Výroční zpráva 2015
Tělovýchovná zařízení města Tábora, s.r.o. Telefon 381 231 088
Václava Soumara 2300 Tábor, 39003, ČR
www.tzmt.cz
[email protected]
1
Výroční zpráva 2015 Zpracování: duben 2016 Zpracovali: Mgr. Jan Benda, MBA – jednatel společnosti Hana Tulisová – ekonom společnosti Výroční zpráva projednána dozorčí radou: 2. 5. 2016
2
Obsah I. Úvod ............................................................................................................................................................ 4 Základní údaje společnosti .................................................................................................................................... 4 Předmět podnikání: .............................................................................................................................................. 4 Předmět činnosti .................................................................................................................................................. 4 Orgány společnosti ............................................................................................................................................... 4 Organizační struktura společnosti TZMT platná od 01.01.2016........................................................................ 5 II. Textová část ................................................................................................................................................. 6 Dotace města a podíl na HV společnosti ................................................................................................................. 6 Náklady a výnosy.................................................................................................................................................. 7 Náklady 2015 .............................................................................................................................................................. 7 Výnosy 2015.............................................................................................................................................................. 10 III. Tabulková část : ..................................................................................................................................... 11 Výkaz zisků a ztrát .............................................................................................................................................. 11 Rozvaha ............................................................................................................................................................. 13 Příloha účetní závěrky v plném znění : ............................................................................................................ 17 Obecné údaje .................................................................................................................................................. 18 1. Popis účetní jednotky ...................................................................................................................................... 18 2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech ..................................................... 18 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady ....................................................................................................... 18 4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění orgánům společnosti ................................................................................ 18 Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování ........................................................ 19 1. Způsob ocenění majetku ....................................................................................................................................... 19 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny.................................................................................................... 19 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování............................................................................................... 19 4. Opravné položky k majetku .................................................................................................................................. 19 5. Odpisování ............................................................................................................................................................ 19 6. Přepočet cizích měn na českou měnu................................................................................................................... 20 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou .................................................. 20 Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát ............................................................................................... 20 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti ...................................................... 20 2. Významné události po datu účetní závěrky .......................................................................................................... 20 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku ................................................................................... 20 4. Vlastní kapitál........................................................................................................................................................ 21 5. Pohledávky a závazky ............................................................................................................................................ 22 6. Rezervy.................................................................................................................................................................. 22 IV.
Návrh na rozdělení zisku nebo úhradu ztráty: .............................................................................................. 23
V.
Zpráva Dozorčí rady za rok 2015 .................................................................................................................. 24
VI.
Vyjádření auditorky k vedení účetnictví .............................................................................................. 25
