Výroční zpráva. Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o

Výroční zpráva

2015

Veolia Energie

Mariánské Lázně, s.r.o.

Obsah 1.

Identifikační a obecné údaje společnosti

1.1. Základní údaje o společnosti 1.2. Charakteristika společnosti 1.3. Orgány společnosti 1.4. Ostatní skutečnosti

2

2.

Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku

2.1. Úvodní slovo 2.2. Hlavní hodnoty

3.

Účetní závěrka k 31. prosinci 2015

4.

Zpráva o vztazích

36

5.

Zpráva auditora

46

2 3 3 3

4 4 5

9

1

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2015 » Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o.

1. Identifikační a obecné údaje společnosti 1.1. Základní údaje o společnosti

Název společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o.

Sídlo společnosti Nádražní náměstí 294, Úšovice, 353 01 Mariánské Lázně

Právní forma společnost s ručením omezeným

Identifikační číslo 497 90 676 Společnost je zapsána u Krajského soudu v Plzni, oddíl C, vložka 4776.

Datum založení 30. prosince 1993

Základní kapitál 100 000 Kč

Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. je výrobcem a dodavatelem tepla pro více než 3 500 domácností ve městě Mariánské Lázně a řadu klientů z lázeňského, zdravotnického a hotelového sektoru.

2

1.2. Charakteristika společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. (dále také jen Veolia Energie Mariánské Lázně nebo společnost) se zabývá výrobou a rozvodem tepla a teplé užitkové vody ve městě Mariánské Lázně a také výrobou elektřiny. Mezi klienty společnosti patří domácnosti a řada zákazníků z terciárního sektoru, např. nemocnice, hotely, lázeňská zařízení a další subjekty. Veolia Energie Mariánské Lázně je 100% dceřinou společností Veolie Energie ČR, a.s., která je jedním z nejvýznamnějších výrobců tepla a elektřiny v ČR. Vlastníkem skupiny Veolia je světová jednička v oblasti služeb pro životní prostředí – skupina Veolia Environnement. Do koncernu Veolia Energie v ČR patří kromě Veolie Energie Mariánské Lázně s.r.o. také tyto společnosti: Veolia Energie ČR, a.s., Veolia Energie Kolín, a.s., AmpluServis, a.s. a Veolia Průmyslové služby ČR, a.s. včetně jejích dvou dceřiných společností Veolia Komodity ČR, s.r.o. a Veolia Powerline Kaczyce Sp. z o.o. působící v Polsku. Do skupiny Veolia Energie v ČR dále patří OLTERM & TD Olomouc, a.s.

POČET ZAMĚSTNANCŮ

Prodej tepla

253 957 GJ

Prodej elektřiny

Investice

21

3 080 MWh

11,35 mil. Kč

1.3. Orgány společnosti Jednatelé společnosti Ing. Martin Brůha Ing. Bc. Pavel Kolář

1.4. Ostatní skutečnosti K datu 1. ledna 2015 došlo ke změně obchodní firmy na Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. a ke změně obchodní firmy jejího jediného společníka na Veolia Energie ČR, a.s. S účinností od 1. července 2015 se jednatelem společnosti stal pan Ing. Martin Brůha, který v této funkci nahradil pana Ing. Redu Rahmu na základě rozhodnutí jediného společníka přijatého v působnosti valné hromady dne 21. dubna 2015. Společnost Veolia Energie Mariánské Lázně nemá žádnou organizační složku v zahraničí a nevyvíjí žádné aktivity v oblasti výzkumu a vývoje. Po rozvahovém dni nenastaly žádné významné skutečnosti, které by měly vliv na její hospodaření. Společnost k 31. prosinci 2015 nevlastní žádný podíl v jiné společnosti a nevlastní své obchodní podíly.

3


2. Zpráva jednatelů o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku 2.1. Úvodní slovo Vážení klienti, vážení partneři, vážení spolupracovníci, dámy a pánové, dovolujeme si vám předložit výroční zprávu společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. za rok 2015, která shrnuje výsledky jejího podnikání a hospodaření v tomto období. Rok 2015 se jako celek z hlediska klimatického průběhu počasí podobal vývoji klimatu v roce 2014. Začátek roku byl ale teplotně podprůměrný, naopak konec roku jako by ani nenaznačoval příchod zimy. Netradiční bylo počasí v prosinci, které se teplotně přiblížilo normálu v březnu. Tato skutečnost se zásadně projevila v ročním množství prodaného tepla. V roce 2015 pracoval bioblok Veolie Energie Mariánské Lázně v rutinním režimu a k dosažení projektované doby provozu chyběl jen pověstný malý krůček. Výzvou pro rok 2016 zůstává snaha maximalizovat provozní dobu biobloku a využívat v maximální míře předností, které tento režim umožňuje. V roce 2015 jsme vyřešili prvotní logistické problémy s dodávkou lesní štěpky, které nám někdy zkomplikovaly situaci s dostatkem paliva ve správném čase. Rok 2016 na nás klade požadavek potvrdit očekávané přínosy jak našim zákazníkům, tak i našim vlastníkům. Příznivá prodejní cena snížená proti úrovni 2015 pak otevírá možnosti našim obchodníkům sjednávat nová připojení na městskou síť CZT. Děkujeme všem našim zákazníkům, partnerům i zaměstnancům za spolupráci a jejich přínos pro splnění našich společných cílů.

4

Ing. Martin Brůha Ing. Bc. Pavel Kolář jednatel společnosti jednatel společnosti

2.2. Hlavní hodnoty Při své činnosti se společnost opírá o základní hodnoty společné pro skupinu Veolia: orientace na zákazníka, inovace, odpovědnost, respekt a solidarita.

ODPOVĚDNOST

Veolia si klade za cíl aktivně se podílet na budování udržitelně se rozvíjející společnosti. Je klíčovým hráčem na trhu služebpro životní prostředí, a v této své roli proto každodenně přijímá odpovědnost za naplňování obecných zájmů, k nimž patří především: - podpora harmonického rozvoje území; - zlepšování životních podmínek obyvatel dotčených její činností a ochrana životního prostředí; - rozvoj podnikatelských dovedností zaměstnanců, zlepšování osobní bezpečnosti při práci (prevence pracovních úrazů) a vytváření zdravého pracovního prostředí.

SOLIDARITA

Vzhledem k tomu, že Veolia svou podnikatelskou činností slouží společným i sdíleným zájmům, uplatňuje se solidarita jako jedna z jejích základních hodnot ve vztazích, které Veolia navazuje se všemi stakeholdery. Solidarita se konkrétně projevuje v řešeních, jimiž skupina Veolia dokáže zajistit základní služby všem. Jde o jeden ze základních prvků společenské odpovědnosti firmy.

RESPEKT

Respektování je vůdčím principem jednání všech zaměstnanců skupiny Veolia. Odráží se v dodržování právních předpisů, vnitřních předpisů skupiny a v projevování úcty vůči ostatním.

INOVACE

Výzkum a inovace tvoří jádro strategie skupiny Veolia při vytváření udržitelných řešení a služeb pro zákazníky, životní prostředí a celou společnost.

ORIENTACE NA ZÁKAZNÍKA

Veolia tuto hodnotu uplatňuje především snahou o stále vyšší efektivitu a kvalitu svých služeb. Veolia prosazuje transparentnost a etická pravidla jako podmínku pro budování dlouhodobých vztahů se zákazníky. Veolia svým zákazníkům naslouchá a dodává vhodná a inovativní řešení odpovídající jejich technickým, ekonomickým, ekologickým požadavkům.

5


Naše služby Výroba a prodej tepla a elektřiny

Výrobu tepla a elektřiny ve společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně zajišťují zdroje o celkovém tepelném výkonu 71,492 MWt a elektrickém výkonu 1,24 MWe. V roce 2015 bylo prodáno celkem 253 957 GJ tepla a 3 080 MWh elektřiny. Teplo a elektřina jsou vyráběny v kogeneraci. Kombinovaná výroba tepla a elektřiny je oproti oddělené výrobě obou komodit šetrnější vůči životnímu prostředí, neboť produkuje mnohem méně emisí. Navíc je energie v palivu využita mnohem efektivněji.

Inovace Investiční činnost

Celkový objem investic Veolie Energie Mariánské Lázně, s.r.o. v roce 2015 dosáhl výše 11,35 mil. Kč v tomto členění:

9 879 tis. Kč 1 192 tis. Kč 279 tis. Kč

Investice do obnovy Obchodní investice Ostatní investice

Nejvýznamnější investicí Veolie Energie Mariánské Lázně, s.r.o. v roce 2015 byly další úpravy na kotli na biomasu K7. Cílem těchto úprav bylo zejména pokračovat i nadále ve stabilizaci a optimalizaci spalovacího proces, dávkování paliva do kotle, vylepšování odvodu popelovin z kotle a zlepšování dopravy paliva do kotle. Stejně jako v minulých letech Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. investovala do modernizací vybraných částí parovodní sítě a také do modernizace výměníkových stanic ve městě – v roce 2015 se jednalo o částku 3,5 mil. Kč. Cílem rekonstrukcí parovodní sítě a výměníkových stanic je zejména zvýšení bezpečnosti a spolehlivosti, dále snížení nároků na opravy a snížení ztrát z vedení. Část investičních akcí byla zapojena do dotačního programu Ministerstva průmyslu a obchodu EKO – Energie – III. Prodloužená výzva OPPI. Mezi tyto akce patří zejména modernizace vybraných úseků parovodní sítě s použitím předizolovaného potrubí a obnova výměníkových stanic.

Podíl jednotlivých druhů investic (v tis. Kč) 279 1 192

9 879

6

Investice do obnovy - O Obchodní investice - T Ostatní investice - HaNIM

Zákazníci Obchodní činnost

Cílem společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně v obchodní oblasti je neustále zlepšovat kvalitu svých služeb pro klienty a udržet příznivé ceny tepla. Mezi nejvýznamnější odběratele energie v roce 2015 patřily např. Léčebné lázně Mariánské Lázně a. s., Grand Hotel Marienbad Betriebs s.r.o., Stavební bytové družstvo „Život“ Mariánské Lázně, Hotel Cristal, s.r.o., v likvidaci či Domov pro seniory a dům s pečovatelskou službou Mariánské Lázně, příspěvková organizace a další. V průběhu roku se v oblasti rozvoje podařilo podepsat dvě nové smlouvy o připojení. Tepelnou energii začaly odebírat také dva nové bytové objekty, kdy smlouvy byly podepsány v minulém období. Pro rok 2016 si společnost klade za cíl napojit další nové potencionální odběratele z řad hotelů a bytového sektoru a zároveň udržet stávající portfolio zákazníků. Z tohoto důvodu se zaměřuje na rozvoj centrálního zásobování teplem i do dalších oblastí města Mariánská Lázně, kde doposud společnost nemá rozvody tepla. Druhým směrem rozvoje společnosti je získání provozu tepelných zařízení i v blízkém okolí města. Společnost má připojeno na síti dálkového tepla celkem 302 odběrných míst a zásobuje teplem zhruba 3 500 domácností. Také provozuje celkem 6 plynových kotelen v Mariánských Lázních a v Rovné a výměníkovou stanici v bytovém domě v Karlových Varech.

27 629

22 315

21 803

21 815

9 853

8 840

Vývoj produkovaných emisí – CO2 (t)

2010

2011

2012

2013

2014

2015

CO2 (t)

Odpovědnost Integrovaný systém řízení

V průběhu roku 2015 byly ve společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. provedeny dva interní audity dle normy ČSN OHSAS 18001:2008 a dále jeden externí audit. Bylo konstatováno, že systém je funkční a je dále zdokonalován. V roce 2015 bylo rozhodnuto vedením společnosti, že společnost bude certifikována také dle normy ČSN ISO 50001, která řeší zejména úspory energií. Při realizaci nových zařízení jsme věnovali pozornost rovněž bezpečnosti práce a ochraně zdraví. Na dodržování bezpečnosti klade společnost neustále velký důraz a v uplynulém roce se stejně jako v letech minulých zapojila do Mezinárodního týdne bezpečnosti, který každoročně organizuje skupina Veolia. Také v roce 2015 jsme pokračovali v naplňování Politiky udržitelného rozvoje skupiny Veolia Energie v České republice. Naší prioritou v oblasti ochrany životního prostředí je neustálé snižování vlivu naší činnosti na okolí, zejména v oblasti produkce emisí a odpadů. V roce 2015 bylo provedeno periodické školení zaměstnanců z BOZP a PO, dále bylo provedeno periodické školení požárních hlídek včetně praktického nácviku hašení požáru. Jako každoročně byla provedena roční kontrola BOZP a PO dle zákoníku práce. V roce 2015 nebyl ve společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně, s. r. o. evidován žádný pracovní úraz.

