Wijs & van Oostveen B.V. Publicatiestukken per 30 juni 2014
Wijs & van Oostveen B.V. te Amsterdam
Inhoudsopgave Balans per 30 juni 2014 Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Toelichting op de balans Overige informatie
1
Pagina 2 4 7 10
Wijs & van Oostveen B.V. te Amsterdam
Balans per 30 juni 2014
€
30-6-2014 €
€
31-12-2013 €
Activa Vaste activa Materiële vaste activa
Vlottende activa Vorderingen Effecten Liquide middelen
2
605.804
448.884
605.804
448.884
555.270 12.126 1.846.939
1.856.530 12.126 1.281.502
2.414.485
3.150.158
3.020.139
3.599.042
€
30-6-2014 €
€
31-12-2013 €
Passiva Eigen vermogen Geplaatst kapitaal Overige reserves Resultaat boekjaar
27.907 1.996.728 35.583
Voorzieningen Kortlopende schulden
3
27.907 2.246.728 2.060.218
2.274.635
41.117
52.600
918.800
1.271.807
3.020.139
3.599.042
Wijs & van Oostveen B.V. te Amsterdam
Grondslagen van waardering en resultaatbepaling Algemeen Activiteiten Wijs & van Oostveen B.V. is een beleggingsonderneming en is in het kader van haar beleggingsdiensten en -activiteiten in het bezit van een vergunning van de Autoriteit Financiële Markten als bedoeld in artikel 2:96 van de Wet op het financieel toezicht. Wijs & van Oostveen B.V. is als beleggingsonderneming geregistreerd bij de Autoriteit Financiële Markten te Amsterdam. Wijs & van Oostveen B.V. verleent beleggingsdiensten als vermogensbeheerder, beleggingsadviseur, orderuitvoerder en het overnemen of plaatsen van financiële instrumenten en zij handelt voor eigen rekening. Wijs & van Oostveen B.V. verricht tevens financiële analyses, doet onderzoek op beleggingsgebied en brengt beleggingsaanbevelingen uit. Daarnaast treedt Wijs & van Oostveen B.V. op als beheerder van beleggingsinstellingen en zij beschikt in dat kader over een vergunning op grond van artikel 2:65 van de Wet op het financieel toezicht. Wijs & van Oostveen B.V. is voorts onderdeel van een groep van financiële instellingen. Vrijstelling op grond van omvang rechtspersoon In deze publicatiestukken is gebruik gemaakt van de op grond van art. 2:396 lid 8 BW toegestane vereenvoudigingen. Wijzigingen in de grondslagen De gehanteerde grondslagen van waardering en van resultaatbepaling zijn ongewijzigd gebleven ten opzichte van het voorgaande jaar Vergelijkende cijfers De in het rapport opgenomen vergelijkende cijfers betreffen de cijfers over het gehele boekjaar. Deze cijfers zijn, zo nodig, slechts voor vergelijkingsdoeleinden aangepast. Grondslagen voor waardering van activa en passiva Algemeen Het rapport is opgesteld op basis van de wettelijke bepalingen van Titel 9 Boek 2 BW. Het rapport is opgesteld in euro's. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Materiële vaste activa De materiële vaste activa zijn gewaardeerd tegen aanschafwaarde. Hierop zijn afschrijvingen toegepast volgens de lineaire methode op basis van de verwachte economische levensduur per soort vaste activa. Vorderingen De vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs. De reële waarde en geamortiseerde kostprijs zijn gelijk aan de nominale waarde. Noodzakelijk geachte voorzieningen voor het risico van oninbaarheid worden in mindering gebracht. Deze voorzieningen worden bepaald op basis van individuele beoordeling van de vorderingen.
4
Wijs & van Oostveen B.V. te Amsterdam
Effecten De effecten zijn gewaardeerd tegen beurswaarde. Indien niet anders vermeld, staan de effecten ter vrije beschikking van de vennootschap. Liquide middelen De liquide middelen staan ter vrije beschikking van de vennootschap behoudens de toelichting opgenomen in de niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen. Voorzieningen Overige voorzieningen: Onder de overige voorzieningen is een voorziening opgenomen inzake trade errors en/of ingediende claims. Bij het bepalen van de hoogte van de voorziening voor claims worden alle reguliere claims integraal beoordeeld. Op basis van deze beoordeling, de individuele omstandigheden van het geval en de status van de claim kan een percentage van de claim worden voorzien. Bij de bepaling van dit percentage, zijnde de uiteindelijke omvang van de voorziening, is aansluiting gezocht bij de kapitaaleisen die worden gesteld aan de vennootschap. Grondslagen voor de resultaatbepaling Algemeen Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van het rapport bekend zijn geworden. Netto-omzet De in de winst- en verliesrekening begrepen omzet is de opbrengst van in het boekjaar aan derden geleverde diensten. De opbrengsten worden verantwoord na levering van de diensten. De diverse fees worden verantwoord nadat deze in rekening zijn gebracht op basis van de hieraan ten grondslag liggende contractuele afspraken. Afschrijvingen De afschrijvingen op de materiële vaste activa geschieden tijdsevenredig op basis van de verwachte economische levensduur. Op aanschaffingen in het boekjaar wordt naar tijdsgelang afgeschreven. Overige bedrijfskosten De kosten worden bepaald op historische basis en toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Belastingen De vennootschapsbelasting wordt berekend over het commercieel resultaat tegen het nominaal tarief en verrekend in de rekening-courant met het hoofd van de fiscale eenheid. Bij het hoofd van de fiscale eenheid wordt rekening gehouden met fiscale regelingen en aftrekbeperkingen. Personeelskosten De vennootschap heeft een pensioenregeling die wordt gekwalificeerd als een toegezegde bijdrageregeling. De vennootschap betaalt vaste bijdragen aan een verzekeringsmaatschappij en er zijn geen verdere betalingsverplichtingen dan deze vaste bijdragen. Deze bijdragen worden verantwoord onder de pensioenlasten en worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben.
