Waterschap Roc;-- en Overmaas 0 1 SEP Cc. aan. Dir. j B#. Om. i..:rigen Afgadaan d.d

BsGW

BsGW

Belastingsa Gemeenten Limburg

Belastingsamenwerking

Gemeenten en Waterschappen Maria Theresialaan 99 6043 CX Roermond Postbus 1275 menwerking en Water schampen 6040 KG Roermond Tr--Ü88ì 84 20 444 Waterschap F infoją BsGW.nl Roc;-- e n O v e r m a a s wwýv.BsGW.nl W KvK-nr. 524 26297 —

0 1 SEP. 2014

Waterschap Roer en Overmaas ( ļ , Algemeen Bestuur Postbus 185 6130 AD SITTARD

Ĩ

n

Dir.

O m . i..:rigen

j B#. ļ

C c . aan

Tw aid Mn

Afgadaan d.d

Uw kenmerk:

Afdeling:

Uw brief van:

Behandeld door:

Ons kenmerk: Bijlage(n): Onderwerp:

Email:

Planning 8a Control K. van Bergen 088-8420474 [email protected]

Datum:

25 augustus 2014

Telefoonnummer:

BS14.1012 2 e

Bestuursrapportage l kwartaal 2014 zoals vastgesteld door bestuur van BsGW

Geacht college/bestuur,

Inleiding Onlangs is de Bestuursrapportage BsGW kwartaal 1 - 2014 vastgesteld door het Dagelijks Bestuur van BsGW en door het Algemeen Bestuur van BsGW ter kennisgeving aangenomen. Hierbij sturen wij u ter informatie een korte samenvatting van de belangrijkste punten uit deze vastgestelde Bestuurs rapportage. De volledige Bestuursrapportage is ter kennisname bijgevoegd. Als gevolg van de moeizame gang van zaken rond de aanwijzing door gemeenten van de collegever tegenwoordigers (n.a.v. de gemeenteraadsverkiezingen) in het bestuur van BsGW is er in juni j l . een probleem voor de voortgang van het bestuurlijke besluitvormingstraject ontstaan. Het DB BsGW heeft destijds besloten om alleen die bestuursstukken die voor 1 juli vastgesteld moeten zijn op de agenda van de juni-vergadering te plaatsen. Om die reden is de Berap l kwartaal 2014 in de verga e

dering van 25 augustus behandeld.

1. Exploitatieresultaat In het l e kwartaal realiseert BsGW een negatief resultaat ad C 639 duizend. Dit is een tijdelijk effect als gevolg van een verschuiving in de tijd doordat bepaalde kosten voornamelijk in de eerste maan den worden uitgegeven, terwijl de opbrengsten grotendeels gelijkmatig over het jaar worden ontvan gen in de vorm van bijdragen van deelnemers en opdrachtgevers. Naar de huidige inzichten wordt geen afwijking van de begrote netto kosten voor 2014 verwacht en is de begroting in evenwicht. 2. Begrotingswijzigingen In het l kwartaal zijn geen begrotingswijzigingen doorgevoerd. e

BsGW Belastingsamenwerking Gemeenten en Waterschappen is een zelfstandig samenwerkingsverband voor heffing en inning van gemeentelijke belastingen en waterschapsbelastingen en voor uitvoering van de wet W 0 7 . Deelnemers in BsGW zijn de gemeenten Beek, Bergen, Brunssum, Lcht-Susteren, Heerlen, Landgraaf, Leudal, Maasgouw, Maasîiich;, Nederweert, Nuth, Onoerbanken, Peel en Maas, Roerdalen, Roermond, Simpelveld, SittardGeieen, Stein, Venio, Voerendael en van het Waterschap Peel en Maasvallei en het Waterschap Roer en Overmaas.

Belast ìngsamcnwerking Gemeenten en Waterschappen Limburg

3. Investeringsuitgaven De investeringsuitgaven 2014 lopen achter op de raming van de uitgaven in 2014. Dit betreft een verschuiving in de tijd. 4. Belastingheffing 8i invordering en de uitvoering wet WOZ De aanslagoplegging 2014 verloopt nagenoeg geheel volgens planning, met uitzondering van de ge meente Roermond en enkele gemeentelijke deelnemers waarvoor de onroerend zaakbelastingen van enkele grote objecten nog niet konden worden opgelegd. Dit laatste is gepland voor de maand juni. Voor de per 2013 toegetreden gemeente Roermond is, in samenspraak met de gemeente en de Waarderingskamer, begin 2013 een verbetertraject opgestart en in de loop van 2013 uitgevoerd. Eind februari 2014 heeft daarop de laatste inspectie plaatsgevonden, waarna de WOZ-beschikkingen Roermond in maart zijn verzonden, in plaats van in februari. Het invorderingsproces verloopt goed. Wel neemt onder invloed van de recessie het potentieel aan klanten die recht hebben op kwijtschelding toe. Prognoses kwijtschelding van de huidige en oude heffingsjaren komen hierdoor onder druk te staan. Ook het oninbaarpercentage (0,5 Zo provinciebreed) ontwikkelt zich in het stedelijk gebied ongunstiger dan in het landelijke gebied en staat onder druk. 0

Onderstaande tabel laat voor geheel BsGW - exclusief parkeerbelasting - de stand van zaken zien van de realisaties op belastinggebied. De tabel vergelijkt de realisatie in het l kwartaal 2014 ten opzichte van de totale prognoses 2014. e

- Belastingen bedragen x C 1 . 0 0 0 , -

Aanslagoplegging

Belastingjaar 2014 Prognose «Vb 489.087

100,0 /.»

10.737

2,2 /»

2.792

Netto te innen belasting

Afdracht

Kwijtschelding Oninbaar

- waarvan in 2 0 1 4 - waarvan vanaf 2 0 1 5

0

Realisatie t / m l e kw «Vb 0

454.602

92,9 Zo

0

7.482

1,60/0

0,6 /»

0

19

0,00 Zo

475.558

97,20/0

447.101

91,34b

475.558

100,00/0

62.199

13,l«Yo

437.686

100,07o

62.199

14,20/0

37.869

100,0^0

o

0,00/0

Een deel van de belastingaanslagen van het belastingjaar 2014, wordt volgens planning pas na afloop van het kalenderjaar ontvangen (C 37,9 miljoen). Van de opgelegde belastingen 2014 is per 31 maart 2014 C 62,2 miljoen als ontvangsten afgedragen aan de deelnemers. De totale afdrachten aan de deelnemers liggen hiermee e 3,4 miljoen onder de

Belastingsomen werking Gemeenten en Waterschappen Limburg

cumulatieve prognose tot en met maart. Doordat de WOZ-beschikkingen Roermond in maart zijn verzonden in plaats van in februari, lopen ook de afdrachten een maand achter op de prognose. De gerealiseerde afdrachten zijn hierdoor ruim 4 miljoen lager. Ook per deelnemer gezien, liep de realisatie van de prognose afdracht 2014 achter op planning. Voor een beeld per deelnemer wordt verwezen naar bijlage 3.2 van de bijgevoegde bestuursrapportage l kwartaal 2014. Het deel van de burgers en bedrijven dat geen gebruik maken van automatisch incas so, betaalt de verschuldigde bedragen (net) niet binnen de vervaltermijn. Binnen een week na afloop van de maand, zijn de afdrachtprognoses van nagenoeg alle deelnemers gerealiseerd. e

In het l

e

kwartaal 2014 zijn geen prognosewijzigingen doorgevoerd.

Openstaand

saldo

bedragen x C l miljoen Nog te o n t v a n g e n in procenten Nog te o n t v a n g e n in procenten Nog te o n t v a n g e n

belastingvorderingen

Totaal 345,37

2010

2011

0,12

2012

0,30

2013

1,17

Waarvan vervallen

2014

5,75

338,03

3,93

I n v e r h o u d i n g tot het t o t a a l s a l d o b e l a s t i n g v o r d e r i n g e n 100,00/0

0

0,0 Zo

0

0,l Zo

0

0,3 Zo

0

0

1,10/0

0

0,30/0

l,7 Zo

97,9 Zo

o

74,4 Zo

I n v e r h o u d i n g tot de o p g e l e g d e a a n s l a g e n 27,20/0

o

0,l Zo

0,20/0

0

0,6 Zo

2,0 Zo

Uit bovenstaande tabel blijkt dat het openstaand saldo van de belastingvorderingen per 31 maart 2014 C 345,37 miljoen bedraagt, waarvan slechts C 3,93 miljoen is vervallen. Hoewel de gemiddelde afhandeltijden van de overige bezwaarcorrespondentie voor de deelnemers de (interne) norm overschrijdt, zijn hierbij geen wettelijke termijnen overschreden. 5. Ontwikkelingen Het implementatietraject voor nieuwe toetreders is eind 2013 volgens planning afgerond. De aanslagoplegging 2014 is zonder grootschalige problemen verlopen. In de massaliteit van de aanslagoplegging hebben zich wel enkele incidenten voorgedaan, waar steeds snel op is geanticipeerd. De introductie van het gecombineerd aanslagbiljet en de geconcen treerde aanslagverzending leidden tot enkele piekmomenten in telefonische klantreacties waardoor op piekdagen langere wachttijden onvermijdelijk waren.

BsGW

Bcl.i st ingsamcn werking Gemeenten en Waterschappen Limburg

Het Dagelijks Bestuur BsGW De voorzitter

recteur

\

\

W. van den Beucken

W.C.G. Fiddelaer Bijlage n: Bestuursrapportage l kwartaal 2014 Bijlagen bestuursrapportage l kwartaal 2014 e

e

BsGW

Belastingsamenwerking Gemeenten «n Waterschappen Limburg

Bestuursrapportage BsGW Kwartaal 1 - 2014 Per 31 maart 2014

Versie 1.0

augustus 2014

Inhoudsopgave

1 Managementsamenvatting en ontwikkelingen 2.1 Stand van zaken bedrijfsvoering: exploitatiekosten

5 2014

8

2.2 Stand van zaken bedrijfsvoering: Investeringen 2014

10

2.3 Stand van zaken bedrijfsvoering: balans

12

2.4 Stand van zaken bedrijfsvoering: liquiditeitsoverzicht

14

2.5 Stand van zaken bedrijfsvoering: overig

,

16

3.1 Stand van zaken prestaties belastingen: aanslagoplegging

18

3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen

20

3.3 Stand van zaken prestaties belastingen: kwijtschelding belastingen

21

3.4 Stand van zaken prestaties belastingen: oninbaar belastingen

24

3.5 Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande vorderingen

26

3.6 Stand van zaken prestaties belastingen: afhandeling klantreacties

28

4.1 Strategische doelstelling: daling kosten deelnemers

30

4.2 Strategische doelstelling: minimaal gelijkblijvende

kwaliteit van dienstverlening

4.3 Strategische doelstelling: vergroten digitale dienstverlening

32 33

Voorwoord In de voorliggende 1* be stuurs rapport age van 2014 per rapportagedatum 31 maart 2014 leggen wij verantwoording af aan het bestuur van BsGW over de bedrijfsvoering en de geleverde prestaties door BsGW In relatie tot de te realiseren doelstellingen. Per 1 Januari 2014 zijn de gemeenten Stein, Brunssum, Heerlen, Landgraaf, O nderbanken, SimpelveJd, Voerendaal, Maastricht en Sittard-Geleen toegetreden tot de Gemeenschappelijke Regeling BsGW. Hierbij Is bestuurlijk overeengekomen om geschikt personeel van de Libel-partijen (gemeenten Brunssum, Heerlen, Landgraaf, O nderbanken, Sim pel veld, Voerendaal en de gemeenten Maastricht en Sittard-Geleen) al In dienst te nemen vanaf 1-1-2014 in plaats van In de loop van de jaren 2014-2022 volgens het natuurlijk (pensloen)verloop van BsGW. Dit laatste onder nadrukkelijke voorwaarde dat BsGW geen financieel risico loopt. De voornoemde gemeenten staan dan ook garant voor hun aandeel in de vroegere overname van personeel. Voor BsGW is deze afspraak budgettair neutraal. Wegens bovenstaande ontwikkelingen, zijn er vanuit de negen toetredende gemeenten in totaal 47 medewerkers overgekomen naar BsGW, waarvan 18,76 fte betrekking heeft op bovengenoemde eerdere overname van personeel. Dit personele traject Is goed verlopen. Vanaf 2014 heeft BsGW waar mogelijk de gemeentelijke belastingen en de waterschapsheffingen gecombineerd op 1 biljet. De aanslagoplegging is in het eerste kwartaal goed verlopen. De uitvoeringsinformatle die BsGW, naast deze bestuursrapportage, binnen 14 dagen na afloop van het kwartaal aan elke deelnemer levert Is ook nu weer verstrekt. Hierin is cijfermatige Informatie opgenomen over de stand van zaken met betrekking tot de uitvoering van de opgedragen belastingtaken. Door de groei naar 22 deelnemers per belastingjaar 2014, zijn de tabellen In de paragrafen 3.1 tot en met 3.5 met betrekking tot de stand van zaken van de prestaties belastingen niet meer goed leesbaar. Om toch de tot nu toe gehanteerde werkwijze en presentatie te behouden, is er voor gekozen om de tabellen met de financiële data naar de bijlagen te verplaatsten. De grafieken blijven gepresenteerd in bestuursrapportage zelf.

«toer oermond, juli 2014 D e ddirecteur

V

\

W.C.G. Flädelaers ī. Flädelaers

1 Managementsamenvatting en ontwikkelingen

1. Financieel bedragen x C 1.000,Exploitatieresultaat Investeringsuitgaven

2. Belastingen bedragen x C 1.000,Aanslagoplegglng

Begroting Realisatie 2014 t / m lekw «ŵ 13.132 294

3.921 9

29,9** 3,1*

Belastingjaar 20X4 Prognose Vk

Prognose 1014 13.132 97

Realisatie t/m I e kw

*

489.087

100,0*

454.602

92,9*

10.737

2,2*

7.482

1,6*

2.792

0,6*

19

0,00*

Netto te innen belasting

47S.558

97,2«ŵ

447.101

91,S*i

Afdracht

475.558

100,0*)

62.199

13,14b

437.686 37.869

100,0* 100,0*

62.199

14,2* 0,0*

Kwijtschelding Oninbaar

- waarvan in 2014 - waarvan vanaf 2015

pagina 5 van 33

1 Managementsamenvatting

en ontwikkelingen

3. Openstaand saldo belastingen bedragen « C l miljoen WRO WPM Gemeente Beek Gemeente Bergen Gemeente Brunssum Gemeente Echt-Suite ren Gemeente Heerlen Gemeente Landgraaf Gemeente Leudel Gemeente Maasgouw Gemeente Maastricht Gemeente Nedtrweert Gemeente Nuth Gemeente Onderbanken Gemeente Peel en Maas Gemeente Roerdalen Gemeente Roermond Gemeente Slmpelvekj Gemeente Sittard-Geleen Gemeente Steln Gemeente Venlo Gemeente Voerandeal Nog te ontvangen

Totaal 67,08 44,15 5,32 2,86 8,44 9,97 27,32 11.54 9,82 6,14 8,18 4,39 4,35 2,35 11,66 5,14 22,83 2,95 42,13 7,41 38,33 3,01 345,37

2010 0,06 0,02

2011 0,14 0,05

-

-

-

0,04

0,12

0,02

-

-

0,61 0,24

-

-

-

-

2012

-

0,02

»

-

-

-

-

-

0,11

0,30

0,28

U I

2013 1,03 0,61 0,19 0,17 0,15

0,32 0,11 0,10 0,10 0,20 0,21 0,82

1,74

8,78

2014 65,24 43,23 5,13 2,67 8,44 9,82 27,32 11,54 9,50 6,03 8,18 4,27 4,25 2,35 11,46 4,93 22,01 2,95 42,13 7,41 36,16 3,01 33843

ļ Waarvan vervallen 1,16 0,49 0,07 0,16

-

0,11

-

0,16 0,08 0,09 0,08

0,16 0,18 0,32

-

-

0,87

3,03

In verhouding tot da opgeiegde aanslagen In procenten WRO WPM Gemeente Beek Gemeente Bergen Gemeente Brunssum Gemeente Echt-Susteren Gemeente Heerlen Gemeente Landgraaf Gemeente Leudal Gemeente Maasgouw Gemeente Maastricht Gemeente Nederweert Gemeente Nuth Gemeente Onderbanken Gemeente Peel en Maas Gemeente Roerdaten Gemeente Roermond Gemeente Slmpelveld Gemeente Sittard-Geleen Gemeente Stekt Gemeente Venlo Gemeente Voerendaal Nog te ontvangen

Totaal 16,8* 17,0* 41,4* 24,811 78,04* 42,1* 76,2* 84,6* 41,0* 39,8* 15,0* 26,2* 39,5* 82,5* 40,6* 40,6* 49,2* 79,9* 83,4* 81,7* 17,1* 79,2* 27.2*

2010 0,1* 0,0*

2011 0,2* 0,1*

2012 0,8* 0,5* 0,5*

2013 1.3* 1,2* 2,9* 4,1* 1,2*

2,6* 1,4* 0,3*

1,7* 1,7* 1,4* 3,1* 3/4*

0,1*

0,3*

0,6*

0,1*

0,2*

0,6*

3,5*

-20*

2014

Waarvan vervallen

82,4* 80,8* 80,2* 84,8* 78,0* 84,4* 76,2* 84,6* 83,0* 80,8* 15,0* 84,6* 81,9* 82,5* 82,0* 82,3* 98,7* 79,9* 83,4* 81,7* 80,9* 79,2*

0,3* 0,2* 0,5* 1,4* 0,0* 0,5* 0,0* 0,0* 0,7* 0,5* 0,0* 0,5* 0,7* 0,0* 0,6* 1,4* 0,7* 0,0* 0,0* 0,0* 0,4* 0,0*

74.4*

0,3*

pagina 6 van 33

1 Managementsamenvatting en ontwikkelingen M a n a g e m e n t s menvattinci ivoor meer toelichting zie de desbetreffende hoofdstukken^ *

Volgens afspraak, die vastgelegd is in de standaard uitvoeringsovereenkomst, is medio maart 2014 uitvoeringsinformatie over het I e kwartaal 2014 aan alle deelnemers ter beschikking gesteld.