7


Lidské zdroje

V pracovním poměru u společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. bylo v roce 2015 v průměrném přepočtu 20,95 zaměstnanců. Největší podíl tvoří zaměstnanci se středním odborným vzděláním s výučním listem bez maturity (50 %), dále pak zaměstnanci s úplným středním vzděláním s maturitou (40 %). Do budoucna je cílem Veolie Energie Mariánské Lázně, s.r.o. posílit tuto skupinu zaměstnanců a zaměstnanců s vysokoškolským vzděláním. Z pohledu věkové struktury tvoří pracovníci do 50 let 65 % všech zaměstnanců. V roce 2015 jsme se snažili pokračovat v trendu snižování věkového průměru a budeme se o to snažit i nadále. V rámci společnosti je nastaven systém benefitů pro zaměstnance ve formě Cafeterie, který mohou zaměstnanci použít na penzijní a životní pojištění, rekreace, sport, zdravotní a vzdělávací služby. V roce 2015 se nám podařilo v rámci hodnocení technickohospodářských zaměstnanců nastavit každoroční elektronický systém individuálních hodnotících rozhovorů. Z toho hodnocení vychází stanovení cílů, jejich vyhodnocení a další rozvoj zaměstnanců, což se následně promítá do motivační složky mzdy. Hodnotící rozhovory probíhají i u dělnických profesí vždy v tříleté periodě. Díky zvýšené odpovědnosti samotných zaměstnanců za bezpečnost práce a požární ochranu a díky nastavení systému motivačních odměn v této oblasti nedošlo ve společnosti za poslední tři roky k žádnému pracovnímu úrazu.

Struktura zaměstnanců dle věku

Struktura zaměstnanců dle vzdělání

0 % 10 %

10 % 35 %

Struktura zaměstnanců dle délky zaměstnání v letech

25 %

15 % 50 %

40 %

40 % 20–29 let 30–39 let 40–49 let 50–59 let 60 let a více

10 %

60 %

5 % SOU ÚSO VŠ

do 5 let 6–10 let 11–20 let 21 a více let

Solidarita Veolia Energie Mariánské Lázně je partnerem a sponzorem různých společenských, kulturních a sportovních aktivit pro širokou veřejnost ve městě Mariánské Lázně. V roce 2015 sponzorovala Zahájení lázeňské sezony v Mariánských Lázních a také věnovala finanční dar Nadačnímu fondu Veolia.

8

3. Účetní závěrka k 31. prosinci 2015

9


Nekonsolidovaný výkaz zisků a ztrát Za rok končící 31. prosincem V tis. Kč

Bod

2015

2014

Výnosy Náklady na prodej Hrubý zisk

6 7

160 790 (120 363) 40 427

150 035 (115 391) 34 644

Správní náklady Provozní hospodářský výsledek

8

(14 584) 25 843

(15 204) 19 440

Finanční výnosy Finanční náklady Zisk před zdaněním

9 9

1 (2 761) 23 083

1 (2 204) 17 237

Daň z příjmů Zisk za účetní období

10

(4 531) 18 552

(2 273) 14 964

Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky.

10

1

Nekonsolidovaný výkaz o úplném výsledku Za rok končící 31. prosincem V tis. Kč

2015

2014

Zisk za účetní období Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (položka bez možnosti reklasifikace do výkazu zisků a ztrát) Ostatní úplný výsledek po zdanění

18 552

14 964

74

(156)

74

(156)

Úplný výsledek za účetní období

18 626

14 808

* Zdanění je popsané v bodě 10 Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky.

11

2


Nekonsolidovaný výkaz finanční pozice K 31. prosinci V tis. Kč Aktiva Pozemky, budovy a zařízení Nehmotný majetek Dlouhodobá aktiva celkem

Bod

Zásoby Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Peníze a peněžní ekvivalenty Oběžná aktiva celkem Aktiva celkem

2015

2014

11 12

213 997 636 214 633

221 696 623 222 319

14 15 16

8 748 13 024 31 21 803 236 436

3 152 29 543 26 32 721 255 040

100 6 459 52 922 59 481

100 6 459 49 260 55 819

19 20 13

955 17 661 9 005 27 621

801 17 014 7 256 25 071

18 20 19 10, 21 22

122 258 24 922 37 2 089 28 149 334 176 955 236 436

130 136 43 420 163 431 -174 150 199 221 255 040

Vlastní kapitál Základní kapitál Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy Nerozdělený zisk Vlastní kapitál celkem Závazky Zaměstnanecké požitky Ostatní závazky Odložené daňové závazky Dlouhodobé závazky celkem Úvěry a půjčky Závazky z obchodního styku a ostatní závazky Zaměstnanecké požitky Krátkodobé daňové závazky Rezervy Krátkodobé závazky celkem Závazky celkem Vlastní kapitál a závazky celkem


Jednatel společnosti:

___________________________ Ing. Martin Brůha Dne: 1. dubna 2016

12

3

Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu V tis. Kč

Zůstatek k 31. prosinci 2013 Zisk za účetní období Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické zisky (ztráty) Ostatní úplný výsledek celkem Úplný výsledek

Základní kapitál

Rezervní fond

Ostatní Zajištění kapitálové peněžních fondy toků

Nerozdělený zisk

Celkem

100

10

6 449

--

54 452

61 011

--

--

--

--

14 964

14 964

--

--

--

--

(156)

(156)

--

--

--

--

(156)

(156)

--

--

--

--

14 808

14 808

--

(20 000)

(20 000)

--

--

--

--

49 260

55 819

--

18 552

18 552

--

74

74

--

74

74

--

18 626

18 626

--

(14 964)

(14 964)

--

52 922

59 481

Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Podíly na zisku vyplacené ---společníkovi Příděl do ostat. kapitál. -(10) 10 fondů Zůstatek k 100 -6 459 31. prosinci 2014 Zisk za účetní období ---Ostatní úplný výsledek Zaměstnanecké požitky – pojistně matematické ---zisky (ztráty) Ostatní úplný výsledek ---celkem Úplný výsledek ---Transakce s vlastníky vykázané přímo ve vlastním kapitálu Podíly na zisku vyplacené ---společníkovi Zůstatek k 100 -6 459 31. prosinci 2015 Příloha je nedílnou součástí účetní závěrky.

13 4


Nekonsolidovaný přehled o peněžních tocích Za rok končící 31. prosincem V tis. Kč

Bod

Peněžní toky z provozní činnosti Zisk před zdaněním za účetní období Odpisy stálých aktiv Změna stavu rezerv Vyúčtované nákladové a výnosové úroky Ostatní nepeněžní operace Peněžní tok z provozní činnosti Změna stavu pohledávek Změna stavu krátkodobých závazků Změna stavu zásob Zaplacená daň z příjmů a doměrky za minulá období Čistý peněžní tok z provozní činnosti

11,12 9

Peněžní toky z investiční činnosti Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv Čistý peněžní tok z investiční činnosti Provozní volné peněžní prostředky Peněžní tok z finanční činnosti Zvýšení/snížení dlouhodobých půjček a závazků Vyplacené úroky Vyplacené podíly na zisku Čistý peněžní tok z finanční činnosti Čisté zvýšení (snížení) peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Peněžní prostředky k 1. lednu Peněžní prostředky k 31. prosinci

17

2015

2014

23 083 16 858 133 2 677 15 42 766 16 519 (16 464) (5 596) (1 142) 36 083

17 237 14 236 (105) 2 117 -33 485 (6 255) 15 316 20 2 628 45 194

(8 041) (8 041) 28 042

(14 233) (14 233) 30 961

(909) (2 677) (14 964) (18 550)

(1 347) (2 117) (20 000) (23 464)

9 492

7 497

(130 110) (120 618)

(137 607) (130 110)


14 5

Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. PŘÍLOHA K NEKONSOLIDOVANÉ ÚČETNÍ ZÁVĚRCE K 31. PROSINCI 2015

1.

Všeobecné informace Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. (“společnost“) je společnost se sídlem v České republice. K 1. lednu 2015 byla společnost Dalkia Mariánské Lázně, s.r.o. přejmenována na Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o., tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku ke stejnému datu. Adresa společnosti: Mariánské Lázně, Nádražní náměstí 294, PSČ 353 01, IČO: 497 90 676. Hlavním výrobním programem společnosti je výroba a rozvod tepelné energie a výroba předizolovaných potrubních systémů. Jediným společníkem společnosti je Veolia Energie ČR, a.s. (do 31. prosince 2014 Dalkia Česká republika, a.s.). V průběhu roku 2015 došlo ke změně ve složení statutárního orgánu společnosti, kdy k datu 30. června 2015 došlo k ukončení funkce jednatele pana Ing. Redy Rahmy a novým jednatelem společnosti se stal pan Ing. Martin Brůha s účinností od 1. července 2015. Organizační struktura Společnost byla od 1. ledna 2011 plně integrována do řídící složky Region Čechy mateřské společnosti Veolia Energie ČR, a.s., která plně řídí chod společnosti po stránce obchodní, technické, provozní, personální a ekonomické.

2.

Pravidla pro sestavení účetní závěrky

a)

Prohlášení o shodě Účetní závěrka byla sestavena v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (International Financial Reporting Standards, IFRS) ve znění přijatém EU a v souladu se zákonem o účetnictví a předpisy platnými v České republice k 31. prosinci 2015. Představenstvo společnosti Veolia Energie ČR, a.s. jako statutární orgán jediného společníka společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. rozhodlo v působnosti valné hromady, že společnost Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. bude s účinností od 1. ledna 2013 používat mezinárodní účetní standardy pro účtování a sestavení účetní závěrky podle § 19a odst. 7 zákona č.563/1991 Sb., o účetnictví. Účetní závěrka byla schválena k vydání jednatelem společnosti dne 1. dubna 2016.

b)

Pravidla pro sestavení účetní závěrky Účetní závěrka je sestavená v českých korunách, které jsou funkční měnou, a zůstatky jsou zaokrouhleny na nejbližší tisíce. Účetní závěrka byla sestavena na základě historických cen s výjimkou rezervy na zaměstnanecké požitky, které jsou oceněny v reálné hodnotě. Způsob stanovení reálné hodnoty je popsán v bodě 4.

c)

Použití odhadů a předpokladů Při přípravě účetní závěrky v souladu s IFRS provádí vedení společnosti odhady a určuje předpoklady, které k datu účetní závěrky mají vliv na aplikaci účetních postupů a na vykazovanou výši aktiv a pasiv, výnosů a nákladů. Tyto odhady a předpoklady jsou založeny na bázi historických zkušeností a různých dalších faktorů, které jsou považovány za přiměřené za podmínek, na jejichž základě se odhady o zůstatkových hodnotách aktiv a pasiv provádí a které nejsou zcela evidentní z jiných zdrojů. Skutečné výsledky se od odhadu mohou lišit. Tyto odhady a předpoklady jsou průběžně revidovány. Opravy účetních odhadů jsou zohledněny v období, ve kterém jsou tyto odhady revidovány, pokud se tato revize týká pouze tohoto období, nebo v budoucích obdobích, kterých se revize týká.

