelnice odbor kanceláře starosty odbor kanceláře starosty IS městská policie místní správa platy, náhrady platů, odvody odbor sociálních věcí Domov pro matky s dětmi místní hospodářství bytové hospodářství správa majetku odbor rozvoje odbor finanční odbor výstavby a územ.plánování
výdaje fondů
Plnění 12/2010 4 796,99 6 101,95 38 810,89 23 065,90 1 529,88 8 914,83 23 216,21 67 351,41 107 086,78 3 144,85 48 488,41 27 879,94 30 555,50 146 191,01 28 127,25 1 803,87
Rozpočet 2011 schválený upravený 100,00 4 168,23 6 270,00 6 270,00 36 096,80 43 387,92 10 651,00 10 917,45 13 210,00 16 749,45 1 940,00 2 084,00 8 817,00 8 897,40 22 020,00 23 323,64 65 191,00 65 713,60 97 030,00 112 537,00 3 089,00 3 298,00 49 585,00 49 585,00 33 292,00 33 492,00 41 365,00 40 515,00 204 000,00 183 412,75 24 150,00 28 431,11 1 800,00 1 800,00
1 815,49
1 855,00
1 855,00
Plnění 12/2011 4 118,83 6 028,08 42 072,70 10 329,82 15 876,88 1 949,66 8 819,59 21 613,58 64 102,61 108 668,54 3 213,05 45 002,26 28 216,83 32 366,71 157 131,92 26 050,18 1 140,66
% RU
index 10/09
98,8%
85,86
96,1%
98,79
97,0%
108,40
94,6%
113,62
94,8% 93,6%
127,44
99,1%
98,93
92,7%
93,10
97,5%
95,18
96,6%
101,48
97,4%
102,17
90,8%
92,81
84,2%
101,21
79,9%
105,93
85,7%
107,48
91,6%
92,62
63,4%
63,23
1 507,69 81,3%
83,05
Kap. 02 – Odbor životního prostředí Výdaje kapitoly činily 4.118,83 tis. Kč, tj. 98,8 % upraveného rozpočtu. Nebyl vyčerpán rozpočet výdajů na výkon státní správy o 49,40 tis. Kč. Jedná se o nižší čerpání finančních prostředků na koupi požadovaných lístků (rybářské lístky a lovecké lístky pro české občany a pro cizince) pro potřeby státní správy rybářství a myslivosti a nižší čerpání finančních prostředků na rozbory povrchových, podzemních a odpadních vod. V porovnání s rokem předcházejícím bylo v roce 2011 vyčerpáno méně finančních prostředků, jelikož nebylo potřebné z hlediska státní správy ochrany přírody vyžadovat odborných posudků. Přijaté dotace ze státního rozpočtu byly čerpány v plné výši a byly poskytnuty podle stanovených pravidel jednotlivým žadatelům.
12
V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje v r. 2011 nižší o 678,16 tis. Kč. Rozdíl souvisí především s výdaji na zpracování lesních hospodářských osnov v roce 2010 ve výši 726,26 tis. Kč.
Kap. 10 – Odbor dopravy Výdaje kapitoly byly ve výši 6.028,08 tis. Kč, tj. 96,1 % upraveného rozpočtu. Příspěvek na MHD ve výši 5.945,15 tis. Kč byl poskytnut na základě smlouvy o závazku veřejné služby k zajištění ostatní dopravní obslužnosti podle ustanovení § 19 odst. 2 zákona č. 111/1994 Sb., o silniční dopravě, v platném znění, uzavřené dne 20. 12. 2007 na období 2008 - 2012. Každý rok je smlouva doplňována dodatky k základní smlouvě. Podle shora uvedené smlouvy má dopravce za povinnost předložit do 28. února následujícího roku vyúčtování celkové částky za předcházející roční období. Výdaje na vyhotovování znaleckých posudků u přestupků projednávaných na odboru dopravy byly ve výši 38,61 tis. Kč. Na výdaje v položce Akce BESIP bylo vyčerpáno 44,32 tis. Kč. Jedná se o nákup cen pro vyhodnocení nejlepších jednotlivců dopravní soutěže mladých cyklistů a úhradu za výuku. Akce BESIP se hlavně zabývá zlepšením informovanosti dětí jak předškolního, tak i školního věku a seznámením se základními pravidly účastníků silničního provozu. Proto odbor zajišťuje pro školy výuku těchto dopravních předpisů a možnost ověření praktického využití na dětském dopravním hřišti v areálu AMK J. Hradec. Jako vyvrcholení tohoto snažení byla pořádána dopravní soutěž mladých cyklistů – oblastní kolo dopravní soutěže mladých cyklistů pro žáky 4. – 8. ročníků základních škol. Taktéž byla zorganizována krajská soutěž. Měření hluku a vibrací - rozhodnutím Krajské hygienické stanice Jč. kraje bylo Městu Jindřichův Hradec vydáno časově omezené povolení provozovat komunikace ve vlastnictví města Jindřichův Hradec, které jsou nadlimitním zdrojem hluku v chráněném venkovním prostoru staveb, do 31. 12. 2011. Vzhledem k nutnosti vypsat na požadované měření hluku výběrové řízení, by termín měření vyšel na zimní měsíce. Dle příslušné metodiky pro měření hluku však provádět měření v tomto období není vhodné. Město Jindřichův Hradec tedy z důvodů nevhodnosti měření hluku v zimních měsících požádalo o prodloužení výše uvedeného rozhodnutí, a to do 30. 6. 2012. Z tohoto důvodu se měření hluku a vibrací přesunulo na rok 2012. V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje uvedené kapitoly v r. 2011 nižší o 73,87 tis. Kč a jsou tak přibližně na stejné úrovni jako v r. 2010. Kap. 14 – Odbor školství Výdaje kapitoly školství jsou vykázány v celkové výši 42.072,70 tis. Kč, tj. 97,0 % upraveného rozpočtu. V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje v roce 2011 vyšší o 3.261,81 tis. Kč. Příspěvky příspěvkovým organizacím byly ve výši 23.662,80 tis. Kč, tj. 100,0 % upraveného rozpočtu. V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou příspěvky nižší o 1.239,54 tis. Kč. V průběhu roku 2011 schválilo Zastupitelstvo města Jindřichův Hradec zvýšení příspěvku na činnost Základní škole Jindřichův Hradec II, Janderova 160, Základní škole Jindřichův Hradec III, Vajgar 592 a Základní škole Jindřichův Hradec V, Větrná 54 celkem o 76,00 tis. Kč. Finanční prostředky byly použity na úhradu nákladů na projekt „Vyžeňme děti z lavic“.
13
Ostatní výdaje kapitoly činily 18.409,90 tis. Kč, tj. 93,33 % upraveného rozpočtu na rok 2011. Ostatní výdaje roku 2011 byly o 4.501,35 tis. Kč vyšší než v roce 2010. V rámci položky „Opravy a investice MŠ“ byly realizovány následující akce: -
-
-
-
1. MŠ - malování a oprava nátěrů, výměna podlahové krytiny v jedné třídě MŠ, oprava vchodových dveří a výměna písku v pískovištích; odloučené pracoviště – malování a oprava nátěrů, výměna podlahové krytiny ve dvou třídách MŠ, výměna písku v pískovištích a energetický audit budovy MŠ; 2. MŠ - malování a oprava nátěrů, výměna podlahové krytiny ve 4 třídách MŠ, výměna písku v pískovištích, výměna vchodových dveří do dvou tříd a energetický audit budovy; 3. MŠ - malování a opravy nátěrů, další etapa výměny oken a výměna písku v pískovištích; odloučené pracoviště - malování a opravy nátěrů, opravy sprchových koutů, oprava sprchy ve správní budově, výměna podlahové krytiny v šatně zaměstnanců a výměna písku v pískovištích; 4. MŠ - malování a oprava nátěrů, oprava a nátěr plotu okolo areálu MŠ, výměna písku v pískovištích a energetický audit budovy; odloučené pracoviště - malování a opravy nátěrů, oprava schodů a podesty u vstupu do MŠ a výměna písku v pískovištích; 5. MŠ – žaluzie do oken na východní straně budovy. V roce 2011 byla provedena rekonstrukce jedné třídy ve 3. mateřské škole Jindřichův Hradec III, Vajgar 594 za účelem rozšíření kapacity MŠ. Celkové finanční prostředky na výše uvedenou akci byly ve výši 754,62 tis. Kč, z toho finanční prostředky získané prostřednictvím grantu představovaly výši 300 tis. Kč.