VII. Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami.......................................................................................... 27 1. Podrobný popis propojených osob ................................................................................................................... 27 2. Právní vztahy mezi propojenými osobami ......................................................................................................... 28 3. Transakce mezi propojenými osobami - plnění .................................................................................................. 28 4. Transakce mezi propojenými osobami - protiplnění ........................................................................................... 29 VIII. Závěr : ................................................................................................................................................... 29 Krátkodobé cíle - rok 2016 .................................................................................................................................. 29 Střednědobé cíle 2016-2020 ............................................................................................................................... 30
3
I. Úvod Základní údaje společnosti Tělovýchovná zařízení města Tábora s.r.o.,V. Soumara 2300 , 390 03 Tábor zapsána ke dni 22.12.1997 v obchodním rejstříku vedeného Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl C, vložka 7622. IČO : 25171127 , DIČ : CZ25171127 Předmět podnikání: Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Prodej kvasného lihu, konzumního lihu a lihovin Předmět činnosti Provozování sportovních zařízení, zejména zimního stadionu, plaveckého bazénu a tělocvičen Poskytování prostor k organizované i individuální rekreaci, tělovýchovné, sportovní i kulturní činnosti a poskytování služeb s tím spojených organizacím, veřejnosti i soukromým osobám Pronájem nebytových prostor určených k podnikatelské činnosti Základní kapitál společnosti : 25 300 000, - Kč Orgány společnosti Valná hromada: Rada města Tábora Dozorčí rada společnosti: Do 12.1.2015
Mgr. Zuzana Pečmanová – předsedkyně DR Mgr. Petr Trieb – člen DR Mgr. Jirí Strážnický – člen DR Miroslav Smetana – člen DR Václav Ebert – člen DR
Od 13.1.2015
Ing. JAN BABOR – předseda DR Bc. JAROSLAV DRDA – člen DR VÁCLAV EBERT – člen DR Bc. RADOSLAV KACEROVSKÝ – člen DR ŠTĚPÁN KADILÁK – člen DR TOMÁŠ MRÁZ – člen DR Ing. PETR KRŮČEK – člen DR
Statutární orgán: jednatel společnosti do 30.09.2015: RNDr. Michal Véle jednatel společnosti od 01.10.2015: Mgr. JAN BENDA, MBA
4
Organizační struktura společnosti TZMT platná od 01.01.2016 Organizační struktura TZMT Valná hromada Rada města Tábora
Dozorčí rada jednatel společnosti (1) Sekretařka/pomocná účetní (1) Ekonomicko provozní pracovník (1) Ekonom (1)
Provozně tech. vedoucí (1)
Vedoucí Zimní stadion (1)
Pokladní, uklizečka, šatnářka Provozní technik, dispečer
Vedoucí Plavecký stadion (1)
( 4) (2 )
Pokladní, uklizečka, plavčík Pokladní, uklízečka, šatnářka Provozní technik, dispečer
Vedoucí fotbalová hřiště a sport haly (1) (6) (3) (2)
Provozní technik dispečer (3)
Ved. areál Komora a dětské centrum (1)
Provozní technik, dispečer ( 2 ) Pokladní, uklizečka, plavčík ( 2 ) Pokladní, uklízečka, šatnářka ( 2 )
Vedoucí kino (1)
Provozní technik, promítač Pokladní, uklízečka, šatnářka
(1) (3)
K 31.12.2015 je na hlavní pracovní poměr zaměstnáno 42 stálých zaměstnanců. V exponovaných sezonách léto/zima společnost využívá pracovníky na dohodu do max. počtu 10ti. Počet stálých zaměstnanců k 1.1.2016 byl oproti předchozímu roku zredukován o 3 a TZMT plánuje 1 pracovní místo obsadit. Tabulka č. 1 Seznam provozů TZMT 010 Správa TZMT 021 Zimní stadion + hotel 031 Plavecký stadion 032 FitPark 033 Kuželna Viktoria 034 Dětské centrum Hanojská 035 Tenisové kurty u ZS 036 Sklad Leskovická 041 Hřiště Sídliště nad Lužnicí 042 Sportovní hala Kvapilova 043 Fotbalový stad. Svépomoc 044 Fotbalový stad. Viktorie 045 Stadion Míru 046 Jordánská sluneční pláž 047 Areál Komora 023 Kino Svět
Graf č. 1
Jak je z grafu č. 1 patrné, že počet zaměstnanců se za posledních 16 let ustálil na přibližně 40 lidech, ovšem počet provozů se od založení firmy vzrostl na 5 násobek. V rámci personálního auditu, který byl proveden ke konci roku 2015 bylo zjištěno, že případné úspory na straně zaměstnanců nejsou v nejbližší době reálné. V rámci zlepšení péče o jednotlivá střediska byla provedena organizační změna a sice ustanoveni vedoucí jednotlivých středisek. Jedná se o přidělení funkce na rámec výkonu dosavadní pozice. Nedošlo tedy k nárůstu zaměstnanců. Cílem tohoto kroku je rozdělení odpovědností a pravomocí při správě jednotlivých středisek a následná optimalizace spotřeby nákladů, plánování oprav, řízení směn atp.
5
II. Textová část Hlavním příjmem společnosti TZMT, s.r.o. je dotace do hospodářského výsledku společnosti města poskytovaná městem Tábor. Od založení firmy do dnešních dnů se výše dotace každoročně mění. Dotace města a podíl na HV společnosti Níže uvedená tabulka č. 2 rekapituluje vývoj dotace ze strany města za 18 let existence společnosti TZMT. Jak je patrné stále stoupá poměr dotace města vůči vlastní ekonomické činnosti společnosti. Toto je způsobeno zejména správou nových sportovišť, kde společnost realizuje jen velmi malé příjmy. Jedná se zejména o areál Komora, fitpark, hřiště nad Lužnicí. V těchto areálech je nejvyšším nákladem nájemné placené městu.
Tabulka č. 2 Výše dotací do HV
Roky Rok 1997 Rok 1998 Rok 1999 Rok 2000 Rok 2001 Rok 2002 Rok 2003 Rok 2004 Rok 2005 Rok 2006 Rok 2007 Rok 2008 Rok 2009 Rok 2010 Rok 2011 Rok 2012 Rok 2013 Rok 2014 Rok 2015
Dotace v tis. 9 980 10 569 13 420 15 008 14 475 11 850 13 888 17 251 18 587 19 972 22 782 22 070 23 780 25 465 24 648 28 635 30 926
Obrat v tis 14 780 20 753 20 508 23 534 28 080 26 737 30 951 35 680 36 157 38 936 41 708 40 301 42 295 44 254 45 574 48 789 51 833
Graf č. 2 a 3
Podíl dotace na výnosech
67,5% 50,9% 65,4% 63,8% 51,5% 44,3% 44,9% 48,3% 51,4% 51,3% 54,6% 54,8% 56,2% 57,5% 54,1% 58,7% 59,7% 30 920 51 039 60,6% 33 550 52 753 63,6%
Tabulka č. 2 ukazuje, že podíl města na provozu sportovních zařízení je stále větší. Což by naznačovalo zhoršování ekonomické výkonosti na straně TZMT. Do celkového hospodaření ale vstupuje několik faktorů, které výrazně ovlivňují výkonost společnosti: 1)
Nájemné placené městu
Graf č. 3
Výše nájemného je dána nájemní smlouvou s městem Tábor, která určuje jak výši nájmu, tak definuje valorizaci nájemného. Graf č. 4 ukazuje náklady na nájemné v letech 1998-2015. V roce 2015 narostlo díky nájemnému za areál Komora.