6

15



Zejména informace o významných odhadech, nejistotách a kritických úsudcích při použití účetních postupů, které mají nejvýznamnější dopad na částky vykázané v účetní závěrce, jsou popsány v účetních postupech 3 g), 3 h) a bodech 19 a 22. d)

Změny v účetních postupech (i) Neaplikované standardy Pro účetní období počínající 1. lednem 2015 vchází v účinnost celá řada nových standardů, novelizací standardů a interpretací, které ještě nebyly aplikovány při sestavování této nekonsolidované účetní závěrky. U žádné z těchto změn se neočekává významný dopad na nekonsolidovanou účetní závěrku. Ty, které mohou být relevantní pro společnosti, jsou uvedeny níže. IFRS 9, zveřejněna v červenci 2014 nahradí stávající směrnice v IAS 39 Finanční nástroje: účtování a oceňování. IFRS 9 zahrnuje revidovaný návod na klasifikaci a oceňování finančních nástrojů, včetně nového modelu očekávaných úvěrových ztrát pro výpočet snížení hodnoty finančních aktiv, a nové obecné požadavky na zajišťovací účetnictví. To také přináší pokyny pro uznávání a odúčtování finančních nástrojů z IAS 39. IFRS 9 je účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2018, dřívější přijetí je povolené. Společnost vyhodnocuje potenciální dopady na své účetnictví vyplývající z aplikace IFRS 9. IFRS 15 vytváří ucelený rámec pro určení, zda, kolik a kdy se účtuje o výnosech. To nahradí stávající směrnici pro účtování výnosů, včetně IAS 18 Výnosy, IAS 11 Smlouvy o zhotovení a IFRIC 13 Zákaznické věrnostní programy. IFRS 15 je účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2018, dřívější přijetí je povoleno. Společnost vyhodnocuje potenciální dopady na své účetnictví vyplývající z aplikace IFRS 15. Pro následující nové nebo novelizované standardy se neočekává, že budou mít významný dopad na nekonsolidovanou účetní závěrku společnosti. IFRS 14 Časové rozlišení při cenové regulaci Novelizace IAS 1 Sestavování a zveřejňování účetní závěrky Novelizace IFRS 11 Společná uspořádání – Účtování o nabytí účastí na společných činnostech Novelizace IFRS 10 Konsolidovaná účetní závěrka a IAS 28 Investice do přidružených a společných podniků – Prodej nebo vklad aktiv mezi investorem a jeho přidruženým či společným podnikem Novelizace IAS 16 Pozemky, budovy a zařízení a IAS 38 Nehmotná aktiva - Objasnění přijatelných metod odepisování a amortizace Novelizace IAS 27 Individuální účetní závěrka – Metoda ekvivalence v individuální účetní závěrce (ii) Aplikované standardy Společnost přijala novelizaci IAS 19 – Zaměstnanecké požitky - s datem první aplikace k 1. lednu 2014. Povinná účinnost pro EU nastala 1. února 2015.

3.

Účetní postupy Dále popsané účetní postupy byly použity konsistentně ve všech účetních obdobích vykázaných v této účetní závěrce.

a)

Cizí měny Transakce v cizích měnách Transakce v cizí měně se přepočítávají pevným kurzem, který je stanoven podle kurzu České národní banky, platným první den měsíce uskutečnění transakce. Peněžní aktiva a pasiva v cizí měně jsou k rozvahovému dni přepočtena na koruny směnným kurzem České národní banky platným v tento den. Kurzové rozdíly z přepočtu aktiv a pasiv v cizí měně jsou účtovány ve výkazu zisků a ztrát.

7

16


b)

Finanční nástroje (i) Nederivátové finanční nástroje Peněžní prostředky zahrnující peněžní hotovost, bankovní vklady a prostředky zapojené do cash poolu jsou součástí peněz a peněžních ekvivalentů v rámci přehledu o peněžních tocích. Na základě smluvních podmínek společnost prezentuje ve výkazu finanční pozice aktivní zůstatek cash poolu v rámci peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů. V případě, že vznikne závazek z cash poolu, je vykázán v položce úvěry a půjčky. Pro účely výkazu přehledu o peněžních tocích je jak aktivní tak pasivní zůstatek na cash poolových účtech součástí peněžních prostředků. Hotovost a peněžní ekvivalenty jsou oceňovány jmenovitými hodnotami. Pohledávky jsou finančními aktivy nederivátové povahy s fixními či předem stanovenými platbami, které nejsou obchodovány na aktivním trhu. Pohledávky jsou prvotně oceněny a následně vykazovány v hodnotě snížené o opravné položky (viz bod 3 f). Ostatní nederivátové finanční nástroje jsou prvotně oceněny reálnou hodnotou včetně vedlejších pořizovacích nákladů, pokud se nejedná o ty, které se přeceňují na reálnou hodnotu prostřednictvím výkazů zisků a ztrát. Pokud reálná hodnota nemůže být spolehlivě určena, použije se pořizovací cena. Ocenění těchto aktiv je případně následně upravováno o ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f) nebo prostřednictvím opravných položek, a to v závislosti na typu finančního nástroje. (ii) Vlastní kapitál Základní kapitál je tvořen plně splaceným vkladem společníka. Podíly na zisku jsou vykázány jako závazek v období, ve kterém bylo o jejich výplatě rozhodnuto.

c)

Pozemky, budovy a zařízení (i) Vlastní majetek Složky pozemků, budov a zařízení jsou oceněny pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Ocenění majetku vlastní výroby zahrnuje cenu materiálu, práce a proporcionální část režijních výrobních nákladů. Pokud se některý z pozemků, budov nebo zařízení skládá z významných složek s různou dobou životnosti, jsou tyto složky odepisovány samostatně. (ii) Najatý majetek Nájemní dohody, kterými se na společnost přenáší veškerá rizika a výhody spojené s vlastnictvím, jsou klasifikovány jako finanční leasingy. Budovy a zařízení nabyté pomocí finančního leasingu jsou vykazovány jako finanční aktivum v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových splátek v době zahájení leasingu. Ocenění se následně snižuje o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Splátky operativního leasingu jsou vykazovány v souladu s účetním postupem 3 j. (iii) Vládní dotace Vládní dotace na pořízení investic jsou účtovány na počátku v reálné hodnotě na účet závazků, a to v okamžiku, kdy existuje přiměřená jistota, že budou obdrženy, a že společnost splní podmínky s dotací související. Dotace snižují pořizovací cenu dlouhodobého hmotného majetku. (iv) Následné výdaje Výdaje na výměnu části položky zařízení, která je vykazována samostatně, včetně výdajů na nezbytné kontroly a generální opravy jsou aktivovány do pořizovací ceny, pouze pokud zvyšují budoucí ekonomické užitky generované danou položkou pozemků, budov a zařízení a tyto výdaje lze objektivně ocenit. Výdaje související s každodenní údržbou pozemků, budov a zařízení jsou vykázány přímo v nákladech běžného období. (v) Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti budov a zařízení. Pozemky se neodpisují.

8

17



Očekávaná doba použitelnosti majetku je následující: Budovy, haly a stavby Stroje, přístroje a zařízení Ostatní aktiva d)

30 - 40 let 4 - 20 let 4 roky

Nehmotná aktiva Nehmotná aktiva nabytá společností jsou oceněna pořizovací cenou sníženou o oprávky (viz dále) a ztráty ze snížení hodnoty (viz bod 3 f). Zakoupený software, který nedílně souvisí s funkčností příslušného zařízení, se kapitalizuje jako součást daného zařízení. Odpisy Odpisy se účtují do výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po očekávanou dobu použitelnosti nehmotného majetku od data jejich uvedení do užívání. Očekávaná doba použitelnosti nehmotného majetku je následující: Software Ostatní

e)

4 - 5 let 4 - 5 let

Zásoby Zásoby jsou oceněny pořizovací cenou nebo čistou realizovatelnou hodnotou, a to vždy tou, která je nižší. Čistá realizovatelná hodnota je odhadnutá prodejní cena v běžném podnikání snížená o odhadnuté náklady na dokončení a předpokládané náklady spojené s prodejem aktiva. Cena zásob je stanovena použitím metody průměrných cen a zahrnuje kupní cenu a ostatní náklady spojené s nákupem jako dopravné, skladné apod. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty zásob. Snížení hodnoty zásob na úroveň čisté realizovatelné hodnoty oproti pořizovací ceně je vykazováno ve výkazu zisků a ztrát v období, kdy bylo snížení ocenění zjištěno. Emisní povolenky Povolenka na emise skleníkových plynů (dále „emisní povolenka“ nebo EUA), kterou společnost vykazuje jako zásobu, představuje právo provozovatele zařízení, které svým provozem vytváří emise skleníkových plynů, vypustit do ovzduší v daném kalendářním roce ekvivalent tuny oxidu uhličitého. V účetních výkazech jsou přidělené emisní povolenky oceněny pořizovací cenou, tj. nulovou hodnotou. Nakoupené povolenky jsou oceňovány pořizovací cenou či v tržní ceně v případě, že nákup zahrnuje finanční derivát. Spotřeba emisních povolenek je účtována metodou váženého aritmetického průměru. K rozvahovému dni společnost dále posuzuje, zda neexistují indikátory možného snížení hodnoty emisních povolenek. Pokud takové indikátory existují, společnost ověřuje, zda zpětně získatelná hodnota emisních povolenek je nižší než jejich zůstatková hodnota. Případné snížení hodnoty emisních povolenek je zúčtováno do výkazu zisků a ztrát. Pokud je spotřeba emisních povolenek v daném účetním období vyšší než počet povolenek, které má společnost k dispozici k rozvahovému dni, je vykázána rezerva ve výši hodnoty povolenek, které společnost bude muset nakoupit na veřejném trhu v následujícím účetním období. Tato rezerva je oceněna tržní hodnotou chybějících emisních povolenek k rozvahovému dni. Spotřeba emisních povolenek a taktéž výnosy z jejich prodeje jsou vykazovány v Nekonsolidovaném výkazu zisků a ztrát v rámci pozice Náklady na prodej.

f)

Snížení hodnoty (i) Finanční aktiva U finančního aktiva dochází ke snížení hodnoty tehdy, pokud existují objektivní náznaky, že nastala skutečnost či skutečnosti s negativním dopadem na budoucí peněžní toky z tohoto aktiva.

9

18


Ztráta ze snížení hodnoty u finančního aktiva oceněného zůstatkovou hodnotou je vypočtena pomocí efektivní úrokové sazby jako rozdíl mezi jeho účetní hodnotou a současnou hodnotou odhadovaných budoucích peněžních toků diskontovaných původní efektivní úrokovou sazbou. Jednotlivá významná finanční aktiva jsou testována na snížení hodnoty individuálně. Ostatní finanční aktiva jsou posuzována souhrnně ve skupinách, které sdílí podobné rysy úvěrového rizika. Veškeré ztráty ze snížení hodnoty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát. Ztráta ze snížení hodnoty je zrušena tehdy, pokud lze zrušení objektivně vztáhnout ke skutečnosti, která nastala po zaúčtování ztráty ze snížení hodnoty. Zrušení ztráty ze snížení hodnoty je účtováno do výkazu zisků a ztrát. (ii) Nefinanční aktiva K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnoty nefinančních aktiv, s výjimkou zásob (viz bod 3 e) a odložených daňových pohledávek (viz bod 3 k), aby zjistila, zda neexistují indikace, že mohlo dojít ke ztrátě ze snížení hodnoty majetku. Existují-li takové indikace, je odhadnuta zpětně získatelná hodnota majetku. Ztráta ze snížení hodnoty je zaúčtována, pokud je účetní hodnota aktiva vyšší než jeho zpětně získatelná hodnota. Penězotvorná jednotka je nejmenší identifikovatelná skupina aktiv, která generuje peněžní toky, které jsou nezávislé na jiných aktivech a skupinách aktiv. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. Ztráty ze snížení hodnoty zaúčtované v souvislosti s penězotvornými jednotkami snižují účetní hodnotu aktiv poměrným způsobem. Výpočet zpětně získatelné hodnoty Zpětně získatelná hodnota aktiva nebo penězotvorné jednotky je určena reálnou hodnotou sníženou o náklady na prodej nebo jejich užitnou hodnotou podle toho, která je vyšší. Pro zjištění užitné hodnoty jsou odhadované budoucí toky diskontovány na jejich současnou hodnotu s použitím diskontní sazby před zdaněním, která odráží aktuální tržní ocenění časové hodnoty peněžních prostředků a rizik specifických pro dané aktivum. U aktiva, které negeneruje nezávislé peněžní toky, se zpětně získatelná hodnota stanovuje pro penězotvornou jednotku, ke které dané aktivum patří. g)

Zaměstnanecké požitky Závazek společnosti z titulu zaměstnaneckých požitků je částka budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Je vypočten za použití metody plánovaného ročního zhodnocení požitků. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice. Veškeré pojistně-matematické zisky a ztráty jsou účtovány do výkazu zisků a ztrát v období, kdy nastanou, s výjimkou zisků a ztrát u požitků po skončení pracovního poměru, které jsou účtovány do vlastního kapitálu. Závazky z titulu příspěvků na plány definovaných příspěvků jsou účtovány jako náklad do výkazu zisků a ztrát v období, kdy jsou splatné. Změny plánu definovaných příspěvků týkajících se odměn při odchodu do důchodu, klasifikovaných jako požitky po ukončení pracovního poměru, jsou amortizovány rovnoměrně do výkazu zisků a ztrát do doby, kdy zaměstnanci nastal nárok na výplatu tohoto požitku.