V rámci položky „Opravy a investice ZŠ“ byly realizovány následující akce: -
-
ZŠ Štítného (1. ZŠ) - malování a nátěry, opravy stěn v tělocvičně základní školy, oprava římsy na fasádě a nátěr fasády; ZŠ Janderova (2. ZŠ) - malování a opravy nátěrů, oprava fasády do ulice Na Příkopech, oprava bočních vstupních dveří z ulice Na Příkopech; ZŠ Jarošovská (3. ZŠ) - malování a nátěry, výměna nábytku ve dvou třídách ZŠ (výškově stavitelné lavice), nákup serveru; ZŠ Vajgar 592 (4. ZŠ) - malování a nátěry, výměna oken v tělocvičně, nátěr podlahy v malé tělocvičně, rekonstrukce povrchu podlahy ve velké tělocvičně, nákup mycího stroje; ZŠ Vajgar 692 (5. ZŠ) - malování a nátěry, oprava sprchových koutů v šatnách dívek u tělocvičny ZŠ, výměna dveří u mrazícího boxu ve ŠJ; ZŠ Větrná 54 (6. ZŠ) - malování a nátěry, IV. etapa regulace topení, oprava venkovní omítky, oprava střešní krytiny. Základní školy byly vybaveny novým stravovacím systémem (objednávání obědů, normování, sklad). V roce 2011 byla provedena rekonstrukce podlahy velké tělocvičny Základní školy Jindřichův Hradec III, Vajgar 592. Celkové náklady na tuto akci byly ve výši 504 tis. Kč, z toho finanční prostředky získané prostřednictvím grantu představovaly částku 350 tis. Kč.
14
Mzdy asistentů - položka na mzdy asistentů nebyla čerpána. Opravy sportovišť u škol - z této položky bylo v roce 2011 vyčerpáno 19,95 tis. Kč. Příspěvky dětským zájmovým organizacím – rozpočet této položky byl stejný jako v roce 2010 - 500 tis. Kč. V roce 2010 bylo čerpání na této položce ve výši 425,93 tis. Kč a v roce 2011 ve výši 446,53 tis. Kč. Příspěvky tělovýchovným a sportovním organizacím – upravený rozpočet na této položce byl v roce 2010 ve výši 5.870 tis. Kč a čerpání 5.682,77 tis. Kč. V roce 2011 byl rozpočet 5.500 tis. Kč a čerpání 5.200,46 tis. Kč. Příspěvky tělovýchovným a sportovní organizacím – seniorské týmy v kolektivních sportech – tato položka byla nově zařazena do rozpočtu města. Z této položky byly poskytnuty dotace KLH Vajgar J. Hradec a. s., BK Lions J. Hradec, TJ Házená J. Hradce a TJ HBC Olymp J. Hradec v celkové výši 825 tis. Kč. V průběhu roku byl navýšen rozpočet výdajů kap. 14 zejména v důsledku zapojení dotací na projekt „EU peníze školám“ pro Základní školu Jindřichův Hradec II, Janderova 160, Základní školu Jindřichův Hradec III, Vajgar 592, Základní školu Jindřichův Hradec III, Vajgar 692 a Základní školu Jindřichův Hradec V, Větrná 54 v celkové výši 5.574,24 tis. Kč. Dále byl rozpočet výdajů navýšen o zapojení dotací na obnovu památkově chráněné stavby – 1. mateřské školy Jindřichův Hradec II, Růžová 39 o 60 tis. Kč, památkově chráněné stavby – Základní školy Jindřichův Hradec II, Janderova 160 o 80,08 tis. Kč. Výdaje pro Základní školu Jindřichův Hradec I, Štítného 121 byly navýšeny o 96,21 tis. Kč zapojením dotace na projekt „Zaostřeno na historii a J. Hradec“.
Kap. 15 – Kulturní dům Střelnice V roce 2011 bylo z důvodu organizační změny zrušeno na odboru kanceláře starosty oddělení kultury a jeho činnost byla převedena na Kulturní dům Střelnice, organizační složku města Jindřichův Hradec. Na základě této skutečnosti došlo k rozdělení finančních prostředků na kap. 16 – odbor kanceláře starosty a kap. 15 – Kulturní dům Střelnice. Výdaje kapitoly 15 činily v uplynulém roce 10.329,82 tis. Kč, tj. 94,6 % upraveného rozpočtu. Oproti roku 2010 byly při tvorbě rozpočtu města na rok 2011 do kap. 15 – Kulturní dům Střelnice zařazeny nové položky (převod z kap. 16 – odbor kanceláře starosty), a to: - Kaple – provoz - Kaple - kulturní pořady, kruh přátel hudby - Concertino Praga - Opera - Slavnosti Adama Michny - Festival Folková růže - JH činohra - Město dětem - Městské slavnosti V roce 2011 nebyly dočerpány finanční prostředky v položce: - Provoz KD Střelnice – z důvodu přesunu oprav, udržovacích prací, nákupu drobného hmotného dlouhodobého majetku (venkovní praktikáble, reflektory) a pořízení spotřebního materiálu do roku 2012;
15
-
Město dětem – z důvodu úspory za odměny pro děti (věcné dary od sponzorů) a z důvodu úspory za honoráře a technické zajištění akce; Kaple - provoz – z důvodu úspory nákladů na elektrickou energii, úspory za úklid, který byl proveden v rámci výměny oken a z důvodu úspory nákladů na doplnění osvětlení, které bylo přesunuto do roku 2012; Městské slavnosti - úspora z důvodu získání grantu Jihočeského kraje a z důvodu nižších honorářů a poplatků OSA.
Kap. 16 – Odbor kanceláře starosty Oproti roku 2010 při tvorbě rozpočtu města na rok 2011 došlo k podstatným změnám v souvislosti s přijetím nové organizační struktury, kdy bylo zrušeno oddělení kultury a některé záležitosti z rozpočtu přešly do kap. 15 - Kulturní dům Střelnice a pod odbor kanceláře starosty přešlo z odboru rozvoje oddělení cestovního ruchu, pod novým názvem oddělení cestovního ruchu a marketingu. V kapitole 16 byly nově zařazeny tyto položky: - Projekt „Knihovna 21. Století“ (dotace) - Projekt „Veřejné informační služby knihoven“ (dotace) - Akce odboru kanceláře starosty a cestovního ruchu - Muzeum fotografie, Moderní obrazová média – půjčka - Dům gobelínů – dotace V roce 2011 nebyly dočerpány tyto položky: - Činnost osadních výborů – finanční prostředky čerpaly pouze dva osadní výbory z osmi; - Jindřichohradecký pedál – vzhledem k nepříznivému počasí návštěvnost nedosáhla plánované výše, vznikla úspora především na pohoštění, z tohoto důvodu došlo k nedočerpání finančních prostředků; - Propagace města, marketing – úspora na pohoštění a na poskytnutí mimořádných příspěvků (požádalo méně subjektů, než se očekávalo); - Akce odboru kanceláře starosty a cestovního ruchu – úspora za pohoštění, poplatky OSA, byl omezen nákup materiálu (zejména odměny pro děti, neboť se tyto podařilo získat od sponzorů); - Činnost jednotek SDH – úspora z důvodu získání grantu Jihočeského kraje; - JH zpravodaj – v důsledku změn při vydávání tohoto periodika, kdy JH zpravodaj v měsíci dubnu a květnu nevycházel, nebyl rozpočet této položky vyčerpán; - Dotace kulturním a společenským organizacím – nebyla v plném rozsahu čerpána ponechaná 10 % rezerva na pořádání mimořádných kulturních a společenských akcí a pro nově vzniklé organizace; - Provoz kanceláře starosty - omezení zahraničních cest do partnerských měst a omezení nákupu propagačních předmětů; - Krizové řízení – nevyskytla se žádná mimořádná událost; - Členské příspěvky – sdružení obcí – výše členských příspěvků byla nižší, než se předpokládalo;
16
- Půjčka NMF – na základě smlouvy postupné uvolňování finančních prostředků dle skutečných potřeb, zůstatek přechází do roku 2012. Výdaje kapitoly 16 činily 15.876,88 tis. Kč, tj. 94,8 % upraveného rozpočtu. Kap. 17 – Obchod a cestovní ruch Výdaje kapitoly 17 činily 1.949,66 tis. Kč, tj. 93,6 % upraveného rozpočtu. V porovnání s předchozím rokem jsou výdaje kapitoly v r. 2011 o 419,78 tis. Kč vyšší. Na vyšší čerpání má vliv zařazení nové položky Putování po historických městech, objem výdajů na provoz a účast na veletrzích a výstavách. Nižší čerpání výdajů na provoz v předchozím roce ovlivnil zejména přeplatek při vyúčtování elektrické energie. Nižší čerpání výdajů na účast na veletrzích a výstavách v předchozím roce souvisí se společnou účastí na veletrzích a výstavách s Krajským úřadem Jč. kraje a DSO Česká inspirace. Kap. 19 – Městská policie Výdaje městské policie byly ve výši 8.819,59 tis. Kč, tj. 99,1 % upraveného rozpočtu. V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje v r. 2011 nižší o 95,24 tis. Kč. Výdaje jsou členěny na provozní, mzdové a výdaje na odvody pojistného a byly čerpány v souladu s upraveným rozpočtem. Na „Provoz“ byla v rozpočtu pro rok 2011 vyčleněna částka 845,00 tis. Kč. Skutečně bylo čerpáno 807,19 tis. Kč. Na „Platy“ devatenácti strážníků pro rok 2011 bylo vyčleněno 5.956,00 tis. Kč. Vyčerpáno bylo 5.947,20 tis. Kč. Rozpočet položky „OON“ (na vyplacení „odměn“ osobám, které vykonávají práce ve prospěch města - obsluha MKDS) činil 53 tis. Kč. Z položky OON bylo v roce 2011 čerpáno 35,98 tis. Kč. Částka, která byla čerpána na „Odvody pojistného“ se odvíjí od výše prostředků určených na platy.
