Výroční zpráva
2014
Veolia Energie Kolín, a.s.
Obsah 1
Identifikační a obecné údaje společnosti
1.1 Základní údaje 1.2 Charakteristika společnosti 1.3 Orgány společnosti 1.4 Ostatní skutečnosti
2 2 3 4 4
2 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku
6
2.1 Úvodní slovo 2.2 Informace o výkonech a činnostech Mám jiné hodnoty v excelu a jiné ve wordu, použil jsem ty z excelu, nevím které jsou aktuální
6 8 10
3
Účetní závěrka k 31. prosinci 2014
13
4 Zpráva o vztazích
37
5 Zpráva auditora
46
1
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
1 Identifikační a obecné údaje společnosti 1.1 Základní údaje Název společnosti Veolia Energie Kolín, a.s.
Sídlo společnosti Kolín V., Tovární 21, PSČ 28063
Právní forma akciová společnost
Identifikační číslo 451 48 091 Společnost je zapsána v obchodním rejstříku u Městského soudu v Praze pod sp. zn. B 1523. Datum vzniku 4. května 1992
Základní kapitál 218 796 200 Kč
AKCIE 156 283 ks akcie na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 400 Kč ISIN CZ0005125260
Veolia Energie Kolín, a.s. která dříve působila pod názvem Dalkia Kolín, zásobuje tepelnou energií dodávanou v páře i teplé vodě velké průmyslové klienty, úřady, školy i většinu obyvatel města Kolín. Mezi její další činnosti patří výroba elektrické energie a poskytování podpůrných služeb.
2
1.2 Charakteristika společnosti Kolínská elektrárna patřila mezi první elektrárny v Československu a vždy byla jedním z nejvýznamnějších podniků ve městě. Její historie se začala psát v roce 1911, kdy vznikla parní elektrárna. Se stavbou nynějších budov a komína se započalo v roce 1930 a v polovině roku 1932 již byla nová elektrárna spuštěna. V roce 1948 došlo ke znárodnění podniku, který se stal součástí Elektrárny Holešovice (České energetické závody). V 60. letech bylo rozhodnuto o zániku kolínské elektrárny a její nahrazení velkými elektrárnami vybudovanými v severních Čechách. Od roku 1960 tak byly postupně zlikvidovány všechny tři kondenzační turbíny a elektrárna přešla na teplárenský provoz. Dne 4. května 1992 vznikla akciová společnost Elektrárna Kolín, jejíž majetek byl privatizován z vlastnictví státu prostřednictvím první vlny kupónové privatizace. Vedení společnosti následně rozhodlo o návratu k výrobě elektrické energie. V prosinci 2006 se vlastníkem 90,3 % akcií Elektrárny Kolín stala společnost Dalkia Česká republika, a.s. (dnes Veolia Energie ČR, a.s.), která se v roce 2007 odkupem zbývajících 9,7 % akcií stala jejím 100% akcionářem. K 1. lednu 2009 došlo ke změně obchodní firmy společnosti na Dalkia Kolín, a.s. a k 1. lednu 2015 na současnou obchodní firmu Veolia Energie Kolín, a.s. Veolia Energie Kolín, a.s. (dále také jen Veolia Energie Kolín nebo společnost) je 100% dceřinou společností Veolie Energie ČR, a.s. (dříve Dalkia Česká republika, a.s.), která je jedním z nejvýznamnějších výrobců tepla a elektřiny v ČR. Vlastníkem skupiny Veolia je světová jednička v oblasti služeb pro životní prostředí – skupina Veolia Environnement. Společnost v průběhu let postupně investovala značné prostředky do ekologizace provozu a realizovala řadu opatření pro zlepšení životního prostředí ve městě. Vybudovala např. dvě čistírny odpadních vod či uzavřený okruh technologických vod, především na splavování škváry a strusky. Opatřeními na kotlích výrazně snížila emise škodlivých plynů CO2 a NOx a přechodem na kvalitní nízkosírnaté palivo omezila produkci kysličníku siřičitého. Elektrostatické odlučovače zásadním způsobem redukovaly produkci emisí popílku. V roce 2010 byla postavena nová skládka a vykládka paliva, které přispěly ke zlepšení ovzduší a kvality života obyvatel ve městě. Veolia Energie Kolín se v současné době zabývá především výrobou a distribucí tepla a výrobou a prodejem elektrické energie. Tyto činnosti v roce 2014 tvořily 99 % jejích výkonů. Od 1. ledna 2008 společnost poskytuje také podpůrné služby pro ČEPS. V září 2012 získala společnost novou smlouvu na pronájem tepelného hospodářství ve městě Vlašim, které se nachází ve vzdálenosti přibližně 55 km od Kolína. Tepelné hospodářství provozuje Veolia Energie Kolín od 1. ledna 2013 a zahrnuje jednu centrální plynovou kotelnu o výkonu 9 MW společně s kotelnou na biomasu o výkonu 1 MW a teplovodní rozvody o délce 5,3 km a 7 dalších plynových kotelen.
3
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
1.3 Orgány společnosti Členové představenstva k 30. dubnu 2014 Ing. Reda Rahma (předseda představenstva) Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. (místopředseda představenstva a ředitel společnosti) Christophe Johany Lanneluc (člen představenstva) Členové dozorčí rady k 30. dubnu 2014 Ing. Josef Novák (předseda dozorčí rady) Mgr. Eva Tmejová (místopředsedkyně dozorčí rady) Miroslav Urban (člen dozorčí rady) S účinností ke dni 1. května 2014 přijal jediný akcionář společnosti vykonávající působnost valné hromady dne 9. dubna 2014 rozhodnutí o změně stanov, kterou se společnost podřídila zákonu o obchodních společnostech a družstvech, a v té souvislosti také rozhodla o změně řízení společnosti z dualistického systému na systém monistický. V monistickém systému je zřízena tříčlenná správní rada, jejíž předseda v souladu se zákonem a stanovami společnosti vykonává funkci statutárního ředitele. Složení orgánů společnosti od 1. května 2014:
Složení orgánů společnosti od 1. května 2014: Změna k 1. květnu 2014 v souvislosti se změnou stanov : Členové správní rady k 31. prosinci 2014 Ing. Reda Rahma (předseda správní rady a statutární ředitel) Ing. Josef Novák (člen správní rady) Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. (člen správní rady)
1.4 Ostatní skutečnosti Dne 9. dubna 2014 přijal jediný akcionář společnosti vykonávající působnost valné hromady rozhodnutí o změně stanov, kterou se společnost podřídila Zákonu o obchodních společnostech a družstvech jako celku s účinností od 1. května 2014. Valná hromada změnou stanov společnosti přijala mimo jiné také rozhodnutí o zaknihování akcií společnosti a o změně systému řízení společnosti z dualistického na systém monistický. S účinností od 1. května 2014 tedy přestalo existovat představenstvo a dozorčí rada a novými orgány společnosti jsou statutární ředitel a správní rada. Členy správní rady byli valnou hromadou zvoleni Ing. Reda Rahma, Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. a Ing. Josef Novák. Pan Ing. Reda Rahma byl následně členy správní rady zvolen předsedou správní rady, který v souladu se stanovami společnosti a zákonem o obchodních společnostech a družstvech vykonává zároveň funkci statutárního ředitele. Společnost samostatně zastupuje statutární ředitel nebo společně dva členové správní rady. Tyto změny byly zapsány do obchodního rejstříku dne 5. května 2014. V rámci skupiny Veolia (dříve Dalkia) došlo k 25. červenci 2014 ke změně akcionářské struktury, kdy veškeré podíly vlastněné společností Electricité de France S.A. převzala společnost Veolia Enviro-
4
nnement S.A. V návaznosti na změnu akcionářské struktury došlo k postupné změně obchodních firem jednotlivých společností v rámci koncernu Veolie, včetně změny obchodní firmy jediného akcionáře. Dne 26. listopadu 2014 přijal jediný akcionář společnosti vykonávající působnost valné hromady rozhodnutí o změně stanov společnosti, kterou došlo ke změně obchodní firmy společnosti s účinností od 1. ledna 2015 na současnou obchodní firmu. Struktura akcionářů a základního kapitálu společnosti Veolia Energie Kolín, a.s. Jediný akcionář Veolia Energie ČR, a.s. (dříve Dalkia Česká republika, a.s.) 28. října 3337/7, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava Identifikační číslo: 451 93 410 Společnost Veolia Energie Kolín nemá žádnou organizační složku v zahraničí, nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Po rozvahovém dni nenastaly žádné významné skutečnosti, které by měly vliv na její hospodaření. Společnost nemá k 31. prosinci 2014 v držení vlastní akcie a nevlastní žádný podíl v jiné společnosti.
5
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
2 Zpráva představenstva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku
2.1 Úvodní slovo Vážení akcionáři, obchodní partneři, dámy a pánové, dovolte, abychom vám podali informace o vývoji akciové společnosti Veolia Energie Kolín, její podnikatelské činnosti a stavu jejího majetku za uplynulé období. Tržby Veolie Energie Kolín, a.s. z prodeje tepla, elektřiny a podpůrné služby v roce 2014 činily 411 931 tis. Kč, což představuje ve srovnání s rokem 2013 pokles o 12,3 %. Tržby z prodeje vyrobeného a nakoupeného tepla včetně nevráceného kondenzátu dosáhly v roce 2014 výše 319 668 tis. Kč. Ve srovnání s předešlým rokem to znamená pokles o 14,0 %, který byl způsoben především vlivem klimatu a ukončením tržeb za pitnou vodu v lokalitě Vlašim, denostupně (ukazatel závislý na venkovních teplotách) dosáhly v roce 2014 76,8% hodnoty denostupňů roku 2013. Veolia Energie Kolín, a.s. v roce 2014 pokračovala v poskytování podpůrných služeb. Čtvrtým rokem poskytovala podpůrnou službu – MZ(15), což vygenerovalo tržby ve výši 13 068 tis. Kč, a současně jsme získali výnosy z kladné odchylky ve výši 29 565 tis. Kč. Celkové tržby z prodeje silové elektřiny, regulační energie, odchylek a podpůrných služeb v roce 2014 činily 92 263 tis. Kč. Ve srovnání s předešlým rokem to znamená pokles o 5,4 %. Negativní vliv na objem tržeb byl především v nižších cenách a množství za podpůrné služby, v nižší ceně silové elektřiny. Naopak pozitivní vliv vůči roku 2013 byl ve vyšším objemu dodávky silové elektřiny v diagramu, a to cca o 5,2 GWh a vyšší kladné odchylce cca o 11,3 GWh.
6
Biomasy bylo v roce 2014 spáleno 780 t v podobě rostlinné peletky v lokalitě Kolín a 2 800 t v podobě zbytkové hmoty z těžby dřeva v lokalitě Vlašim. V roce 2014 došlo k významnému poklesu hospodářského výsledku před zdaněním vůči roku 2013, důvodem byl zejména pokles tržeb z prodeje tepelné energie. Hospodářský výsledek před zdaněním v roce 2014 byl nižší než v roce 2013 o 48,8 %. K pozitivním aspektům patří to, že nedochází k odpojování našich klientů od sítí dálkového vytápění. V roce 2014 jsme pokračovali ve významném objemu investic do našeho majetku s cílem další optimalizace výroby a distribuce energií a s cílem minimalizace vlivu naší činnosti na okolí. Celkový objem investic v roce 2014 dosáhl výše 69,9 mil. Kč. Nejvýznamnější investicí v roce 2014 byla rekonstrukce zauhlovacích cest, dále jsme investovali do modernizací vybraných částí parovodní sítě. Také v následujícím období bude Veolia Energie Kolín, a.s. stavět své podnikatelské aktivity na výrobě a prodeji tepla a elektřiny. V oblasti výroby elektřiny se budeme snažit o zvyšování podílu výroby energií v kogeneraci. Děkujeme všem našim zákazníkům, partnerům, akcionářům a zaměstnancům za spolupráci a jejich přínos k plnění našich společných cílů.