h)

Rezervy Rezerva se vykáže v rozvaze, pokud má společnost smluvní nebo mimosmluvní závazek, který je důsledkem minulé události, a je pravděpodobné, že vypořádání tohoto závazku povede k odtoku prostředků. Pokud je dopad diskontování významný, rezervy se stanovují diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků sazbou před zdaněním, která odráží současné tržní ohodnocení časové hodnoty peněz a specifická rizika daného závazku. Rezerva na soudní spory se vykáže, jakmile je pravděpodobné, že vypořádání právních nároků vůči společnosti povede k odtoku prostředků.

i)

Výnosy Prodej tepla, elektřiny a zboží Výnosy z prodeje tepla, elektřiny a zboží jsou vykázány ve výkazu zisků a ztrát, jakmile dojde k převodu významných rizik a výhod spojených s vlastnictvím na kupujícího. 10

19



j)

Náklady (i) Splátky operativního leasingu Splátky operativního leasingu jsou vykazovány ve výkazu zisků a ztrát rovnoměrně po dobu trvání leasingového vztahu. (ii) Finanční náklady a výnosy Finanční náklady a výnosy zahrnují úroky z půjček stanovené metodou efektivní úrokové sazby, úroky z investovaných prostředků, příjem z dividend a diskontování rezerv.

k)

Daň z příjmů Daň z příjmů zahrnuje splatnou a odloženou daň. Daň z příjmů je vykázána ve výkazu zisků a ztrát s výjimkou daně, která se vztahuje k položkám vykázaným přímo ve vlastním kapitálu. Splatná daň zahrnuje odhad daně vypočtený ze zdanitelných příjmů běžného roku s použitím daňových sazeb platných k prvnímu dni účetního období a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň se vypočte s použitím rozvahové metody a vychází z dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím daňové sazby platné pro období, ve kterém se předpokládá, že daňová pohledávka či závazek budou uplatněny. K datu sestavení účetní závěrky prověřuje společnost účetní hodnotu odložené daňové pohledávky. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze tehdy, je-li pravděpodobné, že bude v následujících účetních obdobích uplatněna. Stanovení odložené daně vyjadřuje daňové důsledky v závislosti na způsobu, jímž společnost hodlá na konci vykazovaného období realizovat nebo vypořádat účetní hodnotu svých aktiv a pasiv. Pro investiční majetek oceňovaný reálnou hodnotou platí předpoklad, že účetní hodnota investičního majetku se vždy realizuje prodejem, pokud tento předpoklad nemůže být vyvrácen.

l)

Nové standardy IFRS a interpretace IFRIC, jež dosud nevstoupily v platnost Pro rok končící 31. prosincem 2015 nejsou ještě účinné nové standardy IFRS a interpretace IFRIC. Společnost v současné době zvažuje možné dopady nových a alternativních standardů, jež nevstoupily v platnost v roce končícím 31. prosincem 2015 a které nebyly použity při přípravě této účetní závěrky. Společnost předpokládá, že žádný z těchto standardů nebude mít významný vliv na účetní závěrku. Výjimkou je standard IFRS 9 Finanční instrumenty zveřejněný v červenci 2014, který nahradí stávající směrnice v IAS 39 Finanční nástroje, účtování a oceňování. IFRS 9 zahrnuje revidovaný návod na klasifikaci a oceňování finančních nástrojů, včetně nového modelu očekávaných úvěrových ztrát pro výpočet snížení hodnoty finančních aktiv a nové obecné požadavky na zajišťovací účetnictví. Také přináší pokyny pro uznávání a odúčtování finančních nástrojů z IAS 39. IFRS 9 je účinný pro účetní období začínající 1. ledna 2018 a dřívější přijetí je povoleno. Společnost vyhodnocuje potenciální dopady na své účetnictví vyplývající z aplikace IFRS 9. Dále standard IFRS 15, který objasňuje vykazování výnosů z pohledu, do kterého období patří a v jaké výši. Tento standard nahradí stávající směrnici pro účtování výnosů, včetně IAS 18 – Výnosy, IAS 11 – Dlouhodobé zakázky a IFRIC 13 – Zákaznické věrnostní programy. Standard nabývá účinnosti 1. ledna 2018 a dřívější přijetí je povoleno. Společnost v současné době vyhodnocuje potenciální dopady použití IFRS 15 ve svém účetnictví.

11

20


4.

Odhad reálné hodnoty Některá účetní pravidla společnosti vyžadují stanovení reálné hodnoty jak pro finanční tak pro nefinanční položky aktiv a pasiv. Reálné hodnoty jsou stanoveny buď měřením, nebo popisem podle následujících metod. (i) Obchodní a ostatní pohledávky Reálná hodnota obchodních a ostatních pohledávek je stanovena na základě současné hodnoty budoucích peněžních toků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (ii) Nederivátové finanční závazky Reálná hodnota je pro účely vykázání v příloze kalkulována jako současná hodnota budoucí platby nominální hodnoty a plateb úroků diskontovaných tržní úrokovou mírou k rozvahovému dni. (iii) Zaměstnanecké požitky Reálná hodnota zaměstnaneckých požitků je kalkulována jako současná hodnota budoucích požitků, na které mají zaměstnanci nárok výměnou za své služby v běžném a minulých obdobích. Diskontní sazba se stanoví jako výnos z dlouhodobých státních dluhopisů v České republice.

5.

Řízení finančních rizik Společnost je vystavena následujícím finančním rizikům:    

kreditní riziko, riziko likvidity, tržní riziko, provozní riziko.

Za ustavení a kontrolu pravidel pro řízení rizik ve společnosti celkově odpovídá jednatel. Jednatel kontroluje a schvaluje pravidla pro řízení rizik, jež jsou popsána níže. Oblast rizik je řízena interně ve spolupráci s mateřskou společností. Jednatel sleduje zejména postup sestavování nekonsolidované účetní závěrky, hodnotí účinnost vnitřní kontroly společnosti, vnitřního auditu a případně systémů řízení rizik. Kreditní riziko Kreditní riziko je riziko finanční ztráty pro společnost v případě, že zákazník nebo protistrana v transakci s finančním nástrojem nedodrží smluvní závazky. Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Ohrožení kreditním rizikem je ovlivněno především individuálními charakteristikami každého zákazníka a společnost se je snaží řídit a omezovat. Společnost má vytvořena pravidla, podle kterých platí, že než jsou významnému zákazníkovi nabídnuty standardní platební a dodací podmínky, projde zákazník individuálním hodnocením úvěrové schopnosti. Při tomto hodnocení se přihlíží k externím ratingům a v některých případech k referencím od specializované firmy. Pro zákazníky jsou stanoveny kreditní limity. Vyhodnocení zákazníků a plnění kreditních limitů provádí útvar vymáhání pohledávek. Zákazníci, kteří nedodržují kreditní limit, mohou mít ukončenu dodávku na základě individuálního posouzení. Ztráty se přitom vyskytují velmi zřídka. Pro sledování úvěrového rizika ve vztahu k zákazníkům jsou zákazníci rozděleni podle jejich rizikových charakteristik. Rozlišuje se, zda jde o právnickou nebo fyzickou osobu, podle odvětví a případně dřívější platební historie. Dodávky jsou realizovány proti zálohovým platbám, které se pravidelně vyhodnocují. Zákazníci označeni jako vysoce rizikoví jsou zvlášť sledováni a v některých případech je nabídnut splátkový kalendář na zajištění pohledávek. Kreditní riziko vyplývající z pohledávek je zohledněno prostřednictvím opravných položek, které se vytvářejí jednak k pohledávkám, které představují specifické riziko ztráty, a dále na ztrátu ke skupině pohledávek, které představují podobné riziko. Dále viz bod 23. Společnost drží k 31. prosinci 2015 peníze a peněžní ekvivalenty ve výši 31 tis. Kč (2014 - 26 tis. Kč). Peníze a peněžní prostředky jsou drženy u bank s vysokým ratingem a v rámci cash poolu s mateřskou společností. 12

21



Záruky Společnost uplatňuje zásadu, že záruky poskytuje pouze ve výjimečných případech vyplývajících z výběrových řízení a povinností daných legislativou. Riziko likvidity Riziko likvidity znamená možnost, že společnost nebude schopna dostát svým finančním závazkům k termínům splatnosti. Přístup společnosti k řízení likvidity je zajistit dostatečnou likviditu k plnění závazků podle splatnosti a nedopustit poškození dobrého jména společnosti. K řízení nákladů na svoje výrobky a služby používá společnost metodu členění nákladů podle činností, která umožňuje sledovat požadavky na peněžní toky a optimalizovat návratnost vložených prostředků. Společnost má běžně zajištěn dostatek finančních prostředků ke krytí očekávaných provozních nákladů, který je zajištěn zapojením do cash poolu v rámci skupiny Veolia. V rámci cash poolu může společnost čerpat hotovostní úvěr až do výše 200 mil. Kč. Tímto přístupem společnost vylučuje potenciální dopad případných nenadálých okolností. Tržní riziko Tržní riziko znamená potencionální možnost, že v tržních cenách, směnných kurzech, úrokových sazbách, cenách akcií či cenách povolenek na emise skleníkových plynů nastanou změny, které negativně ovlivní příjmy společnosti nebo hodnotu finančních nástrojů, které má společnost v držení. Měnové riziko V oblasti nákupu, prodeje a financování není společnost vystavena významnému měnovému riziku, protože rozhodující část nákupu, prodeje a financování jsou sjednány v domácí měně. Úrokové riziko Společnost pokrývá částečně úrokové riziko vyplývající z pohybu úrokových sazeb tím, že financování je zajištěno především prostřednictvím poskytnutého financování mateřskou společností. Toto financování je vystaveno tržnímu riziku z titulu pohybu úrokových sazeb. Provozní riziko Společnost řídí výrobní riziko s cílem vyhnout se finančním ztrátám a škodám. Jedná se především o postupné opotřebení vybavení a komponent společnosti, rizika spojená s odstávkami provozů, a rizika spojená s pojištěním. Postupné opotřebení vybavení a komponent Vliv provozu, jakož i přírodních procesů (např. eroze a koroze) na technický stav některého vybavení a určitých komponent výrobního zařízení, se neustále v průběhu času zvyšuje. Zároveň společnost pokračuje ve významném projektu obnovy výrobního portfolia svých provozů za účelem jeho modernizace tak, aby byla naplněna obchodní vize skupiny Veolia. Společnost má vypracovaný plán obnovy svých zdrojů, jehož cílem je snížení spotřeby energie. Kromě přípravy obnovy svých provozů na fosilní palivo vytváří společnost podmínky pro spalování biomasy. Společnost se snaží dodržovat své postupy ohledně preventivní kontroly a údržby vybavení a komponent svých provozů, včetně oprav a výměn, s cílem předcházet poruchovosti a ztrátám. Rizika spojená s odstávkami provozů Přes složitosti výrobních provozů se společnost snaží odstranit riziko neplánovaných odstávek nebo s přesností předvídat jejich načasování či dopad zejména prováděním preventivních kontrol a oprav. Pojištění rizik Společnost má uzavřeny pojistné programy (např. pojištění majetku a strojního vybavení, pojištění odpovědnosti za škodu) svých nejdůležitějších aktiv k pokrytí rizik hlavních pojistných událostí. Řízení kapitálu Jednatel řídí politiku kapitálové struktury společnosti v souladu s požadavky investora se zaměřením na vhodné zadlužení.

13

22


Dluh společnosti na vlastní kapitál na konci účetního období byl následující: V tis. Kč Závazky celkem Peníze a peněžní ekvivalenty Čistý dluh Celkový vlastní kapitál Finanční toky ze zajištění Upravený vlastní kapitál Dluh na upravený kapitál 6.

2014 199 221 (26) 199 195 55 819 -55 819 3,57

Výnosy V tis. Kč Tržby za prodej tepla a související produkty Tržby za prodej a přeprodej elektřiny a podpůrné služby Ostatní provozní výnosy Celkem

7.