»

Over het eerste kwartaal 2014 is een (tijdelijk) negatief saldo van baten en lasten gerealiseerd van C 639 duizend. Dit wordt veroorzaakt door verschuivingen in de tijd. Volgens de (interne) prognose exploitatie is het saldo per einde 2014 nihil.

«

De investeringsuitgaven 2014 lopen achter op de raming van de uitgaven 2014. Dit betreft een verschuiving in de tijd. Het l

e

kwartaal 2014 geeft vooralsnog geen aanleiding prognoses bij te stellen.

'

De aanslagoplegging 2014 verloopt nagenoeg geheel volgens prognose. Naar aanleiding van het verbetertraject bij de gemeente Roermond is in overleg met de Waarderingskamer en deze gemeente besloten de WOZ-beschikkingen een maand later op te leggen, na een laatste inspectie door de Waarderingskamer in februari. Daarnaast zijn bij enkele gemeenten de onroerende zaakbelastingen (OZB) voor enkele complexe, grote objecten niet opgelegd. Dit Is gepland voor de maand juni.

*

Het invorderingsproces verloopt goed. Wel neemt onder invloed van de recessie het potentieel aan klanten die recht hebben op kwijtschelding toe. Prognoses kwijtschelding huidige en oude heffingsjaren komen hierdoor onder druk te staan. Ook het oninbaar percentage ( 0 , 5 * provinciebreed) ontwikkelt zich in het stedelijk gebied ongunstiger dan in het landelijke gebied en staat onder druk.

*

Het aandeel digitale klantreacties stijgt licht in 2014 ( 2 4 * ) ten opzichte van 2013 ( 1 9 * ) .

*

De gemiddelde afhandeltijden van overige bezwaarcorrespondentie en e-mails liggen tot en met maart boven de (interne) streefnorm. Hierbij zijn echter geen wettelijke termijnen overschreden.

1

De introductie van het gecombineerd aanslagbiljet en de geconcentreerde aanslagverzending leidde tot enkele piekmomenten In telefonische klantreacties waardoor op piekdagen langere wachttijden onvermijdelijk waren.

Pntwlhkelinqen »

Het implementatietraject voor nieuwe toetreders is eind 2013 volgens planning afgerond. De aanslagoplegging 2014 Is zonder grootschalige problemen verlopen. In de massaliteit van de aanslagoplegging hebben zich wel enkele incidenten voorgedaan, waar steeds snel op is geanticipeerd.

*

Bestuurlijk is overeengekomen de toekomstige vacatureruimte als gevolg van natuurlijk (pensioen)verloop van BsGW reeds per 1-1-2014 ter beschikking te stellen van de GBRD-gemeenten en de gemeenten Maastricht en Sittard-Geleen. Onder voorwaarde dat deze partijen garant staan.

pagina 7 van 33

2.1 Stand van zaken bedrijfsvoering: exploitatiekosten 2014 Exploitatie

Derde Raai 2014

tsCw

t/m vcntogpwtode

Jaartotaal Bedreuen x t 1.000

2014

2.613

1.959 508 118 0 M i l

294

340

1.915 521 17C

c

34

731 112 5 199

f 0 38 97 16

470 n 0 81 0 0

0

4J29

1

ll

Raai

•aar 2014

2013 1 2014 1.614 500 123 0

ï.go: 521

2.237

| 1 2013

230*

10.371

22

294

713

713

713

04

il

37

2*8

2(8

2*8

731

04*

3*7

731

1.876

1X7*

112 5 199

121 6

112 5 19S

152 9 432

152 9 432 19

0 38 97 IC

73 2 1*3 5 1 49 98 32

470

431

41

81 0 81

68 0 08

0 0 0

0 0 0

3.47B

euua

2.237

22

204

340

•1

37

• 4 1 lCT-«uabin

587

print- en kopieerwerk drukwerk portlkoster telefoon Incassokosten kosten brongegevens overige diensten door derden overige operationele kosten 4(1 Operationele keatan

121 6 169 14 0 14 197 e •30

73 2 193 5 1 49 «6 32

64 algemene kosten 0 onvoorzien 04 Algeaieno toeten 0 bankkosten 5 rentekosten S •anfc en rsntasaaten Taakstallende kostenreductie 4.454 Totaal UaRaa

14 RaataocAranaaaan

a diensten aan derden 0 Diensten derden

0

0

andragen vee aaneen

41 0

13

161 1

s

l

4

41

01

64 110

(10

0 5 S

0 0 0

0 0

25* 41

258 41

0

2*0

2*0

41 2*9

4.4*1

3.478

-275 1S.0SS

-275 15.056

15X30

14

18

1

7*

7*

73

8 a

12

12

12 12

12

e

0

0

0

1.838 1.925

1.9ZI

-2

a

0

-2

8

0

-1

ïes

0

0

200 203

2*7

2X00

3.Í22 3-2SJ

4,1*0 Ï.2S3

170

030

B07

3X9*

19 4 377 3*8 129 1.508

24*

I M İ

Formatieplaatsen (fee's)perultimo 4 . 0 0 * ziekteverzuim

4

0

•2

200 412

9

152 9 432 19

81

3.283 a^jdsvoeM deelneaieni

3,69*

14 0 14 197 8 (30

U M

41 0

1.2*1

000

189

i.9o: \ 5211 16! 1

377 3*6 129 ï.soe

3X3*

•51

1414 500 123 0

C 38 97 16 47*

217 271 Totaal kaam 4İ03 Netto koetan

2»5

7.829 2X31 511 0

7X29 2X31 511 0 10.171

2X98

•4 ^*o»a>^^J*â•

2014 7X29 2X31 511 0 10.371

1.957 508 125 0 2.3*0

Bruto bnen Soöale l u u n Overige personeelskosten Pertoneel derden

8 a

2M

|

271

148,3 4.00*

Ut 20* 412 8.0*0

4J18

20* 2*1

2X8*

3.922 IJS)

M N 1.925 13.132 13.132

170

S3»

0

3X9*

146,3 4,00*

246 64

İ3İS2 13032. ' 0

377 386 129

1X08 246

64 310 25*

-275

12

1X3* 13.132 13.132

0

pagina 8 van 33

2.1 Stand van zaken bedrijfsvoering: exploitatiekosten

2014

Toellcrttino e

*

In het l kwartaal heeft BsGW een negatief resultaat behaald ad C 639 duizend. Dit is een tijdelijk effect als gevolg van een verschuiving in de tijd doordat bepaalde kosten voornamelijk in de eerste maanden worden uitgegeven, terwijl de opbrengsten gelijkmatig over het j a a r worden ontvangen.

»

In de voortschrijdende begroting voor het 1" kwartaal was hierdoor zelfs een tekort voorzien van C 907 duizend. Doordat facturen ICT-onderhoudskosten niet zoals gebruikelijk In het eerste kwartaal maar later zijn ontvangen, bleef het tekort beperkt tot C 639 duizend.

1

Naar de huidige inzichten wordt geen afwijking van de begrote netto kosten voor 2014 verwacht. Hierbij dient te worden opgemerkt dat, net als In 2013, de proceskosten in 2014 hoger kunnen uitvallen dan in de huidige begroting Is opgenomen. Omdat nog niet alle (WOZ)-bezwaren 2014 zijn ontvangen en/of beoordeeld, kan hiervoor nog geen realistische, goed onderbouwde prognose voor worden opgesteld. Landelijk gezien, en dit Is ook zichtbaar bij BsGW, lijkt het aantal (WOZ)bezwaren in 2014 overigens te dalen ten opzichte van 2013. Als gevolg van het per 15 december 2013 ingevoerde verplicht Schatkistbankieren, vervalt de voor 2014 geraamde renteopbrengst ad C 75 duizend. Naast de taakstellende kostenreductie ad. C 275 duizend, tracht BsGW ook bovenstaande ontwikkelingen binnen de eigen begroting op te lossen. Een en ander zal nader worden uitgewerkt en in de komende bestuursrapportages zichtbaar worden gemaakt vla de (Interne) p r o g n o s e .

«

De projectkosten voor de implementatie van nieuwe deelnemers en uitbreiding dienstverlening, zijn niet opgenomen In de begroting 2014 en prognose 2014 maar worden verantwoord vla de balans (zie ook paragraaf 2.3 balans en paragraaf 2.4 liquiditeitsbegroting).

pagina 9 van 33

2.2 Stand van zaken bedrijfsvoering: Investeringen 2014

Investeringen bedragen xC 1.000,-

Totaal h Krad et

Vervolgproject andere overh eid Innovatie en procesoptimalisatie

39 300

Tjiî-iUiliiuelrexejūtlno —irfcoia ļajrejw

339

Innovatie en procesoptimaRsatre 2014

200

Investeringsbegroting 2014

200

Totaal Invoel.rlnfl.begroţing BfĢW

B39

Uitgaven t / m •eajrottaq Uitgaven 2013 2014 2014

-

39 255

-

45 41

2B4

m

45

Uitga ven t/m 2014

Prog t/m 2014

45

36

49

36

200

9

9

8

200

0

0

8

494

f)

44

pagina 10 van 33

2.2 Stand van zaken bedrijfsvoering: investeringen

2014

Toelichting »

De investeringsuitgaven 2014 lopen achter op de raming van de uitgaven 2014. Dit betreft een verschuiving in de tijd: deze uitgaven zullen in de loop van 2014 plaatsvinden.

«

Onder het krediet innovatie en procesoptimalisatie zijn verschillende (deel)projecten opgestart. Zo zijn in 2013 (en eerder) onder andere de projecten aansluiting op de authentieke basisregistraties en het pllottraject BAG met de gemeente Leudal gestart.

"

Ook een groot deel van de het investeringskrediet 2014 is geoormerkt voor de aansluiting van BsGW op de landelijke basisregistraties. Een ander majeur investeringsproject voor 2014 is de migratie van de software voor het benaderen van de financiële (belasting) registratie- en Informatie systemen naar een door de leverancier ondersteunde versie. Deze overstap is noodzakelijk omdat de huidige versie in de loop van 2014 niet meer ondersteund zal worden. De overstap is eind september gepland.

pagina 11 van 33

2.3 Stand van zaken bedrijfsvoering: balans Balans BsGW 31-12-2013

31-03-2014

m u t a t i e In 2014

424 106 529

454 53 507

31 -52 -23

37 1.262

24 1.136

-12 -126

Nog te verwerken belastingen Liquide middelen Vlottende Activa

645 1.941 3.885

21.370 2.034 24.564

20.725 93 20.080

Totaal Activa

4.414

25.072

20.658

bedragen x 6 1.000,Boekwaarde vaste activa Nog te activeren Investeringen Vaste Activa Debiteuren Overige vorderingen en overlopende activa

618 r 0 618

Reserves Resultaat lopend boekjaar Eigen vermogen

Overige schulden en overlopende passiva Noq af te draaen belastingen Vlottende Passiva

1.386 1.765 645 3.796

Totaal Passiva

4.414

Crediteuren r

r

618 -639 -22'

0 -639 -639

1.229 2.495 21.370 25.094

-156 729 20.725 21.297

25.072

20.657

pagina 12 van 33

2.3 Stand van zaken bedrijfsvoering: balans Toelichting "

De v a s t e a c t i v a van BsGW bestaan voornamelijk uit ICT-gerelateerde investeringen. Zie hoofdstuk 2.2 voor een nadere toelichting op de onderhanden zijnde Investeringsprojecten. Naast de investeringsprojecten (paragraaf 2.2) voert BsGW ook diverse andere projecten uit, zoals implementatieprojecten nieuwe toetreders en uitbreiding dienstverlening. Hiervoor ontvangt BsGW bijdragen van de betreffende toetreders c.q. deelnemers. Het saldo van deze projecten wordt verantwoord onder de overlopende activa en overlopende passiva. De gerealiseerde en verwachte projectkosten blijven, naar de huidige inzichten, per saldo binnen de projectbudgetten. De kantoorinventaris wordt geactiveerd en afgeschreven op basis van de geschatte economische levensduur van 10 jaar.

"

De vlottende a c t i v a (C 24,564 miljoen) en de vlottende p a s s i v a (C 25,269) per 31 maart zijn beide ten opzichte van einde boekjaar 2013 met ongeveer 21 miljoen gestegen. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door toename van de nog te verwerken belastingen. Dit betreffen de belastingontvangsten, kort voor de balansdatum per 31 maart. Na verwerking In de belastingenadministratie worden de ontvangsten afgedragen. De nog af te dragen belastingontvangsten staan voor eenzelfde bedrag vermeld op de creditzijde van de balans. BsGW draagt wekelijks af aan de deelnemers. De v l o t t e n d e p a s s i v a zijn daarnaast gestegen met de voor de eerste van de maand ontvangen reguliere bijdrage voor de maand april.

"

De r e s e r v e s van BsGW per 31 maart 2014 bestaat uit de reserves tot en met 2013 (C 233 duizend) plus het door de oprichters gestorte weerstandsvermogen (C 385 duizend) minus het tijdelijk negatief saldo baten en lasten van 2014 (-/- C 639 duizend).

pagina 13 van 33

Stand van zaken bedrijfsvoering: īiquidíteitsoverzicht

MM ,.-92fcv9g bijdragen deelnemers Bijdrage Investeringen diensten aan derden ontvangen vervolgtngsopbrengston rentaontvangsten opgenomen (kasgeld)len -ioen bijdrage darden

bruto lonen personeel overige personeelskosten en personeel darden afdracht loonbelasting a premies soda ra tasten huur an overige huisvestingskosten r i kopen tCT-geretateerde diensten en goederen kikopen operationele diensten en goederen r.kopen algemene dienstan en goederen bankkosten en renteu*gavsn mvestarlngsutgaven bestemming ««plorcaMeresultoat 2011 aflossingen (kasgeld)ranlngen bijdrage aan trictlepot LIBEL atgedregen betastingen (BTW -verhoging)

2014 -oitveoo

Juni

juli

2014

2014

ļ į g j g

-2.2*4.409

Januari

2014

2014

Ş&SSl,

2014

44.510

1.094.348

8.187

93.788

1.094.34) 304.293

1.094.348

187.332

114.500

1JJ70.437 632X76 32.19S 32.449 186.373 186.373 3.922- ' 132.45» 475.702 218X27 ' 103.023 26.008 23X37 2S.744 128334 109.645 1X25.441 114.500

114.500

«32.97« 32.449 186.373

2015

201S

^.„..-j^įįįļ^r

-1.838.38.

