VÝROČNI ZPRAVA. STROJIRNY POLDI_ a s ZAROK2014 O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A O STAVU MAJETKU VČETNĚ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

STROJiRNY POLDI

~ ~

VÝROČNI ZPRAVA O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A O STAVU MAJETKU

ZAROK2014 VČETNĚ ROČNÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

STROJIRNY POLDI_ a„s„ Kladno - Dubí, Dubská 243, PSČ 272 03, IČ 276 61 440

STROJÍRNY POLDI, a.s.

Výroční

zpráva za rok 2014

Představenstvo společnosti STROJÍRNY POLDI, a.s., předkládá valné hromadě

včetně roční účetní závěrky

za období od 1. 1. 2014 do 31. 12. 2014

V

Kladně

Ing. člen

dne 12.

března

2015

P/ Jiří

Voda

člen

predstavenstva

predstavenstva

Obsah: Úvodní slovo předsedy představenstva Představení společnosti

-

Základní organizační struktura Výrobní program Jakost ve společnosti Personální údaje Ekonomický a finanční vývoj Výdaje na investice, opravy Porovnání vybraných ukazatelů roku 2014 s rokem 2013 Rozvaha a výkaz zisku a ztráty ve zkrácené verzi Doplňující údaje Výrok auditora Zpráva o vztazích

-

Příloha

-

-

-

Roční účetní závěrka

Strana?

3 4 5 6

8 9 10 10 10 12 13

STROJÍRNY POLDI, a.s .

Vážení

akcionáři,

vážení obchodní

Výroč n í

partneři,

zpráva za rok 2014

vážení kolegové,

rok 2014 byl v mnohém specifický. Společnost, zejména díky politické situaci, která v mnohém poznamenala globální trhy, byla postavena jak před nové výzvy, tak nutnost reagovat na momentální vývoj a rychle měnící se požadavky našich zákazníků . Z výše uvedeného důvodu nebyly zcela naplněny představy o úrovni tržeb společnosti , nicméně díky adekvátním a včasným opatřením v oblasti snižování nákladů , bylo dosaženo plánovaných hodnot hospodářského výsledku a EBITDY (provozní hospodářský výsledek+ odpisy). V průběhu roku 2014 se podařilo dále modernizovat strojní vybavení společnosti , což umožní jak efektivnější výrobu v budoucnu, tak zejména naplnění představ a požadavků našich zákazníků na dosažení vyššího stupně kvality. Dosažené výsledky roku 2014 upevňují naše přesvědčení , že STROJÍRNY POLDI , a.s.. pokračují na své cestě stát se významnějším a silnějším hráčem na mezinárodních trzích . Využívám této příležitosti , abych Vám znovu poděkoval za skvělou spolupráci.

Ing. Igor Fait předseda představenstva

Strana 3

STROJÍRNY POLDI, a.s.

Výroční

zpráva za rok 2014

Představení společnosti

Firma:

STROJIRNY POLDI , a.s.

IČ :

276 61 440

DIČ :

cz 276 61

Generální ředitel společnosti :

Ing. Vladimír

Kontaktní adresa:

Dubská 243, 272 03 Kladno - Dubí

Telefon:

312 247 445

Fax:

312 247 445

E-mail :

[email protected]

440 Trubač

http://www.strojpoldi.cz

Orgány společnosti Představenstvo předseda představenstva

Ing. Igor Fait

místopředseda představenstva

Ing. Vladimír Trubač

členové

Ing. Lubor Turza Mgr. Ing. Pavel

Boháček

Ing. Jiří Voda

Dozorčí

rada

člen

Ing. Libor Šparlinek

Po skončení roku až do dne zpracování žádné změny .

Základní údaje o

společnosti

Tržby za prodej vlast.

výrobků

výroční

zprávy nenastaly ve statutárních orgánech

za r. 2014

a služeb:

628 513 tis.

Základní kapitál:

50 000 tis .

Průměrný počet zaměstnanců :

399

Strana 4

Kč

Kč

Výroční

STROJÍRNY POLDI, a.s.

Základní organizační struktura STROJÍRNY POLDI, a.s. Platnost od 2.1.2015 Revize a

zpráva za rok 2014

VAW HROMAD4

PAEo5TA\IENSTVO

STROJIRNv a.a. 1f11-TNl>Oe

l

POl.Dt, K-

Schválil: Ing. Vladimir Trubač v.r.