6
Wijs & van Oostveen B.V. te Amsterdam
Toelichting op de balans
Geplaatst kapitaal Het maatschappelijk kapitaal van Wijs & van Oostveen B.V. bedraagt € 113.445,05, verdeeld in 20.000 gewone aandelen. Het gestort en opgevraagd kapitaal bedraagt € 27.907,48. Dit betreft 615 gewone aandelen van nominaal f 100 = € 45,38. Hierbij wordt gebruik gemaakt van de mogelijkheid van artikel 2:178c BW om de tegenwaarde in euro te gebruiken tot ten hoogste twee cijfers achter de komma. Dit gebruik van de tegenwaarde in euro heeft geen rechtsgevolg.
Algemene reserves Daar er sprake is van een halfjaarrapport is er nog een besluit genomen over de bestemming van het resultaat.
7
Wijs & van Oostveen B.V. te Amsterdam
Niet in de balans opgenomen rechten, verplichtingen en regelingen De verplichtingen per 30 juni 2014 die de vennootschap is aangegaan en die niet blijken uit de balans of de toelichting zijn: - leaseverplichtingen ter grootte van € 147.000 per jaar; - huurverplichtingen ter grootte van € 745.000 per jaar; - bankgarantieverplichtingen ter grootte van € 125.000; - verpanding van de tegoeden die Wijs & van Oostveen B.V. ontvangt van de bank. Claims: Verscheidene cliënten van Wijs & van Oostveen B.V. hebben geïnvesteerd in door Lehman Brothers uitgegeven producten. Lehman Brothers verkeert sinds september 2008 in staat van faillissement. Een aantal cliënten heeft Wijs & van Oostveen B.V. aansprakelijk gesteld voor hun beleggingsverlies als gevolg van dit faillissement. Aansprakelijkheidsstellingen worden op individuele basis beoordeeld. Indien daartoe aanleiding bestaat, wordt een voorziening in de balans getroffen. Bij het bepalen van de hoogte van de voorziening wordt een consistente gedragslijn gevolgd (zie ook toelichting op de voorziening). In drie collectieve procedures, namens 384 cliënten, is inmiddels door de rechtbank vonnis gewezen, waarbij de vorderingen zijn afgewezen. In alle drie van deze procedures is hoger beroep ingesteld door de cliënten. Op 14 mei 2013 is door het gerechtshof te Amsterdam uitspraak gedaan in hoger beroep van de eerste collectieve procedure waarbij de uitspraak van de rechtbank is bekrachtigd. Het beroep van de tweede collectieve procedure is ingetrokken. De directie verwacht dat in het hoger beroep van de derde collectieve procedure het vonnis van de rechtbank wordt bekrachtigd. Om voorgaande redenen is voor de laatste procedure ook geen voorziening opgenomen. Beleggingsgiro: De nakoming van de verplichtingen van de Stichting Nederlandse Beleggingsgiro worden gegarandeerd door Wijs & van Oostveen B.V. (conform artikel 6:17 sub 1 Nadere regeling gedragstoezicht financiële ondernemingen Wft). Belastingdienst: De vennootschap heeft een aanslag van de belastingdienst ontvangen, waartegen de vennootschap bezwaar heeft gemaakt. De directie is van mening is dat de vennootschap een pleitbaar standpunt heeft ingenomen en verwacht een eventuele procedure te zullen winnen. Voor het bedrag van ongeveer € 548.000 is daarom geen voorziening opgenomen. Belastingverplichting fiscale eenheid Aangezien de vennootschap deel uitmaakt van een fiscale eenheid voor de vennootschapsbelasting en de omzetbelasting, is zij hoofdelijk aansprakelijk voor de vennootschapsbelasting- en omzetbelastingschulden van de gehele fiscale eenheid. Moedermaatschappij Wijs & van Oostveen B.V. is 100% dochteronderneming van Wijs & van Oostveen Beheer B.V. te Amsterdam.
8
Wijs & van Oostveen B.V. te Amsterdam
Overige informatie Gemiddeld aantal werknemers Gedurende de periode 1 januari – 30 juni 2014 waren gemiddeld 34 werknemers in dienst op basis van een volledig dienstverband (2013: 41). Gebeurtenis na balansdatum Per 22 juli 2014 zijn als gevolg van een juridische splitsing de activiteiten, inclusief de vergunning, die zien op het beheer van beleggingsinstellingen overgedragen aan Wijs & van Oostveen Fund Management B.V. Deze vennootschap is 100% eigendom van Wijs & van Oostveen Beheer B.V. Deze juridische splitsing is een gevolg van de Alternative Investment Fund Manager Directive (AIFMD).
Amsterdam, 7 augustus 2014 Wijs & van Oostveen B.V.
w.g. S. Sarphatie Directeur
w.g. R. Gribbroek Directeur
10