.IJliaa.

ĮĮgļjĮ

1.094349

1X94.340 304.293

1.094.348

1.100X67 283.917

1.100.667 283.917

1.100X67 2*3X17

1X00

173X56 1.000

112.690

201X24

115.707

847 S9S 39492 186.563 40.003 83.217 234X22 12.255 117 7S.7S3

2013

-2X,«, .a t

1.094.348 304,293

2014

1.3*5,583

1.000 1,1"ff,ř71

632.976 32.449 186.373

632X76 32.449 186X73

632.976 32.449 186.373

1.478.313 32/449 186373

590304 45.234 189.231

590304 45.234 189.231

590304 45.234 109.231

236.941 129.737 23X37 25.744 232.784

632.976 32.449 186.373 330334 97.121 162.127 23.837 25.744 232.784

93.450 80.033 23.837 25.744 232.784

93.961 78.891 23.837 25.744 232.784

93.961 78X91 23X37 25.744 232.784

126.106 117.288 23X37 25.744 232.783

182.720 127383 23X67 2OJ00 60.417

182.720 127.583 23.667 20.500 60.417

182.720 127383 23X87 20300 60.417

114.500

114X00

114300

114.500

114300

114300

114300 24.917-

114300 24.917-

114300 24.917-

intoave-n

329.231) rWrlW-

rlamrtrT- Ì,W m -

į B g g

.a.».,-

ffiįj

2.480X38-

g s a ā f c

pagina 14 van 33

»^ " , ī t F

2.4 Stand van zaken bedrijfsvoering:

liquiditeitsoverzicht

ToaJIchtlno "

Voor de continuïteit van BsGW Is het van belang, dat er te allen tijde aan de op korte termijn opeisbare financiële verplichtingen kan worden voldaan. Belangrijk hulpmiddel voor een adequate bewaking van de liquiditeit is de liqiriditeltsprognose. In de prognose worden de (toekomstige) liquide middelen van de organisatie voor de komende maanden doorgerekend, op basis van de te verwachten ontvangsten en uitgaven. De prognose geeft inzicht In de maand(en) waarin er mogelijke tekorten zullen optreden, alsmede inzicht in de mate waarin er mogelijke liquiditeitsoverschotten gegenereerd worden. In het geval van een tekort kunnen er tijdig adequate maatregelen getroffen worden.

»

Het liquiditeltsoverzicht op de pagina hiernaast heeft alleen betrekking op de bedrijfsvoering van BsGW. De liquide middelen met betrekking tot de opgelegde belastingen namens de waterschappen en de gemeenten wordt als aparte geldstroom gezien. Zodra deze ontvangsten zijn verwerkt In de belasrjngenadmlnistratle, worden zij afgedragen aan de deelnemers.

«

Uitgangspunt voor het liquiditeltsoverzicht is de begroting 2014 en 2015 en de ervaringscijfers van de Inkomsten en uitgaven van de jaren 2012 en 2013.

*

De bijdragen van de deelnemers van BsGW worden in twaalf maandelijkse termijnen ontvangen, voorafgaand aan de maand. Daarnaast worden opbrengsten vervolgfngskosten ontvangen, met een zwaartepunt in het derde kwartaal.

«

De uitgaven laten geen gelijkmatig over het jaar verdeeld patroon zien.

«

BsGW heeft tot nog toe geen (kasgeld)leningen opgenomen.

«

Uitgaande van de huidige planning voor investeringsuitgaven - inclusief de implementatieprojecten nieuwe toetreders - en de projectbijdragen, dient BsGW vanaf april 2014 extra middelen aan te trekken. De noodzaak hiertoe is toe te schrijven aan het niet synchroon lopen van tijdelijke uitgaven en Inkomsten als gevolg van de toetreding van de Libel-partijen: de gemeenten Brunssum, Heerlen, Landgraaf, Onderbanken, Slmpelveld, Voerendaal en de gemeenten Maastricht en Sittard-Geleen. De uitgaven voor dit traject zullen grotendeels plaatsvinden In de jaren 2013 en 2014, terwijl de inkomsten gelijkelijk worden ontvangen in maandelijkse termijnen gedurende de jaren 2014-2017. Zonder extra middelen zullen liquiditeiten van BsGW zelf pas vanaf 2016 weer een positief beeld vertonen.

pagina 15 van 33

2.5 Stand van zaken bedrijfsvoering: overig Personeelsoverzicht Formatie 2013

2014

Start BsGW

77.0

77.0

Integratie WOZ-waardebepaling Venlo Toetredlna gemeenten 2012 Formatie BsGW 0 1 - 0 1 - 2 0 1 2

5,1 3.5 85,6

5,1 3.5

Fte

Toetreding gemeenten 2013 Parkeerbelasting Venlo en Roermond Inbestedina takęn Formatie BsGW 0 1 - 0 1 - 2 0 1 3 Toetreders 2014.1 binet Formatie BsGW 0 1 - 0 1 - 2 0 1 4 Eerder bi dienst LiBel-medewerkers ï n d extra fte libel

19,1 2,5 16.0 123.3

Werkelijke bezetting Vast Flexibel

2014 Totaal

85.6 19,1 2,5 16.0 123.3 23.0 146.3 18.8

123,1

0.2

123.3

1*9.1

165.1

2.2

167,3

Ziekteverzuim 8,00«to

6,00**»

4,00"*»

2,00%

0,00«rĥ Jan

feb I

nvt

apr

mei

ĵun

Jul

aug

1 Realisatie C^Cumulatlef realisatie

sep

okt

nov

dec

Dcgroting

pagina 16 van 33

2.5 Stand van zaken bedrijfsvoering: overig ToellehMna Het formatieplan van BsGW Is per 1-1-2014 gestegen naar 146,3 fte door toetreding van 9 nieuwe gemeenten. *

Bestuurlijk is in november 2013 overeengekomen de toekomstige vacatureruimte als gevolg van natuurlijk (pensioen)verìoop van BsGW reeds per 1-1-2014 ter beschikking te stellen van de GBRDgemeenten en de gemeenten Maastricht en Sittard-Geleen. Onder voorwaarde dat deze partijen garant staan en BsGW geen financieel risico loopt. De voornoemde gemeenten staan dan ook garant voor hun aandeel In de voorwaarde dat de vroegere overname van personeel voor BsGW budgettair neutraal is. Eventuele financiële voordelen of nadelen komen ten gunste respectievelijk ten laste van de betreffende gemeenten, waarbij jaarlijks achteraf wordt afgerekend door BsGW met deze partijen. Dit betrof 18,76 fte.

«

Met de toetreding van 9 nieuwe gemeenten per 2014 zijn er, Inclusief bovenstaande afspraak, 47 medewerkers overgekomen naar BsGW. Dit personele traject is goed verlopen. Het ziekteverzuim 2014 ligt eind maart met 3,69*7» onder de Jaarnorm van 4 9 į . Het cumulatieve ziekteverzuim laat In de eerste drie maanden van 2014 een licht stijgende lijn zien. De oorzaak voor ziekteverzuim ligt bij BsGW niet zozeer in veelvuldig ziekteverzuim maar in het feit dat enkele medewerkers langdurig zijn uitgevallen wegens ernstige ziekten.

pagina 17 van 33

3.1 Stand van zaken prestaties belastingen! aanslagoplegging Realisatie '14 In «fc «fan da p r o g n o s e h e f f i n g

20Vo

40*

COM

80*

100*

WRO WPM Gemeente Beek Gemeente Bergen Gemeente Brunssum Gemeente Echt-Sutteren Gemeente Heerlen Gemeente Landgraaf Gemeente Laudal Gemeente Maasgouw

• Progn. Heff'14

Gemeente Maastricht Gemeente Nedarweart ene

Gemeente Nuth

a Real.

Heff'14

Gemeente Onderbanken Gemeente Peel en Maas Gemeente Roerdalen Gemeente Roermond Gemeente Simpel» aid Gemeente SRtard-Gafeen Gemeente Steln Gemeente Venlo Gemeente Voerendaal

1 Gemeente Venlo 2013

I m Gemeente Roermond Gemeente Roerdalen Gemeente Peel en Maas

2012

ļ

at Gemeente Nuth Gemeente Neder weert a Gemeente Maasgouw «* Gemeente Leudal

2011

r Gemeente Echt-Susteren • Gemeente Bergen m Gemeente Beek 2010

• WPM • WRO —

û.0%

i

1

20,0% 40,096 60,09í

80,0« 100,096

pagina 18 van 33

3.1 Stand van zaken prestaties belastingen: aanslagoplegging Toelichting »

Beide grafieken tonen het verloop van de gerealiseerde heffing uitgedrukt In procenten van de totaal per deelnemer op te leggen heffing.

-

Een deel van de prognose heffing 2014 van de gemeentelijke heffingen dient conform de planning later in het jaar en/of in het kalenderjaar 2015 opgelegd te worden door BsGW. Dit verklaart In het algemeen het percentage nog op te leggen aanslagen ín de tabel. Het betreft hier de heffingen voor het variabele deel van de afvalstoffenheffing (dlftar), toeristenbelasting en rioolheffing grootverbruik.

«

De aanslagoplegging belastingjaar 2014 verloopt nagenoeg geheel volgens prognose.

*

Voor de per 2013 toegetreden gemeente Roermond Is, in samenspraak met de gemeente en de Waarderingskamer, begin 2013 een verbetertraject opgestart en In de loop van 2013 uitgevoerd. Eind februari 2014 heeft daarop de laatste inspectie plaatsgevonden, waarna de WOZ-beschikklngen Roermond in maart zijn verzonden, in plaats van in februari.

-

Bij enkele gemeenten loopt de heffing van de onroerende zaakbelastingen (OZB) achter op de prognose. Het betreft hier veelal complexe, grote objecten waarvoor de benodigde gegevens voor taxatie nog níet zijn aangeleverd door de betreffende gemeente, dan wel de waarde pas in het tweede kwartaal door BsGW bepaald zal worden.

'

De aanslagoplegging belastingjaar 2013 verloopt nagenoeg geheel volgens prognose. Wegens de Invoering van het Europees betalingssysteem SEPA heeft in december geen aanvullende aanslagoplegging, de zogenoemde 'veeg'-run, plaatsgevonden. Deze zou worden uitgesteld naar april 2014, direct nadat de combi-aanslagoplegging 2014 in het eerste kwartaal had plaatsgevonden. De aanvullende aanslagoplegging voor wat betreft OZB woningen is echter grotendeels in maart uitgevoerd, zodat de burgers aan de hand hiervan een correcte opgave van WOZ-waarden In de aangifte Inkomstenbelasting 2013 konden doen, Het restant zal In juni worden opgelegd. Hierdoor blijft voor sommige deelnemers de realisatie achter op de prognose. Op basis van de huidige inzichten geeft dit geen aanleiding tot het wijzigen van prognoses.

'

Door een in de loop van 2013 gewijzigd registratiesysteem bij het afvalverwerkingsbedrijf bij de gemeente Nederweert, heeft BsGW lagere eenheden doorgekregen dan was geprognosticeerd. Een en ander is in onderzoek, mogelijk dat op een later moment alsnog een prognoseaanpassing aan de orde is.

-

Uitvoerige analyse voor wat betreft de aanslagoplegging "oude jaren' (2010-2013) en het huidige belastingjaar 2014 heeft niet geleld tot prognoseaanpassingen.

pagina 19 van 33

3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen Realisatie 1 4 In *A wan da p r o g n o e afdracht

OM

20*

40»

60*

BO* I0OW

WRO WPM Gemeente Beek Gemeente Bergen Gemeente Brunssum Gemeente Echt-5usteren Gemeente Heerlen Gemeente Landgraaf Gemeente Leudal Gemeente Haasgouw « Progn. Afdr. '14

Gemeente Maastricht Gemeente Nederweert

a Real

Gemeente Nuth

Afdr. '14

Gemeente Onderbanken Gemeente Peel en Haas Gemeente Roerdalen Gemeente Roermond Gemeente Stnpervcld Gemeente Sttard-Geieen Gemeentestem Ge meente Venlo Gemeente Voerendaal

Opdrachtgever WRO WPM

jarvtl

feb-14

mrt-14 7-4-20-W

m m

Gemeente Baak Gemeente Bergen Gemeente B runssum Gemeente Echt-Sustenen Gemeente Heerlen Gemeente Landgraaf Gemeente Leudal Gemeente M a a s g o u w Gemeente Maastricht Gemeente Nederweert Gemeente Nuth

A

w

Gemeente Onderbanken Gemeente Peel en M aas Gemeente Roerdalen Gemeente R o e r m o n d Gemeente Simpelveld Gemeente Sittard-Geleen Gemeente Stain Gemeente Venlo

I

Gemeente Voerendaal

m

pagina 20 van 33

3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen Toelichting -

De prognose afdracht ís afgeleid van de prognose belastingheffing (zie hoofdstuk 3.1). De werkelijke afdracht aan de deelnemers is afhankelijk van de betaling van de belastingvordering. De ontvangen belastingen worden afgedragen nadat de betaling is verwerkt in de debiteurenadministratie. De afdracht vindt wekelijks plaats. De waterschapsheffingen en de gemeentelijke belastingen kunnen vla automatisch incasso worden voldaan. Het incasseren vindt gespreid plaats gedurende de resterende maanden van het heffingsjaar, waarbij er sprake Is van maximaal tien incassotermijnen. De automatische Incasso wordt opgestart In de maand volgend op die van de dagtekening van de aanslagoplegging.

»

De staafdiagram toont stand van zaken van de gerealiseerde afdracht belastingjaar 2014 in vergelijking met de prognose. De blauwe staven tonen de gerealiseerde afdracht in procenten van de prognose (100 A). 0

*

De stoplichten-diagram toont in hoeverre de gerealiseerde afdracht volgens de maandafdracht prognose verloopt. In dit kader betekent groen, dat de gerealiseerde afdracht groter is of gelijk aan de cumulatieve maandprognose; oranje, dat de gerealiseerde afdracht marginaal kleiner is dan de cumulatieve maandprognose; - rood; dat de gerealiseerde afdracht (fors) kleiner is dan de voortschrijdende cumulatieve maandprognose. Met betrekking tot het belastingjaar 2014 Is eind maart in totaal C 62,2 miljoen aan ontvangen belastingen afgedragen aan de deelnemers. Dit is C 3,4 miljoen onder het totaal van de prognose afdracht van alle deelnemers dat BsGW In het eerste kwartaal van belastingjaar 2014 af zou moeten dragen.

»

Doordat de WOZ-beschikklngen Roermond in maart zijn verzonden in plaats van in februari, lopen ook de afdrachten een maand achter op de prognose. De gerealiseerde afdrachten zijn hierdoor voor de gemeente Roermond ruim 4 miljoen lager.

«

Om zoveel mogelijk gemeentelijke belastingen en waterschapsheffingen te combineren op 1 biljet, zíjn in sommige gevallen de gemeentelijke belastingen In de maand maart opgelegd in plaats van per 28 februari. Hierdoor verschuiven de ontvangsten, en daarmee ook het afdrachten, voor deze heffingen met een maand.

»

Uit analyse van de daadwerkelijke belastingontvangsten, blijkt dat bij 11 gemeentelijke deelnemers het gerealiseerde automatisch incassopercentage hoger is dan voorgaande jaren, waardoor meer belastingopbrengsten gespreid over het Jaar worden ontvangen in plaats van in de eerste paar maanden van het jaar.