6
2) Regulace cen vstupného Město Tábor výrazně přispívá formou dotací na provoz zařízení proto, aby jejich využívání bylo pro občany co možná nejdostupnější. Vstupné na jednotlivá sportoviště téměř nezohledňuje růst spotřebitelských cen a inflaci. Avšak ostatní náklady energie, mzdové náklady rostly dle cen trhu. 3)
Společnost TZMT, s.r.o. i přes regulované ceny nedokáže v současnosti plně využít svůj tržní potenciál. Toto je oblast, ve které vedení společnosti vidí prostor ke zlepšení v následujících letech.
Ve všech výše uvedených oblastech jsou potenciální příležitosti pro TZMT ke zlepšení. Další možnosti jak zlepšit ekonomiku společnosti jsou uvedeny v závěru. Náklady a výnosy Náklady a výnosy jsou uvedeny položkově v sekci 4. tabulková část. Celkový přehled je uveden níže Náklady 2015 Tabula č. 4 Druh náklady 50 - Spotřebované nákupy 51 – Služby 52 – Osobní náklady 53 – Daně a poplatky 54 – Jiné provozní náklady 55 – Odpisy, rezervy, opravné položky v provozní oblasti 56 – Finanční náklady 57 – Rezervy a opravné položky finančních nákladů 58 – Mimořádné náklady 59 – Daně z příjmů a převodové účty
Graf č. 4 Náklady v tis. Kč 18 922 15 989 15 316 20 275 2 258 26 0 0 0
Komentáře k nejvyšším položkám Skupina 50 – Spotřebované nákupy obsahují spotřebu energií, PHM, technického materiálu, náhradních dílů, kancelářských potřeb, chemických látek. Nejvyšší část 15.284tis Kč tvoří spotřeba energií a vody. Skupina 51 – obsahuje nájemné, opravy majetku vlastního a najatého, služby práce nevýrobní povahy, stočné, různé provozní výdaje. Nejvyšší část nákladů této skupiny tvoří nájemné placené 5.278tis Kč a opravy najatého majetku 3.275 Kč. Skupina 52 – Osobní náklady obsahují mzdy a odvody sociálního a zdravotního pojištění Skupina 55 – Odpisy dlouhodobého majetku jsou tvořeny především z technického zhodnocení najatého majetku, největší částku odpisu tvoří odpis TZ hlavní střechy Zimního stadionu v r. 2005 ( odpisovat se bude do roku 2055 ). Ostatním odpisovaným majetkem jsou časomíry, cílová kamera, středotlaké UV lampy, LED obrazovka, minirolba, malotraktory a podobný majetek potřebný k provozování sportovišť. Rezervy, opravné položky v provozní oblasti účetní jednotka nepoužila v r. 2015
7
Investice a výběrová řízení 2015 V roce 2015 byla vypsána následující výběrová řízení: TĚLOVÝCHOVNÁ ZAŘÍZENÍ MĚSTA TÁBORA s.r.o.
"PŘEHLED ZADANÝCH VEŘEJNÝCH ZAKÁZEK ZA ROK 2015" PŘEDMĚT
DATUM ZADÁNÍ
ZÁJEMCI
2.2.2015 HALBERŠTÁT servis, s.r.o.
1
Dodávka pokladního a vstupenkovéh o systému
2
EPS
3
agentura práce
4
Dostavba tenisového areálu před zimním stadionem v Táboře
5
Opakovaná výzvadostavba tenisového areálu před zimním stadionem v Táboře
6
IVAR a.s.
Železná 366 390 02 Tábor K.Kovařovice 1315/1, 370 07 České Budějovice
21.4.2015
18.6.2015 SWIETELSKY Stavební s.r.o. ACG-Real s.r.o.
Dodávka stroje 18.11.2015 Einar Bareš /rolby/ na Synergy Solution Ostrava úpravu ledové První chráněná dílna s.r.o. plochy Chráněná dílny TiRO Blansko, s.r.o.
HALBERŠTÁT servis s.r.o.
Veřejná zakázka malého rozsahu /zrušeno
žádný zájemce
Veřejná zakázka malého rozsahu/ zrušeno
150kč/hod
Veřejná zakázka malého rozsahu
Kučera STAVITELSTVÍ
2.220 799 Kč
zrušeno RMT dne 18.5.2015
ACG-Real s.r.o.
1.733 272 Kč
schváleno jednatelem spol. a RMT dne 15.6.2015
Belgická 681/5, 120 00 Praha 2
ROMAN KUČERA STAVITELSTVÍ
DAICH Spol. s r.o.
SCHVÁLENO (ZRUŠENO)
Brněnská 306, Hradec Králové 9, 500 09
DAICH Spol. s r.o.
