Výukový materiál zpracován v rámci projektu EU peníze školám Registrační číslo projektu
CZ. 1.07/1.5.00/34.0996
Číslo materiálu
VY_32_INOVACE_EKO162
Název školy
Obchodní akademie, Střední pedagogická škola a Jazyková škola s právem státní jazykové zkoušky, Beroun
Jméno autora
Ing. Jana Palečková
Tématická oblast
Finanční trh – Spoření na penzi
Předmět
Ekonomika
Ročník
3. ročník
Datum vytvoření
25. února 2014
Datum ověření ve výuce
3. 3., 5. 3. 2014, EKO 3. L
Metodický pokyn a způsob využití
Názorný výklad: části penzijního systému – I., II. a III. pilíř. Otázky k zamyšlení. Materiál lze použít pro výuku předmětu Ekonomika , Ekonomický seminář, Účetnictví.
Druh učebního materiálu
Materiál je určen pro dataprojektor, popř. interaktivní tabuli 1
Části penzijního systému I. pilíř – státní průběžný systém Lidé odvádějí pojistné do státního rozpočtu, peníze nejdou na jejich budoucí důchod, ale současným důchodcům. Výše důchodu se počítá z doby pojištění a z předchozích výdělků. Vyplácí se pravidelná penze pro odchod do důchodu – probíhá zvyšování věku pro odchod do důchodu a sjednocování věku pro muže a ženy.
2
Části penzijního systému II. pilíř – individuální účty Občan dle vlastního rozhodnutí svěří část své penze místo státu penzijnímu fondu – ten shromážděné prostředky investuje. Po dosažení důchodového věku z těchto prostředků a z výnosů vyplácí penzi. Do tohoto pilíře může občan vstoupit nejpozději ve 35 letech věku.
3
Části penzijního systému Platby do II. pilíře: 3 % z hrubé mzdy srážené na sociální pojištění lze místo toho převést na individuální účet u soukromých penzijních společností, pokud zaměstnanci přidají částku ve výši 2 % ze svého protože se sníží odvod do I. pilíře, bude nižší procentní složka důchodu z I. pilíře neschváleno, aby děti mohly dobrovolně přispívat 1 % na důchod rodičů 4
Výplata penze Penzijní fond po dosažení důchodového věku bude vyplácet buď: doživotní rentu rentu vyplácenou 20 let – poté renta končí a zůstává penze z I. pilíře; pokud příjemce zemře dříve, zbytek renty dědí pozůstalí Budoucí důchodce si zvolí jednu z možností. Výše renty bude záviset na úspěšnosti fondu, tzn. zhodnocení investovaných vkladů. 5
Soukromé penzijní fondy Povinně se nabízejí 4 druhy fondů, které jsou odstupňovány podle míry rizika a výnosů. Větší bezpečnost – menší výnos. Vyšší riziko – vyšší výnos. Stát nebude garantovat úspory v soukromých penzijních fondech.
6
Soukromé penzijní fondy Fond státních dluhopisů Investuje do státních dluhopisů ČR, částečně i do kvalitních dluhopisů zemí EU a OECD
Konzervativní fond Investuje do dluhopisů zemí EU a bezpečných dluhopisů
7
Soukromé penzijní fondy Vyvážený fond Investuje část do dluhopisů zemí EU, maximálně 40 % investuje do akcií a podílových fondů
Dynamický fond Investuje do dluhopisů a akcií, až 80 % může investovat do akcií a podílových listů
8
Části penzijního systému III. pilíř – doplňkové penzijní spoření dobrovolné, lze do něj vstoupit kdykoliv založeno na pravidelných měsíčních úložkách stát poskytuje státní příspěvek – doba musí být minimálně 5 let částka musí být vybrána až po dosažení určitého věku státní příspěvek od roku 2013 ve výši 90-230 Kč podle ukládané částky 300-1000 Kč 9
Části penzijního systému III. pilíř – doplňkové penzijní spoření
může přispívat zaměstnavatel úložky přesahující 1000 Kč měsíčně lze odečíst od základu daně (max. 12 000 Kč) Uložené prostředky lze získat 3 způsoby: jednorázové vyrovnání – vyplácí se najednou po splnění doby pojištění a věku penze – vyplácí se průběžně, buď doživotně nebo po sjednanou dobu odbytné – v případě požádání výplaty dříve, přijdeme o státní příspěvek a jeho zhodnocení 10
Přesné podmínky výplaty stanoví penzijní plán.
11
ZNÁŠ ODPOVĚĎ? 1) Domníváte se, že je výhodnější výplata jednorázového vyrovnání nebo výplata penze? 2) Zaujměte názor k tomu, zda je penzijní připojištění výhodné či nevýhodné pro člověka ve věku 25 let a 50 let.
12
Použité zdroje OBRÁZKY: KB PENZIJNÍ SPOLEČNOST. KB Penzijní společnost [online]. [cit. 25.2.2014]. Dostupný na WWW: http://www.kbps.cz/ii-pilir/ ČTK. Česká Pozice.cz [online]. [cit. 25.2.2014]. Dostupný na WWW: http://www.ceskapozice.cz/byznys/ekonomika/kolik-lidi-zlaka-sporeni-na-duchod-ve-fondech MINISTERSTVO FINANCÍ. Reflex [online]. [cit. 25.2.2014]. Dostupný na WWW: http://www.reflex.cz/clanek/zpravy/43918/anketa-byly-ceske-statni-dluhopisy-vyhodne-jen-probohate.html FINCENTRUM. IKS KB [online]. [cit. 25.2.2014]. Dostupný na WWW: http://www.ikskb.cz/web/news_0092.html ČSOB. ČSOB [online]. [cit. 25.2.2014]. Dostupný na WWW: http://www.csob.cz/cz/fondy/Smisene-fondy/Stranky/BE0947166584.aspx IKS KB. Kurzycz [online]. [cit. 25.2.2014]. Dostupný na WWW: http://www.kurzy.cz/podilove-fondy/grafy/fenix-smiseny/ STONE&BELTER. Stone&belter [online]. [cit. 25.2.2014]. Dostupný na WWW: http://www.stoneandbelter.cz/aktuality/18/duchodova-reforma-jasneji-a-st
13
Použité zdroje LITERATURA: KLÍNSKÝ PETR; MÜNCH OTTO. Ekonomika 3 pro obchodní akademie a ostatní střední školy. Praha: Eduko, 2013, ISBN 978-80-87204-74-0. KLÍNSKÝ PETR; MÜNCH OTTO. Ekonomika Cvičebnice 7 pro střední školy. Praha: Eduko, 2013, ISBN 978-80-87204-80-1. KLIPARTY: všechny použité kliparty jsou z volně dostupných sad programu PowerPoint společnosti Microsoft
Materiály jsou určeny pro bezplatné používání pro potřeby výuky a vzdělávání na všech typech škol a školských zařízení. Jakékoliv další využití podléhá autorskému zákonu.
Vyhotoveno dne 25. 2. 2013 14