'

Een deel van de burgers en bedrijven die geen gebruik maken van automatisch incasso, betaalt de verschuldigde bedragen (net) niet binnen de vervaltermijn. Binnen een week na afloop van de maand, zijn de afdrachtprognoses van nagenoeg alle deelnemers gerealiseerd. Bovenstaande bevindingen hebben niet geleid tot aanpassingen van de afdrachtprognose in het eerste kwartaal omdat de verwachting is dat de prognose en realisatie in het tweede kwartaal met elkaar In de pas zullen lopen. Dan zal ook, voor de desbetreffende gemeente, bekeken worden of het hoger incassopercentage aanleiding geeft voor een aanpassing van de afdrachtprognose.

pagina 21 van 33

3.3 Stand van zaken prestaties belastingen: kwijtschelding

belastingen

Realisatie '14 In «K, van de prognose kwijtschelding 40*

20*

100*

WRO WPM Gemeente Beek Ge meerite Bengen Gemeente Brunssum Gemeente E ent-Sust eren Gemeente Heerlen Gemeente Lsndgreaf Gemeente Leudal Gemeente Maasgouw a Progn. KWS '14

Gemeente Maastri dit Gemeente Nederweert

• Raai. KWS 1 4

Gemeente Nuth Gemeente Onderbanken Gemeente Peel en Maas Gemeente Roerdalen Gemeente Roermond Gemeente Stapelveld Gemeente S Ittard-G el een Gemeente Steln Gemeente Venlo Gemeente Voerendaal

Opdrachtgever 2010

VO.6%O

WRO WPM

2011

9

86,9*

0

Balartngjaar 2013 2012 8

962*

9

98,0*

B

85»*

98,8*

B

95,8*

e

96,f*

B

70,5*

9

66,7*

B

40.0*

B voo*

©

t»m

B T»,0* B 153*

O

876*

Gemeente Beek Gemeente Bergen

2014

97,7*

Gemeente B runaaum Gemeente Echt-Susleren

6

62,3*

Gemeente Heerlen

B

53,5*

Gemeente landgraaf

6

62.5*

0 nop*, 9 00,0*

Gemeente Leudal Gemeente M aasgouw Gemeente M aaastnoht Gemeente Nederweert

0

DOO*

Gemeente Nuth

9 fioox 9

75,0*

Gemeente Onderbanken

B so.0% B

83,3*

6

80.0*

6 t»,o* B so/m B

62,5*

Gemeente P eei en M aas

9

vo.0% B

66.7*

Gemeente Roerdalen

9

TJO.0K

B

62,5*

Gemeente Roermond

9

TJOn*

f5 6ŬÏVc

Gemeente Stmpelvetd

B

Gemeente Sttram-Goleon

e 5o,o* B so.0%

Gemeente Steln 9 966* Ŵ «0,0* e 943* Gemeente Voerendaal Legenda : reaosatle > prognose: groen: realisatie í prognose Gemeente Venlo

B

94,7*

82,5*

B

669*

B

57,-rX.

pagina 22 van 33

3.3 Stand van zaken prestaties belastingen: kwijtschelding

belastingen

Todlchtlno »

De staafdiagram toont de stand van zaken van de verleende kwijtschelding belastingjaar 2014 vergeleken met de prognose voor alle deelnemers. De blauwe staven tonen de gerealiseerde kwijtschelding In procenten van de prognose (100 A). 0

De stoplichten-diagram toont de stand van zaken van de verleende kwijtschelding belastingjaren 2010 - 2014 in vergelijking met de prognose. In de diagram is de realisatie uitgedrukt in procenten van de prognose. In dit kader betekent groen, dat de gerealiseerde kwijtschelding kleiner is dan of gelijk aan de totale prognose; oranje, dat de gerealiseerde kwijtschelding marginaal groter is dan de totale prognose; rood, dat de gerealiseerde kwijtschelding (fors) groter Is dan de totale prognose. '

Voor een groot gedeelte is de kwijtschelding voor het belastingjaar 2014 tot stand gekomen door toetsing door de Stichting Inlichtingenbureau van het ministerie van Sociale Zaken en Werkgelegenheid. Dit bureau voert voor overheidsorganisaties geautomatiseerde bestandsvergelljklngen uit, waardoor de kwijtschelding eenvoudig en geautomatiseerd toegekend kan worden. Daarnaast zijn er verzoeken tot kwijtschelding door de belastingplichtigen Ingediend die handmatig beoordeeld en afgehandeld dienen te geworden.

*

De verleende kwijtschelding 2014 ontwikkelt zich voor de overige gemeenten binnen de prognose kwijtschelding.

*

Op basis van de huidige inzichten wordt verwacht dat de aangeleverde Initiële prognoses kwijtschelding voor het jaar 2013 van enkele gemeentelijke toetreders 2013, In de loop van kalenderjaar 2014 overschreden worden. De ontwikkelingen zullen nauwlettend worden gevolgd en wanneer nodig zal een prognosewijziging worden voorbereid.

-

Als gevolg van de aanhoudende economische recessie stijgt het potentieel aan klanten die recht hebben op kwijtschelding. Zowel voor het huidige heffingsjaar 2014 als ook voor de heffingsjaren 2010-2013 kan dit betekenen dat klanten met een openstaand saldo over die jaren gebruik gaan maken van hun recht op kwijtschelding en daardoor ook de prognoses over die jaren alsnog onder druk komen te staan.

«

In het eerste kwartaal zijn de automatische kwljtscheldlngsverzoeken verwerkt, de handmatige kwijtscheldingsverzoeken worden in de loop van het jaar, en met name Ín het tweede kwartaal, verwerkt. In de komende maanden zal dan ook een diepgaandere analyse worden uitgevoerd met betrekking tot de kwijtschelding.

i

In het kalenderjaar 2014 wordt het belastingjaar 2010 definitief afgerond. Bij Waterschap Roer en Overmaas is sprake van een geringe prognoseoverschrijding van nog geen C 6 duizend. Dit zal worden verwerkt in de afsluitende prognosewijziging per 31-12-2014. Voor het overige doen zich geen aanpassingen van de prognose kwijtschelding voor.

pagina 23 van 33

3.4 Stand van zaken prestaties belastingen: oninbaar belastingen Roauaaatle '14 In 4» rati d a pnţnam»

0%

20*

cmltifaaar

40K

60*

80K 100K

WRO WPM Gemeente Deck Gemeente Bergen Gemeente Brunssum Gemeente Echt-Susteren Gemeente Heerten Gemeente Landgraaf Gemeente Leudal Gemeente Maasgouw

Progn.OI'14

Gemeente Maastricht

I Real. 01 '14

Gemeente Nederweert Gemeente Nuth Gemeente Onderbanken Gemeente Peel en Maas Gemeente Roerdalen Gemeente Roermond Gemeente Simpdveld Gemeente Sittard-Geleen Gemeente Stem 6emeante Venlo Gemeente Voerendaal

ř*

Opdrachtgever WRO

2010 9 78,9*

WPM

9

«0.0*

BelsssMnaJaar 2012 2013 O 60,0* e 3o,o* a 9 88,7* a 465* 9 26.9* 2011 718*

Gemeente Beek

9

33,3*

Gemeente Bergen

9

0,0*

a 5o.o*

Gemeente Brunssum

9 -6,7*

Gemeente Echt-Sustenen Gemeente Heerlen Gemeente landgraaf

9 9

Gemeente Leudal Gemeente M aas go uw

«.7* o.o*

Gemeente M aaaaublit

e «8.7*

Gemeente Nederweert Gemeente Nuth

ō 33,3* 9 333*


9 250* 9 333* 9 384*

Gemeente Peel en M ees Gemeente Roerdalen Gem aonte Ro ermo nd Gemeente Srmpelveld Gemeente Sittard-Geleen Gemeente Stern Gemeente Venlo

Ũ

73,1*

'Ŭ

818*

8 9X3*

9 48X1*

9 9 9 O 9 9 e 8 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 9 8 S

2014 o,o* 3,7* On*

o.o* O»*

o.o* o,o* oo* o,o* oo* oo* o,o* OA*

0,0* Ŭ,O*

ojo* 0,0* OĴ*

oo* o,o* 00*

Gemeente Voerendaal Lajj.nda

n jf isst i« > prognoM,

Qtcm. rt^ĩutie s program

pagina 24 van 33

3.4 Stand van zaken prestaties belastingen: oninbaar

belastingen

Trelkhtinfl «

De staafdiagram toont voor alle deelnemers de stand van zaken van gerealiseerd oninbaar belastingjaar 2014 in vergelijking met de prognose. De blauwe staven tonen de realisatie in procenten van de prognose (100*70).

-

De stoplichten diagram toont de stand van zaken van gerealiseerd oninbaar belastingjaren 2010 2014 in vergelijking met de prognose. In de diagram Is de realisatie uitgedrukt in procenten van de prognose. In dit kader betekent groen, dat realisatie oninbaar kleiner is dan of gelijk aan de totale prognose; oranje, dat realisatie oninbaar marginaal groter is dan de totale prognose; rood, dat de gerealiseerde kwijtschelding (fors) groter is dan de totale prognose. De oninbaar geleden belastingvorderingen van het belastingjaar 2014 hebben te maken met faillissementen van bedrijven en de gerechtelijke uitspraken met betrekking tot de Wet Schuldsanering Natuurlijke Personen (WSNP).

'

Voor nieuwe toetreders 2014 is de prognose oninbaar minimaal gelijkgesteld aan het percentage dat gehanteerd wordt voor de inning van de heffingen Limburg-breed: D.5%. Wanneer het gerealiseerde onlnbaarheidspercentage van voorgaande jaren echter hoger ligt, Is voor deze toetreders het hogere percentage aangehouden. Zie de gemeenten Brunssum, Heerlen en Landgraaf.

*

BIJ de start van de samenwerking met de gemeente Venlo in 2009 Is voor de prognose oninbaar de praktijksituatie van Venlo gehanteerd. Voor het belastingjaar 2009 en 2010 Is daarom een percentage van l,2 /» gehanteerd. Voor het belastingjaar 2011 heeft de gemeente Venlo aangegeven aan te willen sluiten bij de prognose oninbaar van 0,5*70 van de waterschappen. Van de zijde van de BsGW is aangegeven dat het percentage oninbaar van de waterschappen een provinciebreed gemiddelde is van het stedelijke en plattelandsgebied. Op nadrukkelijk verzoek van de gemeente Venlo Is de prognose oninbaar van de gemeente vanaf belastingjaar 2011 alsnog bijgesteld naar 0,5Vc van de opgelegde belastingheffing. 0

In het stedelijk gebied ontwikkelt het oninbaarpercentage zich ongunstiger dan in het landelijk gebied, waardoor het percentage daar onder druk komt te staan. Het onlnbaarheidspercentage voor het belastingjaar 2009 voor de gemeente Venlo bedraagt definitief 0,69*0. Naar de huidige inzichten verwacht BsGW dat het onlnbaarheidspercentage voor de jaren 2010 en 2011 minstens op dit niveau zal uitkomen. Wanneer nodig zal BsGW een prognosewijziging voor belastingjaar 2011 voorbereiden. «

Het onlnbaarheidspercentage voor de gemeente Venlo zal ook voor belastingjaar 2012 onder druk komen staan. In de bestuursrapportage van het 3" kwartaal 2012 is toegelicht dat als gevolg van een tweetal faillissementen van bedrijven in de gemeente Venlo de prognose oninbaar 2012 van de gemeente Venlo al voor meer dan 50*70 Is gerealiseerd. Per 31-3-2014 Is daardoor de gehele ruimte oninbaarheid voor het belastingjaar 2012 al ingezet. Voor Waterschap Peel en Maas heeft dit geen gevolgen gehad, omdat de waterschapsaanslag al was voldaan.

pagina 25 van 33

3.5 Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande vorderingen Q « f a « M » e a a m m mm** » w a * « — t i t j u a a j i

i t ų i i n 'tot/m

14

aan

in«*

WRO 2BU

ariraaanxLago

Ui*

2002

C

13**

3.0»

31-12-2011

C

1.156

UM

C

2.024

31-12-2012

C

27*

r ar

«

77S

C

31-12-2013

C

M

t

187

31-1-2014

C

(2

(

IJ*

1 C 1 *

11-12-2010

2010

In»

MiaMnxLOOO 31-12-2010

C

1.7*0

31-12-2011

C

755

31-12-2012

C

11-12-2013

C

31-J-2014

C

ĩ

í n »

2.*» 1.*»

5S7

,

«ui

2012

xaw

2*u

14*7

0,7»

C

1.023

1,5*

n a

t

1.032

1,3»

2013

I n »

I n »

S3*

VS» 10* ET O.**» 27 1»

aau

I a »

•aaa

C

14*3

C

11S

:

į

2,7» 0,6*

2

C

427

C

2*9

c

241

1,6*

f

03»

C

512

1,0»

« a *

C

«11

1 3 *

GMTMUttaMk aau

U i V I i 0 l.OOC

B U

l a »

ia».

nat

aou

11-124013 31-3-2014

sa»

aau I C

113 16S

1,»* 2,9*

ffiamafnta Baisen aasa

• a l reran»1.000

ín»

2011

Ia

aau

»

aau

a a *

11-12-2012

C

11-12-2013

t

l»

0,4»

C

31-3-2014

t

1* g':fJÉ

c

Gcfnvonta ťehjļ^Sustentn a r i n e j w i * 1.000

2010

aau

I n »

14*

j

aau

í n »

Sn»

M

31-1-2014

2010

aan

u «

l a »

aau

2,4»

m

4,0*

aau C C

31-12-2011

S m n O laudel M l M V K 1.000

i a »

1,*»

in**

17* 154

1*5* 1 3 »

aau

I n »

ia»

31-12-2011

f

314

31-1-2014

C

317

2 3 »

ĵ

2 3 *

Cwimnfal W i m i Bwíľev jefi x 1*000 11-12-2011 31-3-2014

t

202

2 3 »

C

1U

14*

QafflaaiMa Na4arwaart

M m n i u m

2»io

s a *

aait

C

(S

31-12-2013

C

2*

31-3-2014

c

r u r a i n » mm Beiroeon x 1300

aoto

ia»

aau

u » 1,6»

aau

xa«*

11-12-201]

m»

i

0,4*

» İ a i aau

aou

I a »

C

14)

23»

C

104

14*

ín**

aau

aa*a

n-12-2013

C

42

1 3 *

11-3-2014

t

1*5

ļ 13*

ijavnaanta Paal aa Maas M i o j n i U M

20ia

n *

2*11

aau

ín»

ai»

31-12-2011

aau C C

11-3-2014

aaxo

Bedragen » 1.000

aait

ia»

aau

37* 20*

aou

l a »

i a » 2 3 * 14»

i a »

31-12-2013

C

247

3,7*

31-3-2014

C

214

2 3 *

Qaaiaaiate Raerffiond OOOfBflM k 1.000

aau

aou

aas»

m »

aau

i a *

aou

i a »

31-12-2011

C

144*

* 3 *

11-3-2014

C

817

14»

SMregenx 1-000

201*

11-12-2010

c

31-12-2011 11-13-2012 31-12-2013 31-3-2014

ta»

aau

14*5

34»

c

aio

2,0»

c

C

217 1

0.5»

C

722

C

147

C

114

: :

usoi

í n »

aau

i

3 3 » 1,7»

1.•ij*] 1

C

aau

i a »

m »

2,5*

1.130

C

2*7

j

C

7*5 t & É B f i

0,6*

C C

1495 1.742

23» 3 3 *

pagina 26 van 33

3.5 Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande Openstaand saldo

bedragen x C l mHļoen j j e j te ontvangen

vorderingen


Totaal 345,37

2010 0,12

2011 0,30

2012 1.17

2013 5,75

2014 338,03

In procenten Nog te ontvangen

ï n verhouding tot het totaal aaldo belaatlngvortlerinqan 100,0»* tXOTfc 0,1*) 0,3'y* Į.7% 97,9%

in procenten Nog te ontvangen

I n verhouding tot da opgelegde aenalagon 27,2M» 0,ĩ% 0,2% Q.6%

2,0*»»

74,4'X,

Waarvan vervallen 3,93

0,3»»»

Toelichting *

BsGW stelt zich ten doel om een belastingjaar binnen 5 jaar volledig af te wikkelen. Dit betekent, dat belastingjaar 2010 definitief afgerond wordt per 31-12-2014.

»

BsGW hanteert voor de Invordering van openstaande vorderingen per kalenderjaar twee, identieke Invorderingscycli gebaseerd op de wettelijke mogelijkheden om belastingschulden te Innen. De invordering wordt gelijktijdig voor alle deelnemers integraal uitgevoerd vanaf de vervaldatum van de belastingschuld en bestaat uit vaste, opeenvolgende Invorderingsacties van administratieve Invorderingsacties tot zwaardere dwanginvorderlngsactles.