Kap. 19 – Odbor vnitřní správy - Místní správa V kapitole místní správa byla rozpočtována pro rok 2011 částka 23.323,64 tis. Kč. Z této částky bylo ve skutečnosti vyčerpáno 21.613,58 tis. Kč, tj. 92,7 % upraveného rozpočtu. Nevyčerpáno zůstalo 1.710,06 tis. Kč, z toho v položce „Provoz“ 1.288,67 tis. Kč a v položce „Příděl do sociálního fondu“ 281,87 tis. Kč. Podrobný výpis nedočerpaných položek: Provoz Opravy Výdaje na VT a IS Ostatní investice Sčítání lidu, domů a bytů Příděl do soc. fondu
1.289 tis. Kč 11 tis. Kč 71 tis. Kč 5 tis. Kč 13 tis. Kč 282 tis. Kč
8,49 % 2,21 % 1,48 % 4,40 % 11,12 % 16,53 %
z rozpočtované částky z rozpočtované částky z rozpočtované částky z rozpočtované částky z rozpočtované částky z rozpočtované částky
Čerpání rozpočtu v části místní správa v roce 2011 probíhalo v souladu se stanovenými předpisy, rozpočet nebyl přečerpán, některé zakázky se podařilo provést levněji, než bylo plánováno. V části provoz byly nedočerpány ve větší míře následující položky: 17
Elektrická energie Nájemné Nákup materiálu
182 tis. Kč 349 tis. Kč 119 tis. Kč.
V položce „Opravy“ bylo použito 514,23 tis. Kč z plánovaných 525,86 tis. Kč. Tyto prostředky byly použity na různé opravy během roku (renovace dveří a zárubní, malířské a natěračské práce, výměnu vchodových dveří, opravu střešní krytiny, opravy vozidel, opravu podlahy a výměnu podlahové krytiny, apod.). V položce „Ostatní investice“ bylo proinvestováno 955,63 tis. Kč z plánovaných 1.000,00 tis. Kč. Investice byly provedeny v souladu s plánem čerpání rozpočtu, a to takto: 9x kopírka 1x tiskárna 1x trezor 1x klimatizační jednotka 1x chladnička žaluzie kancelářský nábytek
383 tis. Kč 17 tis. Kč 46 tis. Kč 71 tis. Kč 10 tis. Kč 16 tis. Kč 412 tis. Kč
V porovnání roku 2011 s rokem 2010 se procentuální nedočerpání rozpočtu liší v řádu jednotek procent. Ve srovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje v r. 2011 nižší o 1.602,63 tis. Kč. Výdaje v r. 2010 ovlivnily výdaje na volby do Parlamentu ČR a zastupitelstev obcí.
Kap. 20 – Odbor vnitřní správy - Platy, náhrady platů, odvody Výdaje na odměny členů zastupitelstva a odvody pojistného činily 2.893,15 tis. Kč, tj. 90,0 % upraveného rozpočtu. Výdaje na platy, náhrady platů a odvody v místní správě činily 61.209,46 tis. Kč, tj. 97,9 % upraveného rozpočtu. V porovnání s rokem 2010 jsou výdaje této části rozpočtu v r. 2011 nižší o 3.248,80 tis. Kč.
Kap. 28 – Odbor sociálních věcí Výdaje kapitoly jsou vykázány ve výši 108.668,54 tis. Kč, tj. 96,6 % upraveného rozpočtu. V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje v r. 2011 vyšší o 1.581,76 tis. Kč, a to zejména v položce dávky sociální péče (+ 1.729,41 tis. Kč). Nevyčerpána zůstala položka „Dávky sociální péče“, a to ve výši 3.178,54 tis. Kč – čerpání dávek proběhlo dle skutečné potřeby, nevyčerpaná částka byla vrácena při finančním vypořádání. „Výdaje na činnosti spojené se samostatnou působností“ - z důvodu nižšího počtu narozených dětí nedočerpáno 174,11 tis. Kč. „Náklady na další činnosti spojené s přenesenou působností“ – nedočerpáno 20,76 tis. Kč – oproti předpokladu nebyly poskytnuty žádné úhrady za návrat dětí z ciziny ani za zařízení pro děti vyžadující okamžitou pomoc. Ostatní položky schváleného rozpočtu byly čerpány dle skutečné potřeby.
18
Kap. 29 – Domov pro matky s dětmi Políkno Výdaje kapitoly jsou vykázány ve výši 3.213,05 tis. Kč, tj. 97,4 % upraveného rozpočtu. V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje v r. 2011 vyšší o 68,20 tis. Kč. Výdaje byly čerpány dle potřeby a v souladu se schváleným rozpočtem. Nevyčerpaná částka je ve výši 94,95 tis. Kč.
Kap. 37 – Místní hospodářství Výdaje místního hospodářství činily 45.002,26 tis. Kč, tj. 90,8 % upraveného rozpočtu. Čerpání jednotlivých položek se pohybovalo, kromě výdajů na údržbu místních komunikací a veřejného prostranství v rozmezí 99,8 % až 100 %. U položky údržba místních komunikací a veřejného prostranství došlo k čerpání pouze na 80,10 %. Součástí položky jsou finanční prostředky na úhradu nákladů spojených se zimní údržbou. Vzhledem k příznivým klimatickým podmínkám v měsíci listopadu a prosinci nebyla částka vyčerpána. V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje v r. 2011 nižší o 4.582,74 tis. Kč.
Kap. 38 – Bytové hospodářství Výdaje bytového hospodářství byly ve výši 28.216,83 tis. Kč, tj. 84,2 % upraveného rozpočtu. Nevyčerpána zůstala částka 5.275,17 tis. Kč. V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje v r. 2011 vyšší o 336,89 tis. Kč. K nedočerpání vyčleněných prostředků došlo zejména v těchto položkách: „Úplata za správu“ - nevyčerpáno 40,60 tis. Kč. Předpokladem bylo navýšení cen jednotlivými správci. „Fond oprav cizím správcům“ - nevyčerpáno 335,95 tis. Kč. Předpokladem bylo navýšení cen do fondu oprav z důvodu splácení úvěru v návaznosti na možnost čerpání dotace (obnova panelových sídlišť). „Opravy a údržba“ - nevyčerpáno 444,78 tis. Kč. K čerpání nižší částky z rozpočtu došlo z důvodů neprovedení plánovaných akcí. V čp. 174/I nebyla provedena oprava domku a sklepů u Malého Vajgaru. „Úhrady dodavatelům služeb“ – nevyčerpáno 4.297,27 tis. Kč. Nelze přesně určit spotřebu médií v pronajatých bytech i nadále bylo počítáno s vyšším nárůstem cen energií. „Garážová stání – vyplacení jistiny“- nevyčerpáno 156,44 tis. Kč. Důvodem nižších výdajů je vrácení jistiny pouze v jednom případě, v minulých letech docházelo k vrácení jistiny cca ve 3 a více případech.
Kap. 39 – Odbor správy majetku Výdaje na správu majetku jsou vykázány ve výši 32.366,71 tis. Kč, tj. 79,9 % upraveného rozpočtu. Výdaje kapitoly nebyly vyčerpány ve výši 8.148,29 tis. Kč. U většiny položek rozpočtu odpovídalo skutečné plnění naplánované výši rozpočtových prostředků. Plánované akce byly provedeny podle plánu. K nedočerpání vyčleněných prostředků došlo zejména v těchto položkách: „Lesní hospodář“– rezerva pro případné navýšení ha lesních pozemků.