Ing. Reda Rahma Ing. Rostislav Krempaský, Ph.D. předseda správní rady a statutární ředitel člen správní rady a výkonný ředitel
„S ohledem na životní prostředí neustále zvyšujeme množství tepla a elektřiny vyrobené v kogeneraci a současně zvyšujeme množství využívaných obnovitelných zdrojů energie.“
Vývoj tržeb z prodeje vlastních výrobků a služeb 2008–2014
Členění tržeb roku 2014 v % 0,6 %
454 360
474 273
357 834
402 902
472 243
414 236
22,3 %
2009
2010
2011
2012
2013
2014
77,1 % Tržby za teplo a nevrácený kondenzát Tržby za elektřinu a podpůrné služby Ostatní provozní výnosy
7
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
2.2 Informace o výkonech a činnostech Výroba a prodej tepla a elektřiny
Veolia Energie Kolín má k dispozici tři zdroje: Elektrárna Kolín, Výtopna Východ a Kolín Hydro. Instalovaný elektrický výkon v parních strojích je 18,26 MWe a ve vodních turbínách 0,945 MWe. Instalovaný tepelný výkon na zdroji Elektrárna Kolín je 169,15 MWt, na zdroji Výtopna Východ Kolín 42,82 MWt, na zdroji Výtopna Pila Vlašim 9,949 MWt a na blokových kotelnách Vlašim 6,215 MWt . V roce 2014 Veolia Energie Kolín prodala 799 418 GJ tepelné energie ve městě Kolín, 59 732 GJ tepelné energie ve městě Vlašim a dodala do sítě 54 637 MWh elektrické energie. Celková spotřeba paliva činila 1 924 479 GJ, z toho bylo 94,2 % uhlí, 3,8 % zemního plynu a 2,0 % biomasy. Veolia Energie Kolín provozuje: • v Kolíně 28.000 metrů parních sítí a 300 metrů sekundárních sítí, • ve Vlašimi 5.275 metrů primárních teplovodních sítí.
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
434
548
289
404
122
276
13
73
0
0
0
0
0
5
79
84
98
211
270
424
379
553
473
595
Srovnání průměrných denostupňů s dlouhodobým průměrem za jednotlivé měsíce
12
Průměrné °D Dosažené °D v roce 2014
Obchodní činnost
U tepelných sítí byly provedeny další částečné rekonstrukce stávajících parovodů. V Kolíně má společnost v oblasti prodeje tepelné energie 186 odběratelů a 278 odběrných míst. V bytové sféře opět došlo k poklesu spotřeby tepla vlivem zateplování budov a zavedení úsporných opatření. V terciární sféře pokračoval pokles spotřeby tepla. Hlavní příčinou je zateplování objektů. Ve Vlašimi má společnost v oblasti prodeje tepelné energie 89 odběratelů a 187 odběrných míst. V bytové sféře opět došlo k poklesu spotřeby tepla vlivem zateplování budov, zavedení úsporných opatření a přímé regulace dodávek tepla z domovních předávacích stanic v instalovaných objektech. V terciární sféře pokračoval pokles spotřeby tepla. Hlavní příčinou je postupné zateplování objektů. V příštích letech se má ve městě Kolíně stavět nové obchodní centrum s obchodním názvem Stará plynárna. S tímto klientem podepsala Veolia Energie Kolín smlouvu o dodávkách tepelné energie ze své sítě dálkového tepla. V roce 2014 dodávala společnost tepelnou energii odběratelům z nového tepelného hospodářství ve městě Vlašim. Teplo je dodáváno do 2 374 bytů, radnice města, kulturního domu, polikliniky a základní školy. Dále se podařilo rozšířit spolupráci s městem, a uzavřít tak novou smlouvu o provozu plynové kotelny a dodávce tepla pro nový zimní stadion ve Vlašimi. V oblasti prodeje elektřiny koncovým zákazníkům prodloužila společnost smlouvu s Pekářstvím Jan Hankovec a podepsala novou smlouvu s Oblastní nemocnicí Kolín, a.s.
8
Cílem obchodní strategie Veolie Energie Kolín pro následující období je i nadále zajišťovat kvalitní technický a obchodní servis pro stávající klienty a aktivní činností získat nové zákazníky pro dodávku tepla a elektřiny. I nadále bude společnost využívat a nabízet své znalosti a zkušenosti v oblasti provozování energetických zařízení dalších vlastníků.
Tržby za teplo a nevrácený kondenzát v tis. Kč
313 274
343 617
288 281
310 281
371 917
319 668
139 469
128 388
67 519
90 212
97 521
92 263
Tržby za elektřinu a podpůrné služby v tis. Kč
2009
2010
2011
2012
2013
2014
2009
2010
2011
2012
2013
2014
1 600
2 235
2 020
2 396
2 805
2 305
Ostatní provozní výnosy v tis. Kč
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Investice
Celkový objem investic Veolie Energie Kolín v roce 2014 dosáhl výše 69,946 mil. Kč v tomto členění: • Rozvojové investice – 16 tis. Kč • Investice do obnovy – 33 758 tis. Kč • Ekologické investice – 31 414 tis. Kč • Obchodní investice – 2 456 tis. Kč • Ostatní investice – 2 302 tis. Kč Nejvýznamnější investicí v roce 2014 byla rekonstrukce zauhlovacích cest, jejíž cílem bylo zejména dále snížit prašnost v areálu teplárny a dále zautomatizovat dopravní cesty paliva, což povede ke snížení nákladů na údržbu a obsluhu. Dalším velkým technickým přínosem uvedené investice bylo dosažení stavu, kdy je k dispozici záložní trasa pro uhlí z vykládky na kotelnu. Rovněž bylo modernizováno dávkování biomasy na dopravní trasu pro uhlí.
9
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Stejně jako minulý rok Veolia Energie Kolín investovala do modernizací vybraných částí parovodní sítě – v roce 2014 se jednalo o částku 20 mil. Kč. Cílem rekonstrukcí parovodní sítě je zejména zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti, dále snížení nároků na opravy a snížení ztrát z vedení. Z pohledu instalací nových technologií v provoze Veolie Energie Kolín byly instalovány nové ohříváky napájecí vody pro kotel K8. Dále byla provedena instalace nové redukční stanice RS60/II pro zajištění nouzového vyvedení tepelného výkonu kotlů. Další významnou investicí, která byla započata v roce 2014, je modernizace hlavní rozvodny 22 kV, přes kterou je realizováno vyvedení elektrického výkonu do sítě ČEZ Distribuce, a.s. Tato investice bude dokončena v létě roku 2015 a zajistí spolehlivost klíčového zařízení teplárny. Část investičních akcí byla zapojena do dotačního programu Ministerstva průmyslu a obchodu EKO – Energie – III. Výzva OPPI a také III. Prodloužená výzva OPPI.
Podíl jednotlivých druhů investic (v tis. Kč) 2 302 tis. Kč
16 tis. Kč
2 456 tis. Kč
33 758 tis. Kč 31 414 tis. Kč
Rozvojové investice – R Investice do obnovy – O Ekologické investice – E Obchodní investice – T Ostatní investice – HaNIM
Integrovaný systém řízení
V březnu roku 2014 proběhla ve Veolii Energie Kolín série interních auditů dle evropských norem ČSN EN ISO 9001, ČSN EN ISO 14001 a ČSN OHSAS 18001, které potvrdily funkčnost všech systémů jak v oblasti životního prostředí, tak v oblasti kvality a bezpečnosti práce. Také v roce 2014 společnost pokračovala v naplňování Politiky udržitelného rozvoje skupiny v České republice. Prioritou v oblasti ochrany životního prostředí je neustálé snižování vlivu činnosti společnosti na okolí, zejména v oblasti produkce emisí a odpadů. V uplynulém roce byla dokončena rekonstrukce zauhlovacích cest, čímž došlo k dalšímu snížení úletu uhelného prachu do okolí, který je již dnes na minimální úrovni, protože všechny dopravní cesty společnosti pro palivo jsou plně zakrytované. Současně došlo i k dalšímu snížení hlučnosti. Při realizaci nových zařízení byla věnována pozornost rovněž bezpečnosti práce a ochraně zdraví. Na dodržování bezpečnosti klade společnost neustále velký důraz. V uplynulém roce se společnost zapojila do mezinárodního týdne bezpečnosti, který každoročně vyhlašuje skupina Veolia Environnement, mateřská společnost skupiny Veolia Energie v ČR. V roce 2014 byl ve společnosti Veolia Energie Kolín evidován jeden pracovní úraz s pracovní neschopností, kterým bylo vykloubené rameno.
10
213 335
207 057
211 177
237 758
182 569
209 130
159 785
151 325
178 525
176 220
2005 2006 2007 2008 TZL (t) SO2 (t)
2009
NOx (t)
2010 2011 2012 2013
2005 2006 2007 2008 2009 2010 2011 2012 2013 2014
2014
CO (t)
CO2 (t)
11
36
331
1 123
16
330 50
1 123
8
57
303
1 092
9
54
328
1 235
13
56
432
1 339
13
45
318
1 021
11
30
392
1 243
15
49
370
1 096
12
52
403
1 001
29
27
395
914
35
Vývoj produkovaných emisí
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Lidské zdroje
V pracovním poměru bylo v roce 2014 ve společnosti Veolia Energie Kolín zaměstnáno v průměrném přepočteném počtu 66 zaměstnanců. Převládají zaměstnanci se středním odborným vzděláním s výučním listem bez maturity, druhou největší skupinou jsou zaměstnanci s úplným středním vzděláním s maturitou. Do budoucna si společnost klade za cíl posílit skupinu zaměstnanců s maturitní zkouškou. Z pohledu věkové struktury tvoří zaměstnanci nad 40 let téměř 3/4 všech zaměstnanců, i když rok 2014 pokračoval v trendu snižování věkového průměru. V roce 2014 se podařilo v rámci hodnocení technickohospodářských zaměstnanců nastavit každoroční elektronický systém individuálních hodnotících rozhovorů, z nichž vychází stanovení cílů, jejich vyhodnocení a další rozvoj zaměstnanců a které se následně promítají do motivační složky mzdy. Hodnotící rozhovory probíhají rovněž u dělnických profesí, a to vždy v tříleté periodě.