-

De tabel 'ontwikkeling en stand van zaken belastingvorderingen 2010-2013' laat per deelnemer zien hoe het verloop is van de invordering van de belastingvorderingen van de oudere belastingjaren, de zogenaamde rest belastingvorderingen. Voor alle deelnemers ontwikkelt zich de afbouw van het openstaand saldo vrijwel identiek. Voor alle heffingsjaren geldt een daling van het totaal openstaand bedrag. Naast de zogenaamde rest belastingvorderingen, tonen de standen tot en met 31-3-2014 ook eventuele nieuwe, In 2014 opgelegde vorderingen welke betrekking hebben op de oudere belastingjaren. Dit verklaart een eventuele stijging van het percentage openstaande vorderingen per 31-3-2014 ten opzichte van het percentage per 31-12-2013 in een bepaald belastingjaar.

*

Uit de tabel 'openstaand saldo belastingvorderingen' blijkt dat het openstaand bedrag per 31 maart 2014 C 345,37 miljoen bedraagt, waarvan slechts 3,93 miljoen is vervallen.

»

Het Invorderingsproces verloopt goed. De administratieve invorderingsinstrumenten, zoals loonvordering en overheidsvorderlng, blijken In de praktijk behoorlijk effectief. De gerealiseerde ontvangsten voor de belastingjaren 2010 tot en met 2012 lopen zowel qua bedragen als qua tijd binnen de geraamde doelstellingen. De prognose kwijtschelding en oninbaar zullen echter, onder andere door de aanhoudende recessie, steeds meer onder druk komen te staan.

pagina 27 van 33

3.6 Stand van zaken prestaties belastingen! afhandeling klantreacties

Prestatie indicatoren dienstverienlng

Norm

2013 Itaaiaiertae 2014 Cum l a kw 2e tav 3« kw 4 « lew Cum

Serfservlce-% klantcontacten

26V*

40 vĥ

O *

0%

0*Xi

44%

Afgehandelde telefonische contacten bij het Ie contact Gem doorlooptijd afgehandelde kwijtscheldingen Gem doorlooptijd afgehandelde woz-bezwaren Gem doorlooptijd afgehandelde overige bezwaren Gem doorlooDtHd afoehandekJe fvoirrrvrtfel e-rnalFs

807o

74'Vİ

ov»

OVo

0%

74«A

8.4

0,B

0,0

0,0

0,0

0,8

21,0

37,0

0,0

0,0

0,0

37,0

10,5

12,6

0,0

0,0

0,0

12,6

246

316

0

û

p

316

Grafiek 12. Aantal kikoiTntndc k1arftcont*ct»n per cont*afc»na*i dmntmttm*

8 weken < einde jaar 6 weken 1 6 8 uren

t

Grafiek 13. Procerttuelt" verMbrto inkomend* kfamcontacMn per twittctkanaal ů

l/m 2014

Grafifk J4. Procentuele verdeling klanteontacten deelnemers per klantvriao 2012

SlMjĒtň.

AtnbU rnkonuntf tttv d « h i i m AanW Inkom*™) rbv K^SR T t a a a l M * l t^.m.mé. Urn,,

166.677 i

ajajai 4«

rielalnQ«w«rtt.rZlfìvord«řiftû íAMtakjma MfwTļñļtrQ raknr laaajraaa ronniiay/ttslcait/mrtp bfttetoniicfw vmaa t^^ţt)

202,63) •7.4S3

I

j»

a* 744

j» uw

7» 84»

2» 20V,

ïaw

atv. lom

Sñk

Sí* ïeo*

pagina 28 van 33

3.6 Stand van zaken prestaties belastingen: afhandeling

klantreacties

Toelichting »

40*70 van de klanten die in 2014 contact met BsGW opnamen, hebben gebruik gemaakt van de aangeboden selfservice mogelijkheden.

«

BsGW hanteert een interne streefnorm van 90*70 voor het Inhoudelijk afhandelen van alle mogelijke vragen bij het l telefonisch contact binnen 1 dag. De realisatie In 2014 ligt met 74*70 onder deze streefnorm en onder de realisatie in 2013 (80 zb). Deze daling heeft meerdere oorzaken. Zo zijn per 1 januari 2014 17 nieuwe medewerkers, overgekomen vanuit de toetredende gemeenten per 2014, gestart op de afdeling KlantZaken. Vanaf 2013 worden de piekmomenten bij het KlantContactCentrum ingevuld met eigen medewerkers (inbestedlng). Dit gebeurt BsGW-breed. Door het incidentele karakter van de Inzet van de verschillende interne medewerkers, zijn in verhouding meer telefonische klantvragen doorgezet naar ervaren medewerkers of naar andere afdelingen binnen BsGW. Ook initiatieven zoals de flits-procedure voor WOZ-bezwaren, waarbij de taxateur de klant terugbelt binnen enkele dagen nadat deze contact heeft opgenomen met de afdeling KlantZaken, verlaagt de realisatie afhandeling van een telefonisch contact binnen 1 dag. e

0

•-

De gemiddelde afhandeltljden van de kwijtscheldlngsverzoeken en de WOZ-bezwaren met betrekking tot belastingjaar 2014, ligt in het 1* kwartaal onder de (Interne) streefnorm.

'

In 2014 lopen ook nog bezwaar- en beroepszaken WOZ met betrekking tot het belastingjaar 2013.

"

Het aantal ontvangen WOZ-bezwaren Is fors gestegen vanaf 2013. Dit wordt voornamelijk veroorzaakt door zogenaamde WOZ-bureaus, gespecialiseerd In het opstellen van bezwaarschriften. Omdat deze bureaus hun diensten gratis aanbieden vla het "no cure, no pay'-princlpe, maken steeds meer mensen hier gebruik van. Dit Is een landelijke trend. Ten opzichte van 2013 daalt het aantal WOZ-bezwaren echter, zo ook bij BsGW, maar is dit nog altijd fors hoger dan in 2012.

»

De gemiddelde doorlooptijd met betrekking tot de afhandeling van overige bezwaarcorrespondentìe overschrijdt de (Interne) norm. Hierbij zijn geen wettelijke termijnen overschreden.

»

Het aantal klantvragen per vorm-vrije e-mall betreft een zeer beperkt aantal. Dit aantal is in 2013 gegroeid, ondanks dat BsGW e-mall niet actief als klantcontactkanaal aanbiedt. De vormvrijheid van e-mallberichten maakt dat de afhandeling arbeidsintensief is. Gecombineerd verklaart dit grotendeels waarom de Interne streefnorm overschreden wordt.

*

Het aandeel digitale klantreacties stijgt in vergelijking met 2013. Door onder andere actieve communicatie door BsGW over het gebruik van dit communicatiekanaal via de media en de flyer die begin 2014 naar alle burgers en bedrijven Is verzonden plus uitbreiding van functionaliteiten op de begin januari beschikbaar gestelde, nieuwe digitale belastingbalie van BsGW, nemen steeds meer burgers contact op met BsGW vla de digitale weg.

pagina 29 van 33

4.1 Strategische doelstelling: daling kosten Kritische Succe» Factor Nieuwe deelnemers Doelmatigheid

deelnemers

Praatatle Indicator Resultaat ļFinancieel effect nieuwe deelnemers Inspanning Voortgangsrapportage gemeenten Resultaat 10*4 (5 jaar 2K) kostenreductie huidige organisatie Inspanning Productiviteitsverbetering productieafdelingen

Stand van zaken contacten met Limburgse Gemeenten

BsGW i «; 1 -

BsGVVÌ BsGW üwraaanurn Wat at aai l-l-.OH

Ara Uelijk

2 - tatuitrirjk ervtriee 2 0"aTMt*flÙ f •aûatatJBVe MJdf VaiasiânrţJaaBjIaaa m

yamk

i i i i itòĚángm i m * a fciukatttav* M n e m i afoaaarŕer rj**iriam»

-

1

aatatawaaì UĒM permtnleti

» OHFMI contact

Peel a»

-S3

3Z Stand per 1-1-2013

Stand per 1-1-2014

pagina 30 van 33

4.1 Strategische doelstelling: daling kosten deelnemers Toelichting 1

In elke bestuursvergadering staat de stand van zaken voortgang samenwerking op de agenda.

-

In de figuur hiernaast wordt de voortgang van de samenwerkingsbesprekingen en -onderzoeken met de Limburgse gemeenten visueel weergegeven.

-

Per 1-1-2014 zijn de gemeenten Steln, Maastricht, Sittard-Geleen en de GBRD-gemeenten Brunssum, Heerlen, Landgraaf, Onderbanken, Simpelveld, Voerendaal toegetreden tot de Gemeenschappelijke Regeling BsGW.

'

Het implementatietraject voor nieuwe toetreders is eind 2013 volgens planning afgerond. De aanslagoplegging 2014 is zonder grootschalige problemen verlopen. In de massaliteit van de aanslagoplegging hebben zich wel enkele incidenten voorgedaan, waar steeds snel op is geanticipeerd.

»

In de Meerjarenraming heeft BsGW lQWtt kostenreductie - ľft per jaar voor de jaren 2012 tot en met 2016 - doorgevoerd door de inflatiecorrectie niet door te rekenen In de begrote exploitatiekosten van de uitvoeringsorganisatie. Daarnaast heeft BsGW verdere kostenverlaging gerealiseerd doordat nieuwe deelnemers zijn ingestapt In BsGW.

pagina 31 van 33

4.2 Strategische doelstelling: minimaal gelijkblijvende kwaliteit van dienstverlening Kritische Succes Factor Juistheid en tijdigheid heffen en Innen Klantgerichtheid Kwaliteit uitvoering wet WOZ

Prestatie Resultaat Resultaat Resultaat

indicator Realisatie financiële taakstellingen

Rechtmatigheid Jaarlijkse afrekening deelnemers

Resultaat Resultaat

Positief oordeel accountant

Aantal overschrijdingen wettelijke afhandelnormen Predlcaat goed waarderingskamer Goedkeurende controleverklaring accountant

*

BsGW heeft haar financiële taakstellingen van het belastingjaar 2014 over de periode tot en met 31-3-2014 nagenoeg gerealiseerd. Zie hiervoor de stand van zaken prestaties belastingen zoals toegelicht in hoofdstuk 3 van deze bestuursrapportage.

*

Er zijn geen overschrijdingen van de wettelijke afhandelnormen met betrekking tot belastingjaar 2014. In 2014 zijn nog een aantal (WOZ)-bezwaren afgehandeld met betrekking tot belastingjaar 2013. Hierbij is de wettelijke norm- afhandelen voor het einde van het betreffende kalenderjaar overschreden.

'

De Waarderingskamer neemt in het laatste kwartaal een schríftelijke inspectie af en in het laatste kwartaal van het jaar eventueel een Inspectie ter plaatse voor de uitvoering van de wet WOZ. Het oordeel van de Waarderingskamer kent de volgende categorieën: -goed, -naar behoren, -kan verbeterd worden, -moet dringend verbeterd worden.

BI 0 ËD B BI

Op basis van de aan de Waarderingskamer geleverde schriftelijke informatie en de inspecties ter plaatse in december, januari en februari, worden in februari voor 19 van de 20 gemeentelijke deelnemers van BsGW de WOZ-beschlkkingen verzonden. Voor de per 2013 toegetreden gemeente Roermond is, in samenspraak met de gemeente en de Waarderingskamer, begin 2013 reeds een verbetertraject opgestart en in de loop van 2013 uitgevoerd. Eind februari heeft daarop de laatste Inspectie plaatsgevonden, waarna de WOZbeschikkingen Roermond In maart zijn verzonden. Hoewel is ingestemd met beschikken, heeft de Waarderingskamer voor enkele van de In 2013 toegetreden gemeenten aangegeven dat deze naar de toekomst "dringend verbeterd moet worden". De onderlinge waardeverhoudingen tussen objecten kunnen beter. Met name de z.g. secundaire objectkenmerken (onderhoud, kwaliteit van een woning) in relatie tot de bepaalde WOZ-waarden vragen extra aandacht. Dit heeft vooral nog te maken met de overgang van gemeente naar BsGW. De (toekomstige) oplossing wordt mede aangedragen middels het eind 2013 opgestarte Interne "project WOZ-waardering". Daarin worden keuzes gemaakt voor de best passende eenduidige waarderingsmethodiek en de best passende waarderingsapplicatie. Bij de 20 inmiddels toegetreden gemeenten werden verschillende methodieken en systemen toegepast. De uitkomst van het onderhanden project moet verder lelden tot extra verbeterslagen In de brede samenwerking. '

Tot en met 2013 is de jaarafrekening belastingen met deelnemers steeds met goedkeurende accountantsverklaring uitgevoerd, zo ook de definitieve eindafrekeningen heffingsjaren 2004 tot en met 2009.

«

De accountant heeft een goedkeurende controleverklaring afgegeven voor de Jaarrekening 2013.

pagina 32 van 33

4.3 Strategische doelstelling: vergroten digitale Kritische Succes Factor

dienstverlening

Prestatie Indicator

Nationaal Uitvoerings-programma Dlenstverienino (NUP) en E-overheW Digitalisering Inkomende klantreacties

Inspanning Voldoen aan NUP 1 e-overtveld Resultaat | Percentage digitale klantcontacten Inspanning Aantal aangeboden digitale dienstverieningsproducben

Grafiek 19. Procentuele ontwikkeling inkomende digitale contacten

2011

2012

2013

2014

aandeel d g It ale klantcontacten deelnemers

Toelichting *

BsGW volgt de realisatie van de voorzieningen van het Nationaal Uitvoeringsprogramma Dienstverlening en E-overheid (NUP) en sluit aan bij bewezen oplossingen. BsGW heeft in het laatste kwartaal van 2013 de digitale nota geïmplementeerd en fadliteert dit met Ingang van 2014 aan de burgers en bedrijven binnen het belastinggebied.

-

Grafiek 19 laat zien dat aandeel van de digitale contacten in het totaal aantal ontvangen klantcontacten van BsGW sinds 2009 een stijgende lijn vertoont Het aandeel ligt in 2013 op I9 7o, in 2009 was dit nog 8 zb. 0

0

*

In het eerste kwartaal van 2014 ligt dit percentage zelfs op ruim 24Vo. Deze stijging ten opzichte van 2013 wordt deels veroorzaakt door de jaarcyclus. BsGW is toegespitst om de vragen met betrekking tot de belastingheffingen digitaal af te handelen, in tegenstelling tot de vragen met betrekking tot de Invorderingscyclus welke de tweede helft van het jaar wordt opgestart. Daarnaast zijn de digitale klantcontacten toegenomen ten opzichte van 2013.

»

BsGW streeft naar een toename van het aantal digitale klantcontacten door burgers en bedrijven steeds meer en betere digitale producten van dienstverlening aan te bieden. BsGW heeft daarom geïnvesteerd In het uitbreiden van functionaliteiten van de digitale belastingbalie van BsGW, die begin januari in gebruik zijn genomen.

pagina 33 van 33

Belastingsomen working Gemeenten en Waterschappen Limburg

Bijlagen Bestuursrapportage BsGW Kwartaal 1 - 2014 Per 31 maart 2014

Versie 1.0

j u l i 2014

Inhoudsopgave

1.