19
„Věci nemovité, movité – technické zhodnocení“ – nebyla realizována úhrada celé kupní ceny za odkoupení nemovitosti v areálu Čevaku, majetkoprávní vypořádání pozemků pod cyklostezkou J. Hradec – D. Skrýchov s posledním zájemcem bude uskutečněno v roce 2012, nebyla uskutečněna žádná nahodilá koupě nemovitostí. „Údržba nemovitostí včetně revizí“ – oproti původnímu rozpočtu došlo k navýšení částky o 450 tis. Kč, která nebyla plně vyčerpána. „Úhrady energií v objektech města“ – pravidelnou obsluhou se podařilo ušetřit finanční prostředky na vytápění objektu čp. 362/III v J.Hradci. „Poplatek za vodu“– čerpáno dle skutečné potřeby. „Nájem pozemků“ - čerpáno dle skutečné potřeby. „Geometrické plány a odhady nemovitostí“ – nebylo realizováno zaměření přídělových parcel a neproběhlo oddělování parcel (historický majetek města – na základě objednávek v r. 2012). „Daň z převodu nemovitostí“– provedena úhrada všech zapsaných smluv v KN. “Propagace“ – provedena úhrada na základě objednávek. „Sběr a svoz komunálních odpadů“– původní částka byla navýšena o 650 tis. Kč z důvodu změny ve fakturaci (v souvislosti s novelou zákona o DPH). Nezávisle na tom došlo k úspoře vlivem sníženého vyprodukovaného množství směsného komunálního odpadu a dalších úsporných opatření na úseku separace druhotných surovin, separace na sběrném dvoře a úklidu kontejnerových stání. V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje v r. 2011 vyšší o 1.811,21 tis. Kč.
Kap. 40 – Odbor rozvoje Výdaje odboru rozvoje byly ve výši 157.131,92 tis. Kč, tj. 85,7 % upraveného rozpočtu. Nebyla vyčerpána částka 26.280,83 tis. Kč. V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje v r. 2011 vyšší o 10.940,91 tis. Kč. Komentář k plnění rozpočtu příjmů a výdajů kapitoly 40 v r. 2011 je uveden v příloze č. 2. Kap. 41 - Odbor finanční Výdaje odboru byly ve výši 26.050,18 tis. Kč, tj. 91,6 % upraveného rozpočtu. Nebyla vyčerpána částka 2.380,93 tis. Kč. V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje v r. 2011 nižší o 2.077,07 tis. Kč. „Vratky příjmů z minulých let“ - položka zahrnuje vratky plateb přijatých na příjmový účet města v předchozím roce, její výši v r. 2011 ovlivnilo vrácení přeplatku na pokutě společnosti A.K.U.P.I.; „Úroky z úvěrů“ – výši čerpání ovlivnila hodnota 3M PRIBOR, která byla proti předpokladu nižší; „Daň z příjmů“ – kde je poplatníkem město, činí 13.459,60 tis. Kč, obce daň do státního rozpočtu neodvádějí, pouze ji promítají ve svém účetnictví; „Daň z přidané hodnoty“ – rozpočet položky byl v průběhu roku navýšen s ohledem na skutečnou výši přijatých a uskutečněných zdanitelných plnění; „Sáčky pro psy“ – čerpáno dle skutečné potřeby; „Pojištění“ – čerpáno dle uzavřených pojistných smluv;
20
„Odvody při finančním vypořádání“ – odvody dle podkladů pro finanční vypořádání jednotlivých dotací za předchozí rok; „Převody do fondu bydlení“ – zahrnuje převod 5 % z prodeje bytů a 5 % z nájemného z bytových domů čp. 60 - 68/V za rok 2010 a dále roční podíl z úvěrů čerpaných na opravy a rekonstrukce vlastního bytového fondu.
Kap. 42 - Odbor výstavby a územního plánování Výdaje odboru činily 1.140,66 tis. Kč, tj. 63,4 % upraveného rozpočtu. V porovnání se stejným obdobím minulého roku jsou výdaje v r. 2011 nižší o 663,21 tis. Kč. Nebyla vyčerpána částka 659,34 tis. Kč. Jednotlivé položky rozpočtu výdajů: u „Příspěvku vlastníkům soukromých památek“ nebylo vyčerpáno 370,24 tis. Kč. Tento rozdíl byl rezervován na možné havárie nebo na neplánovaný požadavek vlastníků soukromých památek; u položky „Opravy nařízené stavebním úřadem“ zůstala celá částka 150,00 tis. Kč nevyčerpána. Finanční prostředky z důvodu náhle vzniklé situace je zapotřebí mít v rozpočtu; u položky „Územně plánovací podklady, ostatní“ bylo z celkové částky 700,00 tis. Kč vyčerpáno 685,10 tis. Kč. Tato položka se týká zpracování nového územního plánu města; u položky „Územně analytické podklady“ bylo z upraveného rozpočtu ve výši 200,00 tis. Kč vyčerpáno 75,80 tis. Kč. Z této položky byly proplaceny územní studie a software územně plánovacích podkladů.
4.2. Běžné a kapitálové výdaje v letech Celkové výdaje města po konsolidaci dosáhly v roce 2011 výše 573.768,10 tis. Kč a byly čerpány na 90,8 % . Ve srovnání s rokem 2010 jsou celkové výdaje po konsolidaci v r. 2011 vyšší o 8.991,46 tis. Kč. Z toho běžné výdaje jsou nižší o 3.056,05 tis. Kč, kapitálové výdaje jsou vyšší o 12.047,51 tis. Kč. Ukazatel rozpočtu po konsolidaci v tis. Kč
2010 upr.rozpočet skutečnost
2011 upr.rozpočet skutečnost
Rozdíl-skuteč. % plnění 2011-2010 2011/2010
Běžné výdaje
460 663,72
429 337,37
455 109,87
426 281,32
-3 055,69
99,29
Kapitálové výdaje Celkem
183 505,84 644 169,56
135 439,27 564 776,64
176 605,09 631 714,96
147 486,78 573 768,46
12 047,51 8 991,82
108,9 101,59
21
Graf č. 8
Výdaje v letech 2006 - 2011 v tis. Kč
147 487
426 281
429 337
284 382
97 605
405 686
367 725
200 000
319 650
300 000
380 777
400 000
143 571
500 000
174 392
600 000
135 439
700 000
Kapitálové výdaje Běžné výdaje
100 000 0 2006
2007
2008
2009
2010
2011
Podíl běžných výdajů na celkových výdajích města m činil v r. 2006: 64,7 %, v r. 2007: 71,9 %, v r. 2008: 80,6 %, v r. 2009: 57,2 %, v r. 2010: 76,0 % a v r. 2011: 74,3 %. Podíl běžných výdajů obcí ČR Č na celkových výdajích činil v letech 2006 - 2011: 66,6 %, 70,1 %, 70,7 %, 67,6 %,, 69,4 % a 71,9 %. % Na podíl běžných výdajů na celkových výdajích v uvedených vedených letech mají vliv transfery prostředků prost státu určené ené jiným subjektům subjekt (sociální dávky, výkon odborného lesního hospodáře, hospodá atd.), dotace na výkon státní správy a daň da z příjmů právnických osob za město. m Bez těchto výdajů činil inil podíl běžných bě výdajů na celkových výdajích města v r. 2006: 54,5 %, v r. 2007: 59,7 %, v r. 2008: 69,4 %, v r. 2009: 42,7 % , v r. 2010: 65,7 % a v r. 2011: 63,2 %.