ROMAN KUČERA STAVITELSTVÍ
CENA BEZ DPH
Bílkova 127, 290 01 Poděbrady - Kluk
6.2.2015
1.4.2015 VIKYS CZ s.r.o.
VYBRANÝ SUBJEKT
K.Kovařovice 1315/1, 370 07 České Budějovice
Železná 366 390 02 Tábor Pražská tř. 495, 370 04 České Budějovice Kosova 2894, 390 02 Tábor
Široká 100, 250 70 Panenské Břežany
schváleno RMT dne 4.1.2016 a
Vřesinská 2371, 708 00 Ostrava - Poruba Raisova 769/9, 400 03 Ústí nad Labem Havlíčkova 517/2, 678 01 Blansko
8
TZMT dělí náklady na jednotlivá střediska a sleduje plnění finančního plánu v jednotlivých střediscích.
Tabulka č. 5 – skutečnost v porovnání s plánem
9
Tabula č. 5 Výnosy 2015 Výnosy
Výnosy v tis. Kč
Tržby za pron. sportovišť Tržby ze sport. a kult. zařízení Tržby za ubytování
7 038
Tržby za pronájem NP Tržby za ost. tržby a přefakturace Tržby za zboží
1 769
Dotace
6 194 274 3 092 836 33 550
Komentář k výnosům Nejvyšším příjmem do rozpočtu TZMT je dotace města na provoz tělovýchovných zařízení a kina. Tržby za pronájem sportovišť zahrnují organizace či skupiny, které si pronajímají jednotlivá sportoviště nebo jejich části. Nejvyšší podíl na tržbách pronájmu je zimní stadion a plavecký bazén Tržby ze sport. a kult. zařízení zahrnují vstupné na sportoviště. Nevyšší část tvoří tržby plaveckého bazénu a kina. Tržby za ubytování jsou tržby hotelu na zimním stadionu. V současnosti byla dokončena rekonstrukce a na tomto provozu je předpokládaný nárůst tržeb. Tržby za pronájem nebytových prostorů - zde se TZMT snaží využívat prostor ve svých zařízeních, která lze podnajmout dalším subjektům. V současnosti je většina prostor podnajata. V některých se upravují a připravují další části na podnájem. V roce 2015 byly podnajaty další prostory na zimním stadionu. Provozovna pro Laser Game, Centrum hokejové přípravy a tenisové kurty. Tržby za ost. tržby a přefakturace obsahují příjmy z pronájmu prostor skupinám, kdy je vzájemné vypřádání dotací sportovcům ze strany města a pronájem prostor na sportovištích TZMT řešen vzájemným zápočtem.
10
III. Tabulková část : Výkaz zisků a ztrát
11
12
Rozvaha
13
14
15
Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty: Rozvahový den: Datum sestavení účetní závěrky:
31.prosinec 2015 20.březen 2016
K datu uzávěrky je mimo rozvahu evidováno ve společnosti technické zhodnocení majetku města pořízeného z investiční dotace od zřizovatele v hodnotě vyšší jak 89 mil. Kč bez DPH. Účetní jednotka uvádí doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty v Příloze k účetní závěrce k 31.12.2015.
16
Příloha účetní závěrky v plném znění : Příloha je zpracována v souladu s Vyhláškou 500/2002 Sb. ve znění pozdějších předpisů, kterými se stanoví obsah účetní závěrky pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak. Příloha je zpracována za účetní období počínající dnem 1. ledna 2015 a končící dnem 31. prosince 2015. Obsah přílohy
Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky 2. Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech 3. Zaměstnanci společnosti, osobní náklady 4. Poskytnutá peněžitá či jiná plnění orgánům společnosti Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování 1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby 1.2. Ocenění hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku vytvořeného vlastní činností 1.3. Ocenění cenných papírů a majetkových účastí 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat 2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny 3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování 4. Opravné položky k majetku 5. Odpisování 6. Přepočet cizích měn na českou měnu 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisku a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období 1.2. Dlouhodobé bankovní úvěry Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely 2. Významné události po datu účetní závěrky 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1. Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku 3.2. Hlavní skupiny dlouhodobého nehmotného majetku 3.3. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu 3.4. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze 3.5. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem 3.6. Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním hodnocením 3.7. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti 4. Vlastní kapitál Použití zisků, resp. úhrady ztrát Základní kapitál 5. Pohledávky a závazky 5.1. Pohledávky 5.2. Závazky 5.3. Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině 5.4. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva 5.5. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze 6. Rezervy 7. Výnosy z běžné činnosti
17
Obecné údaje 1. Popis účetní jednotky Obchodní firma : Sídlo:
Tělovýchovná zařízení města Tábora s. r. o. V. Soumara 2300, 390 03 Tábor
Právní forma:
společnost s ručením omezeným
IČ: 25171127
Rozhodující předmět činnosti: provozování tělovýchovných zařízení a zařízení sloužících k regeneraci a rekondici Datum vzniku společnosti: zapsána ke dni 22.12.1997 v obchodním rejstříku vedeného Krajským soudem v Českých Budějovicích oddíl C, vložka 7622 Společníci:
Město Tábor ( IČ: 00253014 ) vklad
25 300 000,-- Kč 100% splacen
Členové statutárních a dozorčích orgánů k rozvahovému dni: Statutární orgán : jednatel společnosti od 01.10.2015: Mgr. JAN BENDA, MBA jednatel společnosti do 30.09.2015: RNDr. Michal Véle (odvolán valnou hromadou ) Členové dozorčí rady Od 13.01.2015
Ing. JAN BABOR – předseda DR Bc. JAROSLAV DRDA – člen DR VÁCLAV EBERT – člen DR Bc. RADOSLAV KACEROVSKÝ – člen DR ŠTĚPÁN KADILÁK – člen DR TOMÁŠ MRÁZ – člen DR Ing. PETR KRŮČEK – člen DR Do 12.01.2015 ( odvoláni Radou města Tábora ) Mgr. Zuzana Pečmanová – předsedkyně DR Mgr. Petr Trieb – člen DR Mgr. Jirí Strážnický – člen DR Miroslav Smetana – člen DR Václav Ebert – člen DR 2.