Managementsamenvatting en ontwikkelingen

3

3.1 Stand van zaken prestaties belastingen: aanslagoplegging

5

3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht

7

geinde belastingen

3.3 Stand van zaken prestaties belastingen: kwijtschelding 3.4 Stand van zaken prestaties belastingen: oninbaar

belastingen

belastingen

3.5 Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande

vorderingen

13 15 17

1 Managementsamenvatting en ontwikkelingen Aanslagoplegging 2014 per deelnemer 2. B e l a s t i n g e n

Belastingjaar

bedragen x C 1.000,-

Prognose

2014

Realisatie t/m Ie

o/o

kw

"/O

WRO

78.160

53.505

68,50/0

WPM

53.979

79.196

146,70/0

G e m e e n t e Beek

7.104

6.401

9040/0

Gemeente Bergen

4.316

3.153

73,10/0

11.964

10.823

90,5 Zo

Gemeente Brunssum

o

0

Gemeente Echt-Susteren

12.447

11.636

93,5 Zo

Gemeente Heerlen

39.586

35.832

90,50/0

Gemeente Landgraaf

15.031

13.637

90,70/0

G e m e e n t e Leudal

12.186

11.445

93,90/0

Gemeente Maasgouw

8.435

7.462

88,50/0

Gemeente Maastricht

60.637

54.385

89,70/0

Gemeente Nederweert

5.991

5.046

84,20/0

G e m e e n t e Nuth

6.075

5.191

85,50/0


3.061

2.851

9340/0

G e m e e n t e Peel e n M a a s

15.239

13.973

91,70/0

Gemeente Roerdalen

6.572

5.985

91,10/0

Gemeente Roermond

23.343

22.313

95,60/0

4.121

3.693

89,60/0

56.475

50.507

89,40/0

G e m e e n t e Stein

9.891

9.070

91,70/0

Gemeente Venlo

50.174

44.703

89,l Zo

4.300

3.795

88,30/0

454.602

92,90/0

Gemeente Simpelveld Gemeente Sittard-Geleen

Gemeente Voerendaal

0

489.087

lOO.fWn

WRO

2.462

3,10/0

736

1,40/0

WPM

1.047

1,970

2.094

2,60/0

Aanslagoplegging


47

0,70/0

22

0,30/0

Gemeente Bergen

14

0,30/0

8

0,30/0

240

2,00/0

115

I40/0

75

0,60/0

50

0,40/0

2.000

540/0

1.071

3,0 Zo

397

2,60/0

249

l,8 Zo


39

0,30/0

22

0,20/0

Gemeente Maasgouw

62

0,70/0

46

0,60/0

Gemeente Maastricht

1.303

240/0

1.168

2,20/0

Gemeente Brunssum Gemeente Echt-Susteren Gemeente Heerlen Gemeente Landgraaf

o

0

Gemeente Nederweert

11

0,20/0

6

O40/0


79

1,30/0

37

0,70/0


80

2,60/0

52

1,80/0

G e m e e n t e Peel e n M a a s

90

0,6 Zo

0

64

0,50/0

Gemeente Roerdalen

75

l.io/o

53

0,90/0

Gemeente Roermond

385

1,60/0

274

1,20/0

80

l,9 Zo

697

l,2 Zo


63

0,6 Zo

32

0,40/0

Gemeente Venlo

1.421

2,80/0

954

240/0

70

1,60/0

37

1,00/0

10.737

2,20/0

7.482


Gemeente Voerendaal

Kwijtschelding

0

46

1,30/0

0

346

0,70/0

o

1,60/0

pagina 3 van 2 1

1 Managementsamenvatting en ontwikkelingen (vervolg) 0

WRO

391

ũ.5%

5

0,0 Zo

WPM

270

0,50/0

3

0,00/0


36

0,5 7o

Gemeente Bergen

22

0,5yo

Gemeente Brunssum

72

0,60/0


0

62

0,50/0

Gemeente Heerlen

495

l,3 Zo

Gemeente Landgraaf

105

0,70/0


61

0,50/0

Gemeente Maasgouw

42

0,50/0

G e m e e n t e Maastricht

303

0,5 Zo

Gemeente Nederweert

30

0,5 Zo


30

0,50/0

Gemeente

Onderbanken

23

0,80/0

G e m e e n t e Peel e n Maas

76

0,50/0

G e m e e n t e Roerdalen

33

0,50/0

117

0,50/0

Gemeente

Roermond

-

0

0,00/0 1

0,00/0

1

0,00/0

3

-

0

0

0,00/0

0,00/0 0,00/0 0,00/0 0,00/0

2

-

0,00/0 0,00/0 0,00/0 O.Oo/o 0,00/0 0,00/0 0,00/0

21

0,50/0

282

0,50/0


49

0,50/0

Gemeente Venlo

251

0,50/0

21

0,50/0

2.792

0,60/0

19

0,000/0

475.558

97,20/0

447.101

91,30/0


Gemeente Voerendaal

Oninbaar

Netto te i n n e n b e l a s t i n g

O.Oo/o 2

-

0,00/0 0,00/0

2 -

0,00/0 0,00/0

WRO

75.307

100,00/0

10.988

14,60/0

WPM

52.662

100,00/0

8.558

16,30/0 12,00/0


7.021

lOO.Oo/o

844

Gemeente Bergen

4.280

100,00/0

355

8,30/0

11.652

100,00/0

1.980

17,00/0


12.310

lOO.Oo/o

1.484

12,10/0

G e m e e n t e Heerlen

37.091

100,00/0

6.492

17,50/0

Gemeente Landgraaf

14.529

100,00/0

1.636

11,30/0


12.086

100,00/0

1.610

13,30/0

G e m e e n t e Maasgouw

8.331

100,00/0

1.137

13,70/0

G e m e e n t e Maastricht

59.031

100,00/0

7.022

11,90/0

Gemeente Nederweert

5.950

100,00/0

574

9,70/0


5.966

100,00/0

752

12,60/0

Onderbanken

2.958

100,00/0

333

11,30/0


15.073

100,00/0

2.102

14,00/0

Roerdalen

6.464

100,00/0

832

12,90/0

Gemeente Roermond

22.841

100,00/0

-

4.020

100,00/0

410

10,20/0

55.496

100,00/0

6.534

11,80/0

9.779

100,00/0

1.425

14,60/0

48.502

100,00/0

6.510

13,40/0

4.209

100,00/0

621

14,80/0

475.558

100,00/0

62.199

13,10/0

436.441

100,00/0

62.199

14,30/0

39.114

100,00/0

Gemeente Brunssum

Gemeente

Gemeente

Gemeente Simpelveld Gemeente Sittard-Geleen G e m e e n t e Stein Gemeente Venlo Gemeente Voerendaal

Afdracht

- w a a r v a n in 2 0 1 4 - waarvan vanaf 2 0 1 5

-

0,00/0

0,09/0

Zie bijlage 1 v o o r e e n g e d e t a i l l e e r d o v e r z i c h t p e r g e m e e n t e

pagina 4 v a n 2 1

3.1 Stand van zaken prestaties belastingen: aanslagoplegging Aanslagoplegging bedraqen x C 1 miljoen

2010

2011

2012

2013

2014

2011

2012

2013

2014

0

100,00/0

100,00/0

100,00/0

lOO.Oo/o

0

100,00/0

100,00/0

lOO.Oo/o

lOO.Oo/o

100,00/0

lOO.Oo/o

lOO.Oo/o

lOO.Oo/o

2010

WRO

78,9

79,6

80,5

79,5

78,2

100,0 /»

WPM

49,2

51,7

52,7

52,6

54,0

100,0 /»

6,5

7,1

4,3

4,3

Gemeente Beek 4,2

G e m e e n t e Bergen

11,9


39,6

Gemeente Landgraaf

15,0 12,4

Gemeente Leudal

8,4

Gemeente Maasgouw

lOO.Oo/o

12,4

Gemeente Heerlen

lOO.Oo/o

12,2

100,00/0

lOO.Oo/o

8,4

lOO.Oo/o

lOO.Oo/o

5,9

6,0

Gemeente Nuth Gemeente O n d e r b a n k e n

5,9

6,1

Gemeente Peel en Maas Gemeente Roerdalen

15,0

Gemeente R o e r m o n d Gemeente Simpelveld

22,6

Gemeente Nederweert

6,0

lOO.Oo/o 100,00/0

lOO.Oo/o

100,00/0

100,00/0

lOO.Oo/o 100,00/0

3,1

6,6

Gemeente Sittard-Geleen

15,2

lOO.Oo/o

lOO.Oo/o

6,6

lOO.Oo/o

100,00/0

23,3

lOO.Oo/o

100,00/0

4,1

lOO.Oo/o

56,5

lOO.Oo/o lOO.Oo/o

9,9

Gemeente Stein 41,0

43,5

45,9

49,2

50,2

100,OVo

lOO.Oo/o

100,00/0

100,00/0

174,8

189,3

280,8

489,1

100,00/0 lOO.Oo/o

4,3

169,1

100,00/0 100,00/0

60,6

Gemeente Maastricht

Prognose aanslaqen

100,00/0

12,0

Gemeente B r u n s s u m

Gemeente Venlo Gemeente Voerendaal

100,00/0

o

100,0 /.) lOO.Oľo 166,70/0

100,00/0

100,00/0

WRO

78,9

79,7

80,7

79,9

79,2

lOO.Oo/o

100,10/0

100,20/0

100,50/0

101,30/0

WPM

49,2

51,7

52,9

52,7

53,5

100,00/0

100,10/0

100,40/0

100,20/0

99,10/0

99,90/0

90,10/0

Gemeente Beek 4,2

Gemeente Bergen

6,5

6,4

4,2

3,2


12,0

35,8

Gemeente Landgraaf

13,6 12,5

Gemeente Leudal

8,0

Gemeente Maasgouw

101,10/0

Gemeente Nederweert

5,9

Gemeente Nuth

90,70/0

11,5

101,10/0

93,90/0

7,5

95,10/0

88,50/0

5,8

5,1

5,8

5,2

89,70/0 99,80/0

98,80/0

84,2o/»

98,10/0

85,40/0 93,10/0

2,9

Gemeente O n d e r b a n k e n 14,8

G e m e e n t e Peel en Maas G e m e e n t e Roerdalen

6,7

Gemeente R o e r m o n d

24,1

14,0

98,80/0

91,7o/»

6,0

100,70/0

91,10/0

22,3

107,00/0

95,60/0 89,60/0

3,7

Gemeente Simpelveld Gemeente Sittard-Geleen Gemeente Stein 40,9

43,5

46,1

49,2

50,5

89,40/0

9,1

91,70/0

44,7

99,90/0

100,20/0

100,50/0

99,90/0

174,9

189,8

282,2

454,6

89,10/0 88,30/0

3,8

169,0

93,50/0 90,50/0

54,4

Gemeente Maastricht

73,10/0 90,50/0

11,6

Gemeente Heerlen

Realisatie aanslaqen

96,70/0

10,8

Gemeente Brunssum


100,10/0

99,90/0

100,10/0 100,30/0

100,50/0

92,90/0

pagina 5 van 21

3.1 Stand van zaken prestaties belastingen: aanslagoplegging WRO WPM

-

0,1-

0,2-

0,4-

1,0-

0,0Vo

0,10/0

0,20/0

0,50/0

1,30/0

0,2-

0,1-

0,5

0,00/0

0,10/0

0,40/0

0,20/0

-0,90/0

0,0

0,7

0,1

1,2

0,1-

0,8

Gemeente Beek

-

Gemeente Bergen

(vervolg)

Gemeente Brunssum

0,10/0

-0,10/0

-9,90/0

-3,30/0

-26,90/0 -9,50/0

1,2

Gemeente Echt-Susteren Gemeente Heerlen

3,8

G e m e e n t e Landgraaf

1,4

1,10/0

-6,50/0 -9,50/0 -9,30/0

Gemeente Leudal

0,1-

0,8

140/0

-640/0

Gemeente Maasgouw

0,4

0,9

-4,90/0

-11,50/0

Gemeente Maastricht

6,2

Gemeente Nederweert

0,1

Gemeente Nuth

0,1

1,0

0,1

0,9


-10,30/0 -0,20/0

-1,20/0

-15,80/0

-1,90/0

-14,60/D -6,90/0

0,3

Gemeente Peel en Maas

0,2

1,2

-1,20/0

-8,30/0

Gemeente Roerdalen

0,1-

0,6

0,70/0

-8,90/0

Gemeente Roermond

1,5-

1,0

7,00/0

-4,40/0

Gemeente Simpelveld

0,4

-10,40/0

Gemeente Sittard-Geleen

6,0

-10,60/0

Gemeente Stein

0,8

Gemeente Venlo

0,1

0,2-

0,0

Gemeente Voerendaal Nog op t e l e g g e n a a n s l a g e n

5,5

-8,30/0 -0,10/0

0,20/0

-040/0

0,50/0

-11,70/0

0,5

0,1

0,1-

0,5-

1,3-

3 4 , 5

-10,90/0

-0,10/0

O.io/o

-66,40/0

0,50/0

-7,10/0

pagina 6 v a n 2 1

3.2 Sta nd va n zaken presta ties bela stingen: a fdra cht geïnde bela stingen Afdracht geïnde

belastingen

cumulatief t/m 2014

2010

2011

2012

2013

2010

2014

2011

2012

2013

2014

bedragen x C 1 miljoen 76,7 48,3

WRO WPM Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

Beek Bergen Brunssum Echt-Susteren Heerlen Landgraaf Leudal Maasgouw Maastricht Nederweert

Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

Nuth Onderbanken Peel en Maas Roerdalen

77,0 50,7

77,8

76,6 51,4 6,4

70,5 49,3 6,3

4,1

4,3

3,6 10,5 11,6 33,4

11,8

12,3 8,3 6,0

14,8 6,5 22,1

Gemeente Roermond Gemeente Simpelveld Gemeente Sittard-Geleen Gemeente Stein Gemeente Venlo Gemeente Voerendaal Prognose a fdra cht bela stingen WRO WPM Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

Beek Bergen Brunssum Echt-Susteren

Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

Heerlen Landgraaf Leudal Maasgouw Maastricht Nederweert


Nuth Onderbanken Peel en Maas Roerdalen

Realisatie a fdra cht bela stingen

13,1 11,3 7,6 54,0 5,4 5,3 2,7 14,2 6,0 19,8 3,6 50,1 8,8 45,4 3,8

39,3

41,8

44,2

47,5

164,3

169,5

183,6

273,4

436,4

76,7 48,3

77,1 50,7

77,6 51,6

76,4 51,1 6,2 3,9

11,0 8,6

11,8

1,5 6,5

4,1

12,1 7,8 5,9

5,7 5,6 14,5 6,4 22,8

Gemeente Roermond Gemeente Simpelveld Gemeente Sittard-Geleen Gemeente Stein Gemeente Venlo Gemeente Voerendaal

5,8 5,8

2014

2015

51,5

4,8 3,4 0,7 0,7

IŨO.0% 100,0"*

100,00/0 100,00/0

lOO.Oo/o lOO.Oo/o lOO.Oo/o

1,1 0,7

lOO.Oo/o lOO.Oo/o 100,00/0 100,00/0 100,00/0

3,7 1,4 0,8

100,00/0 100,00/0

0,8 5,1 0,5 0,6 0,3 0,8 0,5 3,0 0,4

100,00/0

100,00/0 lOO.Oo/o 100,00/0 100,00/0 100,00/0

5,4 1,0 3,1 0,4 39,1

IOŪ.0%

100,00/0

100,00/0

100,00/0

lOO.Oo/o 100,0 /» 0

lOO.lo/o 100,10/0

0,8 0,4 2,0

44,2

45,9

169,7

183,4

270,2

97,30/0 91,10/0

12,60/0 ll.io/o

98,70/0 94,40/0

1,1 7,0 0,6 0,8 0,3

99,70/0

97,50/0 96,30/0

2,1 0,8

98,00/0 98,10/0

-

103,40/0

100,20/0

lOO.Oo/o

96,70/0

100,00/0 100,10/0

99,90/0

98,80/n

100,00/0

-

100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0

lOO.lo/o

1,6 1,6

62,1

100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 lOO.Oo/o 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0

15,60/0 17,40/0

0,6 164,3

lOO.Oo/o 100,00/0 lOO.Oo/o lOO.Oo/o 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0

o

99,80/0 99,50/0

o

6,5 41,9

100,0 Zo 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0

99,80/0 100,4 Zo

100,20/0

1,4 6,5

2015

100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0 100,00/0

0,4

39,3

2014 af te dra gen in

af te dra gen va na f

19,00/0 12,90/0 19,50/0 12,2o/» 14,20/0 14,60/0 13,00/0 H.0% 15,00/0 ll.io/o 14,80/0 13,30/0 O.Oo/o 11,10/0 13,00/0 15,90/0 14,30/0 15,80/0 14,20/0

pagina 7 van 2 1

0,00/0

3.2 Sta nd van zaken presta ties belastingen: afdracht geïnde bela stingen (vervolg) WRO WPM Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

0,1Beek Bergen Brunssum Echt-Susteren Heerlen Landgraaf Leudal Maasgouw Maastricht Nederweert Nuth Onderbanken Peel en Maas Roerdalen Roermond Simpelveld Sittard-Geleen Stein Venlo Voerendaal