_opolot,_U

•

--

DIVIZE HAi>EL.E

Zmoc:Mnoc-

Mltkn-

lfWKOŠ<Mllk

Pf')QeE

V~NAs~l

l

flodltol

' DIVIZEl r g - $ o r j

-

-Vjfolri I D lzMtupco lM) ZdoMlc Papet

I~..::-.=„ I

1 ~M0~ 1 lrG-~

I I Obd-.im~ ,.._ I ~-=~pco I lrg.Jíll-

PmFroHk

I

Vodoucl-ny

I

Vodoucl

JorollovKnlto

I

J

I

lrQMNnKocek

lng.JlftV-

I

Sel
k11T--

Obd-.i.-..pco

I

I "-P'o••*VI' I

I

I

tldrlby JoroolovŠIU

V-TOVo1 li.i -

I

Šl6phl<

I

Vodoucl-loto ....._,,,~

Vedení společnosti

Ing. Vladimír

Trubač

ředitel

pro finance

Ing. Jiří Voda

ředitel

pro strategii

Ing. Rudolf Černohorský

ředitel

pro jakost

Ing. Miroslav Šerý

ředitel

divize Válce a Nástroje

Ing. Tomáš Hurych

ředitel

divize

Ing. Karel Ševčík

zmocněnec ředitele

Mgr. Ing. Pavel

Boháček

ředitel společnosti

Od rozhodného dne až do okamžiku zpracování

Hřídele

pro Q a E

výroční

zprávy došlo k následujícím

změnám

ve vedení společnosti : •

Dne 2. 3. 2015 byl namísto ing. Vladimíra společnosti

•

Trubače

do funkce generálního

ředitele

jmenován Marcus H. Pauels, Dipl.-Kfm.

Dosud neobsazenou funkci obchodního

ředitele

Paiger, BBS. St ·ana 5

bude od téhož dne vykonávat Radim

Výroční

STROJÍRNY POLDI, a.s.

zpráva za rok 2014

Výrobní program Produkty Kompletně opracované klikové hřídele s namontovaným příslušenstvím (protizávaží, ozubená kola, časovací kotouče , kolíky, pera, apod.) připravené pro montáž do příslušných agregátů : • motory pro nákladní automobily • motory pro osobní automobily • motory pro traktory a zemědělskou techniku • motory pro stavební stroje • drážní motory • lodní motory • čerpadla • kompresory

Limitní parametry hřídelí • hmotnost • délka • oběžný průměr

350 kg 1 400 mm 400 mm

Materiál • legovaná ocel • mikrolegovaná ocel • konstrukční ocel • litina Tepelné zpracování • indukční kalení • nitridace • karbonitridace Sériovost výroby • výroba prototypů • výroba ověřovacích sérií • malosériová výroba • sériová výroba • výroba hřídelí pro motorsport

DIVIZE VÁLCE A NÁSTROJE

Válce pro válcování za studena Válce • • • • • •

vyráběné ve STROJÍRNÁCH POLDI, a. s.: pracovní kované válce pro válcování ocelových plechů za studena pracovní kované válce pro válcování plechů z neželezných kovů za studena opěrné válce do válcovacích stolic rovnací válce lité ponorné válce do pozinkovacích linek válce pro speciální aplikace

Strana 6

Výroční

STROJÍRNY POLDI, a.s .

zpráva za rok 2014

Výrobní možnosti Maximální

rozměry

Průměr

Délka

Hmotnost

630mm

4 200 mm

5 000 kg

opěrné

630mm

4 200 mm

5 000 kg

rovnací válce

350mm

4 200 mm

5 000 kg

válce do pozinkovacích linek

700mm

4 200 mm

5 000 kg

pracovní válce pro válcováni železných a neželezných kovů za studena válce

Poskytované služby

Maximální Průměr překalování válců

na indukčním kalení

renovace poškozených

válců

Délka

rozměry

Hmotnost

630mm

4 200 mm

5 000 kg

630mm

4 200 mm

5 000 kg

V Divizi Válce a Nástroje se ve výrobě při kontrole jakosti používají statistické metody.

Nástroje na Lisovací •

obrábění kovů

nářadí

pro práci za tepla Nástroje určené pro tváření barevných kovů a slitin za tepla, např. lisovací trny, matrice, držáky trnů a matric, recipienty apod., z osvědčených nástrojových ocelí.