4.2.1. Vývoj výdajů dle odvětví odvě Výdaje města jsou sledovány podle odvětvového odv členění rozpočtové čtové skladby, která kter vymezuje šest základních skupin, některé n z nich jsou dále rozebrány podrobněji podrobn podle oddílů (pododdílů). 1. Zemědělství lství a lesní hospodářství hospodá První skupinou výdajů je zemědělství zem a lesní hospodářství, které činily inily 4.345,35 tis. Kč K a na celkových výdajích města ěsta se podílejí ve výši 0,76 %. Naa celkových běžných b výdajích města se podílejí 1,02 %.. Skupina nevykazovala v roce 2011 kapitálové výdaje. Patří sem výdaje na výkon odborného lesního hospodáře hospodá a pěstební činnost. 2. Průmysl, doprava, vodníí hospodářství hospodá Výdaje v rámci skupiny průmyslová prů a ostatní odvětví hospodářství činily 69.646,56 tis. Kč K a tvořily 12,14 % z celkových výdajů. Z toho běžnéé výdaje byly ve výši 44.529,97 tis. Kč, tj. 10,45 % z celkových běžných žných výdajů. výdaj Kapitálové výdaje činily 25.116,59 tis. Kč, K tj. 17,06 % z celkových kapitálových výdajů. výdaj Tato skupina je dále rozdělena na záležitosti vnitřního vnit obchodu a cestovního ruchu, pozemní komunikace, silniční dopravu,, výdaje na vodní hospodářství,, zásobování pitnou vodou, vodou čištění ní odpadních vod a vodní díla. Výdaje v rámci vnitřního ního obchodu a cestovního ruchu zahrnují výdaje na provoz informačního střediska, na členské příspěvky p sdružením a dotaci Jč. č. hospodářské hospodá komoře celkem ve výši 2.326,22 tis. Kč, Kč tj. 0,41 % celkových výdajů města. 22
Výdaje v rámci části pozemní komunikace a silniční doprava, které činily 51.887,05 tis. Kč, tj. 9,04 % celkových výdajů města, zahrnují především údržbu, opravy a výstavbu místních komunikací, chodníků, parkovišť, mostů, zastávek MHD a cyklistických stezek, úroky z úvěrů, dále příspěvek na MHD, znalecké posudky a výdaje na akci BESIP. Z toho běžné výdaje byly ve výši 38.003,37 tis. Kč, tj. 8,92 % z celkových běžných výdajů. Kapitálové výdaje činily 13.883,68 tis. Kč, tj. 9,41 % z celkových kapitálových výdajů. Výdaje na vodní hospodářství (zásobování pitnou vodou, čištění odpadních vod a vodní díla) jsou vykázány ve výši 15.433,28 tis. Kč, tj. 2,69 % celkových výdajů města. Běžné výdaje byly ve výši 4.200,37 tis. Kč, tj. 0,99 % z celkových běžných výdajů. Kapitálové výdaje činily 11.232,91 tis. Kč, tj. 7,62 % z celkových kapitálových výdajů. 3. Služby pro obyvatelstvo Služby pro obyvatelstvo představují objemově nejvýznamnější skupinu ve výdajích města a dosáhly 269.416,82 tis. Kč, tj. 46,96 % celkových výdajů města. Patří sem např. školství, kultura, tělovýchova, bydlení, komunální služby a ochrana životního prostředí. Běžné výdaje byly ve výši 149.734,81 tis. Kč, tj. 35,13 % z celkových běžných výdajů. Kapitálové výdaje činily 119.682,01 tis. Kč, tj. 81,28 % z celkových kapitálových výdajů. V oddílu vzdělávání (46.792,96 tis. Kč), který se na celkových výdajích podílí 8,16 %, jsou to především výdaje na základní školy a předškolní zařízení - příspěvky příspěvkovým organizacím, opravy a investice. Běžné výdaje byly ve výši 31.811,63 tis. Kč, tj. 7,46 % z celkových běžných výdajů. Kapitálové výdaje činily 14.981,33 tis. Kč, tj. 10,16 % z celkových kapitálových výdajů. Na výdaje města v oblasti kultury ve výši 119.163,45 tis. Kč připadá 20,77 % celkových výdajů. Do této kategorie se řadí výdaje spojené s divadelní a hudební činností, dále výdaje na činnost Kulturního domu Střelnice, Městské knihovny, Národního muzea fotografie, JH televize, výdaje na zachování a obnovu kulturních památek, ostatní záležitosti kultury a sdělovacích prostředků. Objem výdajů ovlivnil projekt Národní muzeum a dílna tapisérií ve výši 84.587,08 tis. Kč. Běžné výdaje byly ve výši 31.625,04 tis. Kč, tj. 7,42 % z celkových běžných výdajů. Kapitálové výdaje činily 87.538,41 tis. Kč, tj. 59,35 % z celkových kapitálových výdajů. Celkové výdaje na tělovýchovu a zájmovou činnost byly ve výši 21.920,71 tis. Kč, tj. 3,82 % celkových výdajů města. K výdajovým položkám patří kromě sportovišť, plaveckého bazénů, dětských hřišť, také příspěvky tělovýchovným, sportovním a dětským zájmovým organizacím. Běžné výdaje byly ve výši 17.176,20 tis. Kč, tj. 4,03 % z celkových běžných výdajů. Kapitálové výdaje činily 4.744,51 tis. Kč, tj. 3,22 % z celkových kapitálových výdajů. Výdaje na bydlení obsahují náklady města spojené s byty a nebytovými prostory ve vlastnictví města v celkové výši 37.125,64 tis. Kč, tj. 6,47 % z celkových výdajů města. Běžné výdaje byly ve výši 28.905,77 tis. Kč, tj. 6,78 % z celkových běžných výdajů. Kapitálové výdaje činily 8.219,87 tis. Kč, tj. 5,57 % z celkových kapitálových výdajů. Do výdajů na komunální služby se řadí veřejné osvětlení, výstavba a údržba místních inženýrských sítí, územní plánování a rozvoj. Celkové výdaje tohoto seskupení činily 14.971,06 tis. Kč, tj. 2,61 % z celkových výdajů města. Běžné výdaje byly ve výši 11.369,52 tis. Kč, tj. 2,67 % z celkových běžných výdajů. Kapitálové výdaje činily 3.601,54 tis. Kč, tj. 2,44 % z celkových kapitálových výdajů. Výdaje na nakládání s odpady, na péči o vzhled města a veřejnou zeleň a ostatní činnosti k ochraně přírody a krajiny patří do oddílu ochrana životního prostředí. Celkové výdaje
23
tohoto seskupení činily 29.443,00 tis. Kč, tj. 5,13 % z celkových výdajů města. Běžné výdaje byly ve výši 28.846,66 tis. Kč, tj. 6,77 % z celkových běžných výdajů. Kapitálové výdaje činily 596,34 tis. Kč, tj. 0,40 % z celkových kapitálových výdajů. 4. Sociální věci Další významnou skupinou jsou výdaje na sociální věci, které činily celkem 111.442,00 tis. Kč, tj. 19,42 % z celkových výdajů města. Patří sem výdaje na dávky a podpory v sociálním zabezpečení a sociální péče a služby. Běžné výdaje byly ve výši 110.511,68 tis. Kč, tj. 25,92 % z celkových běžných výdajů. Kapitálové výdaje činily 930,32 tis. Kč, tj. 0,63 % z celkových kapitálových výdajů. 5. Bezpečnost a veřejný pořádek Hlavní část této skupiny tvoří výdaje na městskou policii. Dále sem patří výdaje na požární ochranu a civilní připravenost na krizové stavy. Celkové výdaje této skupiny činily 9.631,40 tis. Kč, tj. 1,68 % z celkových výdajů města. Podíl na celkových běžných výdajích činil 2,20 %. Skupina nevykazovala v roce 2011 kapitálové výdaje. 6. Všeobecná správa Celkové výdaje této skupiny činily 109.285,97 tis. Kč, tj. 19,05 % z celkových výdajů města. V oddílu všeobecná správa jsou pododdíly výdaje na zastupitelstvo města, volby, místní správu, finanční operace, finanční vypořádání a ostatní činnosti. Běžné výdaje byly ve výši 107.766,31 tis. Kč, tj. 25,28 % z celkových běžných výdajů. Kapitálové výdaje činily 1.519,66 tis. Kč, tj. 1,03 % z celkových kapitálových výdajů. Podskupina místní správa v celkové výši 84.588,97 tis. Kč se na celkových běžných výdajích podílí 19,49 %, na kapitálových 1,03 %. Graf. č. 9 Vývoj výdajů dle odvětví v letech 2006-2011 v tis. Kč 450 000 400 000 350 000 300 000
2006
250 000
2007
200 000
2008 2009
150 000
2010
100 000
2011
50 000 0 Zemědělství a Průmysl, Služby pro lesní doprava, vodní obyvatelstvo hospodářství hospodářství
Sociální věci
Bezpečnost
Všeobecná správa
Výše uvedený graf zobrazuje vývoj výdajů v letech 2006 – 2011 dle jednotlivých skupin odvětvového členění rozpočtové skladby. Největší podíl na celkových výdajích má v r. 2011 skupina služby pro obyvatelstvo 46,96 %, následovaná skupinou sociální věci 19,42 % a skupinou všeobecné správy 19,05 %. V předcházejících letech měla největší podíl rovněž skupina služby pro obyvatelstvo. Její objem v r. 2009 ovlivnily výdaje na rekonstrukci plaveckého bazénu.