Struktura zaměstnanců dle vzdělání
Struktura zaměstnanců dle věku
5 %
7 %
17 %
27 % 9 %
38 % SOU ÚSO/ÚSV VŠ
20–29 let 30–39 let 40–49 let 50–59 let nad 60 let
68 %
Struktura zaměstnanců dle délky zaměstnání
29 %
Vývoj průměrného přepočteného stavu zaměstnanců 2009–2014
29 % 38 %
64
62
69
66
12 %
101
21 % 101
do 5 let 6–10 let 11–20 let 21 a více let
2009
2010
2011
2012
2013
2014
Společenská odpovědnost
Společnost Veolia Energie Kolín podporuje ve městě Kolíně různé sportovní a společenské aktivity a pomáhá organizacím sdružujícím handicapované spoluobčany. Nejvýznamnější oblastí je každoroční podpora sportu, jedná se o hokejový klub a hlavně Basketball Club Kolín, který devátým rokem hraje nejvyšší basketbalovou soutěž v České republice a současně sdružuje velké množství dětí a mládeže Kolínska. Společnost podpořila další kulturní a společenské akce jako Den záchranářů, festival Kmochův Kolín, Podblanický hudební festival, festival Southern Rock and Blues Kolín. V oblasti sociální společnost opět podpořila sdružení vozíčkářů Srdíčko.
12
3 Účetní závěrka k 31. prosinci 2014
13
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Veolia Energie Kolín, a.s. Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát Za rok končící 31. prosincem V tis. Kč
Bod
2014
2013
Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk
6 7
414 236 (323 729) 90 507
472 243 (340 603) 131 640
Správní náklady Provozní hospodářský výsledek
8
(41 681) 48 826
(40 349) 91 291
Finanční výnosy Finanční náklady Zisk před zdaněním
9 9
78 (2 806) 46 098
25 (1 240) 90 076
Daň z příjmů Zisk za účetní období
10
(9 408) 36 690
(16 906) 73 170
Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky.
Nekonsolidovaný výkaz o úplném výsledku Za rok končící 31. prosincem V tis. Kč
2014
2013
Zisk za účetní období Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (položka bez možnosti reklasifikace do výkazu zisků a ztrát) Ostatní úplný výsledek po zdanění
36 690
73 170
19
29
19
29
Úplný výsledek za účetní období
36 709
73 199
*Zdanění je popsané v bodě 10 Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky.
1
14
Veolia Energie Kolín, a.s. Nekonsolidovaný výkaz finanční pozice K 31. prosinci V tis. Kč Aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotný majetek Dlouhodobá aktiva celkem
Bod
Zásoby Krátkodobé daňové pohledávky Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Peníze a peněžní ekvivalenty Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem
2014
2013
11 12
864 847 79 864 926
858 397 173 858 570
14 15 16 17
15 816 6 756 80 757 499 103 828 968 754
10 520 -95 647 3 654 109 821 968 391
218 796 13 139 182 846 414 781
218 796 46 472 369 303 634 571
20 13
1 252 91 124 92 376
1 143 94 692 95 835
19 22 20 10 21
388 425 70 134 38 -3 000 461 597 553 973 968 754
174 832 58 040 137 1 976 3 000 237 985 333 820 968 391
Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Závazky Zaměstnanecké požitky Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem Úvěry a půjčky Závazky z obchodního styku a ostatní závazky Zaměstnanecké požitky Krátkodobé daňové závazky Rezervy Krátkodobé závazky celkem Závazky celkem Vlastní kapitál a závazky celkem
Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky. Za společnost:
Ing. Reda Rahma (statutární ředitel) Datum: 17. března 2015
2
15
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Veolia Energie Kolín, a.s. Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu V tis. Kč
Základní kapitál
Rezervní fond
Ostatní Zajištění kapitálové peněžních fondy toků
Nerozdělený zisk
Celkem
--
384 999
650 267
--
73 170
73 170
--
29
29
--
29
29
--
73 199
73 199
--
(88 895)
(88 895)
--
369 303
634 571
--
36 690
36 690
--
19
19
--
19
19
--
36 709
36 709
--
(223 168)
(256 499)
--
--
--
--
2
--
--
182 846
414 781
Zůstatek k 218 796 43 759 2 713 31. prosinci 2012 Zisk za účetní období ---Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické ---zisky (ztráty) Ostatní úplný výsledek ---celkem ---Úplný výsledek Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené ---akcionářům Zůstatek k 218 796 43 759 2 713 31. prosinci 2013 Zisk za účetní období ---Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické ---zisky (ztráty) Ostatní úplný výsledek ---celkem ---Úplný výsledek Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Dividendy vyplacené -(33 331) -akcionářům Příděl do ostat. kapitál. -(10 426) 10 426 fondů Přídel do nerozděl. zisku (2) --Zůstatek k -218 796 13 139 31. prosinci 2014 Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky.
3
16
Veolia Energie Kolín, a.s. Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích
Za rok končící 31. prosincem V tis. Kč
Bod
Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním za účetní období Odpisy stálých aktiv Změna stavu rezerv Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Nerealizované kurzové zisky a ztráty Peněžní tok z provozní činnosti Změna stavu pohledávek Změna stavu krátkodobých závazků Změna stavu zásob Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období Čistý peněžní tok z provozní činnosti
11,12 9
Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Čistý peněžní tok z investiční činnosti Provozní volné peněžní prostředky Peněžní tok z finanční činnosti Vyplacené úroky Přijaté úroky Vyplacené dividendy Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky k 1. lednu Peněžní prostředky k 31. prosinci
9
17
2014
2013
46 098 57 884 36 2 128 (34) 106 112 14 010 (6 263) (5 296) (21 715) 86 848
90 076 55 328 (244) 652 43 145 855 (7 141) 11 984 8 697 (14 112) 145 283
(44 968) (44 968) 41 880
(120 816) (120 816) 24 467
(2 129) -(256 499) (258 628)
(654) 2 (88 895) (89 547)
(216 748)
(65 080)
(171 178) (387 926)
(106 098) (171 178)
Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky.
4
17
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
1.
Všeobecné informace Veolia Energie Kolín, a.s. (“společnost“) je společnost se sídlem v České republice. K 1. lednu 2015 byla společnost Dalkia Kolín, a.s. přejmenována na Veolia Energie Kolín, a.s., tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku ke stejnému datu. Adresa společnosti: Kolín V., Tovární 21, PSČ 280 63, IČO 45148091. Hlavním výrobním programem společnosti je výroba a distribuce elektřiny, obchod s elektřinou, výroba a rozvod tepelné energie. Jediným akcionářem společnosti je Veolia Energie ČR, a.s. V průběhu roku 2014 nedošlo ke změně akcionářské struktury. Organizační struktura Společnost byla od 1. ledna 2011 plně integrována do řídící složky Region Čechy mateřské společnosti Veolia Energie ČR, a.s. (do 31. prosince 2014 Dalkia Česká republika, a.s.), která plně řídí chod společnosti po stránce obchodní, technické, provozní, personální a ekonomické. K datu 25. července 2014 byla uzavřena jednání mezi skupinami Veolia a EDF ohledně ukončení partnerské spolupráce. Jejich završením se Veolia stala stoprocentním akcionářem aktivit Dalkie mimo území Francie. Evropská unie schválila rozdělení skupiny Dalkia tak, že mezinárodní aktivity Dalkie se staly 100% aktivitami Veolie a francouzské aktivity skupiny Dalkia přešly pod hlavičku EDF.
2.
Pravidla pro sestavení účetní závěrky
a)
Prohlášení o shodě Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém EU a v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy platnými v České republice k 31. prosinci 2014. Valná hromada společnosti Veolia Energie Kolín, a.s. jako statutární orgán rozhodla, že společnost bude s účinností od 1. ledna 2013 používat mezinárodní účetní standardy pro účtování a sestavení účetní závěrky podle § 19a odst. 7 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Účetní závěrka byla schválena k vydání statutárním ředitelem dne 17. března 2015.
b)
Pravidla pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka je sestavená v českých korunách, které jsou funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou rezervy na zaměstnanecké požitky, které jsou oceněny v reálné hodnotě. Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4.
c)
Použití odhadů a předpokladů Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit. Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v budoucích obdobích, kterých se revize týká. 5
18
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
Zejména informace o významných odhadech, nejistotách a kritických úsudcích při použití účetních postupů, které mají nejvýznamnější dopad na částky vykázané v účetní závěrce, jsou popsány v účetních postupech 3 g), 3 h) a bodech 20 a 21. d)
Změny v účetních postupech Neaplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2014 vchází v účinnost celá řada nových standardů, novelizací standardů a interpretací, které ještě nebyly aplikovány při sestavování této nekonsolidované účetní závěrky. U žádné z těchto změn se neočekává významný dopad na nekonsolidovanou účetní závěrku. Ty, které mohou být relevantní pro společnost, jsou uvedeny níže: IFRS 9, zveřejněna v červenci 2014 nahradí stávající směrnice v IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování. IFRS 9 zahrnuje revidovaný návod na klasifikaci a oceňování finančních nástrojů, včetně nového modelu očekávaných úvěrových ztrát pro výpočet snížení hodnoty finančních aktiv, a nové obecné požadavky na zajišťovací účetnictví. To také přináší pokyny pro uznávání a odúčtování finančních nástrojů z IAS 39. IFRS 9 je účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2018, dřívější přijetí je povolené. Společnost vyhodnocuje potenciální dopady na své účetnictví vyplývající z aplikace IFRS 9. IFRS 15 vytváří ucelený rámec pro určení, zda, kolik a kdy se účtuje o výnosech. To nahradí stávající směrnici pro účtování výnosů, včetně IAS 18 Výnosy, IAS 11 Smlouvy o zhotovení a IFRIC 13 Zákaznické věrnostní programy. IFRS 15 je účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2017, dřívější přijetí je povoleno. Společnost vyhodnocuje potenciální dopady na své účetnictví vyplývající z aplikace IFRS 15. Pro následující nové nebo novelizované standardy se neočekává, že budou mít významný dopad na nekonsolidovanou účetní závěrku společnosti. IFRS 14 Časové rozlišení při cenové regulaci Novelizace IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky Novelizace IFRS 11 Společná uspořádání – Účtování o nabytí účastí na společných činnostech Novelizace IFRS 10 Konsolidovaná účetní závěrka a IAS 28 Investice do přidružených a společných podniků – Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a jeho přidruženým či společným podnikem Novelizace IAS 16 Pozemky, budovy a zařízení a IAS 38 Nehmotná aktiva - Objasnění přijatelných metod odepisování a amortizace Novelizace IAS 19 Plány definovaných požitků: zaměstnanecké příspěvky Novelizace IAS 27 Individuální účetní závěrka – Metoda ekvivalence v individuální účetní závěrce Aplikované standardy Společnost přijala následující změny standardů a nových interpretací s datem první aplikace dne 1. ledna 2014. Společnost přijala IFRIC 21 - Odvody s datem první aplikace k 1. lednu 2014. Interpretace objasňuje, že daň se nevykazuje, dokud nenastane událost specifikovaná v legislativě, a to i v případě, že není reálná možnost zbavit se daňové povinnosti. Společnost již dříve účtovala vzniklé závazky k daním v souladu s IFRIC 21 a tato změna neměla na vykazování závazků společnosti žádný dopad. V důsledku změn IAS 36, společnost rozšířila své zjišťování zpětně získatelných částek, pokud jsou založeny na reálné hodnotě snížené o náklady na prodeje. Nutnost zaúčtování snížení hodnoty nebyla zjištěna.
3.
Účetní postupy Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce.