Nog af te dra gen bela stingen

0,2 0,10,0

0,2 0,3 0,2 0,4 0,0-

0,2 0,5 0,1

0,1 0,2 0,3 0,1 0,7-

0,1-

0,0

1,6

0,2-

0,2

3,2

59,5 40,7 5,5 3,2 8,5 10,1 26,9 11,5 9,7 6,5 47,0 4,8 4,5 2,4 12,1 5,2 19,8 3,2 43,6 7,4 38,9 3,2

4,8 3,4 0,7 0,7

5,1 0,5 0,6 0,3 0,8 0,5 3,0 0,4 5,4 1,0 3,1 0,4

374,3

39,1

0,0'Zo 0,0o/»

-0,lVe -0,lfo

ū.2% -ũ.4% -O.lVo

1,1 0,7 3,7 1,4 0,8 0,8

ū.2% 0,5-/0 2,7^0 8,90/0 o

-0,2 A

1,30/0 S.6% 0,30/0

2,5Í4 3,70/0 2,0"Zo 1,90/0 -3,40/0

O.O'/o

-0,2-/0

0,0-/0

3,3-A

O.Oo/o

-0,1»A,

0,1 v/o

1,20/0

84,40/0 82,6-/0 87,40/0 88,90/0 81,00/0 87,10/0 80,50/0 87,80/0 85,80/0 85,40/0 87,00/0 89,00/0 85,00/0 88,90/0 85,2-/0 86,70/0 lOO.Oo/o 88,90/0 87,00/0 84,10/0 85,70/0 84,20/0 85,80/0

100,00/0

pagina 8 van 2 1

3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen (vervolg) R e a l i s a t i e a f d r a c h t 2 0 1 4 in k a l e n d e r j a a r 2 0 1 4

per

deelnemer

Afdracht waterschapsheffing WPM 2014 prognose/realisatie t o e d r a g e n . t i « m

Afdracht waterschapsheffing WRO 2014 prognose/realisatie toedragen

E5Ū.0

E 40 0 C30.0 E20.C

e 10.0

f

«ŕ

»ř

č

«ř

«í

Z #'

f

4'

3

-í

4?

s

3

"J

3

"ř

3

-í

3

•ř

Ŵ

č * f Ć

«ř

«ř

-ŕ

#' ^' z *

#-5'

s

• Afdracht realisatie

*

Ŵ

z # /-'

DAfiachl reahsalie

—Afrtachl Prognose

Afdracht gemeentelijke heffingen Beek 2014 prognose/realisatie toedragen«e 1 mini

4»

*

*

Ŵ

* Z ,/

- Afŵacht Prognose

Afdracht gemeentelijke heffingen Bergen 2014 prognose/realisatie ņ»dng.n«11 mm)

t 4 0

C 4.0

"ř

•ŕ

*

«ŕ

Č ^

#'

«I» -í-

4» -î»

JÍ»

j?

P

«z ^ ^ ^ #' ^ ^

^

-ř

N*

Z

#

«ŕ'

^

/ í

Ŵ

Z

-í

3

4»

Ŵ

Ŵ

Ŵ

f #' ,/

Z

-Afdracht Prognose


Afdracht Prognose


«ŕ

Afdracht gemeentelijke heffingen Echt-Susteren 2014 prognose/realisatie toedragen x c t mim

Afdracht gemeentelijke heffingen Brunssum 2014 prognose/realisatie (b.dr n«e 1 « i agî

6 14,0

e 14.0

Ç 12.0

e 12.0

C 10.0

t 10,0 C 8 0

"ŕ

Z

^'

«ř

«#

#'

^

N

, /

V

*

Z


-í

3

"í

«ŕ'

*

3

^

ŕ 5

«p-

——Afdracht Prognose

-í

^

3

#

-b

«)

s

*f ^'

N

^

O ş

O

A

z z • Afdracht realisatie

N

V

A

-ř

N

*

N

v

(? # «' z #

-Afdracht Prognose

pagina 9 van 21

3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen (vervolg) R e a l i s a t i e a f d r a c h t 2 0 1 4 in k a l e n d e r j a a r 2 0 1 4

per

deelnemer

Afdracht gemeentelijke heffingen Heerlen 2014 prognose/realisatie (bedragen x C 1 mirt)

Afdracht gemeentelijke heffingen Landgraaf 2014 prognose/realisatie (bedragen«c 1 mini E20.0

C40.0

C 16.0 G30.0

e C20.0

12.0

E 8.0

6 10.0

^

fc

N

fc

N

s

b.

hj"

b.

i

1 Afdracht realisatie

—-— Afdracht Prognose

^

N

ŵ

^ \ ' é é'

4


Afdracht gemeentelijke heffingen Leudal 2014 prognOSe/reallSatle (bedragen « C 1 min)

Jo

č č * é Ć —a— Afdracht Prognose

Afdracht gemeentelijke heffingen Maasgouw 2014 prognose/realisatie (bedragen x í 1 min)

C 14.0

e io o

E 12.0 C

10.0

C 6 0 C 4.0 E2.0

*

•f ŕ 4?

#'

#

«P*

ŵ

-f'

•Afdracht realisatie

#

*

ŵ

ŵ

í#

—Afdracht Prognose


Afdracht g e m e e n t e l i j k e h e f f i n g e n Maastricht 2014 prognOSe/reallSatle (bedragen xC1 min)

—e—Afdracht Prognose

Afdracht gemeentelijke heffingen Nederweert 2014 prognOSe/reallSatle (bedragen x C 1 min)

C60.0

6 50.0 6 40,0

(.4,0

6 30.0 6 20,0 E10.0

C 1 0

«ÿ"

#

1

č

e^

įf

^

f

^

Z

tį?

Z

^


tįi

c#'

tį)

4*

Z

——Afdracht Prognose

ŵ

4* Z

ř*

ťŕ'

g

f

Z

Z

Z


Z

Z

—«—Afdracht Prognose

pagina 10 van 2 1

3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen (vervolg) Realisatie afdracht 2 0 1 4 in k a l e n d e r j a a r 2 0 1 4 per d e e l n e m e r

Afdracht gemeentelijke heffingen Onderbanken 2014 prognose/realisatie (b#dr*g«n * c 1 min)

Afdracht gemeentelijke heffingen Nuth 2014 prognose/realisatie i b . c r . o . n « c 1 mm. «4.0

f40

C 2 0

«1.0

N

V

N

*

f

*

*

*

Ç

#

*

N

«0

v

«3

K

«0

•f' f # * é ê' f' ŕ -ŕ' ľ ď Âfdracht realisatie

r^Âloractil realisatie

-Afdracht Prognose

Afdracht gemeentelijke heffingen Peel en Maas 2014 prognose/realisatie |t»dn .na«1 mm)

Afdracht Prognose

Afdracht gemeentelijke heffingen Roerdalen 2014 prognose/realisatie memgen«c r min

S

e 14.0 « 12.0 C 10.0 C 8 0

*

S

k N

*

N

*

*? ^ f * é

*

« 0

1

o"'


Ŵ

*

f č

#

N

«r*

«3

įį)

é é

1

*

«í

*

*

Ŵ

iŕ

*

Ŵ

Ŵ

Z č Z #' /f ^ z «# z *

ŵ

ŵ

*

ĵí»

z «Z

•Afdracht realisatie —^-Afdracht Prognose

-~~ Afdracht Prognose

Afdracht gemeentelijke heffingen Simpelveld 2014 prognose/realisatie (b»dr»g.n x c 1 min)

Afdracht gemeentelijke heffingen Roermond 2014 prognose/realisatie tb.drag«n«11 mm) «5,0

C 20,0 e 15,0 e 10.0

* f'

f #

ŵ

s' cÂfdrachl realisatie

«ŕ

«ŕ'

#

/f

—»—Afdracht Prognose

Z

*

*

*

* ^' *ř # ď

^

*

4» *

f' ŕ


*

* é é'

—»-Afdracht Prognose

pagina 11 van 21

3.2 Stand van zaken prestaties belastingen: afdracht geïnde belastingen (vervolg) R e a l i s a t i e a f d r a c h t 2 0 1 4 in k a l e n d e r j a a r 2 0 1 4 p e r d e e l n e m e r

Afdracht gemeentelijke heffingen Stein 2014

Afdracht gemeentelijke heffingen Sittard-Geleen 2014 prognose/realisatie i & . d n g . n x 1 1 min)

prognose/realisatie ( b t d r a g * n x c i mm)

E60.0

e

C 50.0

C 10.0

C 40,0

i iin

12.0

E 30.0

C20.0

C 10.0

N

fc

«ř

^

\

įP

k

*

Ş

-í?

\*

•í?

4?

*

Z Z # Z Z ^ Z Z • Afdracht realisatie


Afdracht gemeentelijke heffingen Venlo 2014 prognose/realisatie ( b . * . . n x « 1 mm) B

ŕ

z z # z z z z z * z z • Afdracht realisatie


Afdracht gemeentelijke heffingen Voerendaal 2014 prognose/realisatie ( b e d n g e n x c 1 mmj

e 50.0 C40.Ū

G30.0

E200

E 10.0

• Afdra cht rea lisa tie

-Afdracht Prognose

• Afdra cht rea lisa tie

—Afda r c h t Prognose

pagina 1 2 van 2 1

3.3 Stand van zaken prestaties belastingen: kwijtschelding Kwijtschelding belastingen bedraqen x C l miljoen

2010

2011

2012

2013

2014

2010

WRO

1,82

2,16

2,34

2,51

2,46

2,3 Zo

WPM Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

0,73

0,83

0,95

1,03 0,06 0,02

1,05 0,05 0,01 0,24 0,08 2,00 0,40 0,04 0,06 1,30 0,01 0,08 0,08 0,09 0,08 0,39 0,08 0,70 0,06 1,42 0,07

1,5 A

Beek Bergen Brunssum Echt-Susteren Heerlen Landgraaf Leudal Maasgouw Maastricht Nederweert Nuth Onderbanken Peel en Maas Roerdalen Roermond Simpelveld Sittard-Geleen Stein Venlo Voerendaal

0,02

0,08

0,04 0,06 0,01

0,01 0,08 0,08 0,08 0,38

1,45

1,47

1,46

1,50

0

0

2011

2012

2,70/0 1,60/0

0

3,5 /»

3,40/0

5,66

0,50/0

0,60/0

1,20/0

l.io/o

1,70/0

1,60/0

3,20/0

3,00/0

2,80/0

2,80/0

3,0 A

1,60/0

1,70/0

1,90/0

1,40/0

0,60/0

0,40/0

0,40/0

0,30/0

0,60/0

0,40/0

0

0,02 0,01

7,48

1,30/0

2,6 /»

1,40/0

4,60

0,20/0

Z.lo/o

2,30/0

4,32

0,20/0

2,50/0

2,09 0,74

3,98

0,70/0

1,60/0

2,41 0,99 0,04 0,02

Realisatie kwijtscheldinq

0,30/0

0,70/0

1,20/0

2,25 0,91

1,42

0,40/0

0,60/0

2,11 0,82

1,41

0,60/0

1,90/0

1,83 0,70

1,39

0,30/0

2,60/0

WRO WPM Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

1,45

0,40/0

l,3Vo

2,60/0

0,08 0,08 0,38

0,70/0

2,10/0

2,40/0

0,01 0,06

1,90/0

0,90/0

0,20/0

10,75

0,01

340/0

2,00/0

2,60/0

5,93

0,04 0,06

3,20/0

1,80/0

5,10/0

4,78

0,07

2,90/0

2,00/0

4,46

0,11 0,05 1,07 0,25 0,02 0,05 1,17 0,01 0,04 0,05 0,06 0,05 0,27 0,05 0,35 0,03 0,95 0,04

2014

0,60/0

4,00

0,02

2013

0,40/0

Proqnose kwijtscheldinq


belastingen

0,40/0

o

2,20/0 O.Oo/o

140/0 3,00/0 1,80/0 0,30/0

0,20/0

0,89/0

0,60/0 2,10/0

0,20/0

0,20/0

O.io/o

1,00/0

0,70/0

0,50/0

0,50/0

1,20/0

0,90/0

1,80/0

1,60/0

1,20/0 1,20/0 0,70/0 0,30/0

3,60/0

3,20/0

3,00/0

2,90/0

240/0 l.Qo/o

2,40/0

2,50/0

2,40/0

2,00/c

1,60/0

pagina 13 v a n 2 1

3.3 Stand van zaken prestaties belastingen: kwijtschelding (vervolg) WRO WPM Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

0,010,03 Beek Bergen Brunssum Echt-Susteren Heerlen Landgraaf Leudal Maasgouw Maastricht Nederweert Nuth Onderbanken Peel en Maas Roerdalen Roermond Simpelveld Sittard-Geleen Stein Venlo Voerendaal

Prognose ruimte k w i j t s c h e l d i n g

0,05 0,01

0,09 0,04

0,10 0,04

0,01

-

0,37 0,31 0,03

0,07o 0,1*1

0,lľo 0,00/0

0,13 0,03 0,93 0,15 0,02 0,01 0,13

-

0,02

0,08

0,05

0,08

0,14

0,18

0,25

0,04 0,03 0,03 0,03 0,12 0,03 0,35 0,03 0,47 0,03 3,27

0,1 "/o 0,10/0 0,30/0 0,10/0 O.Oľo

340/0 0,60/0 Ŭ.3% O.io/o ū.9% 0,20/0 240/0 0,8 Zo O.io/o 0,1-/0 0,00/0 040/0 0,60/0 0,8 Zo O40/0 0,3 Zo 0,40/0 0,70/0 0,50/0 0,30/0 0,70/0 0,60/0 0

O.OO/o -040/0

0,02

0,1 ľo 0,10/0

belastingen

CC/o

0,07o 0,30/0

0

O.O'/o 0,00/0 040/0

ũ.0%

' 0,00/0

040/0

O.ľŵ

OjOVo

0,10/0

0,10/0

040/0

0

0,60/0

pagina 14 van 2 1

3.4 Stand van zaken prestaties belastingen: oninbaar belastingen Oninbaar

betastingen

bedragen x C 1 miljoen

2010

2011

2012

2013

2014

2010

2011

2012

2013

2014

WRO

0,38

0,39

0,40

0,40

0,39

0,5 Zo

0,570

0,5 /»

0,5 Zo

0,50/0

WPM Gemeente Beek

0,15

0,18

0,26

0,26

0,27

0,30/0

0,40/0

0,50/0

0,50/0

0,50/0

0,03

0,04

0,50/0

0,50/0

0,02

0,02

0,50/0

0,50/0

0,50/0

Gemeente Bergen

0,02

0

0

o

0,07

Gemeente Brunssum Gemeente Echt-Susteren

0,06

0,6o/»

0,06

0,50/0

0,50/0

Gemeente Heerlen

0,50

l,3o/.

Gemeente Landgraaf

0,11

0,7o/.