Majetková či smluvní spoluúčast účetní jednotky v jiných společnostech Společnost nemá majetkovou ani smluvní spoluúčast v jiných společnostech
3.
Zaměstnanci společnosti, osobní náklady Zaměstnanci celkem Předchozí účetní období
Sledované účetní období
4.
Z toho řídících pracovníků Předchozí účetní období
Sledované účetní období
Průměrný počet zaměstnanců
44
45
3
4
Osobní náklady ( v tisících Kč )
15.199
16.031
1.823
1.936
Poskytnutá peněžitá či jiná plnění orgánům společnosti
Půjčky, úvěry, záruky, připojištění, bezplatné užívání os. auta ani jiná naturální plnění stávajícím ani bývalým členům orgánů společnost neposkytuje. 18
Používané účetní metody, obecné účetní zásady a způsoby oceňování Předkládaná účetní závěrka společnosti byla zpracována na základě zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví .
1. Způsob ocenění majetku 1.1. Zásoby Účtování zásob je prováděno způsobem B evidence zásob. Oceňování nakupovaných zásob je prováděno ve skutečných pořizovacích cenách zahrnujících cenu pořízení. 1.2. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku z vlastní činnosti Žádný DHM a DNM vytvořený vlastní činností společnost nemá. 1.3. Ocenění cenných papírů a podílů Ve sledovaném účetním období společnost nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti. Účetní jednotka nevydává akcie, nemá vyměnitelné dluhopisy. 1.4. Ocenění příchovků a přírůstků zvířat Ve sledovaném účetním období společnost nevlastnila zvířata
2. Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční pořizovací cena u majetku pořízeného společností v průběhu sledovaného účetního období nebyla použita
3. Změny oceňování, odpisování a postupů účtování Ve sledovaném účetním období nedošlo v účetní jednotce k žádným změnám v oceňování, odpisování a postupech účtování.
4. Opravné položky k majetku Ve sledovaném účetním období nebyly vytvářeny žádné opravné položky k majetku společnosti
5. Odpisování Odpisový plán účetních odpisů dlouhodobého hmotného majetku účetní jednotka sestavila v interním předpisu tak, že za základ vzala metody používané při vyčíslování daňových odpisů, účetní a daňové odpisy se rovnají. Systém odpisování drobného majetku: Drobným hmotným majetkem rozumíme majetek hmotné movité povahy s dobou použití delší než 1 rok a v ocenění od 5 000 do 40 000 Kč. Pokud částka ocenění pořizovaného majetku je nižší než 5 000 Kč, účetní jednotka sama zvolí, zda je vhodné tento majetek zapsat do evidence drobného majetku dle jeho významnosti a povahy. a poté zvolí možnost daňově jej odepsat během 2 let. Drobným nehmotným majetkem rozumíme majetek nehmotné povahy s dobou použití delší než 1 rok a v ocenění od 5 000 do 60 000 Kč. Pokud částka ocenění pořizovaného majetku je nižší než 5 000 Kč, účetní jednotka sama zvolí, zda je vhodné tento majetek zapsat do evidence drobného majetku dle jeho významnosti a povahy.
