Záverečný účet Obce Kozelník a rozpočtové hospodárenie za rok 2015
Predkladá : Eva Petáková Spracoval: Helena Weissová
V Kozelníku dňa 15. 2. 2016 Návrh záverečného účtu vyvesený na úradnej tabuli dňa ................................ Záverečný účet schválený OZ dňa ........................., uznesením č. ..................
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 OBSAH : 1.
Rozpočet obce na rok 2015
2.
Rozbor plnenia príjmov za rok 2015
3.
Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015
4.
Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015
5.
Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu
6.
Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015
7.
Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015
8.
Prehľad o poskytnutých dotáciách právnickým osobám a fyzickým osobám podnikateľom podľa § 7 ods. 4 zákona č.583/2004 Z. z.
9.
Finančné usporiadanie finančných vzťahov voči: a) zriadeným a založeným právnickým osobám b) štátnemu rozpočtu c) štátnym fondom d) rozpočtom iných obcí e) rozpočtom VÚC
Záverečný účet obce a rozpočtové hospodárenie za rok 2015 1. Rozpočet obce na rok 2015 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2014. Obec zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2014 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako vyrovnaný a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2015. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 10. 12. 2014 uznesením č. 5/2014 Rozpočet bol zmenený dvakrát: - prvá zmena schválená dňa 26. 8. 2015 uznesením č. 19/2015 - druhá zmena schválená dňa 9. 12. 2015 uznesením č. 31/2015 Rozpočet obce k 31.12.2015
53 630
Schválený rozpočet po poslednej zmene 299 159
53 630 0 0 45 395
282 159 7 000 10 000 286 500
43 895 0 1 500 8 235
69 034 61 566 155 900 12 659
Schválený rozpočet Príjmy celkom z toho : Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky Rozpočet obce
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2015 Rozpočet na rok 2015 299 159
Skutočnosť k 31.12.2015 311 760,67
% plnenia 104,21
Z rozpočtovaných celkových príjmov 299 159,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 311 760,67 EUR, čo predstavuje 104,21 % plnenie. 1. Bežné príjmy Rozpočet na rok 2015 282 159
Skutočnosť k 31.12.2015 290 928,88
% plnenia 103,11
Z rozpočtovaných bežných príjmov 282 159,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 290 928,88 EUR, čo predstavuje 103,11 % plnenie. a) daňové príjmy Rozpočet na rok 2015 41 205
Skutočnosť k 31.12.2015 41 967,00
% plnenia 101,85
Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky v sume 28 000,00 EUR z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2015 poukázané finančné prostriedky zo ŠR v sume 28 884,14 EUR, čo predstavuje plnenie na 1103,16 %. Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 10 680,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 10 537,86 EUR, čo je 98,66 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli v sume 9 039,33 EUR, dane zo stavieb boli v sume 1 498,53 EUR. K 31.12.2015 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností v sume 121,83 EUR, daň za psa 2,00 EUR, KO a káblová televízia 100,00 EUR. Daň za psa 120,00 EUR. Pohľadávka vo výške 2,00 EUR. Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad 2 425,00 EUR. Pohľadávka za KO a káblovú televíziu vo výške 100,00 EUR. b) nedaňové príjmy: Rozpočet na rok 2015 15 945
Skutočnosť k 31.12.2015 56 227,62
% plnenia 352,63
Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 15 945,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 56 227,62 EUR, čo je 352,63 % plnenie. Uvedený príjem predstavuje príjem z podielov, za služby miestneho rozhlasu, príjem z prenajatých pozemkov a budov, administratívne poplatky a iné poplatky a platby.
Prijaté granty a transfery Z rozpočtovaných grantov a transferov 225 009,00 EUR bol skutočný príjem vo výške 192 306,76 EUR, čo predstavuje 85,46 % plnenie. Poskytovateľ dotácie ÚPSVR B. Štiavnica Okresný úrad Žiar nad Hronom PPA Bratislava
Suma v EUR 15 752,50 640,00 175 675,77
Okresný úrad Žiar nad Hronom Ministerstvo dopravy Ministerstvo dopravy
60,39 170,19 7,91
Účel Aktivačné práce Referendum Dotácie – internet.príp., ver. priestr. REGOP Stavebný poriadok Cestná doprava a poz. komunik.
Granty a transfery boli účelovo učené a boli použité v súlade s ich účelom.
2. Kapitálové príjmy: Rozpočet na rok 2015 7 000
Skutočnosť k 31.12.2015 15 081,79
% plnenia 215,45
Z rozpočtovaných kapitálových príjmov 7 000,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 15 081,79 EUR, čo predstavuje 215,45 % plnenie.