24
4.2.2. Běžné výdaje Běžné výdaje v roce 2011 činily po konsolidaci 426.281,32 tis. Kč, tj. 93,7 % upraveného rozpočtu. Upravený rozpočet nebyl dočerpán o 28.828,56 tis. Kč. Proti r. 2010 došlo ke snížení o 3.056,05 tis. Kč, tj. o 0,71 %. Největší navýšení se projevilo u neinvestičních transferů příspěvkovým organizacím, neziskovým organizacím a podnikatelským subjektům, a to o 3.919,97 tis. Kč. Dále došlo proti r. 2010 ke zvýšení výdajů u neinvestičních transferů obyvatelstvu o 1.895,73 tis. Kč a u půjčených prostředků o 1.155,00 tis. Kč. U výdajů na platy včetně pojistného placeného zaměstnavatelem došlo ke snížení o 3.668,09 tis. Kč. U neinvestičních nákupů došlo ke snížení o 4.696,79 tis. Kč. Na běžné výdaje byly vedle vlastních prostředků použity prostředky ze státního rozpočtu a z rozpočtu kraje ve výši 163.457,74 tis. Kč. Přehled běžných výdajů města v roce 2007 - 2011 dle druhu v tis. Kč Ukazatel
2007
2008
2009
2010
2011
Platy, ost.platby za provedenou práci a povinné pojistné placené zaměstnavatelem
77 079,50
79 052,35
72 045,99
81 452,32
77 784,23
124 761,04
137 984,52
156 036,53
157 557,62
152 860,82
50 784,93
49 164,42
51 262,10
59 014,25
62 934,23
92 379,41
111 890,31
102 758,04
106 400,65
108 296,38
Neinvestiční nákupy a ostatní neinv. výdaje Neinvestiční transfery příspěvkovým organizacím, neziskovým organizacím a podnik. subjektům Neinvestiční transfery obyvatelstvu Neinvestiční půjčené prostředky Ostatní neinvestiční výdaje Běžné výdaje po konsolidaci celkem
0,00
480
1 405,00
635,00
1 790,00
22 719,71
27 114,58
-2 730,33
24 277,52
22 615,66
367 724,60
405 686,17
380 777,33
429 337,36
426 281,32
Objemově největší položkou v uvedených letech byly výdaje na neinvestiční nákupy (nákup materiálu, vody, paliv, energie, služeb, opravy a ostatní nákupy). V r. 2011 tvořily 35,9 % běžných výdajů, v r. 2010: 36,7 %. Proti minulému roku dochází ke snížení o 4.696,80 tis. Kč. Největší pokles je v položce nákup služeb - 2.734,77 tis. Kč). Výdaje na nákup služeb tak činily celkem 64.964,78 tis. Kč. Nejvíce výdajů na služby bylo vynaloženo stejně jako v minulém roce v odvětví dopravy (19.291,70 tis. Kč), ochrany životního prostředí (17.110,07 tis. Kč) a místní správy (11.866,13 tis. Kč). Výdaje na opravy a udržování byly ve výši 50.766,91 tis. Kč, což představuje proti minulému roku pokles o 355,71 tis. Kč. Nejvíce oprav bylo provedeno v odvětví bydlení, komunálních služeb a územního rozvoje (14.757,82 tis. Kč), v odvětví dopravy (12.732,65 tis. Kč) a v odvětví ochrany životního prostředí (11.329,26 tis. Kč). Nákup energií byl ve výši 16.271,60 tis. Kč, což představuje zvýšení o 338,37 tis. Kč. Nejvíce výdajů na energie bylo vynaloženo v odvětví bydlení, komunálních služeb a územního rozvoje (11.938,60 tis. Kč) a místní správy (2.583,38 tis. Kč). Položka platy, ostatní platby za provedenou práci a povinné pojistné činila 77.784,23 tis. Kč, tj. o 3.668,09 tis. Kč méně než v r. 2010. Položka neinvestiční transfery příspěvkovým organizacím, neziskovým organizacím a podnikatelským subjektům byla ve výši 62.934,23 tis. Kč, tj. o 3.919,97 tis. Kč více než v r. 2010. Z toho transfery příspěvkovým organizacím činily 36.500,68 tis. Kč, tj. o 3.410,79 tis. Kč více než v roce 2010. Příspěvky vlastním příspěvkovým organizacím z rozpočtu města byly proti předcházejícímu roku nižší o 1.699,46 tis. Kč, transfery příspěvkovým organizacím ze státního rozpočtu a rozpočtu kraje prostřednictvím rozpočtu města byly proti r. 2010 vyšší o 5.087,21 tis. Kč
25
Součástí běžných výdajů jsou i neinvestiční transfery obyvatelstvu, především výdaje na sociální dávky, které ke konci sledovaného období dosáhly částky 106.321,46 tis. Kč. Ve stejném období minulého roku dosáhly výše 104.592,06 tis. Kč. Položka ostatní neinvestiční výdaje vykazuje proti r. 2010 pokles o 1.661,86 tis. Kč. Největší podíl na běžných výdajích má v r. 2011 odvětví dávek a podpory v sociálním zabezpečení (24,94 %), následované odvětvím místní správy a zastupitelských orgánů (19,49 %), odvětvím bydlení, komunálních služeb a územního rozvoje (9,45 %) a odvětvím dopravy (8,92 %). Graf č. 10
Způsob financování běžných výdajů v letech 2006 - 2011 v tis. Kč
500 000 450 000 400 000 350 000 300 000 250 000 200 000 150 000 100 000 50 000 0 2006 úvěr
2007
2008
2009
2010
2011
0
1 580
1 814
2 759
0
0
dotace
100 637
143 448
169 462
160 020
160 057
163 619
vlastní prostředky
219 013
222 697
234 411
217 998
269 280
262 662
Z uvedeného grafu je patrný do r. 2008 postupný nárůst v použití vlastních prostředků na financování běžných výdajů. Nárůst souvisí se zvyšováním cen za energie, služby, s růstem platů, se změnou sazby DPH. Na nižší objem běžných výdajů v r. 2009 měl vliv nadměrný odpočet daně z přidané hodnoty a v souvislosti s reformou účetnictví proplacení mezd za měsíc prosinec 2009 z rozpočtu r. 2010. Nárůst běžných výdajů v r. 2010 souvisí i s objemem výdajů na opravy. V r. 2007, 2008 a 2009 byl čerpán úvěr ze Státního fondu rozvoje bydlení na opravy vlastního bytového fondu. Rozdíl v přijatých dotacích souvisí s dotacemi na sociální dávky.
4.2.3. Kapitálové výdaje Kapitálové výdaje v roce 2011 činily 147.486,78 tis. Kč, tj. 83,5 % upraveného rozpočtu. Upravený rozpočet nebyl dočerpán o 28.828,56 tis. Kč. Ve srovnání s rokem 2010 jsou kapitálové výdaje v r. 2011 vyšší o 12.047,51 tis. Kč. Největší podíl na kapitálových výdajích v r. 2011 měly následující akce: -
projekt Národní muzeum a dílna tapisérií rekonstrukce čp. 168/II zateplení ZŠ Jarošovská kanalizace Radouňka
83 577,21 7 809,66 7 450,57 6 343,82
26
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
-
rekonstrukce ulice Třebického rekonstrukce lávky přes Vajgar fasáda vstupního pavilonu ZŠ Hvězdárna dětská hřiště Vajgar vybavení NMF rekonstrukce PSK Pod Vrchy rekonstrukce kotelny obchodní akademie zateplení knihovny na sídlišti Vajgar stavební úpravy šaten a soc. zařízení - zimní stadion grantový program infrastruktury RD
6 061,19 5 732,71 2 605,28 2 578,30 2 439,87 2 148,50 1 808,00 1 382,54 1 315,52 1 019,94
tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč tis. Kč
Na kapitálové výdaje byly vedle vlastních prostředků čerpány prostředky ze státního rozpočtu, státních fondů a z rozpočtu kraje v celkové výši 83.164,67 tis. Kč. Město v r. 2011 dále obdrželo dotace od Regionální rady regionu soudržnosti Jihozápad na akce realizované v r. 2010 (na cyklostezku J. Hradec - D. Skrýchov ve výši 4.095,75 tis. Kč a na most H. Žďár ve výši 10.205,88 tis. Kč). Graf č. 11
Způsob financování kapitálových výdajů v letech 2006 - 2011 v tis. Kč
300000 250000 200000 150000 100000 50000 0
2006
2007
2008
2009
2010
2011
úvěr
29 299
532
146
105 323
0
0
dotace
63 434
54 269
13 967
117 897
89 536
83 165
vlastní prostředky
81 659
88 770
83 491
61 162
45 903
64 322
Z grafického vyjádření vyplývá, že kapitálové výdaje se v letech 2006 - 2011 pohybovaly v rozmezí 98 – 284 mil. Kč (174 392,38 tis. Kč v r. 2006, 143 571,18 tis. Kč v r. 2007, 97 604,78 tis. Kč v r. 2008, 284.382,42 tis. Kč v r. 2009, 135.439,27 tis. Kč v r. 2010). V r. 2011 činily kapitálové výdaje 147.486,78 tis. Kč. Výši kapitálových výdajů v r. 2009 ovlivnily investiční akce, na které byly poskytnuty dotace v rámci Regionálního operačního programu NUTS II. Výši kapitálových výdajů v r. 2010 a 2011 ovlivnily zejména výdaje na projekt Národní muzeum a dílna tapisérií. Rozdíl byl ve způsobu financování kapitálových výdajů. Analýza kapitálových výdajů položka kapitálové výdaje v Kč 61 Investiční nákupy a související výdaje 62 Nákup akcií a majetkových podílů 63 Investiční transfery 64 Investiční půjčené prostředky x Kapitálové výdaje celkem
upr.rozpočet 175 585 080,00 0,00 1 020 000,00
skutečnost
rozdíl
146 466 832,19 0,00 1 019 943,75
29 118 247,81 0,00 56,25
0,00
0,00
0,00
176 605 080,00
147 486 775,94
29 118 304,06
27
Graf č. 12 Podíl jednotlivých druhů druh kapitálových výdajů na celkových
kapitálových výdajích Pozemky 0,32%
Výpočetní technika Výpo 0,52%
Investiční ční transfery a půjčky pů 0,69%
Stroje, přístroje a zařízení 10,96% Pořízení dlouhodobého dlouho nehmotného majetku 1,53%
Budovy, haly, stavby 86,81%
Největší tší podíl na kapitálových výdajích mají investice do budov a staveb v částce 128.031,17 tis. Kč. Největší ětší částka č byla z hlediska odvětví tví vynaložena do odvětví odv kultury (87.538,41 tis. Kč), do odvětví odvě vzdělávání (14.981,33 tis. Kč)) a do odvětví odv dopravy (13.883,68 tis. Kč).