2015 176 955 (31) 176 924 59 481 -59 481 2,97

2015 150 470

2014 141 388

9 975

8 295

345 160 790

352 150 035

2015 (11 446) (16 504) (5 195) (66 550) (21 117) 463

2014 (11 401) (16 025) (5 301) (72 377) (10 914) 493

(14)

134

(120 363)

(115 391)

Náklady na prodej V tis. Kč Osobní náklady Odpisy Náklady na prodané zboží bez elektřiny Spotřeba paliva Spotřeba materiálu, energie a služeb Změna stavu rezerv Spotřeba emisních povolenek a změna stavu rezerv na emisní povolenky Celkem

V roce 2014 společnost vyfakturovala částku narovnání ve výši 8 mil. Kč dodavatelům investičního celku. Tyto výnosy byly vykázány v položce Spotřeba materiálu, energie a služeb. 8.

Správní náklady V tis. Kč Osobní náklady Odpisy Změna stavu rezerv a opravných položek Náklady na řízení Náklady na materiál, služby, ostatní náklady Celkem

9.

2015 (2 297) (354) (34) (9 643) (2 256) (14 584)

2014 (2 176) 1 789 6 (9 571) (5 252) (15 204)

2015 1 1

2014 1 1

Finanční náklady a výnosy V tis. Kč Kurzový zisk Finanční výnosy celkem

14

23



Úrokový náklad Kurzová ztráta Diskont rezerv Ostatní finanční náklady Finanční náklady celkem 10.

(2 677) (4) (15) (65) (2 761)

(2 117) (6) (17) (64) (2 204)

2015 (2 835) 35 (2 800)

2014 (1 526) (12) (1 538)

(1 731) (4 531)

(735) (2 273)

2015

2014

23 083

17 237

(4 386)

(3 275)

(625) 2 167 9 35 (2 800) (1 731) (4 531)

(1 257) 3 006 -(12) (1 538) (735) (2 273)

Daň z příjmů Vykázaná ve výkazu zisků a ztrát V tis. Kč Splatná daň Běžný rok Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Odložená daň Dopad změny v dočasných rozdílech a snížení daňové sazby Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem Odsouhlasení efektivní daňové sazby V tis. Kč Zisk před zdaněním Daň z příjmů vypočtená pomocí domácí sazby daně z příjmů právnických osob Vliv daňově neodpočitatelných nákladů Vliv výnosů vyňatých/osvobozených od daně Vliv slevy na dani Upřesnění daně vztahující se k předcházejícím obdobím Splatná daň Odložená daň Daň z příjmů ve výkazu zisků a ztrát celkem

Nedoplatek na dani z příjmů ve výši 2 089 tis. Kč je vykázán v pozici krátkodobé daňové závazky (2014 – krátkodobé daňové závazky 431 tis. Kč) a představuje odhad daně z příjmů právnických osob ve výši 2 835 tis. Kč (2014 – 1 526 tis. Kč) snížený o zaplacené zálohy na daň z příjmu ve výši 746 tis. Kč (2014 – 1 095 tis. Kč). Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv, případně dalších dočasných rozdílů (daňová ztráta), s použitím očekávané daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový závazek nebo pohledávka uplatněny. Dopad položek ostatního úplného výsledku na odloženou daň: Zaměstnanecké požitky - pojistně matematické zisky; před zdaněním 92 tis. Kč (2014 – (192) tis. Kč), daň (18) tis. Kč (2014 – 36 tis. Kč), po zdanění 74 tis. Kč (2014 – (156) tis. Kč).

15

24


11.

Pozemky, budovy a zařízení V tis. Kč Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2014 Přírůstky/přeúčtování Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2014 Zůstatek k 1. lednu 2015 Přírůstky/přeúčtování Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2015 Odpisy a ztráty ze snížení hodnoty Zůstatek k 1. lednu 2014 Odpisy běžného roku Ztráty ze snížení hodnoty Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2014 Zůstatek k 1. lednu 2015 Odpisy běžného roku Ztráty ze snížení hodnoty Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2015

Pozemky a umělecká díla

Budovy a stavby

Stroje a zařízení

Nedokončené investice a zálohy

Celkem

444

155 953

264 251

6 729

427 377

---

2 558 --

14 859 --

(487) --

16 930 --

444

158 511

279 110

6 242

444 307

444

158 511

279 110

6 242

444 307

---

9 391 --

2 563 (3 887)

(2 916) (131)

9 038 (4 018)

444

167 902

277 786

3 195

449 327

Pozemky a umělecká díla

Budovy a stavby

Stroje a zařízení

Nedokončené investice a zálohy

Celkem

--

87 710

120 592

86

208 388

--

3 893

12 385

--

16 278

--

(2 055)

--

--

(2 055)

--

--

--

--

--

--

89 548

132 977

86

222 611

--

89 548

132 977

86

222 611

--

4 079

12 527

--

16 606

--

--

--

--

--

--

--

(3 887)

--

(3 887)

--

93 627

141 617

86

235 330

Budovy a stavby 68 243 68 963 74 275

Stroje a zařízení 143 659 146 133 136 169

Nedokončené investice 6 643 6 156 3 109

Zůstatková hodnota

Pozemky

K 1. lednu 2014 K 31. prosinci 2014 K 31. prosinci 2015

444 444 444

Celkem 218 989 221 696 213 997

Najaté budovy a stroje formou finančního leasingu Společnost si najímá formou finančního leasingu nemovitý a movitý majetek tvořící převážně primární rozvody tepla a teplé vody a výměníky tepla od města Mariánské Lázně. Pořizovací cena najatého majetku činí 128 998 tis. Kč. Část tohoto majetku, konkrétně budovy a zařízení je klasifikovaná jako finanční leasing (roční nájemné činí 1 609 tis. Kč), zbylá část majetku tvořená pozemky byla klasifikována jako operativní nájem (roční nájemné činí 1 891 tis. Kč). Doba nájmu byla zjednána na dobu určitou do roku 2024. V roce 2013 byl podepsán dodatek o prodloužení doby nájmu do roku 2039, který nabyl účinnost dne 1. ledna 2015. Podmínkou bylo, že nejpozději do 31. prosince 2014 nájemce zrealizuje modernizaci 16

25



výtopny v Mariánských Lázních spojenou s výstavbou zdroje na kogenerační výrobu tepla a elektřiny z obnovitelných zdrojů. Společnost tuto podmínku plně splnila v 2014. Společnost aktivovala majetek v menší z hodnot, jež je výsledkem porovnání reálné hodnoty tohoto aktiva a současné hodnoty minimálních leasingových splátek v době zahájení leasingu. Úroková sazba pro tento leasing je stanovena ve výši 11,01 %. V níže uvedených tabulkách jsou uvedené očekáváné splatné leasingové splátky. 2015

MÚ ML 2014

MÚ ML

Závazek z leasingu k 31.12.2015 15 188 Závazek z leasingu k 31.12.2014 15 240

Zaplacené leasingové splátky k 31.12.2015 13 894

Splatno do 1 roku

Splatno od 1 do 5 let

1 609

6 437

Zaplacené leasingové splátky k 31.12.2014 12 286

Splatno do 1 roku

Splatno od 1 do 5 let

1 609

6 437

Splatno v následujících letech 34 825 Splatno v následujících letech 36 434

Zajištění K 31. prosinci 2015 společnost neeviduje majetek zatížen zástavním právem. Dotace Společnost získala v roce 2015 dotaci na modernizaci tepelných sítí Mariánské Lázně z programu MŽP ČR „EKO Energie“ ve výši 1 655 tis. Kč (2014 – 191 tis. Kč). 12.

Nehmotný majetek V tis. Kč Pořizovací cena Zůstatek k 1. lednu 2014 Přírůstky/přeúčtování Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2014

-636 -636

Nedokončené investice -----

Zůstatek k 1. lednu 2015 Přírůstky/přeúčtování Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2015

636 198 -834

-----

636 198 -834

Software

Celkem

Odpisy

Software

Celkem -636 -636

Zůstatek k 1. lednu 2014 Odpisy běžného roku Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2014

-13 -13

Nedokončené investice -----

Zůstatek k 1. lednu 2015 Odpisy běžného roku Úbytky Zůstatek k 31. prosinci 2015

13 185 -198

-----

13 185 -198

Software -623 636

Ostatní ----

Celkem -623 636

Zůstatková hodnota K 1. lednu 2014 K 31. prosinci 2014 K 31. prosinci 2015

-13 -13

17

26


13.

Odložená daň Odložené daňové pohledávky a závazky se vztahují k následujícím položkám: V tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy Rezervy Ostatní položky Odložené daňové pohledávky/(závazky)

Pohledávky 2015 2014

Závazky 2015 2014

Rozdíl 2015 2014

58

58

(12 414)

(10 793)

(12 356)

(10 735)

234

237

--

--

234

237

16

31

(48)

(63)

(32)

(32)

194 2 955

183 3 091

---

---

194 2 955

183 3 091

3 457

3 600

(12 462)

(10 856)

(9 005)

(7 256)

Pohyby v odložených daňových pohledávkách a závazcích v průběhu účetního období V tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy Rezervy Ostatní položky Celkem V tis. Kč Pozemky, budovy a zařízení Zásoby Zásoby emisních povolenek včetně rezervy Rezervy Ostatní položky Celkem 14.

Zůstatek k 1/1/2015

Vykázáno v hospodářském výsledku

Vykázáno ve vlastním kapitálu


(10 735)

(1 621)

--

(12 356)

237

(3)

--

234

(32)

--

--

(32)

183 3 091 (7 256)

29 (136) (1 731)

(18) -(18)

194 2 955 (9 005)


Vykázáno v hospodářském výsledku

Vykázáno ve vlastním kapitálu


(7 448)

(3 287)

--

(10 735)

241

(4)

--

237

9

(41)

--

(32)

167 474 (6 557)

(20) 2 617 (735)

36 -36

183 3 091 (7 256)

Zásoby V tis. Kč Materiál a pohonné hmoty Emisní povolenky Celkem

2015 8 580 168 8 748

2014 2 970 182 3 152

18

27



K 31. prosinci 2015 byla zaúčtována opravná položka snižující hodnotu materiálu o 751 tis. Kč (2014 – 767 tis. Kč), opravná položka snižující hodnotu výrobků o 482 tis. Kč (2014 – 482 tis. Kč) a opravná položka snižující hodnotu emisních povolenek o 84 tis. Kč (2014 – 164 tis. Kč). Emisní povolenky V roce 2005 byl v Evropské unii zaveden systém obchodování s emisními povolenkami. V následující tabulce je uveden přehled pohybů množství v tisících jednotek. Emisní povolenky představují EUA a CER. Jak je popsáno v bodu 3 e), povolenky alokované dle Národního alokačního plánu a nakoupené povolenky jsou vykázány v aktivech společnosti v rámci zásob. V tisících tun Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu 2014 Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2013 Emisní povolenky alokované v roce 2014 Emisní povolenky prodané v roce 2014 Emisní povolenky nakoupené v roce 2014 Emisní povolenky využité v roce 2014 oproti emisím CO2 Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2014

Množství 24 (22) 18 --(10) 10

Emisní povolenky k dispozici k 1. lednu 2015 Oprava spotřeby emisních povolenek v roce 2014 Emisní povolenky alokované v roce 2015 Emisní povolenky prodané v roce 2015 Emisní povolenky nakoupené v roce 2015 Emisní povolenky využité v roce 2015 oproti emisím CO2 Emisní povolenky k dispozici 31. prosinci 2015

10 -15 --(8) 17

V účetní závěrce společnosti jsou vykázány povolenky na emise skleníkových plynů, které byly k datu účetní závěrky zaevidovány na příslušném účtu rejstříku, spravovaného OTE. 15.

Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky V tis. Kč Pohledávky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Pohledávky z obchodního styku – třetí strany Ostatní pohledávky Celkem

2015

2014

85

294

12 892

29 157

47 13 024

92 29 543

K 31. prosinci 2015 jsou pohledávky z obchodního styku vykázány ve výši snížené o opravnou položku k pohledávkám v částce 9 317 tis. Kč (2014 – 9 863 tis. Kč) vycházející z pravděpodobného snížení hodnoty pohledávek vůči jednotlivým dlužníkům. V roce 2014 v pozici Pohledávky z obchodního styku – třetí strany byly vykázány především nevyfakturované dodávky tepla odběratelů ve výši 19 mil. Kč. V roce 2015 byly dodávky tepla včas vyfakturovány a jejich hodnota ponížena o přijaté zálohy od odběratelů. 16.