6
19
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
a)
Cizí měny Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky, platným první den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny směnným kurzem České národní banky platným v tento den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou účtovány ve výkazu zisků a ztrát.
b)
Finanční nástroje (i) Nederivátové finanční nástroje Nederivátové finanční nástroje představují obchodní a ostatní pohledávky, hotovost a peněžní ekvivalenty, úvěry a půjčky, obchodní a ostatní závazky. Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí peněz a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních tocích. Na základě smluvních podmínek společnost prezentuje ve výkazu finanční pozice aktivní zůstatek cash poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů. V případě, že vznikne závazek z cash poolu, je vykázán v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu o peněžních tocích je jak aktivní tak pasivní zůstatek na cash poolových účtech součástí peněžních prostředků. Pohledávky, závazky, půjčky a úvěry jsou oceňovány na úrovni jejich současné/zůstatkové hodnoty s využitím efektivní úrokové sazby, a to při respektování principu významnosti. Hotovost a peněžní ekvivalenty jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou obchodovány na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvotně oceněny a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné položky (viz bod 3 f). Ostatní nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny reálnou hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů, pokud se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou hodnotu prostřednictvím výkazů zisků a ztrát. Pokud reálná hodnota nemůže být spolehlivě určena, použije se pořizovací cena. Ocenění těchto aktiv je případně následně upravováno o ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f) nebo prostřednictvím opravných položek, a to v závislosti na typu finančního nástroje. (ii) Vlastní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splacenými vklady akcionářů. Dividendy jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo o jejich výplatě rozhodnuto.
c)
Pozemky, budovy a zařízení (i) Vlastní majetek Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů. Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto složky odpisovány samostatně. (ii) Najatý majetek Nájemní dohody, kterými se na společnost přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí finančního leasingu jsou vykazovány jako finanční aktivum v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových splátek v době zahájení leasingu. Ocenění se následně snižuje o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Splátky operativního leasingu jsou vykazovány v souladu s účetním postupem 3 j. (iii) Vládní dotace Vládní dotace na pořízení investic jsou účtovány na počátku v reálné hodnotě na účet závazků, a to v okamžiku, kdy existuje přiměřená jistota, že budou obdrženy, a že společnost splní podmínky s dotací související. Následně je dotace postupně rozpouštěna do hodnoty majetku. 7
20
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
(iv) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na nezbytné kontroly a generální opravy jsou aktivovány do pořizovací ceny, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení a tyto výdaje lze objektivně ocenit. Výdaje související s každodenní údržbou pozemků, budov a zařízení jsou vykázány přímo v nákladech běžného období. (v) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti budov a zařízení. Pozemky se neodpisují. Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující: Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Ostatní aktiva d)
30 - 40 let 4 - 20 let 4 roky
Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Zakoupený software, který nedílně souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako součást daného zařízení. Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je následující: Software Ostatní
e)
4 - 5 let 4 - 5 let
Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání snížená o odhadnuté náklady na dokončení a předpokládané náklady spojené s prodejem aktiva. Cena zásob je stanovena použitím metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty zásob. Snížení hodnoty zásob na úroveň čisté realizovatelné hodnoty oproti pořizovací ceně je vykazováno ve výkazu zisků a ztrát v období, kdy bylo snížení ocenění zjištěno. Emisní povolenky Povolenka na emise skleníkových plynů (dále „emisní povolenka“ nebo EUA), kterou společnost vykazuje jako zásobu, představuje právo provozovatele zařízení, které svým provozem vytváří emise skleníkových plynů, vypustit do ovzduší v daném kalendářním roce ekvivalent tuny oxidu uhličitého. V účetních výkazech jsou přidělené emisní povolenky oceněny pořizovací cenou, tj. nulovou hodnotou. Nakoupené povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou či v tržní ceně v případě, že nákup zahrnuje finanční derivát. Spotřeba emisních povolenek je účtována metodou váženého aritmetického průměru. K rozvahovému dni společnost dále posuzuje, zda neexistují indikátory možného snížení hodnoty emisních povolenek. Pokud takové indikátory existují, společnost ověřuje, zda zpětně získatelná hodnota emisních povolenek je nižší než jejich zůstatková hodnota. Případné snížení hodnoty emisních povolenek je zúčtováno do výkazu zisků a ztrát. Pokud je spotřeba emisních povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek, které má společnost k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši hodnoty povolenek, které společnost bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je oceněna tržní hodnotou chybějících emisních povolenek k rozvahovému dni. Spotřeba emisních povolenek a taktéž výnosy z jejich prodeje jsou vykazovány v Nekonsolidovaném výkazu zisků a ztrát v rámci pozice Náklady na prodej.
8
21
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
f)
Snížení hodnoty (i) Finanční aktiva U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy, pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či skutečnosti s negativním dopadem na budoucí peněžní toky z tohoto aktiva. Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou je vypočtena pomocí efektivní úrokové sazby jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou. Jednotlivá významná finanční aktiva jsou testována na snížení hodnoty individuálně. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována souhrnně ve skupinách, které sdílí podobné rysy úvěrového rizika. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty je zrušena tehdy, pokud lze zrušení objektivně vztáhnout ke skutečnosti, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty je účtováno do výkazu zisků a ztrát. (ii) Nefinanční aktiva K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou zásob (viz bod 3 e) a odložených daňových pohledávek (viz bod 3 k), aby zjistila, zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována, pokud je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota. Penězotvorná jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina aktiv, která generuje peněžní toky, které jsou nezávislé na jiných aktivech a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v souvislosti s penězotvornými jednotkami snižují účetní hodnotu aktiv poměrným způsobem. Výpočet zpětně získatelné hodnoty Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří.
g)
Zaměstnanecké požitky Závazek společnosti z titulu zaměstnaneckých požitků je částka budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Je vypočten za použití metody plánovaného ročního zhodnocení požitků. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. Veškeré pojistně-matematické zisky a ztráty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát v období, kdy nastanou, s výjimkou zisků a ztrát u požitků po skončení pracovního poměru, které jsou účtovány do vlastního kapitálu. Závazky z titulu příspěvků na plány definovaných příspěvků jsou účtovány jako náklad do výkazu zisků a ztrát v období, kdy jsou splatné. Změny plánu definovaných příspěvků týkajících se odměn při odchodu do důchodu, klasifikovaných jako požitky po ukončení pracovního poměru, jsou amortizovány rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát do doby, kdy zaměstnanci nastal nárok na výplatu tohoto požitku.
h)
Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má společnost smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. (i) Soudní spory Rezerva na soudní spory se vykáže, jakmile je pravděpodobné, že vypořádání právních nároků vůči společnosti povede k odtoku prostředků. 9
22
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
(ii) Ostatní rezervy Ostatní rezervy zahrnují rezervu na likvidaci majetku a ostatní rezervy, které jsou tvořeny na rizika plynoucí z hlavní činnosti společnosti. Rezervy na ostatní rizika byly prověřeny a upraveny na základě nejlepších odhadů vyplývajících ze změny předpisů a odhadů. i)
Výnosy Prodej tepla, elektřiny a zboží Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího.
j)
Náklady (i) Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu. (ii) Finanční náklady a výnosy Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků a diskontování rezerv.
k)
Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k prvnímu dni účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období, ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek budou uplatněny. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Stanovení odložené daně vyjadřuje daňové důsledky v závislosti na způsobu, jímž společnost hodlá na konci vykazovaného období realizovat nebo vypořádat účetní hodnotu svých aktiv a pasiv. Pro investiční majetek oceňovaný reálnou hodnotou platí předpoklad, že účetní hodnota investičního majetku se vždy realizuje prodejem, pokud tento předpoklad nemůže být vyvrácen.
l)
Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nevstoupily v platnost Pro rok končící 31. prosincem 2014 nejsou ještě účinné nové standardy IFRS a interpretace IFRIC. Společnost v současné době zvažuje možné dopady nových a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce končícím 31. prosincem 2014 a které nebyly použity při přípravě této účetní závěrky. Společnost předpokládá, že žádný z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní závěrku. Výjimkou je standard IFRS 9 Finanční instrumenty zveřejněný v červenci 2014, který nahradí stávající směrnice v IAS 39 Finanční nástroje, účtování a oceňování. IFRS 9 zahrnuje revidovaný návod na klasifikaci a oceňování finančních nástrojů, včetně nového modelu očekávaných úvěrových ztrát pro výpočet snížení hodnoty finančních aktiv a nové obecné požadavky na zajišťovací účetnictví. Také přináší pokyny pro uznávání a odúčtování finančních nástrojů z IAS 39. IFRS 9 je účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2018 a dřívější přijetí je povoleno. Společnost vyhodnocuje potenciální dopady na své účetnictví vyplývající z aplikace IFRS 9. Dále standard IFRS 15 vytváří ucelený rámec pro určení, zda, kolik a kdy se účtuje o výnosech. Tento standard nahradí stávající směrnici pro účtování výnosů, včetně IAS 18 – Výnosy, IAS 11 – Dlouhodobé zakázky a IFRIC 13 – Zákaznické věrnostní programy. Standard nabývá účinnosti 1. ledna 2017 a dřívější přijetí je povoleno. Společnost v současné době vyhodnocuje potenciální dopady použití IFRS 15 ve svém účetnictví. 10
23
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
4.
Odhad reálné hodnoty Některá účetní pravidla společnosti vyžadují stanovení reálné hodnoty jak pro finanční tak pro nefinanční položky aktiv a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo popisem podle následujících metod. (i) Obchodní a ostatní pohledávky Reálná hodnota obchodních a ostatních pohledávek je stanovena na základě současné hodnoty budoucích peněžních toků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (ii) Deriváty Reálná hodnota termínovaných smluv s emisními povolenkami a certifikáty a forwardových smluv zajišťujících kurzové riziko je stanovena jako diskontovaný rozdíl mezi smluvními cenami a tržní forwardovou cenou. (iii) Nederivátové finanční závazky Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (iv) Zaměstnanecké požitky Reálná hodnota zaměstnaneckých požitků je kalkulována jako současná hodnota budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice.
5.
Řízení finančních rizik Společnost je vystavena následujícím finančním rizikům:
kreditní riziko, riziko likvidity, tržní riziko, provozní riziko.
Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve společnosti celkově odpovídá statutární ředitel, který kontroluje a schvaluje pravidla pro řízení rizik, jež jsou popsána níže. Oblast rizik je řízena interně ve spolupráci s mateřskou společností. Statutární ředitel sleduje zejména postup sestavování nekonsolidované účetní závěrky, hodnotí účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu a případně systémů řízení rizik. Kreditní riziko Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro společnost v případě, že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním nástrojem nedodrží smluvní závazky. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními charakteristikami každého zákazníka a společnost se je snaží řídit a omezovat. Společnost má vytvořena pravidla, podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti. Při tomto hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých případech k referencím od specializované firmy. Pro zákazníky jsou stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání pohledávek. Zákazníci, kteří nedodržují kreditní limit, mohou mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení. Více než 80 % zákazníků společnosti se společností obchoduje více než 4 roky a ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka. Pro sledování úvěrového rizika ve vztahu k zákazníkům jsou zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik. Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo fyzickou osobu, podle odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky jsou realizovány proti zálohovým platbám, které se pravidelně vyhodnocují. Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví jsou zvlášť sledováni a v některých případech je nabídnut splátkový kalendář na zajištění pohledávek.