Granty a transfery Z rozpočtovaných 7 000,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 15 081,79 EUR, čo predstavuje 215,45 % plnenie. Prijaté granty a transfery Poskytovateľ dotácie Ministerstvo financií Lesy š. p. Žarnovica
Suma v EUR 7 000,00 8 081,79
Účel Rekonštrukcia mostov Rekonštrukcia mostov
3. Príjmové finančné operácie: Rozpočet na rok 2015 10 000,00
Skutočnosť k 31.12.2015 5 750,00
% plnenia 57,5
Z rozpočtovaných finančných príjmov 10 000,00 EUR bol skutočný príjem k 31.12.2015 v sume 5 750,00 EUR, čo predstavuje 57,5 % plnenie. Finančné operácie – bol zapojený rezervný fond a použitý na projekty komunitného centra.
3. Rozbor čerpania výdavkov za rok 2015 Rozpočet na rok 2015 286 500,00
Skutočnosť k 31.12.2015 307 687,05
% čerpania 107,39
Z rozpočtovaných celkových výdavkov 286 500,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 307 687,05 EUR, čo predstavuje 107,39 % čerpanie. 1. Bežné výdavky Rozpočet na rok 2015 69 034,00
Skutočnosť k 31.12.2015 91 184,83
% čerpania 132,09
Z rozpočtovaných bežných výdavkov 69 034,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 91 184,83 EUR, čo predstavuje 132,09 % čerpanie. Medzi významné položky bežného rozpočtu patrí: Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 31 121,00 EUR bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 30 374,49 EUR, čo je 97,60 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ a aktivačných pracovníkov. Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 12 031,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 11 082,27 EUR, čo je 92,11 % čerpanie. Tovary a služby Z rozpočtovaných 24 592,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 24 351,35 EUR, čo je 99,22 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba a ostatné tovary a služby. Bežné transfery Z rozpočtovaných 890,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 1 056,67 EUR, čo predstavuje 118,73 % čerpanie. Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 400,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume 24 320,05 EUR, čo predstavuje 6080,01 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2015 61 566,00
Skutočnosť k 31.12.2015 61 761,64
% čerpania 100,32
Z rozpočtovaných kapitálových výdavkov 61 566,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 61 761,64 EUR, čo predstavuje 100,32 % čerpanie. Medzi významné položky kapitálového rozpočtu patrí: a) Projekty komunitné centrum
Z rozpočtovaných 5 750,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume 5 750,00, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. b) Rekonštrukcia mostov Z rozpočtovaných 8 082,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2015 v sume 8 081,79 EUR, čo predstavuje 100,00 % čerpanie. c/ rekonštrukcia verejného osvetlenia Z rozpočtovaných 47 734,00 EUR bolo skutočne vyčerpané k 31. 12. 2015 v sume 47 929,85 EUR, čo predstavuje 100,41 % čerpanie. 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2015 155 900,00
Skutočnosť k 31.12.20145 154 740,58
% čerpania 99,26
Z rozpočtovaných finančných výdavkov 155 900,00 EUR bolo skutočne čerpané k 31.12.2015 v sume 154 740,58 EUR, čo predstavuje 99,26 % čerpanie. Z rozpočtovaných 155 900,00 EUR na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2015 v sume 154 740,58 EUR, čo predstavuje 99,26 %.
4. Prebytok/schodok rozpočtového hospodárenia za rok 2015 Hospodárenie obce Bežné príjmy spolu z toho : bežné príjmy obce Bežné výdavky spolu z toho : bežné výdavky obce Bežný rozpočet Kapitálové príjmy spolu z toho : kapitálové príjmy obce Kapitálové výdavky spolu z toho : kapitálové výdavky obce Kapitálový rozpočet Prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu Vylúčenie z prebytku Upravený prebytok/schodok bežného a kapitálového rozpočtu Príjmy z finančných operácií Výdavky z finančných operácií Rozdiel finančných operácií PRÍJMY SPOLU VÝDAVKY SPOLU Hospodárenie obce Vylúčenie z prebytku Upravené hospodárenie obce
Skutočnosť k 31.12.2015 v EUR 290 928,88 290 928,88
91 184,83 91 184,83
199 744,05 15 081,79 15 081,79
61 761,64 61 761,64
-46 679,85 153 064,20 7 000,00 146 064,20 5 750,00 154 740,58
-148 990,58 311 760,05 307 687,05 7073,62 7 000,00 -2 926,38
Prebytok rozpočtu v sume 153 064,20 EUR zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z.n.p. bol v rozpočtovom roku 2015 použitý na vysporiadanie schodku finančných operácií vo výške 148 990,58 EUR. Vylúčenie z výsledku hospodárenia dotácia na rekonštrukciu mostov vo výške 7 000,00 EUR, ktorá bude použitá v roku 2016. Schodok finančných operácií v sume 148 990,58 EUR, bol vysporiadaný z prebytku bežného rozpočtu. Na základe uvedených skutočností sa netvorí rezervný fond ani žiadne iné peňažné fondy.