Peníze a peněžní prostředky V tis. Kč Běžné bankovní účty Pokladní hotovost Peněžní prostředky celkem Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Závazky v rámci cash poolu Celkem peněžní prostředky dle přehledu o peněžních tocích

2015

2014

2 29 31 31 (120 649)

4 22 26 26 (130 136)

(120 618)

(130 110)

19

28


17.

Kapitál a ostatní fondy Odsouhlasení pohybu kapitálu a ostatních fondů Základní kapitál k 31. prosinci 2015 tvoří vklad společníka ve výši 100 tis. Kč (2014 – 100 tis. Kč), který byl splacen v plné výši. Fondy tvořené ze zisku a ostatní fondy V souvislosti s přijetím nového zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích, který plně nahradil dosavadní Obchodní zákoník, s účinností od 1. ledna 2014, valná hromada společnosti rozhodla rozpustit rezervní fond. Distribuce rezervního fondu mezi ostatní kapitálové účty je zaznamenána ve výkazu Nekonsolidovaný výkaz změn vlastního kapitálu. Výše ostatních kapitálových fondů k 31. prosinci 2015 činí 6 459 tis. Kč (2014 – 6 459 tis. Kč). V ostatních kapitálových fondech je taky zachycen zjištěný majetek společnosti z roku 2008 – primární topný kanál Arnika.

18.

Úvěry a půjčky Tento bod přílohy uvádí přehled smluvních podmínek, jež se vztahují na úročené úvěry a půjčky společnosti. Podrobnější informace o úvěrovém a úrokovém riziku, jemuž je společnost vystavena, jsou uvedeny v bodě 23. Krátkodobé závazky V tis. Kč Cash pool – Veolia Energie ČR, a.s. Cash pool – neuhrazené úroky Ostat. finanční závazky – Krátkodobá část finančního leasingu Krátkodobé závazky celkem

2015

2014

120 555 94

130 136 --

1 609 122 258

-130 136

Společnost je zapojena do cash poolu s mateřskou společností Veolia Energie ČR, a.s. K 31. prosinci 2015 měla společnost z titulu cash poolu s mateřskou společností čistý závazek ve výši 120 649 tis. Kč (2014 – závazek 130 136 tis. Kč), který byl vykázán v rámci peněžních prostředků (viz bod 16). Neuhrazené úroky ve výši 98 tis. Kč k 31. prosinci 2014 byly vykázány v pozici Závazky z obchodního styku a ostatní závazky. V tomto bodě je vykázána také krátkodobá část závazku z finančního leasingu (viz bod 11) ve výši 1 609 tis. Kč (2014 – 1 609 tis. Kč byla vykázána v bodě 20 v části Krátkodobé závazky z obchodního styku – třetí strany). Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. neměla žádné zajištěné bankovní úvěry k 31. prosinci 2015, ani k 31. prosinci 2014.

20

29



19.

Zaměstnanecké požitky Z interního předpisu odměňování vyplývá závazek společnosti vyplácet zaměstnancům, kteří ve společnosti pracují po pevně stanovenou dobu, finanční částku, a dále se společnost zavázala poskytovat svým bývalým zaměstnancům, kteří odešli do důchodu, příspěvek na osobní spotřebu elektřiny. Pohyby závazku z titulu plánu definovaných požitků V tis. Kč Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 1. lednu Vyplacené požitky Náklady na běžné služby Úroky Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do vlastního kapitálu Pojistně-matematické (zisky) ztráty zaúčtované do výkazu zisků a ztrát Závazek z titulu plánu definovaných požitků k 31. prosinci Dlouhodobé Krátkodobé Pojistně matematické předpoklady Diskontní sazba k 31. prosinci Zvýšení platů

2015 1,75% 2%

2015 964 -98 15 (92) 7 992 955 37

2014 877 (203) 85 17 192 (4) 964 801 163 2014 2% 2%

Výše závazků z titulu definovaných požitků je vypočtena na základě pojistně matematického ocenění podle pravidel standardu IAS 19. Tento standard vyžaduje použití „přírůstkové metody“ a rovněž vyžaduje, aby byly použity objektivní a vzájemně kompatibilní pojistně-matematické předpoklady. Přírůstková metoda byla použita pro stanovení současné hodnoty závazku a nákladů na běžné služby. Demografické předpoklady: předpoklady úmrtnosti byly převzaty z tabulek úmrtnosti z roku 2014 pro muže a ženy, vydané Českým statistickým úřadem. Předpoklad invalidity byl převzat z tabulek zdravotního postižení, které společnost sama sleduje. Předpoklad, že zaměstnanci odejdou ze společnosti před dosažením důchodového věku, byl stanoven na základě předpokládaných odchodů zaměstnanců. Stejné předpoklady byly použity pro výpočet rezervy na rok 2014. Specifické předpoklady: společnost předpokládá, že existuje 80 % pravděpodobnost, že smlouvy uzavřené na dobu určitou budou v budoucnu změněny na smlouvy s dobou neurčitou. Hodnota závazků z definovaných požitků k 31. prosinci 2015 bere v úvahu příspěvek na sociální a zdravotní pojištění. Popis rizik: společnost nemá samostatné plány aktiv k pokrytí závazků ze zaměstnaneckých benefitů. Vezmeme-li v úvahu roční platby z plánu a povahu podnikání společnosti, neexistuje z tohoto titulu pro společnost významné riziko. Analýza citlivosti Společnost provedla analýzu citlivosti velikosti rezervy na změnu pojistně-matematických předpokladů, které mají vliv na velikost závazku z titulu definovaných požitků. Pokud by došlo ke změně jednoho z příslušných pojistně-matematických předpokladů, přičemž by ostatní předpoklady zůstaly konstantní, změnil by se závazek z definovaných požitků na níže uvedené částky - analýza citlivosti pro předpoklady s nejvýznamnějším dopadem: V tis. Kč Závazek z titulu definovaných požitků k 31. prosinci 2015 Náklady na běžné služby následující rok

Nárůst diskontní sazby+0,25%

Nárůst inflace +0,25%

966

1 015

97

103

Ačkoliv tato analýza nezohledňuje časové rozdělení peněžních toků, které jsou v rámci plánu očekávány, poskytuje informaci o velikosti závazku při změně jednotlivých předpokladů.

21

30


20.

Závazky z obchodního styku a ostatní závazky Dlouhodobé závazky - ostatní V tis. Kč Dlouhodobý závazek – nájem Bytov Dlouhodobý závazek – finanční leasing Dlouhodobé závazky - ostatní celkem

2015 4 083 13 578 17 661

2014 3 383 13 631 17 014

Od roku 2010 si společnost pronajímá od Města Mariánské Lázně zařízení sloužící k výrobě tepla a teplé užitkové vody (smlouva Bytov). Roční nájemné činí 1 200 tis. Kč, přičemž 500 tis. Kč je paušální část, kterou společnost platí každý rok. Zbylé roční nájemné ve výši 700 tis. Kč se vykazuje jako dlouhodobý závazek vůči městu Mariánské Lázně, který bude po skončení nájmu v roce 2024 započten proti hodnotě technologických zařízení ve vlastnictví společnosti. V roce 2013 byl podepsán dodatek o prodloužení doby nájmu do roku 2039, který nabyl účinnost dne 1. ledna 2015. Podmínkou bylo, že nejpozději do 31. prosince 2014 nájemce zrealizuje modernizaci výtopny v Mariánských Lázních spojenou s výstavbou zdroje na kogenerační výrobu tepla a elektřiny z obnovitelných zdrojů. V ostatních dlouhodobých závazcích je vykazován také dlouhodobý závazek z titulu finančního leasingu s Městem Mariánské Lázně ve výši 13 578 tis. Kč (2014 – 13 631 tis. Kč), který je podrobněji popsán v bodě 11. Krátkodobé závazky V tis. Kč Závazky z obchodního styku vůči podnikům ve skupině Závazky z obchodního styku – třetí strany Ostatní závazky Celkem

2015 2 523 18 829 3 570 24 922

2014 1 949 38 672 2 799 43 420

V roce 2014 v pozici Závazky z obchodního styku – třetí strany byly vykázány především přijaté zálohy od odběratelů ve výši 15 mil. Kč. V roce 2015 byly vystavené faktury ponížené o přijaté zálohy od odběratelů. 21.

Krátkodobé daňové závazky V tis. Kč Daň z příjmů Celkem

22.

2015 (2 089) (2 089)

2014 (431) (431)

Rezervy V tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2015 Rezervy vytvořené v průběhu roku Rezervy využité v průběhu roku Rezervy nevyužité v průběhu roku Diskontování Zůstatek k 31. prosinci 2015 Dlouhodobé Krátkodobé

Ostatní rezervy -28 ---28 -28

Celkem -28 ---28 -28

V roce 2015 byla vytvořena rezerva na odměny některých zaměstnanců. Tato roční odměna je od roku 2015 nezaručenou (nenárokovou) částí mzdy.

22

31



23.

Finanční nástroje Kreditní riziko Maximální vystavení kreditnímu riziku k datu závěrky bylo následující: V tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Celkem

Bod

Zůstatková hodnota 2015


15

13 024

29 543

16

31

26

13 055

29 569

Ztráty ze snížení hodnoty Reálná hodnota pohledávek z obchodního styku, krátkodobých daňových pohledávek a ostatních pohledávek k rozvahovému dni činila: V tis. Kč

Nominální Snížení Nominální Snížení hodnota 2015 hodnoty 2015 hodnota 2014 hodnoty 2014 Do data splatnosti 12 560 -28 783 -0 – 90 dnů po datu splatnosti 280 -674 -90 – 180 dnů po datu splatnosti 1 -1 1 180 – 360 dnů po datu splatnosti 238 55 211 125 Více než 1 rok po datu splatnosti 9 262 9 262 9 737 9 737 Celkem 22 341 9 317 39 406 9 863 Pohyb v opravných položkách na snížení hodnoty vzhledem k pohledávkám z obchodního styku v průběhu roku byl následující:

V tis. Kč Zůstatek k 1. lednu Zúčtování, čerpání a tvorba Zůstatek k 31. prosinci

2015 (9 863) 546 (9 317)

2014 (10 218) 355 (9 863)

Riziko likvidity Níže jsou uvedeny platby jednotlivých závazků společnosti dle jejich splatností včetně odhadovaných plateb úroků. K 31. prosinci 2015 V tis. Kč Dlouh. závazek – nájem Bytov Finanční leasing * Nájem pozemků Cash pool s mateřskou spol. Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky * Celkem

Účetní hodnota

Smluvní peněžní toky

Do 6 měsíců

6-12 měsíců

1-2 roky

2-5 let

Nad 5 let

4 083

32 883

250

250

500

1 500

30 383

15 188 --

42 871 50 367

1 609 1 891

---

1 609 1 891

4 828 5 672

34 825 40 913

120 649

120 649

120 649

--

--

--

--

27 011

27 011

27 011

--

--

--

--

166 931

273 781

151 410

250

4 000

12 000

106 121

*Krátkodobá část finančního leasingu ve výši 1 609 tis. Kč v řádku Finanční leasing je ve výkazech prezentovaná v pozici Úvěry a půjčky – bod 18.

23

32


K 31. prosinci 2014 V tis. Kč Dlouh. závazek – nájem Bytov Finanční leasing Nájem pozemků Cash pool s mateřskou spol. Závazky z obchodního styku, daňové a ostatní závazky Celkem

Účetní hodnota

Smluvní peněžní toky

Do 6 měsíců

6-12 měsíců

3 383

1-2 roky

33 383

250

250

500

1 500

30 883

15 240 --

44 480 52 257

1 609 1 891

---

1 609 1 891

4 828 5 672

36 434 42 803

130 136

130 136

130 136

--

--

--

--

42 242

42 242

42 242

--

--

--

--

191 001

302 498

176 128

250

4 000

2-5 let

12 000

Nad 5 let

110 120

Měnové riziko Měnové riziko nebylo identifikováno, jelikož nejsou zjednány žádné obchody se zahraničními měnami. Reálné hodnoty V tis. Kč Pohledávky z obchodního styku a ostatní pohledávky Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Cash pool – Veolia Energie ČR, a.s. Ostatní finanční závazky Obchodní a ostatní závazky a daňové závazky Celkem

Bod


Reálná hodnota 2015


Reálná hodnota 2014

15

13 024

13 024

29 543

29 543

16

31

31

26

26

18

(120 649)

(120 649)

(130 136)

(130 136)

18

(1 609)

(1 609)

--

--

20, 21

(27 011)

(27 011)

(43 851)

(43 851)

(136 214)

(136 214)

(144 418)

(144 418)

V souladu se standardem IFRS 7 Finanční nástroje: zveřejňování se pro stanovení reálné hodnoty používá Úroveň 3 – vstupní údaje, které nevycházejí z objektivně zjistitelných tržních dat (objektivně nezjistitelné vstupní údaje). 24.