5. Tvorba a použití účelových elových fond fondů Tvorba a čerpání účelových elových fondů fond probíhaly v souladu se schváleným rozpočtem. rozpo Příjmy fondů činily 6.276,11 tis. Kč, č, tj. 97,4 % upraveného rozpočtu. Příjmy íjmy jsou proti upravenému rozpočtu nižší o 169,49 tis. Kč. Kč Výdaje fondů činily 1.507,69 tis. Kč, tj. 81,3 % upraveného rozpočtu. tu. Výdaje jsou proti upravenému rozpočtu rozpo nižší o 347,31 tis. Kč. č. Přehled o tvorbě a použití fondů je uveden v příloze říloze č. 7.
6. Hospodaření s majetkem města m Přehled ehled o majetku a závazcích města m sta je uveden dle jednotlivých položek v rozvaze, která tvoří přílohu č. 8. V roce 2011 se snížila hodnota stálých aktiv proti r. 2010 10 o 528.223,37 tis. Kč a dosáhla výše 2.622.996,37 tis. Kč, tj. 89,8 % celkových aktiv. Snížení hodnoty stálých aktiv je způsobeno sobeno zavedením metody odpisování dlouhodobého majetku, kdy do konce r. 2011 byla dopočtena výše odpisů dle doby používání majetku. majetku Oprávky majetku k 31. 12. 2011 byly ve výši 697.276,20 tis. Kč. - Pořizovací cena dlouhodob louhodobého nehmotného majetku se zvýšila o 895,55 tis. Kč na 26.759,71 tis. Kč.
28
- Pořizovací cena dlouhodobého hmotného majetku se zvýšila o 162.592,11 tis. Kč na 3.211.072,63 tis. Kč v souvislosti s pořizovanými investicemi. - Dlouhodobý finanční majetek je ve výši 73.845,87 tis. Kč a jeho stav se nezměnil. - U dlouhodobých pohledávek došlo ke zvýšení zůstatku o 1.072,63 tis. Kč na 8.594,37 tis. Kč. Z toho půjčka NMF je ve výši 1.11 mil. Kč, půjčka Muzeu fotografie a moderních obrazových médií ve výši 1,50 mil. Kč, pohledávka z prodeje MVE firmě MIHOS ve výši 2,00 mil. Kč, podíl nesplacených prostředků čerpaných na opravy a rekonstrukce vlastního bytového fondu je ve výši 2,83 mil. Kč. Objem oběžných aktiv se proti r. 2010 zvýšil o 47.257,69 tis. Kč na 299.009,06 tis. Kč. - Došlo ke zvýšení stavu krátkodobých pohledávek o 2.678,36 tis. Kč na 40.667,55 tis. Kč. U účtu „Odběratelé“ došlo ke snížení o 3.883,09 tis. Kč. Opravné položky k pohledávkám ve výši 10 % za každých ukončených devadesát dnů po splatnosti dané pohledávky představují částku 13.254,63 tis. Kč. U pohledávek z hlavní činnosti došlo ke zvýšení zůstatku o 2.284,05 tis. Kč, z toho nárůst u poplatku za komunální odpad o 680,63 tis. Kč, poplatku za VHP a THZ o 1.448,37 tis. Kč, u pokut o 712,33 tis. Kč. Největší podíl na pohledávkách mají: o pohledávky, které budou předmětem vyúčtování služeb v bytovém hospodářství (11.743,19 tis. Kč); o pokuty (6.713,79 tis. Kč); o vystavené faktury (4.900,70 tis. Kč); o nájemné byty (4.428,79 tis. Kč); o poskytnuté provozní zálohy (4.910,26 tis. Kč); o nezaplacené reklamace (3.482,20 tis. Kč); o odvoz komunálního odpadu (3.395,75 tis. Kč). - V souvislosti s výší salda rozpočtového hospodaření se zvýšil objem krátkodobého finančního majetku o 77.769,34 tis. Kč. Objem vlastního kapitálu se snížil o 466.271,64 tis. Kč na 2.849.048,45 tis. Kč a jeho podíl na celkových pasivech činí 97,42 %. V souvislosti s reformou účetnictví bylo účtováno o oceňovacích rozdílech při změně metody (dooprávkování majetku) a oceňovacích rozdílech v souvislosti s oceňováním majetku určeného k prodeji reálnou hodnotou. Výsledek hospodaření za rok 2011 je ve výši 103.813,84 tis. Kč. Od r. 2010 je účtováno o nákladech a výnosech podobně jako u podnikatelských subjektů, výsledkem bude reálný výsledek hospodaření a ne rozdíl mezi příjmy a výdaji. Rok 2011 ještě nezobrazuje reálný výsledek hospodaření, neboť se nepoužívaly všechny nové účetní metody, zejména odepisování majetku. Výkaz zisku a ztráty je uveden v příloze č. 9. Cizí zdroje se snížily o 14.694,05 tis. Kč na 72.956,97 tis. Kč. Z toho dlouhodobé závazky se snížily o 12.446,78 tis. Kč na 18.856,42 tis. Kč. Zůstatek nesplacených úvěrů se snížil o 8.599,36 tis. Kč a činí 8.615,88 tis. Kč. Krátkodobé závazky se snížily o 2.247,27 tis. Kč na 54.100,55 tis. Kč. Jejich výše souvisí především se závazky z dodavatelsko-odběratelských vztahů za plnění uskutečněná v prosinci 2011 (10.003,99 tis. Kč), s přeúčtováním služeb v bytovém hospodářství (10.815,27 tis. Kč), se závazky z mezd za měsíc prosinec (6.306,22 tis. Kč, s výnosy příštích období (14.290,39 tis. Kč) a dohadnými účty pasivními (7.258,11 tis. Kč).
29
7. Úvěry a návratné finanční výpomoci v tis. Kč Použití úvěru
stav k 1. 1. 2011
příjem
splátky
stav k 31.12. 2011
Kanal.sběrač-ČMZRB Rekonstrukce ulic Klášterská … SFRB I
7 660,90 4 000,00 324,22
0,00 0,00 0,00
2 357,20 4 000,00 324,22
5 303,70 0,00 0,00
SFRB II
5 554,34
0,00
2 242,16
3 312,18
celkem
17 539,46
0,00
8 923,58
8 615,88
Z uvedené tabulky vyplývá, že celkové zatížení obce úvěry a návratnými finančními výpomocemi k 31. 12. 2011 činí 8.615,88 tis. Kč. Úvěry jsou spláceny dle splátkových kalendářů.
8. Monitoring hospodaření V období let 2004 – 2008 byla zadluženost obcí hodnocena pomocí ukazatele dluhové služby. Od r. 2008 je prováděn tzv. monitoring hospodaření, který je založen na sledování soustavy 18 informativních a monitorujících ukazatelů jednotlivých obcí a jejích příspěvkových organizací. Za zásadní ukazatele jsou považovány ukazatel celkové likvidity a ukazatel podílu cizích zdrojů a přijatých návratných finančních výpomocí k celkovým aktivům. Pokud bude ukazatel celkové likvidity v intervalu <0; 1> a podíl cizích zdrojů a přijatých návratných finančních výpomocí k celkovým aktivům vyšší než 25 % včetně, požádá Ministerstvo financí o zdůvodnění a o stanovisko zastupitelstvo obce. Dle výše uvedeného způsobu výpočtu činí ukazatel dluhové služby 1,45 %, ukazatel celkové likvidity 4,15 a podíl cizích zdrojů a přijatých návratných finančních výpomocí k celkovým aktivům 3,36 %. Monitoring hospodaření města Jindřichův Hradec je uveden v příloze č. 12.