11
24
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
Kreditní riziko vyplývající z pohledávek je zohledněno prostřednictvím opravných položek, které se vytvářejí jednak k pohledávkám, které představují specifické riziko ztráty, a dále na ztrátu ke skupině pohledávek, které představují podobné riziko. Dále viz bod 23. Společnost drží k 31. prosinci 2014 peníze a peněžní ekvivalenty ve výši 499 tis. Kč (2013 - 3 654 tis. Kč). Peníze a peněžní prostředky jsou drženy u bank s vysokým ratingem a v rámci cash poolu s mateřskou společností. Záruky Společnost uplatňuje zásadu, že záruky poskytuje pouze ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení a povinností daných legislativou. Riziko likvidity Riziko likvidity znamená možnost, že společnost nebude schopna dostát svým finančním závazkům k termínům splatnosti. Přístup společnosti k řízení likvidity je zajistit dostatečnou likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit poškození dobrého jména společnosti. K řízení nákladů na svoje výrobky a služby používá společnost metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat návratnost vložených prostředků. Společnost má běžně zajištěn dostatek finančních prostředků ke krytí očekávaných provozních nákladů, který je zajištěn zapojením do cash poolu v rámci skupiny Veolia. V rámci cash poolu může společnost čerpat hotovostní úvěr až do výše 500 mil. Kč. Tímto přístupem společnost vylučuje potenciální dopad případných nenadálých okolností. Tržní riziko Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií či cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou změny, které negativně ovlivní příjmy společnosti nebo hodnotu finančních nástrojů, které má společnost v držení. Měnové riziko V oblasti nákupu, prodeje a financování není společnost vystavena významnému měnovému riziku, protože rozhodující část nákupu, prodeje a financování jsou sjednány v domácí měně. Úrokové riziko Společnost pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající z pohybu úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno především prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou společností. Toto financování je vystaveno tržnímu riziku z titulu pohybu úrokových sazeb. Provozní riziko Společnost řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení vybavení a komponent elektráren společnosti, rizika spojená s odstávkami provozů, a rizika spojená s pojištěním. Postupné opotřebení vybavení a komponent Vliv provozu, jakož i přírodních procesů (např. eroze a koroze) na technický stav některého vybavení a určitých komponent výrobního zařízení, se neustále v průběhu času zvyšuje. Zároveň společnost pokračuje ve významném projektu obnovy výrobního portfolia svých provozů za účelem jeho modernizace tak, aby byla naplněna obchodní vize skupiny Veolia. Společnost má vypracovaný plán obnovy svých zdrojů, jehož cílem je snížení spotřeby energie. Kromě přípravy obnovy svých provozů na fosilní palivo vytváří společnost podmínky pro spalování biomasy. Společnost se snaží dodržovat své postupy ohledně preventivní kontroly a údržby vybavení a komponent svých provozů, včetně oprav a výměn, s cílem předcházet poruchovosti a ztrátám. Rizika spojená s odstávkami provozů Přes složitosti výrobních provozů se společnost snaží odstranit riziko neplánovaných odstávek nebo s přesností předvídat jejich načasování či dopad zejména prováděním preventivních kontrol a oprav.
12
25
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
Pojištění rizik Společnost má uzavřeny pojistné programy (např. pojištění majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti za škodu) svých nejdůležitějších aktiv k pokrytí rizik hlavních pojistných událostí. Řízení kapitálu Statutární ředitel řídí politiku kapitálové struktury společnosti v souladu s požadavky investora se zaměřením na vhodné zadlužení a sledování dividendové politiky. Cílem je dosažení vhodného poměru cizích zdrojů k celkovým aktivům a dosažení plánovaných záměrů dividendové politiky. Jedná se o hledání přiměřeného zadlužení, která závisí na tvorbě zisku, resp. cash flow, dodržení průměrných nákladů na kapitál a pracovního kapitálu. Dluh společnosti na vlastní kapitál na konci účetního období byl následující: V tis. Kč Závazky celkem Peníze a peněžní ekvivalenty Čistý dluh Celkový vlastní kapitál Finanční toky ze zajištění Upravený vlastní kapitál Dluh na upravený kapitál 6.
Tržby za prodej tepla Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby Ostatní provozní výnosy Celkem Náklady na prodej V tis. Kč Osobní náklady Odpisy Náklady na prodané zboží bez elektřiny Náklady na nakoupenou elektřinu Spotřeba paliva Spotřeba materiálu, energie a služeb Změna stavu rezerv Spotřeba emisních povolenek a změna stavu rezerv na emisní povolenky Celkem 8.
2013 333 820 (3 654) 330 166 634 571 -634 571 0,52
Výnosy V tis. Kč
7.
2014 553 973 (499) 553 474 414 781 -414 781 1,33
2014 319 668
2013 371 917
92 263
97 521
2 305 414 236
2 805 472 243
2014 (36 642) (56 282) (6 492) (4 299) (132 463) (77 778) (755)
2013 (37 447) (54 058) (9 281) (2 358) (158 879) (70 580) (836)
(9 018)
(7 164)
(323 729)
(340 603)
2014 (679) (1 602) (27 926) (11 474) (41 681)
2013 (1 137) (1 270) (27 140) (10 802) (40 349)
Správní náklady V tis. Kč Osobní náklady Odpisy Náklady na řízení Náklady na materiál, služby, ostatní náklady Celkem
13
26
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
9.
Finanční náklady a výnosy V tis. Kč
10.
Úrokový výnos Kurzový zisk Finanční výnosy celkem
2014 -78 78
2013 2 23 25
Úrokový náklad Kurzová ztráta Diskont rezerv Ostatní finanční náklady Finanční náklady celkem
(2 128) (574) (23) (81) (2 806)
(654) (479) (35) (72) (1 240)
2014 (12 804) (179) (12 983)
2013 (19 668) (950) (20 618)
3 575 (9 408)
3 712 (16 906)
2014
2013
46 098
90 076
(8 759)
(17 114)
(4 897) 852
(2 335) (219) --(950) (20 618) 3 712 (16 906)
Daň z příjmů Vykázaná ve výkazu zisků a ztrát V tis. Kč Splatná daň Běžný rok Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Odložená daň Dopad změny v dočasných rozdílech a snížení daňové sazby Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem Odsouhlasení efektivní daňové sazby V tis. Kč Zisk před zdaněním Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob Vliv daňově neodpočitatelných nákladů Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně Vliv změny sazby odložené daně Vliv slev na dani Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Splatná daň celkem Odložená daň celkem Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem
(179) (12 983) 3 575 (9 408)
Přeplatek na dani z příjmů ve výši 6 756 tis. Kč je vykázán v pozici krátkodobé daňové pohledávky (2013 nedoplatek na dani z příjmů – krátkodobé daňové závazky 1 976 tis. Kč) a představuje odhad daně z příjmů právnických osob ve výši 12 804 tis. Kč (2013 – 19 668 tis. Kč) snížený o zaplacené zálohy na daň ve výši 19 560 tis. Kč (2013 – 17 692 tis. Kč). Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Dopad položek ostatního úplného výsledku na odloženou daň: Zaměstnanecké požitky - pojistně matematické zisky; před zdaněním 23 tis. Kč, daň (4) tis. Kč, po zdanění 19 tis. Kč.
14
27
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
11.
Pozemky, budovy a zařízení V tis. Kč Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2013 Přírůstky/přeúčtování Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013
Zůstatek k 1. lednu 2014 Přírůstky/přeúčtování Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2014 Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty Zůstatek k 1. lednu 2013 Odpisy běžného roku Ztráty ze snížení hodnoty Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013 Zůstatek k 1. lednu 2014 Odpisy běžného roku Ztráty ze snížení hodnoty Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2014
Pozemky a umělec. díla
Budovy a stavby
Stroje a zařízení
Nedokončené investice
Celkem
23 202
601 779
440 361
21 915
1 087 257
---
(2 592) --
34 055 (967)
83 060 (71)
114 523 (1 038)
23 202
599 187
473 449
104 904
1 200 742
23 202
599 187
473 449
104 904
1 200 742
---
84 873 --
60 860 (371)
(81 493) --
64 240 (371)
23 202
684 060
533 938
23 411
1 264 611
Budovy a stavby
Stroje a zařízení
Nedokončené investice
Celkem
--
114 896
169 659
3 524
288 079
--
23 115
32 118
--
55 233
--
--
--
--
--
Pozemky a umělec. díla
--
--
(967)
--
(967)
--
138 011
200 810
3 524
342 345
--
138 011
200 810
3 524
342 345
--
23 089
34 701
--
57 790
--
--
--
--
--
--
--
(371)
--
(371)
--
161 100
235 140
3 524
399 764
Zůstatková hodnota
Pozemky 23 202 23 202 23 202
Stroje a zařízení 270 702 272 639 298 798
Nedokončené investice 18 391 101 380 19 887
Celkem
K 1. lednu 2013 K 31. prosinci 2013 K 31. prosinci 2014
Budovy a stavby 486 883 461 176 522 960
799 178 858 397 864 847
Zajištění K 31. prosinci 2014 společnost neeviduje majetek zatížen zástavním právem. Dotace Společnost získala v roce 2014 dotaci na druhou etapu racionalizaci využití primárních paliv v Kolíně z programu MŽP ČR „EKO Energie“ ve výši 3 168 tis. Kč (2013 – 10 870 tis. Kč) a dotaci na druhou etapu na šetrné tepelné hospodářství ve městě Vlašim z programu MŽP „EKO Energie“ ve výši 4 476 tis. Kč (2013 – 16 978 tis. Kč).
15
28
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
12.
Nehmotný majetek V tis. Kč Pořizovací cena
Software
Zůstatek k 1. lednu 2013 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013
1 996 -(30) 1 966
Nedokončené investice -----
Zůstatek k 1. lednu 2014 Přírůstky Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2014
1 966 --1 966
-----
1 966 --1 966
Software
Celkem
Odpisy
1 996 -(30) 1 966
Zůstatek k 1. lednu 2013 Odpisy běžného roku Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2013
1 728 95 (30) 1 793
Nedokončené investice -----
Zůstatek k 1. lednu 2014 Odpisy běžného roku Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2014
1 793 94 -1 887
-----
1 793 94 -1 887
Software 268 173 79
Ostatní ----
Celkem 268 173 79
Zůstatková hodnota K 1. lednu 2013 K 31. prosinci 2013 K 31. prosinci 2014 13.
Celkem
1 728 95 (30) 1 793
Odložená daň Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám: V tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy Rezervy Ostatní položky Odložené daňové pohledávky/(závazky)
Pohledávky 2014 2013
Závazky 2014 2013 (94 228)
Rozdíl 2014
2013
(97 206)
(93 558)
(97 206)
--
1 318
1 168
670
--
1 318
1 168
2 341
327
(2 201)
--
140
327
917 163
813 206
(104)
---
813 163
813 206
5 409
2 514
(96 533)
(97 206)
(91 124)
(94 692)
16
29
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu účetního období V tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy Rezervy Ostatní položky Celkem V tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy Rezervy Ostatní položky Celkem 14.