Operativní leasing Mezi nejvýznamnější uzavřené smlouvy na operativní leasing patří smlouva o nájmu, správě a provozování nemovitostí a technologických zařízení sloužících k výrobě tepla a teplé užitkové vody s městem Mariánské Lázně – Bytov do roku 2039. Pořizovací cena tohoto majetku činí 98 038 tis. Kč. Nájemné činilo v roce 2015 celkem 1 200 tis. Kč (2014 – 1 200 tis. Kč). K dalším významným smlouvám na operativní leasing patří smlouva o nájmu tepelného hospodářství s obcí Rovná, smlouva o nájmu technologie – Královská Vyhlídka s Veolia Energie ČR, a.s., smlouva o nájmu čerpacích vrtů s Veolia Energie ČR, a.s., smlouva o nájmu točivé redukce TR100, smlouva o nájmu bytu s manželi Königovi a smlouva na nájem dopravních prostředků s ČSOB Leasing, a.s.

24

33



K 31. prosinci 2015 v tis. Kč Nájemné – Město Mariánské Lázně - Bytov Nájemné – Město Mariánské Lázně Nájemné – Veolia Energie ČR, a.s. - Královská vyhlídka Nájemné – osobní automobily - ČSOB Leasing, a.s. Celkem Smlouvy uzavřené na dobu neurčitou Nájemné – Veolia Energie ČR, a.s. – čerpací vrty Nájemné – obec Rovná Nájemné – točivá redukce TR100 Nájem bytu – manželé Königovi

Celkem Do 1 roku Během 1-5 let 28 800 1 200 4 800 50 367 1 891 7 563

Nad 5 let 22 800 40 913

1 450

150

600

700

890 81 507

183 3 424

681 13 644

26 64 439

-----

8 180 130 168

32 720 520 672

* * * *

Celkem Do 1 roku Během 1-5 let 30 000 1 200 4 800 52 257 1 891 7 563

Nad 5 let 24 000 42 803

* Nájemní smlouva je uzavřena na dobu neurčitou K 31. prosinci 2014 v tis. Kč Nájemné – Město Mariánské Lázně - Bytov Nájemné – Město Mariánské Lázně Nájemné – Veolia Energie ČR, a.s. - Královská vyhlídka Nájemné – osobní automobil 1AU9228 - ČSOB Leasing, a.s. Nájemné – osobní automobil 2AA4171 - ČSOB Leasing, a.s. Nájemné – osobní automobil 2AR3845 - ČSOB Leasing, a.s. Celkem Smlouvy uzavřené na dobu neurčitou Nájemné – Veolia Energie ČR, a.s. – čerpací vrty Nájemné – obec Rovná Nájemné – točivá redukce TR100 Nájem bytu – manželé Königovi Nájem bytu – obec Tři Sekery

1 600

150

600

850

32

32

--

--

78

78

--

--

95

95

--

--

84 062

3 446

12 963

67 653

------

8 180 130 168 204

32 720 520 672 816

* * * * *

* Nájemní smlouva je uzavřena na dobu neurčitou 25.

Spřízněné osoby Transakce se spřízněnými osobami Skupina je ovládaná nadnárodní společností Veolia Energie International S.A. a konečným vlastníkem Veolia Environnement – VE SA. Společnost se účastní transakcí se svou mateřskou společností Veolia Energie ČR, a.s. a dalšími společnostmi ve skupině. Transakce s vedením společnosti Vedení společnosti ani jejich přímí rodinní příslušníci nevlastní žádná hlasovací práva společnosti. Vedle platů poskytuje společnost vedoucím pracovníkům osobní automobily a mobilní telefony ke služebním a soukromým účelům. Osobní náklady vedoucích pracovníků V tis. Kč Odměna zaměstnancům Dlouhodobá plnění Odměna zaměstnancům celkem

2015 608 248 856

2014 485 131 616

25

34


26.

Podniky ve skupině Obraty nákupů a prodejů společností ve skupině Běžné transakce mezi společností a její mateřskou společností a dalšími společnostmi ve skupině jsou následující: Prodejní transakce:  Prodej vlastní elektřiny – dlouhodobé obchody Nákupní transakce  Poradenské služby poskytnuté společnosti  Dodávky elektřiny a distribučních služeb  Generální a běžné opravy a údržba dlouhodobých aktiv  Asistence při montáži dlouhodobých aktiv a technické revize  Nájem kancelářských prostor  Transakce s emisními povolenkami a certifikáty Všechny významné transakce se spřízněnými osobami byly uskutečněny za běžných tržních podmínek. Mezi spřízněné osoby se zahrnují všechny společnosti v rámci skupiny Veolia. Společnost vykazuje pouze významné vztahy s těmito entitami. V tis. Kč Veolia Energie ČR, a.s. AmpluServis, a.s. Celkem

Nákupy 11 064 4 081 15 145

V tis. Kč Veolia Energie ČR, a.s. AmpluServis, a.s. Celkem

2015

Prodeje 2 757 -2 757

Nákupy 11 107 3 752 14 859

2015

2014

Prodeje 2 274 -2 274

2014

Pohledávky

Závazky

Pohledávky

Závazky

85 -85

2 085 823 2 908

294 -294

1 010 939 1 949

V rámci zůstatků pohledávek a závazků vůči podnikům ve skupině jsou zahrnuté i zůstatky dohadných položek aktivních, resp. pasivních. Společnost je zapojena do cash poolu s mateřskou společností Veolia Energie ČR, a.s. (viz bod 16 a 18). 27.

Následné události Mezi rozvahovým dnem a datem sestavení účetní závěrky nedošlo k žádným událostem, které by měly vliv na účetní závěrku roku 2015 a které by v ní měly být zohledněny.

26

35


4. Zpráva o vztazích

36

Zpráva o vztazích mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby)

zpracovaná podle ust. § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích), v platném znění,

statutárním orgánem společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. se sídlem Nádražní náměstí 294, Úšovice, 353 01 Mariánské Lázně IČO: 497 90 676 společnost zapsaná v obchodním rejstříku Krajského soudu v Plzni, oddíl C, vložka 4776.

Obsah: I. Preambule zprávy. II. Určení a charakteristika propojených osob. III. Úloha ovládané osoby, způsoby a prostředky ovládání a zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahu mezi propojenými osobami. IV. Přehled vzájemných smluv mezi propojenými osobami, posouzení vzniku újmy a jejího vyrovnání podle § 71 a 72 ZOK a přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob. V. Závěr.

37

1/7


I. Preambule Zpráva je zpracována statutárním orgánem společnosti v souladu s ust. § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, zákon o obchodních korporacích (ZOK), v platném znění, dne 14. března 2016. Správnost údajů uvedených ve zprávě byla předána k ověření auditoru KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Zpráva je zpracována za účetní období roku 2015.

Ovládaná společnost Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:

II. Určení a charakteristika propojených osob Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. Nádražní náměstí 294, Úšovice, 353 01 Mariánské Lázně 497 90 676 C 4776 vedená u Krajského soudu v Plzni společnost s ručením omezeným

Dále také jen Veolia Energie Mariánské Lázně, popř. ovládaná či řízená společnost či společnost.

Ovládající společnosti a osoby ovládající ovládající společnosti Obchodní firma: Sídlo: Spisová značka: Identifikační číslo: Právní forma:

Veolia Energie ČR, a.s. 28. října 3337/7, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava B 318 vedená u Krajského soudu v Ostravě 451 93 410 akciová společnost

Obchodní firma:

SOCIETE DE PARTICIPATIONS ET D´INVESTISSEMENTS DIVERSIFIES 2 (zkratka: SPID 2) 36-38, avenue Kléber, 75116 Paris, Francouzská republika 399 345 206 R.C.S. Paris akciová společnost

Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma: Dále jen SPID2. Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma:

VEOLIA ENERGIE INTERNATIONAL 36-38, avenue Kléber, 75116 Paris, Francouzská republika 433 539 566 R.C.S. Paris akciová společnost

Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma:

VEOLIA ENVIRONNEMENT-VE 36-38, avenue Kléber, 75016 Paris, Francouzská republika 403 210 032 R.C.S. Paris akciová společnost

Propojené osoby Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:

Energie Projekt ČR, s.r.o. (dříve Dalkia s.r.o.) Praha 2, Americká č.p. 415 257 06 969 C 62955 vedená u Městského soudu v Praze společnost s ručením omezeným

Ke změně obchodní firmy společnosti Dalkia s.r.o. na Energie Projekt ČR, s.r.o. došlo s účinností od 25. ledna 2016 na základě rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady o změně zakladatelské listiny společnosti dne 22. ledna 2016.

2/7

38

Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:

JVCD, a.s. Praha 2, Americká 36/415, PSČ 12000 601 93 204 B 2321 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost


OLTERM & TD Olomouc, a.s. Janského 469/8, Povel, 779 00 Olomouc 476 77 511 B 872 vedená u Krajského soudu v Ostravě akciová společnost


AmpluServis, a.s. Ostrava-Třebovice, ul. Elektrárenská 5558, PSČ 70974 651 38 317 B 1258 vedená u Krajského soudu v Ostravě akciová společnost

Veolia Průmyslové služby ČR, a.s. (dříve Dalkia Industry CZ, a.s.) Obchodní firma: Zelená 2061/88a, Mariánské Hory, 709 00 Ostrava Sídlo: 278 26 554 Identifikační číslo: B 3722 vedená u Krajského soudu v Ostravě Spisová značka: akciová společnost Právní forma: Ke změně obchodní firmy společnosti Dalkia Industry CZ, a.s. na Veolia Průmyslové služby ČR, a.s. došlo s účinností od 1. března 2015 na základě rozhodnutí jediného akcionáře v působnosti valné hromady o změně stanov společnosti dne 15. ledna 2015. Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:

Veolia Energie Kolín, a.s. Kolín V., Tovární 21, PSČ 28063 451 48 091 B 1523 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost

Veolia Komodity ČR, s.r.o. (dříve Dalkia Commodities CZ, s.r.o.) Obchodní firma: 28. října 3337/7, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava Sídlo: 258 46 159 Identifikační číslo: C 21431 vedená u Krajského soudu v Ostravě Spisová značka: společnost s ručeným omezeným Právní forma: Ke změně obchodní firmy společnosti Dalkia Commodities CZ, s.r.o. na Veolia Komodity ČR, s.r.o. došlo s účinností od 1. dubna 2015 na základě rozhodnutí jediného společníka v působnosti valné hromady o změně zakladatelské listiny společnosti dne 15. ledna 2015. Veolia Powerline Kaczyce Sp. z o.o. (dříve Dalkia Powerline Sp. z o.o.) Obchodní firma: Morcinka 17, 43-417 Kaczyce, Polská republika Sídlo: 141 189 229, Krajský rejstříkový soud v Bielsko Biala Identifikační číslo: společnost s ručeným omezeným Právní forma: Ke změně obchodní firmy společnosti Dalkia Powerline Sp. z o.o. na Veolia Powerline Kaczyce Sp. z o.o. došlo s účinností od 30. března 2015 na základě rozhodnutí jediného společníka v působnosti valné hromady o změně zakladatelské listiny společnosti dne 17. března 2015. Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Spisová značka: Právní forma:

Institut environmentálních služeb, a.s. Praha 1, Pařížská 11, PSČ 11000 629 54 865 B 9967 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost

Obchodní firma: Sídlo:

Veolia Eau - Compagnie Générale des Eaux 163-169 Avenue Georges Clemenceau, 92000 Nanterre, Francouzská republika 572 025 526, R.C.B. Paris komanditní akciová společnost

Identifikační číslo: Právní forma:

3/7

39


Obchodní firma: Sídlo: Identifikační číslo: Právní forma:

VEOLIA CENTRAL & EASTERN EUROPE 36-38, avenue Kléber, 750 16 Paris, Francouzská republika 433 934 809, R.C.B. Paris akciová společnost


VEOLIA ČESKÁ REPUBLIKA, a.s. recepce D, Na Florenci 2116/15, Nové Město, 110 00 Praha 1 492 41 214 B 2098 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost


Pražské vodovody a kanalizace, a.s. Praha 1, Pařížská 11, PSČ 11000 256 56 635 B 5297 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost


MORAVSKÁ VODÁRENSKÁ, a.s. Olomouc, Tovární 41, PSČ 77900 618 59 575 B 1943 vedená u Krajského soudu v Ostravě akciová společnost


VODÁRNA PLZEŇ a.s. Plzeň, Malostranská 143/2, PSČ 31768 252 05 625 B 574 vedená u Krajského soudu v Plzni akciová společnost


VODOSPOL s. r. o. Ostravská 169, Klatovy IV, 339 01 Klatovy 483 65 351 C 3931 vedená u Krajského soudu v Plzni společnost s ručením omezeným


Středočeské vodárny, a.s. Kladno, U Vodojemu 3085, PSČ 27280 261 96 620 B 6699 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost


Severočeské vodovody a kanalizace, a.s. Teplice, Přítkovská 1689, PSČ 41550 490 99 451 B 465 vedená u Krajského soudu v Ústí nad Labem akciová společnost


RAVOS, s.r.o. Františka Diepolta 1870, Rakovník 475 46 662 C 19602 vedená u Městského soudu v Praze společnost s ručením omezeným


Vodohospodářská společnost Sokolov, s.r.o. Jiřího Dimitrova 1619, 356 01 Sokolov 453 51 325 C 2378 vedená u Krajského soudu v Plzni společnost s ručením omezeným

4/7

40


Královéhradecká provozní, a.s. Víta Nejedlého 893/6, Slezské Předměstí, 500 03 Hradec Králové 274 61 211 B 2383 vedená u Krajského soudu v Hradci Králové akciová společnost


1. SčV, a.s. Praha 10, Ke Kablu 971, PSČ 10000 475 49 793 B 10383 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost


Česká voda – Czech Water, a.s. Ke Kablu 971, 102 00 Praha 10 250 35 070 B 12115 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost


Solutions and Services, a.s. Na Florenci 2116/15, Nové Město, 110 00 Praha 1 272 08 320 B 11409 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost


Veolia Support Services Česká republika, a.s. Na Florenci 2116/15, Nové Město, 110 00 Praha 1 290 60 770 B 18573 vedená u Městského soudu v Praze akciová společnost


Veolia Vedlejší produkty ČR, s.r.o. 28. října 3337/7, Moravská Ostrava, 702 00 Ostrava 247 15 964 C 63276 vedená u Krajského soudu v Ostravě společnost s ručením omezeným

Pozn.: Grafická schémata skupiny ovládající a ovládané osoby, jakožto osob propojených, jsou uvedena v přílohách č. 1 a 2 této Zprávy.

III. Úloha ovládané osoby, způsoby a prostředky ovládání a zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahu mezi propojenými osobami Společnost Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. je v rámci podnikatelského seskupení osobou řízenou ve smyslu § 79 ZOK, kdy je podrobena jednotnému řízení v rámci jednotné politiky a koncepčního řízení koncernu, z čehož pro řízenou osobu plynou především výhody z oblasti know-how poskytovaného v rámci skupiny pro vykonávání činností podnikání ovládané osoby. Ovládání řízené osoby je prováděno prostřednictvím jediného společníka při výkonu působnosti valné hromady, který má vliv na prosazení svých zástupců, členů orgánů společnosti, a může tímto způsobem ovlivňovat obchodní vedení společnosti. Ze členství ve skupině Veolia neplynou společnosti žádná budoucí či dlouhodobá rizika, statutárnímu orgánu nejsou známy žádné podstatné budoucí změny, které by mohly společnost z titulu sounáležitosti ke skupině/koncernu jakkoli ohrozit. 5/7

41


IV. Přehled vzájemných smluv mezi propojenými osobami, posouzení vzniku újmy a jejího vyrovnání podle § 71 a 72 ZOK a přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob A. Vztahy k ovládajícím společnostem a k osobám ovládajícím ovládající společnost A1. Společnost Veolia Energie ČR, a.s. Mezi společností Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. a společností Veolia Energie ČR, a.s. jsou uzavřeny: Dodavatelské smlouvy: - Smlouva na dodávku elektřiny, Odběratelské smlouvy: - Smlouva na dodávku elektřiny, - Smlouva o nájmu čerpacích vrtů, - Smlouva o nájmu točivé redukce, - Smlouvy o poskytování služeb, - Smlouva o nakládání s finančními prostředky v rámci skupiny včetně prováděcích dodatků, a to za podmínek a ceny v obchodním styku obvyklé. Společnost Veolia Energie ČR, a.s. uzavírá za společnost Veolia Mariánské Lázně, s.r.o. pojistné smlouvy, následně provádí refakturaci nákladů.

Energie

A2. Společnosti ovládající ovládající společnost Nebyly uzavřeny či plněny žádné smluvní vztahy, činěna žádná právní jednání a opatření k těmto společnostem a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění mezi společnostmi ovládajícími ovládající společnost. B. Vztahy k propojeným osobám B1. Společnost AmpluServis, a.s. Mezi společností Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. a společností AmpluServis, a.s. jsou uzavřeny: Odběratelské smlouvy: - Smlouvy na expertní služby, - Smlouvy na montáže a opravy, - Smlouvy na chemické služby, a to za podmínek a ceny v obchodním styku obvyklé. B2. Společnost Veolia Komodity ČR, s.r.o. Společnost Veolia Energie Mariánské Lázně uzavřela se společností Veolia Komodity ČR, s.r.o. Smlouvu o sdružených službách dodávky plynu s účinností smlouvy od 01.01.2016. V roce 2015 nebylo z uvedené smlouvy uskutečněno žádné plnění. B3. Společnost Institut environmentálních služeb, a.s. Na základě uzavřené Smlouvy o spolupráci v oblasti vzdělávání zaměstnanců poskytoval Institut environmentálních služeb společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. vzdělávání jejich zaměstnanců, evidenci vzdělávání v personálním systému a zpracování pravidelného reportingu vzdělávání, a to za podmínek a za ceny v obchodním styku obvyklé. 6/7

42

B4. Ostatní propojené společnosti Nebyly uzavřeny či plněny žádné smluvní vztahy, činěna žádná právní jednání a nedošlo k žádnému plnění či protiplnění mezi dalšími propojenými společnostmi v rámci koncernu. C. Přehled jednání učiněných na popud nebo v zájmu ovládajících osob V roce 2015 nedošlo k žádným jednáním učiněným na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, která by se týkala majetku přesahujícího 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby, a ovládané osobě rovněž nebylo znemožněno uskutečnit určitá jednání či strategická rozhodnutí z důvodu ovládání společnosti pramenící ze zájmů či z popudu ovládajících osob. V. Závěr Na základě informací statutárního orgánu a z výše uváděných údajů jednatelé společnosti konstatují, že v rozhodném období nevznikla ovládané společnosti újma ze vztahů s ovládající osobou nebo ze vztahů mezi propojenými osobami. Jednatelé společnosti dále konstatují, že zpráva je úplná a že zveřejnění dalších informací, zejména pokud se týká rozšíření rozsahu nebo hloubky údajů, podléhá režimu obchodního tajemství dle § 504 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník. V Praze dne 14. března 2016

Ing. Martin Brůha jednatel společnosti

Ing. Bc. Pavel Kolář jednatel společnosti

7/7

43


Schéma ovládacích vztahů VEOLIA ENVIRONNEMENT

Příloha č. 1 ke Zprávě o vztazích společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby)

99,95 %

VEOLIA ENERGIE INTERNATIONAL 10,01 %

SOCIETE DE PARTICIPATIONS ET D´INVESTISSEMENTS DIVERSIFIES 2

63,03 %

Veolia Energie ČR, a.s. 100%

Veolia Průmyslové služby ČR, a.s.

100 %

Veolia Powerline Kaczyce Sp. z o.o.

Energie Projekt ČR, s.r.o.

99,99 %

100%

100 %

AmpluServis, a.s. 66 %

OLTERM & TD Olomouc, a.s.

100 %

Veolia Energie Kolín, a.s.

100 %

30 %

100 %

Veolia Komodity ČR, s.r.o.

100%

JVCD, a.s.

Pozn: - Dalkia Industry CZ, a.s. byla přejmenována na Veolia Průmyslové služby ČR, a.s. ke dni 01. 03. 2015 - Dalkia Powerline Sp. z o.o. byla přejmenována na Veolia Powerline kaczyce Sp. z o.o. ke dni 30. 03. 2015 - Dalkia Commodities CZ, s.r.o. byla přejmenována na Veolia Komodity ČR, s.r.o. ke dni 01. 04. 2015 - Dalkia s.r.o. byla přejmenována na Energie Projekt ČR, s.r.o. ke dni 25. 02. 2016

Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. Institut environmentálních služeb, a.s.

Schéma ovládacích vztahů

VEOLIA ENVIRONNEMENT

Příloha č. 2 ke Zprávě o vztazích společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby)

99,99 %

VEOLIA EAU – COMPAGNIE GENERALE DES EAUX 99,99 %

VEOLIA CENTRAL & EASTERN EUROPE

100%

VEOLIA ČESKÁ REPUBLIKA, a.s.

100%

Středočeské vodárny, a.s.

Česká voda Czech Water, a.s.

34%

32%

44

100%

Veolia Vedlejší produkty ČR, s.r.o.

50.1%

Severočeské vodovody a kanalizace, a.s.

100%

Pražské vodovody a kanalizace, a.s.

66%

Královehradecká provozní, a.s.

100%

MORAVSKÁ VODÁRENSKÁ, a.s.

100%

30%

Vodohospodářská společnost Sokolov s. r. o.

98%

Institut environmentálních služeb, a.s.

VODOSPOL s.r.o.

100%

100%

1. SčV, a.s. SOLUTIONS AND SERVICES, a.s.

100%

100 %

2%

RAVOS s. r. o.

Veolia Support Services Česká republika, a.s.

Poznámky: - Veolia Vedlejší produkty ČR, s.r.o. vstoupila do skupiny Veolia dne 1. května 2015 - VEOLIA VODA S.A. byla přejmenována na VEOLIA CENTRAL & EASTERN EUROPE (červen 2015) - VODÁRNA PLZEŇ a.s. opustila skupinu Veolia k 31. prosinci 2015

Schéma ovládacích vztahů

VEOLIA ENVIRONNEMENT

Příloha č. 3 ke Zprávě o vztazích společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. mezi ovládající osobou a osobou ovládanou a mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby) 99,95 %

VEOLIA ENERGIE INTERNATIONAL 100 %

Veolia Energia Slovensko, a.s. Veolia Energia Kráľovský Chlmec, s r.o.

80 %

100 %

75 %

100 %

80 %

100 %

Veolia Energia Poprad, a.s. Veolia Energia Senec, a.s. 80 %

Veolia Energia Vráble, a.s. 75 %

Veolia Energia Brezno, a.s. Veolia Energia Podunajské Biskupice, s.r.o. Veolia Energia Lučenec, a.s. Biomass Energy Corporation, a.s.

100 %

65 %

50 %

59 % 60 %

100 %

100 %

100 %

Veolia Energia Východné Slovensko, s.r.o.

50 %

ENERGIA s.r.o. (v konkurzu)

C-Shop, spol. s r.o. C-bau, spol. s r.o. SLOVEO a.s. Veolia Energia Komfort Košice, a.s. Veolia Energia Žiar nad Hronom, s.r.o. RBS – Roľnícka spoločnosť Brodské, s.r.o. Veolia Utilities Žiar nad Hronom, a.s.

45


5. Zpráva auditora

46

47


48


Tato výroční zpráva byla realizována vedením společnosti Veolia Energie Mariánské Lázně a útvarem pro komunikaci společnosti Veolia Energie ČR. Maketa: Veolia, Veolia Environnement. Fotografie: archiv skupiny Veolia. Koncepce a realizace výroční zprávy: útvar pro komunikaci společnosti Veolia Energie ČR ve spolupráci s Agenturou API.

50

Sídlo společnosti: Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o. Nádražní náměstí 294 Úšovice 353 01 Mariánské Lázně Zákaznická linka 800 800 860 www.veoliaenergie.cz

Výroční zpráva sestavena dne 1. dubna 2016.

Realizace a tisk: Agentura API s.r.o.

Výroční zpráva. Veolia Energie Mariánské Lázně, s.r.o

Recommend Documents