19
6. Přepočet cizích měn na českou měnu Ve sledovaném období společnost nepracovala s údaji v cizí měně . 7. Stanovení reálné hodnoty majetku a závazků oceňovaných reálnou hodnotou Ve sledovaném období společnost nepoužila ocenění reálnou hodnotou. Doplňující údaje k Rozvaze a k Výkazu zisků a ztrát 1. Položky významné pro hodnocení majetkové a finanční situace společnosti 1.1. Doměrky daně z příjmů za minulá účetní období Ve sledovaném období společnost neevidovala žádné doměrky daně. 1.2. Rozpis odloženého daňového závazku nebo pohledávky – odložená daň Odložení daňového závazku v průběhu sledovaného účetního období nebylo společností použito. 1.3. Dlouhodobé bankovní úvěry Žádné bankovní úvěry ve sledovaném období nebyly společností použity. 1.4. Rozpis přijatých dotací na investiční a provozní účely v roce 2015 Suma (v tisících Kč)
Důvod dotace
Poskytovatel
dotace do hospod. výsledku
Město Tábor, OŠMaT
32.400
dotace do hospod. výsledku kina
Město Tábor, KaCR
1.150
dotace investiční
Město Tábor, OŠMaT
2.400
dotace investiční
Město Tábor, KaCR
X
pracovní místo pro uchazeče o zaměstnání
Úřad práce Tábor
X
2. Významné události po datu účetní závěrky Rozvahový den:
31.prosinec 2015
Datum sestavení účetní závěrky:
20. března 2016
V účetní jednotce nedošlo k žádným významným událostem od rozvahového dne do data sestavení účetní závěrky. 3. Doplňující informace o hmotném a nehmotném majetku 3.1. Hlavní skupiny dlouhodobého hmotného majetku Pořizovací cena
Oprávky
Zůstatková cena
( v tisících Kč )
( v tisících Kč )
( v tisících Kč )
běžné období
minulé období
298
298
0
Stavby
21.745
21.745
Samost. movité věci
14.390
Nedokončený DHM
2.124
Skupina majetku Pozemky
běžné období
minulé období
0
298
298
3.176
3.176
18.569
18.569
13.821
11.618
9.361
2.772
4.461
3.215
0
0
2.124
3.215
běžné období
minulé období
20
3.2. Dlouhodobý nehmotný majetek
Skupina majetku
Pořizovací cena
Oprávky
Zůstatková cena
( v tisících Kč )
( v tisících Kč )
( v tisících Kč )
běžné období
minulé období
běžné období
minulé období
běžné období
minulé období
418
438
418
262
0
156
Software
3.3. Dlouhodobý hmotný majetek pořízený formou finančního pronájmu Žádné finanční pronájmy majetku ve sledovaném období nebyly společností využity. 3.4. Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze Běžné období Název majetku
Minulé období
pořizovací cena bez DPH
Technické zhodnocení pronajatého majetku pořízené z investiční dotace
pořizovací cena bez DPH
89.342.695,50 Kč
87.742.695,50 Kč
3.5. Rozpis hmotného majetku zatíženého zástavním právem Ve sledovaném období společnost neměla žádný majetek zatížený zástavním právem. 3.6. Přehled majetku s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením Ve sledovaném období společnost neměla vlastní majetek s výrazně rozdílným tržním a účetním ohodnocením. 3.7. Dlouhodobé majetkové cenné papíry a majetkové účasti Ve sledovaném účetním období společnost nevlastnila cenné papíry a majetkové účasti. Účetní jednotka nevydává akcie, nemá vyměnitelné dluhopisy. 4. Vlastní kapitál 4.1. Použití zisků, resp. úhrady ztrát Způsob rozdělení zisku předcházejících účetních období: Společnost v žádném z předcházejících účetních obdobích nedosáhla zisku. 4.2. Základní kapitál Město Tábor ( IČ: 00253014 )
vklad 25.300.000,-- Kč
100% splacen
21
5. Pohledávky a závazky 5.1. Pohledávky Sledované období
Předchozí období
Z obchodního Ostatní styku ( v tisících Kč ) ( v tisících Kč )
Z obchodního Ostatní styku ( v tisících Kč ) ( v tisících Kč )
878
926
1.209
1.139
5.2. Závazky Sledované období
Minulé období
Z obchodního Ostatní styku ( v tisících Kč ) ( v tisících Kč )
Z obchodního Ostatní styku ( v tisících Kč ) ( v tisících Kč )
335*
1.872**
1.810
3.334
*Oproti loňskému roku došlo ke snížení závazků z obchodního styku o cca 1475tis. neboť koncem roku 2015 neprobíhaly žádné mimořádné dodávky prací a služeb ( v XII/ 2014 se v kině promítaly atraktivní tituly ), proběhly zahajovací práce na akci Tenisové kurty před ZS, atp. se splatností na fakturách v lednu 2015 ). **V roce 2014 jsme obdrželi investiční dotaci na akci Tenisové kurty před ZS 1600tis.Kč zúčtovatelnou až k 31.10.2015 5.3. Údaje o pohledávkách a závazcích k podnikům ve skupině Pohledávky k podnikům ve skupině společnost neeviduje. Závazky k podnikům ve skupině společnost neeviduje. 5.4. Údaje o pohledávkách a závazcích z titulu uplatnění zástavního a zajišťovacího práva Pohledávky kryté zástavním právem, závazky kryté zástavním právem ani další sledované závazky (peněžní i nepeněžní) společnost nemá. 5.5. Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze Závazky nesledované v účetnictví a neuvedené v rozvaze společnost nemá. 5.6. Další významné potencionální ztráty, na které nebyla v účetnictví tvořena rezerva Žádné nejisté skutečnosti nebo negativně ovlivňující faktory společnost nepředpokládá. 6. Rezervy Ve sledovaném období společnost netvořila žádné zákonné rezervy na opravu majetku.