Zůstatek k 1/1/2014
Vykázáno v hospodářském výsledku
Vykázáno ve vlastním kapitálu
Zůstatek k 31/12/2014
(97 206) 1 168
3 648
--
(93 558)
150
--
1 318
327
(187)
--
140
813 206 (94 692)
5 (43) 3 573
(5) -(5)
813 163 (91 124)
Zůstatek k 1/1/2013
Vykázáno v hospodářském výsledku
Vykázáno ve vlastním kapitálu
Zůstatek k 31/12/2013
(99 799)
2 593
--
(97 206)
963
205
--
1 168
(316)
643
--
327
296 459 (98 397)
524 (253) 3 712
(7) -(7)
813 206 (94 692)
Zásoby V tis. Kč Materiál Emisní povolenky Celkem
2014 15 021 795 15 816
2013 8 800 1 720 10 520
K 31. prosinci 2014 byla zaúčtována opravná položka snižující hodnotu materiálu o 6 938 tis. Kč (2013 – 6 146 tis. Kč). Emisní povolenky V roce 2005 byl v Evropské unii zaveden systém obchodování s emisními povolenkami. V následující tabulce je uveden přehled pohybů množství v tisících jednotek. Emisní povolenky představují EUA a CER. Jak je popsáno v bodu 3 e), povolenky alokované dle Národního alokačního plánu a nakoupené povolenky jsou vykázány v aktivech společnosti v rámci zásob. V tisících tun Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu 2013 Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2012 Emisní povolenky alokované v roce 2013 Emisní povolenky prodané v roce 2013 Emisní povolenky nakoupené v roce 2013 Emisní povolenky využité v roce 2013 oproti emisím CO2 Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2013
Množství 26 (2) 101 -79 (175) 29
17
30
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu 2014 Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2013 Oprava alokace emisních povolenek v roce 2013 Emisní povolenky alokované v roce 2014 Emisní povolenky prodané v roce 2014 Emisní povolenky nakoupené v roce 2014 Emisní povolenky využité v roce 2014 oproti emisím CO2 Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2014
29 1 (16) 111 -63 (177) 11
V účetní závěrce společnosti jsou vykázány povolenky na emise skleníkových plynů, které byly k datu účetní závěrky zaevidovány na příslušném účtu rejstříku, spravovaného OTE. 15.
Krátkodobé daňové pohledávky a závazky V tis. Kč Daň z příjmů Celkem
16.
2014 6 756 6 756
2013 (1 976) (1 976)
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky V tis. Kč Pohledávky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Pohledávky z obchodního styku – třetí strany Ostatní pohledávky Celkem
2014
2013
6 213
9 141
74 349
85 344
195 80 757
1 162 95 647
K 31. prosinci 2014 jsou pohledávky z obchodního styku vykázány ve výši snížené o opravnou položku na pochybné pohledávky v částce 7 407 tis. Kč (2013 – 7 457 tis. Kč) vycházející z pravděpodobného snížení hodnoty pohledávek vůči jednotlivým dlužníkům. 17.
Peníze a peněžní prostředky V tis. Kč Běžné bankovní účty Pokladní hotovost Peníze na cestě Peněžní prostředky celkem Pohledávky z cash poolu Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Závazky v rámci cash poolu Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích
18.
2014
2013
146 53 300 499 -499 (388 425)
3 596 58 -3 654 -3 654 (174 832)
(387 926)
(171 178)
Kapitál a ostatní fondy Odsouhlasení pohybu kapitálu a ostatních fondů Základní kapitál k 31. prosinci 2014 tvoří 156 283 ks kmenových akcií na jméno v zaknihované podobě ve jmenovité hodnotě 1 400 Kč (2013 - 156 283 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 1 400 Kč). Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy V souvislosti s přijetím nového zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, který plně nahradil dosavadní Obchodní zákoník, s účinností od 1. ledna 2014, valná hromada společnosti rozhodla rozpustit rezervní fond. Distribuce rezervního fondu mezi ostatní kapitálové účty je zaznamenána ve výkazu Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu. 18
31
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
Dne 28. května 2014 bylo vydáno rozhodnutí v působnosti valné hromady společnosti o rozdělení celé výše rezervního fondu ve formě přídělu do ostatních kapitálových fondů ve výši 10 426 tis. Kč, ve formě výplaty podílu na zisku ve výši 33 331 tis. Kč a převodu do nerozděleného zisku v částce 2 tis. Kč. Výše ostatních kapitálových fondů k 31. prosinci 2014 činí 13 139 tis. Kč (2013 – 46 472 tis. Kč), z toho 10 426 tis. Kč tvoří příděl ze zákonného rezervního fondu. Dividendový výnos připadající na akcii Společnost v rámci rozhodnutí o rozdělení zisku deklarovala celkovou výši dividendy 223 168 tis. Kč (2013 – 88 895 tis. Kč) a v rámci rozhodnutí o rozdělení rezervního fondu 33 331 tis. Kč. Dividendový výnos na akcii v roce 2014 činí 1 641,25 Kč (2013 – 568,81 Kč). 19.
Úvěry a půjčky Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky společnosti. Podrobnější informace o úvěrovém a úrokovém riziku, jemuž je společnost vystavena, jsou uvedeny v bodě 23. Krátkodobé závazky V tis. Kč Cash pool – Veolia Energie ČR, a.s. Úvěry a půjčky celkem
2014
2013
388 425
174 832
388 425
174 832
Společnost je zapojena do cash poolu s mateřskou společností Veolia Energie ČR, a.s. K 31. prosinci 2014 měla společnost z titulu cash poolu s mateřskou společností čistý závazek ve výši 388 mil. Kč (2013 – závazek 175 mil. Kč), který byl vykázán v rámci peněžních prostředků (viz bod 17). 20.
Zaměstnanecké požitky Z kolektivní smlouvy vyplývá závazek společnosti vyplácet zaměstnancům, kteří ve společnosti pracují po pevně stanovenou dobu, finanční částku, a dále se společnost zavázala poskytovat svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu, příspěvek na osobní spotřebu elektřiny. Pohyby závazku z titulu plánu definovaných požitků V tis. Kč Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 1. lednu Vyplacené požitky Náklady na běžné služby Odpisy nákladů na minulé služby Úroky Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do vlastního kapitálu Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do výkazu zisků a ztrát Snížení závazku z titulu organizačních změn Ostatní Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 31. prosinci Dlouhodobé Krátkodobé Pojistně matematické předpoklady Diskontní sazba k 31. prosinci Zvýšení platů
2014 2% 2%
2014 1 280 (143) 100 -23 (26) 56 --1 290 1 252 38
2013 1 560 (311) 96 -35 36 (136) --1 280 1 143 137 2013 3,1% 2%
Výše závazků z titulu definovaných požitků je vypočtena na základě pojistně matematického ocenění podle pravidel standardu IAS 19. Tento standard vyžaduje použití „přírůstkové metody“ a rovněž vyžaduje, aby byly použity objektivní a vzájemně kompatibilní pojistně-matematické předpoklady. Přírůstková metoda byla použita pro stanovení současné hodnoty závazku a nákladů na běžné služby. 19
32
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
Demografické předpoklady: předpoklady úmrtnosti byly převzaty z tabulek úmrtnosti z roku 2013 pro muže a ženy, vydané Českým statistickým úřadem. Předpoklad invalidity byl převzat z tabulek zdravotního postižení, které společnost sama sleduje. Předpoklad, že zaměstnanci odejdou ze společnosti před dosažením důchodového věku, byl stanoven na základě předpokládaných odchodů zaměstnanců. Stejné předpoklady byly použity pro výpočet rezervy na rok 2013. Specifické předpoklady: společnost předpokládá, že existuje 80 % pravděpodobnost, že smlouvy uzavřené na dobu určitou budou v budoucnu změněny na smlouvy s dobou neurčitou. Hodnota závazků z definovaných požitků k 31. prosinci 2014 bere v úvahu příspěvek na sociální a zdravotní pojištění. Popis rizik: společnost nemá samostatné plány aktiv k pokrytí závazků ze zaměstnaneckých benefitů. Vezmeme-li v úvahu roční platby z plánu a povahu podnikání společnosti, neexistuje z tohoto titulu pro společnost významné riziko. Analýza citlivosti Společnost provedla analýzu citlivosti velikosti rezervy na změnu pojistně-matematických předpokladů, které mají vliv na velikost závazku z titulu definovaných požitků. Pokud by došlo ke změně jednoho z příslušných pojistně-matematických předpokladů, přičemž by ostatní předpoklady zůstaly konstantní, změnil by se závazek z definovaných požitků na níže uvedené částky - analýza citlivosti pro předpoklady s nejvýznamnějším dopadem: V tis. Kč Závazek z titulu definovaných požitků k 31. prosinci 2014 Náklady na běžné služby následující rok
Nárůst diskontní sazby + 0,25%
Nárůst inflace + 0,25%
1 266
1 292
101
105
Ačkoliv tato analýza nezohledňuje časové rozdělení peněžních toků, které jsou v rámci plánu očekávány, poskytuje informaci o velikosti závazku při změně jednotlivých předpokladů. 21.
Rezervy V tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2014 Rezervy vytvořené v průběhu roku Rezervy využité v průběhu roku Rezervy nevyužité v průběhu roku Diskontování Zůstatek k 31. prosinci 2014 Dlouhodobé Krátkodobé
Ostatní rezervy 3 000 ----3 000 -3 000
Celkem 3 000 ----3 000 -3 000
Společnost vytvořila v roce 2012 rezervu na penále od Energetického regulačního úřadu ve výši 3 mil. Kč. 22.
Závazky z obchodního styku a ostatní závazky V tis. Kč Závazky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Závazky z obchodního styku – třetí strany Ostatní závazky Celkem
2014
2013
8 925
8 697
54 424
42 596
6 785 70 134
6 747 58 040
20
33
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
Mezi ostatními závazky byl v roce 2014 vykázán i závazek z titulu daně z přidané hodnoty ve výši 2 964 tis. Kč (2013 – 2 643 tis. Kč). 23.
Finanční nástroje Kreditní riziko Maximální vystavení kreditnímu riziku k datu závěrky bylo následující: V tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Celkem
Bod
Zůstatková hodnota 2014
Zůstatková hodnota 2013
16
80 757
95 647
17
499
3 654
81 256
99 301
Ztráty ze snížení hodnoty Reálná hodnota pohledávek z obchodního styku, krátkodobých daňových pohledávek a ostatních pohledávek k rozvahovému dni činila: V tis. Kč Do data splatnosti 0 – 90 dnů po datu splatnosti 90 – 180 dnů po datu splatnosti 180 – 360 dnů po datu splatnosti Více než 1 rok po datu splatnosti Celkem
Nominální hodnota 2014 79 901 801 63 94 7 305 88 164
Snížení hodnoty 2014 --19 94 7 294 7 407
Nominální hodnota 2013 92 049 3 323 211 847 6 674 103 104
Snížení hodnoty 2013 --203 617 6 637 7 457
Pohyb v opravných položkách na snížení hodnoty vzhledem k pohledávkám z obchodního styku v průběhu roku byl následující: V tis. Kč Zůstatek k 1. lednu Zúčtování, čerpání a tvorba Zůstatek k 31. prosinci
2014 (7 457) 50 7 407
2013 (7 696) 239 (7 457)
Riziko likvidity Níže jsou uvedeny platby jednotlivých závazků společnosti dle jejich splatností včetně odhadovaných plateb úroků. K 31. prosinci 2014 V tis. Kč Cash pool s mateřskou spol. Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky Celkem
Účetní hodnota
Smluvní peněžní toky
Do 6 měsíců
6-12 měsíců
1-2 roky
2-5 let
Nad 5 let
388 425
388 425
388 425
--
--
--
--
70 134
70 134
70 134
--
--
--
--
458 559
458 559
458 559
--
--
--
--
21
34
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
K 31. prosinci 2013 V tis. Kč Cash pool s mateřskou spol. Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky Celkem
Účetní hodnota
Smluvní peněžní toky
Do 6 měsíců
6-12 měsíců
1-2 roky
2-5 let
Nad 5 let
174 832
174 832
174 832
--
--
--
--
60 016
60 016
60 016
--
--
--
--
234 848
234 848
234 848
--
--
--
--
Měnové riziko Měnové riziko nebylo identifikováno, jelikož nejsou sjednány obchody se zahraničními měnami. Reálné hodnoty V tis. Kč
Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Daňové pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Cash pool – Veolia Energie ČR, a.s. Obchodní a ostatní závazky a daňové závazky Celkem
Bod
Zůstatková hodnota 2014
16
80 757
Reálná hodnota
Reálná hodnota
2014
Zůstatko vá hodnota 2013
80 757
95 647
95 647
2013
15
--
--
--
--
17
499
499
3 654
3 654
19
(388 425)
(388 425)
(174 832)
(174 832)
10, 22
(70 134)
(70 134)
(60 016)
(60 016)
(377 303)
(377 303)
(135 547)
(135 547)
V souladu se standardem IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování se pro stanovení reálné hodnoty používá Úroveň 3 – vstupní údaje, které nevycházejí z objektivně zjistitelných tržních dat (objektivně nezjistitelné vstupní údaje). 24.