5. Tvorba a použitie prostriedkov peňažných fondov (rezervného fondu) a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z. z. v z.n.p.. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný ZS k 1.1.2015 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi
Suma v EUR 2 502,27 0
- z finančných operácií Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. zo dňa ......... obstaranie .......... - uznesenie č. zo dňa ......... obstaranie .......... - krytie schodku rozpočtu - ostatné úbytky KZ k 31.12.2015
0 0
0
0 0 2 502,27
Peňažný fond Obec vytvára peňažný fond v zmysle ustanovenia § 15 zákona č.583/2004 Z.z. v z.n.p.. O použití peňažného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond peňažný ZS k 1.1.2015 Prírastky - z prebytku rozpočtu za uplynulý rozpočtový rok - z rozdielu medzi výnosmi a nákladmi z podnikateľskej činnosti po zdanení - z finančných operácií Úbytky - použitie peňažného fondu : - uznesenie č. zo dňa ......... obstaranie .......... - uznesenie č. zo dňa ......... obstaranie .......... - krytie schodku rozpočtu
Suma v EUR 0 0 0 0 0
0
- ostatné úbytky KZ k 31.12.2015
0 0
Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond ZS k 1.1.2015 Prírastky - povinný prídel % - povinný prídel % - ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie - regeneráciu PS, dopravu - dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2015
Suma v EUR 0 0 0 0 0 0 0 0 0
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2015 AKTÍVA Názov
ZS k 1.1.2015 v EUR
KZ k 31.12.2015 v EUR
Majetok spolu
358 807,31
1 220 370,49
Neobežný majetok spolu
318 649,72
1 180 902,750
z toho :
0
0
Dlhodobý nehmotný majetok
0
0
Dlhodobý hmotný majetok
274 415,72
1 136 668,75
Dlhodobý finančný majetok
44 234,00
44 234,00
Obežný majetok spolu
40 157,59
39 467,74
Zásoby
0
0
Zúčtovanie medzi subjektami VS
0
0
Dlhodobé pohľadávky
0
0
181,49
1 168,02
39 976,10
38 299,72
Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh.
0
0
Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát.
0
0
Časové rozlíšenie
0
0
z toho :
Krátkodobé pohľadávky Finančné účty
PASÍVA Názov
ZS k 1.1.2015 v EUR
KZ k 31.12.2015 v EUR
Vlastné imanie a záväzky spolu
358 807,31
1 220 370,49
Vlastné imanie
135 744,01
968 669,69
Oceňovacie rozdiely
0
0
Fondy
0
0
Výsledok hospodárenia
135 744,01
968 669,69
Záväzky
160 833,17
62 697,45
Rezervy
0
1 786,86
Zúčtovanie medzi subjektami VS
0
7 000,00
Dlhodobé záväzky
0
0
3 759,55
3 677,70
Bankové úvery a výpomoci
157 073,62
50 232,89
Časové rozlíšenie
62 230,13
189 003,35
z toho :
z toho :
Krátkodobé záväzky
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2015 Obec k 31.12.2015 eviduje tieto záväzky: - voči bankám - voči dodávateľom - voči zamestnancom - voči poisťovniam a daňovému úradu
2 303,04 1 236,86 2 269,83 1 407,87
EUR EUR EUR EUR
Obec uzatvorila v roku 2015 Zmluvu o úvere s firmou SPECTRUM SK a.s. Panská 2 Bratislava na rekonštrukciu verejného osvetlenia vo výške 47 929,85 EUR. Úver je krátkodobý s dobou splatnosti do 31. 12. 2016, splátky úveru a splátky úrokov budú splatené po schválení dotácie z PPA Bratislava.
11. Finančné usporiadanie vzťahov voči a) štátnemu rozpočtu b) rozpočtom VÚC V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č.583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC.
a)
Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu:
Poskytovateľ
-1-
Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika, .... - bežné výdavky - kapitálové výdavky -2-
UPSVR
Aktivačná činnosť
OÚ Žiar
voľby
Suma skutočne použitých finančných prostriedkov -4-
Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 )
10 885,40
10 885,40
0
2 390,39
2 390,39
0
60,06
60,06
0
177,12
177,12
0
Suma poskytnutých finančných prostriedkov -3-
-5-
n/Hronom OÚ Žiar
REGOP
n/Hronom MDVaRR
Stavebný úrad
BA MF SR
Rekonšrukcia mostov
7 000,00
0
7 000,00
b) Finančné usporiadanie voči štátnym fondom Obec neuzatvorila v roku 2015 žiadnu zmluvu so štátnymi fondmi.
c)
Finančné usporiadanie voči rozpočtom VÚC
Obec v roku 2015 nedostala žiadny transfer od VÚC.
Vypracovala: Helena Weissová
Predkladá: Eva Petáková
V Kozelníku dňa 15. 2. 2016
13. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie stanovisko hlavného kontrolóra za rok 2015. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Na základe skutočnosti, že po vylúčení dotácie na rekonštrukciu mostov z hospodárskeho výsledku – hospodársky výsledok je – 2 926,38 a preto sa netvorí rezervný fond ani žiadne iné peňažné fondy.