9. Hospodaření příspěvkových organizací Město Jindřichův Hradec je zřizovatelem dvanácti příspěvkových organizací. Z toho je 5 mateřských škol, 6 základních škol a Městská knihovna. Žádná z příspěvkových organizací neskončila se ztrátou. Základní údaje o příspěvkových organizacích zřizovaných městem Jindřichův Hradec: 1. mateřská škola Jindřichův Hradec II, Růžová 39 počet dětí: 117 počet tříd: 6 odloučené pracoviště 1. mateřské školy: Pod Kasárny 1019 počet dětí: 75 počet tříd: 3 přepočtený počet zaměstnanců – celkem 1. MŠ: 26,692 kapacita školní jídelny: 192 počet uvařených obědů: 35,5 tis.
30
2. mateřská škola Jindřichův Hradec III, Jáchymova 209 počet dětí: 112 počet tříd: 4 přepočtený počet zaměstnanců: 13,372 kapacita školní jídelny: 112 počet uvařených obědů: 20,2 tis. 3. mateřská škola Jindřichův Hradec III, Vajgar 594 počet dětí: 163 počet tříd: 6 odloučené pracoviště 3. mateřské školy: Vajgar 690 počet dětí: 100 počet tříd: 4 přepočtený počet zaměstnanců - celkem 3. MŠ: 28,46 kapacita školní jídelny: 306 počet uvařených obědů: 39,5 tis. 4. mateřská škola Jindřichův Hradec II, Röschova 1120 počet dětí: 112 počet tříd: 4 odloučené pracoviště 4. mateřské školy: Sládkova 742 počet dětí: 50 počet tříd: 2 přepočtený počet zaměstnanců – celkem 4. MŠ: 20,201 kapacita školní jídelny: 180 počet uvařených obědů: 29 tis. 5. mateřská škola Jindřichův Hradec V, Havlíčkova 175 počet dětí: 86 počet tříd: 4 přepočtený počet zaměstnanců : 13,17 kapacita školní jídelny: 90 počet uvařených obědů: 16,9 Základní škola Jindřichův Hradec I, Štítného 121 počet žáků: 281 počet tříd: 13 přepočtený počet zaměstnanců: 27,206 počet uvařených obědů: ve škole je výdejna Základní škola Jindřichův Hradec II, Janderova 160 počet žáků: 497 počet tříd: 20 přepočtený počet zaměstnanců: 50,386 kapacita školní jídelny: 550 počet uvařených obědů: 104 tis. Základní škola Jindřichův Hradec II, Jarošovská 746 počet žáků: 463 počet tříd: 18
31
přepočtený počet zaměstnanců: 43,116 kapacita školní jídelny: 700 počet uvařených obědů: 67,4 tis. Základní škola Jindřichův Hradec III, Vajgar 592 počet žáků: 258 počet tříd: 12 přepočtený počet zaměstnanců: 33,086 kapacita školní jídelny: 1000 počet uvařených obědů: 86 tis. (škola vaří pro ZŠ J. Hradec I, Štítného 121) Základní škola Jindřichův Hradec III, Vajgar 692 počet žáků: 429 počet tříd: 18 přepočtený počet zaměstnanců: 43,732 kapacita školní jídelny: 780 počet uvařených obědů: 75 tis. Základní škola Jindřichův Hradec V, Větrná 54 počet žáků: 337 počet tříd: 16 přepočtený počet zaměstnanců: 38,847 kapacita školní jídelny: 700 počet uvařených obědů: 63,5 tis. Městská knihovna Jindřichův Hradec, U Knihovny 1173 přepočtený počet zaměstnanců: 17,25 počet čtenářů: 3.987 výpůjčky: 242.964 počet výstav: 21 akce pro veřejnost: 13 projekty, soutěže, ankety: 13 Rozbor hospodaření příspěvkových organizací zřizovaných obcí podle jednotlivých odvětví: odvětví
počet ziskových
celkový zisk
počet ztrátových
celková ztráta
školství
6
299 953,59 Kč
0
0
kultury
1
5 921,20 Kč
0
0
celkem
7
305 874,79 Kč
0
0
U zbývajících příspěvkových organizací byl hospodářský výsledek nula. Přehled o majetku, závazcích, fondech a dosaženém hospodářském výsledku příspěvkových organizací je uveden v příloze č. 13, 14 a 15. Rada města schválila výsledky hospodaření příspěvkových organizací za rok 2011 a jejich rozdělení do fondů na svém zasedání dne 28. 3. 2012 usnesením č. 270/13R/2012 a 296/13R/2012.
32
10. Hospodaření obchodních společností založených městem Jindřichův Hradec 1) Obchodní společnost MIHOS spol. s r.o. Jindřichův Hradec Základní kapitál činí 3.700 tis. Kč, obchodní podíl města je 100 %. Vlastní kapitál k 31. 12. 2011 činí 15.883 tis. Kč. Průměrný počet zaměstnanců: 48 Za rok 2011 vykázala společnost zisk ve výši 2.691 tis. Kč. Závazek vůči městu k 31. 12. 2011 činil 2.000 tis. Kč z prodeje malé vodní elektrárny. V roce 2011 činily celkové výnosy 51.875 tis. Kč (v roce 2010: 56.732 tis. Kč), celkové náklady činily 49.184 tis. Kč (v roce 2010: 56.719 tis. Kč). 2) Obchodní společnost SPORTRELAX JH s.r.o. Jindřichův Hradec Základní kapitál činí 102 tis. Kč, obchodní podíl města je 100 %. Vlastní kapitál k 31. 12. 2011 činí 612 tis. Kč. Průměrný počet zaměstnanců: 46 Hospodaření společnosti k 31. 12. 2011 skončilo se ztrátou ve výši 852 tis. Kč. Celkové výnosy činily 32.571 tis. Kč (v roce 2010: 36.123 tis. Kč), celkové náklady činily 33.423 tis. Kč (v roce 2010: 36.358 tis. Kč). Přehled o hospodaření právnických osob založených městem je uveden v příloze č. 16. Rada města projednala hospodaření uvedených obchodních společností za rok 2011 a schválila jejich účetní závěrky na svém zasedání dne 11. 4. 2012, usnesení č. 341/13R/2012 a 342/13R/2012. Zastupitelstvo města Jindřichův Hradec na svém zasedání dne 29. 2. 2012, usnesením 268/15Z/2012, schválilo fúzi těchto společností.
11. Výkyvy v hospodaření v průběhu hodnoceného roku Celkové příjmy po konsolidaci v roce 2011 činily 627.562,39 tis. Kč a v porovnání s upraveným rozpočtem byly plněny na 99,7 %. Celkové výdaje po konsolidaci v roce 2011 činily 573.768,10 tis. Kč a v porovnání s upraveným rozpočtem byly plněny na 90,8 %. V plánované výši nebyly čerpány především prostředky na některé investiční akce, jejichž realizace přešla do r. 2012 a prostředky plánované na nákup nemovitostí.
12. Přezkoumání hospodaření Přezkoumání hospodaření města Jindřichův Hradec za rok 2011 bylo provedeno auditorskou firmou ECO–Economic & Commercial Office s.r.o., Tábor. Při přezkoumání hospodaření podle ustanovení § 2 a § 3 zákona č. 420/2004 Sb., o přezkoumávání hospodaření územních samosprávných celků a dobrovolných svazků obcí nebyly zjištěny chyby a nedostatky. Kopie zprávy auditora je uvedena v příloze č. 17.
Vypracovala: Klímová Zdeňka
33
13. Seznam použitých zkratek ČMRZB
Českomoravská záruční a rozvojová banka
ČOV
Čistírna odpadních vod
DMD
Domov pro matky s dětmi
DPFO
Daň z příjmu fyzických osob
DPH
Daň z přidané hodnoty
DPPO
Daň z příjmu právnických osob
DPS
Dům s pečovatelskou službou
DSO
Dobrovolný svazek obcí
GIS
Geografický informační systém města
Kap.
Kapitola
KN
Katastr nemovitostí
MKDS
Městský kamerový dohlížecí systém
MPR
Městská památková rezervace
MPZ
Městská památková zóna
MŠ
Mateřská škola
MVE
Malá vodní elektrárna
OdPa
Oddíl a paragraf dle odvětvového třídění příjmů a výdajů
OON
Ostatní osobní náklady
Org.
Organizace
OSA
Ochranný svaz autorský
PD
Projektová dokumentace
Pol.
Položka druhového třídění příjmů a výdajů
PSK
Přečerpávací stanice kalů
SDH
Sbor dobrovolných hasičů
ÚAP
Územně analytické podklady
THZ
Technické herní zařízení
UZ
Účelový znak
VHP
Výherní hrací přístroj
ZTV
Základní technická vybavenost
ZŠ
Základní škola
ZUŠ
Základní umělecká škola
34