Operativní leasing Mezi nejvýznamnější uzavřené smlouvy na operativní leasing patří smlouva o nájmu a podnájmu nemovitého a movitého majetku, který slouží k výrobě a distribuci tepla a teplé vody s Technickými službami Vlašim do roku 2027, smlouva o nájmu a provozování technologie hydroelektrárny a podnájem budovy hydroelektrárny s MVE Kolín s.r.o., nájemní smlouva o nájmu nebytových prostor s Hurricane Group a smlouvy na nájem dopravních prostředků s ČSOB leasing. V tis. Kč Nájemné – Technické služby Vlašim Nájemné – hydroelektrárna MVE Kolín s.r.o. Nájemné – nebytové prostory Nájemné – osobní automobily Celkem
25.
Celkem 6 500
Do 1 roku Během 1-5 let 500 2 000
Nad 5 let 4 000
26 579
9 967
16 612
--
179 916 34 174
50 366 10 883
129 550 19 291
--4 000
Spřízněné osoby Transakce se spřízněnými osobami Společnost je ovládaná nadnárodní společností Veolia Energie International SA a konečným vlastníkem Veolia Environnement – VE SA. Společnost se účastní transakcí se svou mateřskou společností Veolia Energie ČR, a.s. a dalšími společnostmi ve skupině.
22
35
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Veolia Energie Kolín, a.s. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2014
Transakce s vedením společnosti Vedení společnosti ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společnosti. Vedle platů poskytuje společnost vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům. Osobní náklady vedoucích pracovníků V tis. Kč Odměna zaměstnancům Dlouhodobá plnění Odměna zaměstnancům celkem
26.
2014 2 854 57 2 911
2013 2 800 36 2 836
Podniky ve skupině Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině Běžné transakce mezi společností a její mateřskou společností a dalšími společnostmi ve skupině jsou následující: Prodejní transakce: Prodej vlastní elektřiny – dlouhodobé obchody Prodej vlastní elektřiny – krátkodobé obchody (bilaterální) Prodej nakoupené elektřiny – krátkodobé obchody (bilaterální) Nákupní transakce Poradenské služby poskytnuté společnosti Dodávky elektřiny a distribučních služeb Generální a běžné opravy a údržba dlouhodobých aktiv Asistence při montáži dlouhodobých aktiv a technické revize Nájem kancelářských prostor Transakce s emisními povolenkami a certifikáty Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek. V roce 2014 došlo ke změně ve vlastnické struktuře skupiny Veolia (viz bod 1). Mezi spřízněné osoby se nově zahrnují všechny společnosti v rámci skupiny Veolia. Společnost vykazuje pouze významné vztahy s těmito entitami. V tis. Kč Veolia Energie ČR, a.s. AmpluServis, a.s. Celkem
Nákupy 31 115 29 318 60 433
V tis. Kč Veolia Energie ČR, a.s. AmpluServis, a.s. Celkem
2014
Prodeje 32 592 16 32 608
Nákupy 29 520 26 030 55 550
2014
2013
Prodeje 38 278 37 38 315
2013
Pohledávky
Závazky
Pohledávky
Závazky
6 213 -6 213
4 310 4 615 8 925
9 141 -9 141
7 242 1 455 8 697
Společnost je zapojena do cash poolu s mateřskou společností Veolia Energie ČR, a.s. (viz bod 17 a 19). 27.
Následné události Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku roku 2014 a které by v ní měly být zohledněny. 23
36
4 Zpráva o vztazích
37
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby)
zpracovaná podle ust. § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), v platném znění,
statutárním orgánem společnosti Veolia Energie Kolín, a.s. se sídlem Kolín V., Tovární 21, PSČ 28063 IČO: 45148091 společnost zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod sp. zn. B 1523.
Obsah: 1. Preambule zprávy. 2. Určení a charakteristika propojených osob. 3. Úloha ovládané osoby, způsoby a prostředky ovládání a zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahu mezi propojenými osobami. 4. Přehled vzájemných smluv mezi propojenými osobami, posouzení vzniku újmy a jejího vyrovnání podle § 71 a 72 ZOK a přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob. 5. Závěr.
1/7
38
I. Preambule Zpráva je zpracována statutárním orgánem společnosti v souladu s ust. § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích, dále jen ZOK), v platném znění, dne 18. března 2015.
Zpráva je zpracována za účetní období roku 2014.
Ovládaná společnost Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
II. Určení a charakteristika propojených osob Veolia Energie Kolín, a.s. (dříve Dalkia Kolín, a.s.) Kolín V., Tovární 21, PSČ 28063 451 48 091 B 1523 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost
Dále také jen Veolia Energie Kolín, popř. ovládaná či řízená společnost či společnost. Ke změně obchodní firmy společnosti Dalkia Kolín, a.s. došlo s účinností od 1. ledna 2015 na základě rozhodnutí jediného akcionáře společnosti v působnosti valné hromady o změně stanov společnosti dne 26. listopadu 2014.
Ovládající společnosti a osoby ovládající ovládající společnosti Obchodní firma: Sídlo: Spisová značka: Identifikační číslo: Právní forma:
Veolia Energie ČR, a.s. (dříve Dalkia Česká republika, a.s.) 28. října 3337/7, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava B 318 vedená u Krajského soudu v Ostravě 451 93 410 akciová společnost
Ke změně obchodní firmy společnosti Dalkia Česká republika, a.s. na Veolia Energie ČR, a.s. došlo s účinností od 1. ledna 2015 na základě rozhodnutí valné hromady o změně stanov společnosti dne 26. listopadu 2014. Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma: Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma:
SOCIETE DE PARTICIPATIONS ET D´INVESTISSEMENTS DIVERSIFIES 2 (zkratka: SPID 2) 33 PCE RONDE 92800 PUTEAUX PARIS LA DEFENSE 399 345 206 R.C.S. NANTERRE (1998 B 00471) akciová společnost VEOLIA ENERGIE INTERNATIONAL (dříve Dalkia International S.A.)
36-38 avenue Kléber 75116 Paris
433 539 566 R.C.S. Paris (2014 B 18806) akciová společnost
Identifikační číslo: Právní forma:
VEOLIA SERVICES ENERGETIQUES (dříve Dalkia S.A.S.) 37 avenue du Maréchal de Lattre de Tassigny 59350 SAINT ANDRE LEZ LILLE 403 211 295 R.C.S. LILLE (1997 B 01362) akciová společnost zjednodušená
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma:
VEOLIA ENVIRONNEMENT-VE 36-38 avenue Kléber 75016 PARIS 403 210 032 R.C.S. Paris (1995 B 16223) akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo:
2/7
39
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Dne 25. července 2014 převzala společnost VEOLIA ENVIRONNEMENT 100% podíl ve společnostech Dalkia S.A.S. a Dalkia International S.A. a v návaznosti na změnu akcionářské struktury došlo téhož dne rovněž ke změně obchodních firem těchto společností na VEOLIA SERVICES ENERGETIQUES a VEOLIA ENERGIE INTERNATIONAL. Dne 26. prosince 2014 následně došlo k fúzi společnosti VEOLIA SERVICES ENERGETIQUES se společností VEOLIA ENVIRONNEMENT, která se tímto stala jediným majoritním akcionářem společnosti VEOLIA ENERGIE INTERNATIONAL.