22
7. Výnosy z běžné činnosti Sledované období ( v tisících Kč )
Minulé období ( v tisících Kč )
Tuzemsko
Tuzemsko
Zahraničí
pozn.:
Zahraničí
pozn.:
Tržby za prodej zboží
836
0
x
1.229
0
x
Tržby z prodeje služeb
18.317
0
x
18.819
0
x
50
0
x
72
0
x
19.203
0
x
20.120
0
x
Ostatní výnosy Celkem
IV. Návrh na rozdělení zisku nebo úhradu ztráty: Rada města Tábora v působnosti valné hromady společnosti Tělovýchovná zařízení města Tábora s.r.o. schvaluje vykázaný účetní hospodářský výsledek za rok 2015 1) Ztrátu ve výši -52.297,66 Kč . 2) Ztráta účetní jednotky za rok 2015 bude převedena do dalšího účetního období. 3) Společnost Tělovýchovná zařízení města Tábora s.r.o. je již od vzniku v r. 1997 dotována zřizovatelem. Ve schvalovacím řízení bylo dosud vždy rozhodnuto ztrátu převést do neuhrazené ztráty minulých let. RMT schvaluje uhradit nahromaděné ztráty let minulých snížením základního kapitálu společnosti.
23
V. Zpráva Dozorčí rady za rok 2015
24
VI. Vyjádření k vedení účetnictví
25
26
VII. Zprávy o vztazích mezi propojenými osobami Zpráva o vztazích podle § 82, odst. (1) zákona č. 90/2012 Sb.,o obchodních korporacích, ve znění pozdějších předpisů. Údaje zprávy vycházejí z účetních písemností účetní jednotky (účetní doklady, účetní knihy a ostatní účetní písemnosti) a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici. Zpráva je zpracována za účetní období začínající dnem 1. ledna 2015 a končící dnem 31. prosince 2015. Obsah zprávy : 1. 1.1. 1.2. 2. 3. 3.1. 3.2. 3.3. 4. 4.1. 4.2. 4.3. 5.
Podrobný popis propojených osob Základní údaje o účetní jednotce Organizační struktura koncernu Právní vztahy mezi propojenými osobami Transakce mezi propojenými osobami - plnění Prodej Krátkodobé pohledávky Dlouhodobé pohledávky Transakce mezi propojenými osobami – protiplnění Nákup Krátkodobé závazky Dlouhodobé závazky Ostatní transakce
1. Podrobný popis propojených osob ZÁKLADNÍ ÚDAJE O ÚČETNÍ JEDNOTCE Obchodní firma: Tělovýchovná zařízení města Tábora s.r.o. Sídlo: V.Soumara 2300 , 390 03 Tábor Právní forma: společnost s ručením omezeným IČO: 25 17 11 27 Rozhodující předmět činnosti: provozování tělovýchovných zařízení a zařízení sloužících k regeneraci a rekondici Datum vzniku společnosti: 22.prosince 1997 1.2. ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Mateřské společnosti : Obchodní firma: Město Tábor ( IČ: 00253014 ) Sídlo: Tábor, Žižkov nám. Podíl v účetní jednotce : 100% Sesterské společnosti : 1. Obchodní firma: BYTES Tábor s.r.o. ( IČ: 62502573 ) Sídlo: kpt. Jaroše 2418, 390 03 Tábor - Klokoty Podíl v účetní jednotce : TZMT nemá podíl 2. Obchodní firma: Sídlo:
Technické služby Tábor s.r.o. ( IČ: 62502565 ) kpt. Jaroše 2418, 39003 Tábor
Podíl v účetní jednotce : TZMT nemá podíl
27
3. Obchodní firma: Sídlo:
Správa lesů města Tábora, společnost s ručením omezeným ( IČ: 62502646 ) Čápův dvůr 2712, 39005 Tábor
Podíl v účetní jednotce : TZMT nemá podíl Dceřiné společnosti : TZMT nemá podíl 2. Právní vztahy mezi propojenými osobami Společnost uzavřela následující druhy smluv s propojenými osobami : a) Město Tábor ( IČ: 00253014 ) Nájemní smlouvy vč. dodatků , provozování sportovní a kulturní činnosti v roce 2015 v celkovém objemu 4.992tis. Kč . Dotační smlouva OŠMaT , dotace do hospodářského výsledku v roce 2015 v celkovém objemu 32.400tis.Kč, dotace investiční v roce 2015v celkovém objemu 2.400tis. Kč. Dotační smlouva OKCaR , dotace do hospodářského výsledku kina Svět v roce 2015 v celkovém objemu 1.150tis.Kč. Vedení společnosti prohlašuje, že výše uvedené smlouvy byly uzavřeny na základě požadavků ovládající mateřské společnosti a za běžných obchodních podmínek. Z těchto smluv nevznikla ovládané společnosti žádná újma. b) Technické služby Tábor s.r.o. ( IČ: 62502565 ) Na základě objednávek nám společnost například zajišťuje a provádí práce mechanizací a to v roce 2015 v celkovém objemu 15 tisíc Kč. c) BYTES Tábor s.r.o. ( IČ: 62502573 ) Služby poskytované touto sesterskou společností jsme v roce 2015 nevyužili. d) Správa lesů města Tábora, společnost s ručením omezeným ( IČ: 62502646 ) Služby poskytované touto sesterskou společností jsme v roce 2015 nevyužili. 