Gemeente Leudal

0,06 0,04

Gemeente Maasgouw

0,06

0,50/0

0,04

0,50/0

0,30

Gemeente Maastricht

0,50/0 0,50/0 0,50/0

0,03

0,03

Gemeente Nuth Gemeente Onderbanken

0,03

0,03

Gemeente Peel en Maas Gemeente Roerdalen

0,08

0,08

0,50/0

0,50/0

0,03

0,03

0,50/0

0,50/0

Gemeente Roermond

0,11

0,12

0,50/0

Gemeente Nederweert

0,03

0,02 0,28

Gemeente Stein

0,05


0,26

Proqnose oninbaar

0,79

0,79

0,94

1,40

WRO WPM

0,30

0,28

0,24

0,12

0,15

0,12

0,12

0,07

0,22

0,23

0,25

0,01

Gemeente Bergen

0,01

Gemeente Brunssum Gemeente Echt-Susteren

0,01

Gemeente Heerlen Gemeente Landgraaf 0,01

Gemeente Leudal

-

Gemeente Maasgouw Gemeente Maastricht 0,02

Gemeente Nederweert Gemeente Nuth

0,01 0,01

Gemeente Onderbanken Gemeente Peel en Maas Gemeente Roerdalen

0,02

Gemeente Roermond Gemeente Simpelveld

0,04

Realisatie oninbaar

0,50/0 0,50/0

0,25

0,80/0

0,01

0,19

0,64

0,18

0,58

0,21

0,60

0,12

0,43

2,79

0,01

0,01

0,50/0 0,50/0 0,50/0 0,50/0

0,60/0

0,50/0

0,50/0

0,57o

0,02

Gemeente Beek

Sittard-Geleen Stein Venlo Voerendaal

0,50/0 0,50/0

0,02



0,50/0

0,50/0 0,50/0

o

O.ŞQ/o

0,5 Zo

0,50/0

Q.5%

Q.6%

0,40/0

0,30/0

0,30/0

0,10/0

O.oo/o

0,30/0

0,2o/»

0,20/0

0,lo/» 0,2 Zo

0,00/0 0,00/0

0

O.io/o

0,10/0

o

0,0 A 0,0"/»

O.io/o

0

0,0 Zo 0

CO /» 0,00/0 O.io/o O.io/o

0,00/0 0

0,0 Zo 0,00/0

0,3'Zo

0,20/0 0,10/0

0,00/0 0,00/0 0,00/0

0,50/0

0,40/0

0,40/0

0,10/0

0,00/0

040/0

O.Oo/o

0,20/0

0,0o/» 0,00/0 0,00/0 0,00/0

0,20/0

0,00/0

0,00/0 0,40/0

0,30/0

0,30/Q

Q.2%

O.QQ/o

pagina 15 van 21

3.4 Stand van zaken prestaties belastingen: oninbaar belastingen WRO WPM Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente Gemeente

0,08


Prognoseruimte oninbaar

0,11 0,06

0,16 0,14 0,01

0,28 0,19 0,02 0,02 0,05

0

0,39

0,1 /»

0,26 0,04 0,02 0,07 0,06 0,50

0,0 Zo

o

0,10/0

0,20/0

0,40/0

0,50/0

040/0

0,30/0

0,40/0

0,50/0

0,30/0

0,50/0

0,40/0

0,40/0

0,50/0 0,60/0

0,40/0

0,01

0,02 0,02 0,06 0,02 0,07

0,07

0,15

0,04

0,21

0,02

0,34

0,13

0,97

0,06 0,04 0,30 0,03 0,03 0,02 0,08 0,03 0,12 0,02 0,28 0,05 0,25 0,02 2,78

0,50/0 1,20/0

0,11

0,05 0,04

(vervolg)

0,70/0 0,40/0 0,40/0

0,50/0 0,50/0 0,50/0

0,20/0

0,30/0

0,50/0

0,40/0

0,50/0 0,70/0

0,40/0

0,50/0

0,40/0

0,50/0

0,30/0

0,50/0 0,50/0 0,50/0 0,50/0

0,20/0

0,10/0

0,00/0

0,30/0

0,50/0 0,50/0

0,10/0

0,1 "/o

0,20/0

0,30/0

0,60/0

pagina 16 van 2 1

3.5 Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande Openstaand

saldo

vorderingen

belastingvorderingen Waarvan

bedragen x C 1 miljoen

Totaal

2010

2012

2011

2014

2013

vervallen

WRO

67,08

0,06

0,14

0,61

1,03

65,24

1,16

WPM

44,15

0,02

0,05

0,24

0,61

43,23

0,49

0,19

5,13

0,07

0,17

2,67

0,16

Gemeente

Beek

5,32

Gemeente

Bergen

2,86

Gemeente

Brunssum

8,44

0,02

8,44 0,15

9,82

0,11

Gemeente

Echt-Susteren

Gemeente

Heerlen

27,32

Gemeente

Landgraaf

11,54

Gemeente

Leudal

9,82

0,32

9,50

0,16

Gemeente

Maasgouw

6,14

0,11

6,03

0,08

Gemeente

Maastricht

8,18

Gemeente

Nederweert

4,39

0,10

4,27

0,09

Gemeente

Nuth

4,35

0,10

4,25

0,08

Gemeente

Onderbanken

2,35

9 , 9 7

27,32 11,54

8,18 0,02

2,35

11,66

0,20

11,46

0,16

Gemeente

Roerdalen

5,14

0,21

4,93

0,18

Gemeente

Roermond

22,83

0,82

22,01

0,32

Gemeente

Simpelveld


Gemeente

Sittard-Geleen

Gemeente

Stein

Gemeente

Venlo

Gemeente

Voerendaal

Nog te

ontvangen

2,95

2,95

42,13

42,13 7,41

7,41 38,33

0,04

0,11

0,28

1,74

36,16

3,01

345,37

0,87

3,01

0,12

0,30

In verhouding tot h e t totaal saldo

1,17

5,75

338,03

3,93

belastingvorderingen Waarvan

in p r o c e n t e n

Totaal

2010

o

100,0 Zc.

WRO WPM

100,00/0

Gemeente

Beek

100,00/0

Gemeente

Bergen

100,00/0

Gemeente

Brunssum

100,00/0

Gemeente

Echt-Susteren

100,00/0

Gemeente

Heerlen

100,00/0

2012

2011

0,10/0 o

0,0 Zo

o

2013

2014

vervallen

0,2 Zo

0,90/0

1,50/0

97,30/0

1,70/0

0,10/0

0,50/0

1,40/0

97,90/0

1,10/0

3,60/0

96,40/0

1,30/0

5,90/0

93,40/0

5,60/0

100,00/0

0,00/0

0,70/0

1,50/0

98,50/0

1,10/0

100,00/0

0,00/0

Gemeente

Landgraaf

100,00/0

100,00/0

0,00/0

Gemeente

Leudal

100,00/0

3,30/0

96,70/0

1,69/0

Gemeente

Maasgouw

100,00/0

1,80/0

98,20/0

1,30/0

Gemeente

Maastricht

100,00/0

100,00/0

0,00/0

Gemeente

Nederweert

100,00/0

2,30/0

97,30/0

240/0

Gemeente

Nuth

100,00/0

2,30/0

97,7 Zo

1,80/0

Gemeente

Onderbanken

100,00/0

100,00/0

0,00/0

0,50/0

0

0


100,00/0

1,70/0

98,30/0

l,4 Zo

Gemeente

Roerdalen

100,00/0

440/0

95,90/0

3,5 Zo

Gemeente

Roermond

100,00/0

3,60/0

96,40/0

1,40/0

Gemeente

Simpelveld

100,00/0

100,00/0

0,00/0

Gemeente

Sittard-Geleen

100,00/0

100,00/0

0,00/0

Gemeente

Stein

100,00/0

100,00/0

0,00/0

Gemeente

Venlo

100,00/0

94,30/0

2,30/0

Gemeente

Voerendaal

100,00/0

100,00/0

0,00/0

97,90/0

1,10/0

Nog te

ontvangen

100,00/0

0,10/0

0,00/0

0,30/0

0,10/0

0,70/0

0,30/0

0

4,5 Zo

1,70/0

0

pagina 17 van 21

3.5 Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande (vervolg)

vorderingen

In verhouding tot de opgelegde aanslagen

in p r o c e n t e n

Totaal

WRO

16,80/0

WPM

17,0 Zo

o

2010

2011

2012

2013

2014

Waarvan vervallen

0,10/0

0,2 Zo

0,80/0

l,3 Zo

0

82,4 Zo

0

0,30/0

0,00/0

0,10/0

0,50/0

l,2 Zo

0

80,8 Zo

o

0,20/0

2,90/0

80,20/D

0,50/0

0,50/0

4,10/0

84,80/c

o

0

Gemeente

Beek

41,4 Zo

Gemeente

Bergen

24,80/0

Gemeente

Brunssum

78,00/0

Gemeente

Echt-Susteren

42,10/0

Gemeente

Heerlen

76,20/0

76,20/0

0,00/0

Gemeente

Landgraaf

84,60/0

84,60/0

0,00/0

Gemeente

Leudal

41,00/0

2,60/0

83,00/0

0,70/0

Gemeente

Maasgouw

39,80/0

1,40/0

80,80/0

0,50/0

Gemeente

Maastricht

lS.Oo/o

15,00/0

O.Oo/o

Gemeente

Nederweert

26,20/0

1,70/0

84,60/0

0,50/0

Gemeente

Nuth

39,5 Zo

1,70/0

81,90/0

0,70/0

82,50/0

0,00/0

0

1,20/0

0,30/0

0

0

1,40/0

78,0 Zo

0,00/0

84,40/0

0,50/0

Onderbanken

82,5 Zo


40,6 Zo

1,40/0

82,0 Zo

0

0,6 Zo

Gemeente

3,10/0

82,3 Zo

0

1,40/0

3,40/0

98,70/0

0,70/0

Gemeente

o

0

Roerdalen

40,60/0

Gemeente

Roermond

49,20/0

Gemeente

Simpelveld

79,90/0

79,9 7o

0,00/0

Gemeente

Sittard-Geleen

83,40/0

83,40/0

O.Oo/o

Gemeente

Stein

81,70/0

81,70/0

0,00/0

Gemeente

Venlo

17,10/0

Gemeente

Voerendaal

79,20/0

Nog te ontvangen

27,20/0

0

0,10/0

0,10/0

0,30/0

0,20/0

0,60/0

0,60/0

3,50/0

2,00/0

80,90/0

0,40/0

79,20/0

O.Oo/o

74,40/0

0,30/0

pagina 18 van 2 1

3.5 Sta nd va n zaken presta ties bela stingen: op enstaande (vervolg) Ontwikkeling

en stand

van zaken


'10 t/m

vorderingen

'14

WRO

2010

Bedragen x l.OŪO 31-12-2010

In

C

2.369

2011

Vo

In

2012

Vo

In

2013

Vo

In

2014

Vo

In

Vo

3,07o

31-12-2011

C

1.156

1,50/0

C

2.024

2,6 Zo

31-12-2012

C

279

0,40/0

c

776

1,00/0

e

1.497

1,90/0

31-12-2013

C

96

c

187

0,20/0

c

557

0,70/0

e

1.023

l,3 Zo

1-3-2014

e

62

c

136

c

610

ũ.8%

c

1.032

1,30/0

3

0,10/0

0

0

C

65.238

0

82,4 /»

WPM

2010

Bedragen x 1 . 0 0 0

In

2011

Vo

In

2012

0/0

In

2013

0/0

In

C

1.790

3,70/0

31-12-2011

C

755

1,50/0

c

1.403

31-12-2012

e

109

c

316

0,60/0

e

827

1,60/0

31-12-2013

C

27

c

72

O.io/o

c

289

0,50/0

e

512

l.Qo/o

1-3-2014

C

19

e

50

ŗ

241

0,50/0

c

611

l,2»Zo

0,07o

2014

Vo

31-12-2010

In

0/0

2,70/0

C

43.227

0

80,8 Zo

Gemeente Beek Bedragen x 1 . 0 0 0

2010

In

Vo

2011

In

2012

Vo

In

2013

0/0

e e

31-12-2013 1-3-2014

In

2014

Vo

113

1,90/0

185

2,90/0

c

5.130

In

0/0

8040/0

Gemeente Bergen Bedragen x 1 . 0 0 0

2010

In

0/0

2011

In

2012

Vo

31-12-2012

In

2013

0/0

In

2014

Vo

c

148

3,90/0

31-12-2013

c

19

0,40/0

c

90

2,40/0

1-3-2014

e

18

ũ.4%

e

168

4,0»/»

e

2.667

In

Vo

84,60/0

Gemeente Brunssum Bedragen x 1 . 0 0 0

2010

In

Vo

2011

In

Vo

2012

In

2013

0/0

In

2014

Vo

1-3-2014

e

8.442

In

Vo

78,07»

Gemeente Echt-Susteren Bedragen x 1 . 0 0 0

2010

In

Vo

2011

In

Vo

2012

In

2013

Vo

31-12-2013

e e

1-3-2014

2014

In 0/0

179

1,50/0

154

1,30/0

e

9.817

In

Vo

84,4»Zo

Gemeente Heerlen Bedragen x 1 . 0 0 0

2010

In

Vo

2011

In

Vo

2012

In

2013

Vo

In

2014

Vo

1-3-2014

c

27.315

In

Vo ū

76,2 Zo

Gemeente Landgraaf Bedragen x 1 . 0 0 0

2010

In

Vo

2011

In

Vo

2012

In

2013

0/0

In

2014

0/0

e

1-3-2014

11.540

In

Vo 0

84,6 Zo

Gemeente Leudal Bedragen x 1 . 0 0 0

2010

In

Vo

2011

In

Vo

2012

In

2013

Vo

31-12-2013

c c

1-3-2014

In

2014

Vo

314

2,5»Zo

317

2,50/0

c

9.499

In

Vo

83,00/0

Gemeente Maasgouw Bedragen x 1 . 0 0 0

2010

In

Vo

2011

In

Vo

2012

In

2013

Vo

c c

31-12-2013 1-3-2014

In

2014

0/0

202

2,50/0

113

1,40/0

c

6.025

In

Vo

80,7»Zo

Gemeente Maastricht Bedragen x 1 . 0 0 0 1-3-2014

2010

In

Vo

2011

In

Vo

2012

In

"/O

2013

In

2014

Vo

e

44.885

In

0/0 0

82,8 /»

pagina 19 van 2 1

3.5 Stand van zaken prestaties belastingen: openstaande (vervolg)

vorderingen

Gemeente Nederweert

2010

Bedragen xl.ÖOO

2011

In fo

2013

In o/o

2012

In Vo

2014

In o/.

31-12-2012

c

95

1,60/c

31-12-2013

c

26

0,40/0

C

163

2,90/0

1-3-2014

c

20

0,30/0

e

104

1,8**

c

4.274

In 0/0

84,70/0

Gemeente Nuth

2010


2011

In Ve

2012

In "/o

2013

In o/o e c

31-12-2013 1-3-2014

2014

In 0/0 82

1,50/0

105

1,80/0

c

4.245

In o/» 81,80/0


2010


2011

in "Ve

2012

In «/o

2013

In "/o

2014

In 0/0 c

1-3-2014

2.353

In o/o 82,50/0

Gemeente Peel en Maas

2010


in

2011

"/O

2012

In o/o

2013

In «/o

In o/o

31-12-2013

c

379

2,60/n

1-3-2014

c

200

1,40/0

2014 e

11.452

In 0/0 82,00/0

Gemeente Roerdalen

2010


2011

In "/o

2012

In 0/0

2013

In «/o

2014

In 0/0

31-12-2013

e

247

3,70/0

1-3-2014

e

214

3,2 A

0

e

4.928

In 0/0 82,30/0

Gemeente Roermond

2010


2011

In "/o

2012

In o/o

2013

In "/o e e

31-12-2013 1-3-2014

2014

In 0/0

1.449

6,20/0

817

3,40/0

c

21.960

In 0/0 98,60/0

Gemeente Simpelveld

2010


2011

In "/o

2012

In o/o

2013

In «/o

2014

In 0/0 c

1-3-2014

2.954

In 0/0 80,00/0

Gemeente Sittard-Gelee ï

2010


2011

In o/o

2012

In "/o

2013

In '/o

2014

In o/» c

1-3-2014

42.129

In 0/0 83,40/0

Gemeente Stein

2010

Bedragen x 1.000

2011

In o/o

2012

In "/o

2013

In "/o

2014

In 0/0 c

1-3-2014

7.406

In 0/0 81,70/0

Gemeente Venlo

2010

Bedragen x 1 . 0 0 0 c

1.485

3,8Vo

31-12-2011

e e e e

810

2,0 Zo

217

0,50/0

31-12-2012 31-12-2013 1-3-2014

2011

In «/o

31-12-2010

0

75 41

O.io/o

e e c e

2013

In "/o

2014

In 0/0

In o/»

0

1.603

3,8 Zo

722

1,70/0

147

0,30/0

114

2012

In 0/0

mm

e c c

1.130

2,50/0

297

0,60/0

285

0,60/0

e c

1.095

2,30/0

1.742

3,50/0

e

36.160

o

80,9 Zo

Gemeente Voerendaal Bedragen x 1 . 0 0 0 1-3-2014

2010

In "/o

2011

In o/o

2012

In o/o

2013

2014

In o/. c

3.008

In 0/0 79,30/0

pagina 20 van 2 1

Waterschap Roc;-- en Overmaas 0 1 SEP Cc. aan. Dir. j B#. Om. i..:rigen Afgadaan d.d

Recommend Documents