Propojené osoby Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
Dalkia s.r.o. Praha 2, Americká č.p. 415 257 06 969 C 62955 vedená u Městského soudu v Praze společnost s ručením omezeným
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
JVCD, a.s. Praha 2, Americká 36/415, PSČ 12000 601 93 204 B 2321 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
OLTERM & TD Olomouc, a.s. Janského 469/8, Povel, 779 00 Olomouc 476 77 511 B 872 vedená u Krajského soudu v Ostravě akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
AmpluServis, a.s. Ostrava-Třebovice, ul. Elektrárenská 5558, PSČ 70974 651 38 317 B 1258 vedená u Krajského soudu v Ostravě akciová společnost
Veolia Průmyslové služby ČR, a.s. (dříve Dalkia Industry CZ, a.s.) Obchodní firma: Ostrava - Mariánské Hory, Zelená 2061/88a, PSČ 70974 Sídlo: 278 26 554 Identifikační číslo: B 3722 vedená u Krajského soudu v Ostravě Spisová značka: akciová společnost Právní forma: Dále také jen VPS, popř. ovládaná či řízená společnost nebo jen společnost. Ke změně obchodní firmy společnosti Dalkia Industry CZ, a.s. na Veolia Průmyslové služby ČR, a.s. došlo s účinností od 1. března 2015 na základě rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady o změně stanov společnosti dne 15. ledna 2015. Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. (dříve Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o.) Nádražní náměstí 294, Úšovice, 353 01 Mariánské Lázně 497 90 676 C 4776 vedená u Krajského soudu v Plzni společnost s ručením omezeným
Ke změně obchodní firmy společnosti Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. došlo s účinností od 1. ledna 2015 na základě rozhodnutí jediného společníka v působnosti valné hromady společnosti dne 26. listopadu 2014. Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
Dalkia Commodities CZ, s.r.o. 28. října 3337/7, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 258 46 159 C 21431 vedená u Krajského soudu v Ostravě společnost s ručeným omezeným
3/7
40
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma:
Dalkia Powerline Sp. z o.o. Morcinka 17, 43-417 Kaczyce, Polská republika 141 89 229, Krajský rejstříkový soud v Bielsko Biala společnost s ručeným omezeným
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
Institut environmentálních služeb, a.s. Praha 1, Pařížská 11, PSČ 11000 629 54 865 B 9967 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma:
Veolia Eau - Compagnie Générale des Eaux 163-169 Avenue Georges Clemenceau, 92000 Nanterre RCS PARIS B 572 025 526 komanditní společnost na akcie
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma:
VEOLIA VODA, S.A. 36-38 Avenue Kléber, 750 16 Paris RCS PARIS B 433 934 809 akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
VEOLIA ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. (dříve VEOLIA VODA ČESKÁ REPUBLIKA, a.s.) recepce D, Na Florenci 2116/15, Nové Město, 110 00 Praha 1 492 41 214 B 2098 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
Pražské vodovody a kanalizace, a.s. Praha 1, Pařížská 11, PSČ 11000 256 56 635 B 5297 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
MORAVSKÁ VODÁRENSKÁ, a.s. Olomouc, Tovární 41, PSČ 77900 618 59 575 B 1943 vedená u Krajského soudu v Ostravě akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
VODÁRNA PLZEŇ a.s. Plzeň, Malostranská 143/2, PSČ 31768 252 05 625 B 574 vedená u Krajského soudu v Plzni akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
VODOSPOL s.r.o. Ostravská 169, Klatovy IV, 339 01 Klatovy 483 65 351 C 3931 vedená u Krajského soudu v Plzni společnost s ručením omezeným
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
Středočeské vodárny, a.s. Kladno, U Vodojemu 3085, PSČ 27280 261 96 620 B 6699 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost
4/7
41
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
Severočeské vodovody a kanalizace, a.s. Teplice, Přítkovská 1689, PSČ 41550 490 99 451 B 465 vedená u Krajského soudu v Ústí nad Labem akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
RAVOS, s.r.o. Františka Diepolta 1870, Rakovník 475 46 662 C 19602 vedená u Městského soudu v Praze společnost s ručením omezeným
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
Vodohospodářská společnost Sokolov, s.r.o. Sokolov, Jiřího Dimitrova 1619, PSČ 35601 453 51 325 C 2378 vedená u Krajského soudu v Plzni společnost s ručením omezeným
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
Královéhradecká provozní, a.s. Víta Nejedlého 893/6, Slezské Předměstí, 500 03 Hradec Králové 274 61 211 B 2383 vedená u Krajského soudu v Hradci Králové akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
1. SčV, a.s. Praha 10, Ke Kablu 971, PSČ 10000 475 49 793 B 10383 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
Česká voda – Czech Water, a.s. Praha 10, Ke Kablu 971, PSČ 10200 250 35 070 B 12115 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
Solutions and Services, a.s. Praha 1, Pařížská 67/11, PSČ 11000 272 08 320 B 11409 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost
Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:
Veolia Support Services Česká republika, a.s. Pařížská 67/11, Josefov, 110 00 Praha 1 290 60 770 B 18573 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost
Pozn.: Grafická schémata skupiny ovládající a ovládané osoby, jakožto osob propojených, jsou uvedena v přílohách č. 1 a 2 této Zprávy.
III. Úloha ovládané osoby, způsoby a prostředky ovládání a zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahu mezi propojenými osobami Společnost Veolia Energie Kolín, a.s. je v rámci podnikatelského seskupení osobou řízenou ve smyslu § 79 ZOK, kdy je podrobena jednotnému řízení v rámci jednotné politiky a koncepčního řízení koncernu, z čehož pro řízenou osobu plynou především výhody z oblasti know-how poskytovaného v rámci skupiny pro vykonávání činností podnikání ovládané osoby. 5/7
42
Ovládání řízené osoby je prováděno prostřednictvím jediného akcionáře při výkonu působnosti valné hromady, který má vliv na prosazení svých zástupců, členů orgánů společnosti, a může tímto způsobem ovlivňovat obchodní vedení společnosti. IV. Přehled vzájemných smluv mezi propojenými osobami, posouzení vzniku újmy a jejího vyrovnání podle § 71 a 72 ZOK a přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob A. Vztahy k ovládajícím společnostem a k osobám ovládajícím ovládající společnost A1. Společnost Veolia Energie ČR, a.s. Mezi společností Veolia Energie Kolín, a.s. a společností Veolia Energie ČR, a.s. jsou uzavřeny: Dodavatelské smlouvy: - Smlouva na dodávku elektrické energie a smlouva na zúčtování odchylek, Odběratelské smlouvy: - Smlouva na dodávku elektřiny, - Smlouvy o poskytování služeb, - Smlouva o nakládání s finančními prostředky v rámci skupiny včetně prováděcích dodatků, a to za podmínek a ceny v obchodním styku obvyklé. Společnost Veolia Energie ČR, a.s. uzavírá za společnost Veolia Energie Kolín, a.s. pojistné smlouvy, následně provádí refakturaci nákladů. A2. Společnosti ovládající ovládající společnost Nebyly uzavřeny či plněny žádné smluvní vztahy, činěna žádná právní jednání a opatření k těmto společnostem a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění mezi společnostmi ovládajícími ovládající společnost. B. Vztahy k propojeným osobám B1. Společnost AmpluServis, a.s. Mezi společností Veolia Energie Kolín, a.s. a společností AmpluServis, a.s. jsou uzavřeny: Dodavatelské smlouvy: - Smlouva na nájmy nebytových prostor, - Smlouva na dodávku OOPP a hygienických potřeb, Odběratelské smlouvy: - Smlouvy na expertní služby, - Smlouvy na montáže a opravy, - Smlouvy na chemické služby, a to za podmínek a ceny v obchodním styku obvyklé. Společnost Veolia Energie Kolín, a.s. provádí společnosti AmpluServis, a.s. refakturaci nákladů spojených se stravováním, které odpovídají skutečným zprostředkovaným výdajům. B2. Společnost Institut environmentálních služeb, a.s. Na základě uzavřené Smlouvy o spolupráci v oblasti vzdělávání zaměstnanců poskytoval Institut environmentálních služeb společnosti Veolia Energie Kolín vzdělávání jejich 6/7
43
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
zaměstnanců, evidenci vzdělávání v personálním systému a zpracování pravidelného reportingu vzdělávání, a to za podmínek a za ceny v obchodním styku obvyklé. B3. Ostatní propojené společnosti Nebyly uzavřeny či plněny žádné smluvní vztahy, činěna žádná právní jednání a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění mezi dalšími propojenými společnostmi v rámci koncernu. C. Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládajících osob V roce 2014 nedošlo k žádným jednáním učiněným na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, která by se týkala majetku přesahujícího 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby, a ovládané osobě rovněž nebylo znemožněno uskutečnit určitá jednání či strategická rozhodnutí z důvodu ovládání společnosti pramenící ze zájmů či z popudu ovládajících osob. V. Závěr Na základě informací statutárního orgánu a z výše uváděných údajů statutární ředitel konstatuje, že v rozhodném období nevznikla ovládané společnosti újma ze vztahů s ovládající osobou nebo ze vztahů mezi propojenými osobami. Statutární ředitel dále konstatuje, že zpráva je úplná a že zveřejnění dalších informací, zejména pokud se týká rozšíření rozsahu nebo hloubky údajů, podléhá režimu obchodního tajemství dle § 504 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník. V Praze dne 18. března 2015
Ing. Reda Rahma Statutární ředitel
7/7
44
Schéma ovládacích vztahů Příloha č. 1 ke Zprávě o vztazích společnosti Veolia Energie Kolín, a.s. mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby)
VEOLIA ENVIRONNEMENT VEOLIA SERVICES ENERGETIQUES 99,95 %
VEOLIA ENERGIE INTERNATIONAL 10,01 %
SOCIETE DE PARTICIPATIONS ET D´INVESTISSEMENTS DIVERSIFIES 2
63,06 %
Veolia Energie ČR, a.s. Veolia Průmyslové služby ČR, a.s.
100%
100 %
Dalkia Powerline Sp. z o.o.
100 %
Dalkia, s.r.o.
AmpluServis, a.s. 66 %
OLTERM & TD Olomouc, a.s.
100 %
Veolia Energie Kolín, a.s.
100 %
Dalkia Commodities CZ, s.r.o.
30 %
100 %
100 %
JVCD, a.s.
Poznámka: -
100 %
99,99 %
Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o.
-
Institut environmentálních služeb, a.s.
-
Schéma ovládacích vztahů
VEOLIA SERVICES ENERGETIQUES S.A. byla přejmenována k datu 25. července 2014 (do 24. července 2014: Dalkia S.A.S.) VEOLIA ENERGIE INTERNATIONAL S.A. byla přejmenována k datu 25. července 2014 (do 24. července 2014: Dalkia International S.A.) VEOLIA SERVICES ENERGETIQUES S.A. sfúzovala k 26. prosinci 2014 se spol. VEOLIA ENVIRONNEMENT S.A. Veolia Energie ČR, a.s. byla přejmenována k 1. lednu 2015 (do 31. prosince 2014: Dalkia Česká republika, a.s.) Veolia Energie Kolín, a.s. byla přejmenována k 1. lednu 2015 (do 31. prosince 2014: Dalkia Kolín, a.s.) Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. byla přejmenována k 1. lednu 2015 (do 31. prosince 2014: Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o.) Veolia Průmyslové služby ČR, a.s. byla přejmenována k 1. březnu 2015 (do 28. února 2015: Dalkia Industry CZ, a.s.)
VEOLIA ENVIRONNEMENT
Příloha č. 2 ke Zprávě o vztazích společnosti Veolia Energie Kolín, a.s. mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby)
100 %
VEOLIA EAU-COMPAGNIE GENERALE DES EAUX 91,6 %
VEOLIA VODA, S.A. 100 %
VEOLIA ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. 100 %
98,3 %
VODÁRNA PLZEŇ a.s.
Středočeské vodárny, a.s.
Česká voda Czech Water, a.s.
32 %
100 %
50,1 %
Severočeské vodovody a kanalizace a.s.
100 %
Pražské vodovody a kanalizace, a.s.
66 %
Královéhradecká provozní, a.s.
100 %
MORAVSKÁ VODÁRENSKÁ, a.s.
30 %
34 %
98 %
VODOSPOL s.r.o.
Vodohospodářská společnost Sokolov, s.r.o.
RAVOS, s.r.o.
100 %
1.SčV, a.s.
Solutions and Services, a.s.
100 %
100 %
100 %
2%
Institut environmentálnich služeb, a.s.
Veolia Support Services Česká republika, a.s.
Poznámka: -
VEOLIA ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. byla přejmenována k datu 18. února 2015 (do 17. února 2015: VEOLIA VODA ČESKÁ REPUBLIKA, a.s.) U společnosti VODOSPOL s.r.o. došlo ke dni 29. října 2014 ke změně jediného společníka. Původním společníkem byly VODÁRNY PLZEŇ a.s., novým společníkem je 1.SčV, a.s.
45
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
5 Zpráva auditora
46
47
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
48
49
VÝROČNÍ ZPRÁVA 2014 » Veolia Energie Kolín, a.s.
Tato výroční zpráva byla realizovaná vedením společnosti Veolia Energie Kolín a útvarem pro komunikaci společnosti Veolia Energie ČR. Maketa: Veolia, Veolia Environnement. Fotografie: archiv skupiny Veolia. Koncepce a realizace výroční zprávy: útvar pro komunikaci společnosti Veolia Energie ČR ve spolupráci s Agenturou API.
50
Sídlo společnosti: Veolia Energie Kolín, a.s. Tovární 21 280 63 Kolín
Zákaznická linka 800 800 860 www.veoliaenergie.cz
Výroční zpráva sestavena 14. května 2015.
Realizace a design: Agentura API s.r.o.