3. Transakce mezi propojenými osobami - plnění 3.1. PRODEJ Společnost uskutečnila v běžném účetním období tyto obchodní transakce mezi propojenými osobami: a) Město Tábor ( IČ: 00253014 ) Na základě objednávek u nás mateřská společnost v roce 2015 nakoupila a zaplatila námi poskytované služby v celkovém objemu 67 tisíc Kč. b) Technické služby Tábor s.r.o. ( IČ: 62502565 ) Tato naše sesterská společnost naše služby v roce 2015 nevyužila. c) BYTES Tábor s.r.o. ( IČ: 62502573 ) Tato naše sesterská společnost naše služby v roce 2015 nevyužila. d) Správa lesů města Tábora, společnost s ručením omezeným ( IČ: 62502646 ) Tato naše sesterská společnost naše služby v roce 2015 nevyužila. 3.2. KRÁTKODOBÉ POHLEDÁVKY Z výše uvedených transakcí nemá společnost žádné krátkodobé pohledávky za propojenými osobami k poslednímu dni účetního období. 3.3. DLOUHODOBÉ POHLEDÁVKY Společnost nemá žádné dlouhodobé pohledávky za propojenými osobami k poslednímu dni účetního období.
28
4. Transakce mezi propojenými osobami - protiplnění 4.1.NÁKUP Společnost nenakupuje výrobky, zboží a služby od propojených osob v rámci své běžné činnosti protiplněním. 4.2. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY Společnost nemá žádné krátkodobé závazky za propojenými osobami k poslednímu dni účetního období. 4.3. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Společnost nemá žádné dlouhodobé závazky za propojenými osobami k poslednímu dni účetního období 5. Ostatní transakce Opravy a technické zhodnocení, které provádí společnost z poskytnutých investičních. K datu uzávěrky je mimo rozvahu evidováno v TZMT s.r.o. technické zhodnocení spravovaného majetku města a nákup majetku z investiční dotace v hodnotě Kč 89.342.695,50 Kč bez DPH. Vedení společnosti prohlašuje, že veškeré transakce s propojenými osobami byly uskutečněny za běžných obchodních podmínek.
VIII. Závěr : Na závěr této výroční zprávy TZMT, s.r.o. prezentuje cíle na nadcházející roky. Krátkodobé cíle - rok 2016 Mezi hlavní cíle pro rok 2016 patří stabilizace nové organizační struktury a hledání rezerv jednotlivých zařízení. Náklady: 1) Energie - TZMT se zaměří v návaznosti na energetický audit na úspory energií. Mezi nejvýznamnějšími lze jmenovat: a. Možnosti rekuperace tepla z odpadních vod plaveckého bazénu b. Instalací vlastního transformátoru VN/NN na plaveckém stadionu c. Zprovoznění tepelného čerpadla na zimním stadionu d. Využívání odpadních vody sněžné jámy na zimním stadionu 2) Investice – hlavní plánovanou investicí je přestavba areálu Mír, který by v nové podobě měl nabídnout výrazně vyšší užitnou hodnotu ve smyslu 2 sportovišť – hala pro sálové sporty a atletický krytý tunel. Další investice, které TZMT plánuje v rámci roku 2016 sledují návratnost, prospěch zařízení a přínosu pro uživatele. Z významnějších lze jmenovat: - instalace automatické závlahy fotbalového hřiště, která mimo jiné uspoří 40% vody a výrazně zlepší kvalitu zavlažování - dovybavení hotelu na zimním stadionu a následnou propagaci ubytování a vytížení ze strany sportovců - Nákup pokladního a vstupenkového systému pro zlepšení evidence tržeb a logistiky provozu jednotlivých zařízení. Výnosy: - Optimalizace řízení provozu ve smyslu využití sportovišť a zajišťování vytížení jednotlivých zařízení - Implementace nového pokladního a vstupenkového systému - Aktualizace ceníků - Zlepšení schopnosti vybírání nájemného a vstupného s ohledem na povinnost zavedení EET - Příprava možnosti pořádání akcí a nabídnutí volných kapacit – koncerty zimní stadion, akce Komora
29
Střednědobé cíle 2016-2020 Mezi střednědobé cíle patří - Postupné snižování spotřeby energií. Obnova stávajícího zařízení a zlepšování obsluhy - Snaha o získávání dotací na rekonstrukce, zateplení a rozšiřování sportovišť - Promítnutí růstu spotřebitelských cen do cen vstupného a pronájmu prostor a tím snižování dotace města - Snižování plánovaných dotací o 3% ročně vůči výhledu stanovenému městem Tábor - Zásadní rekonstrukce plaveckého bazénu v létě 2017 - Rekonstrukce kuželny na Viktorii v rámci roku 2018
30