Kruhové nože • Různé typy kruhových nožů pro stříhání Fe plechů , plechů z barevných kovů , papíru, textilií, vodící kroužky. Přímé

nože • Nože jsou určeny pro hutní, strojírenský, papírenský, dřevařský , textilní, polygrafický průmysl a další průmyslová odvětví. Jsou vyráběny z konstrukčních , antikorozních, nástrojových nebo rychlořezných ocelí.

Nástroje pro sklárny • Nože na dávkování skloviny a pracovní kroužky. Výrobky pro chemický průmysl • Příruby , čočky , tvarovky, kolena. Oškrty a sekáče pro pneumatická a elektropneumatická kladiva, nástroje pro vrtání hornin • Oškrty a sekáče, např. upínání .tE 23x50, .tE 25x75 a jiné. Příklepové vrtací tyče (6/19, 6/22, 6/25), spojníky, úvodní a nástavné tyče. Zakázková výroba St•ana 7

Výroční

STROJÍRNY POLDI, a.s.

Kvalita ve

zpráva za rok 2014

společnosti

Trendem posledních let se stává skutečnost, že zákazník bere kval itu zboží za naprostou samozřejmost a péči o ni nechává na dodavateli. V případě , že fi rma dodává své výrobky do automobilového prů myslu , zákazník nastaví nejen postupy, ale také svého dodavatele velice pečlivě sleduje a hodnotí. Proto management společnosti dává kvalitu na přední místa zájmu firmy. Nástrojem je fungující systém řízen í , který je zaměřen na zákazníka a zainteresované strany.

dobře

STROJÍRNY POLDI, a.s., vzhledem k tradici výroby a odpovědnosti vůči svým zákazníkům certifikovaly svůj systém řízení již v roce 1993. Integrovaný systém řízení výrazným způsobem napomáhá vedení společnosti zabezpečovat kvalitní výrobky vysokých užitných hodnot, vyrobené při optimálních nákladech a zároveň zohledňující vliv na životní prostředí , konkuruj ící ostatním zahraničním i tuzemským výrobcům obdobného sortimentu. V 2014 byl systém kvality řízení prověřen 5. prodlužovacím auditem a 2. kontrolní audit prověři l systém ochrany životního prostřed í. Současný systém řízení je certifikován podle norem EN ISO 9001 :2008 a EN ISO 14001 :2004. V roce 2014 byl proveden 1. prodlužovací audit systému kvality pro automobilový průmysl podle ISOfTS 16949:2009, vztahující se k výrobě klikových hřídelí. To dává společnosti možnost nabídnout a dodávat výrobky pro nejnáročnější zákazníky v oblasti kvality automobilového průmyslu .

Společnost STROJÍRNY POLDI, a. s., má kromě již certifikovaného systému řízení kvality od TOV NORO Praha a environmentálního systému řízení od CERT- ACO Kladno, též certifikát BUREAU VERITAS pro technickou způsobilost výroby podle předpis ů BV Mode li , týkající se vysoce namáhaných rotačních dílů . Dále vlastní výrobkový certifikát pro díly z nerezavěj ící oceli podle směrnice 97/23/EG a předpisu AD 2000 Merkblatt WO, které jsou součást í tlakového zařízení a na kterých byl proveden úspěšný 3. prodlužovací audit v roce 2014.

Ve společnosti byly nastaveny cíle Q+E vedoucí ke zvýšení produktivity a šetrnějšímu přístupu k životnímu prostředí. V průběhu roku 2014 byla výroba většina typů klikových hřídelí převedena na novějš í a výkonnější CNC stroje, které zvyšují i kvalitativn í pa rametry našich výrobků . Byl zakoupen CNC stroj Mori Seiki pro navýšení kapacity výroby nosných trubek. Zvýšení kapacity přípravy těchto trubek bylo dosaženo převedením některých operací na CNC stroj StarragHeckert. Snížení spotřeby tepelné a elektrické energie v dílně Údržby bylo realizováno automatickou regulací a časovým vypínáním elektromotorů topen í. Se zdokonalením systému řízení souvisí i nákup, údržba a kalibrace moderních měřidel a měřících přístrojů , kterými dokážeme změřit přesné hodnoty, a tím garantovat vysokou kvalitu zákazníkovi. Zlepšování našeho systému řízení je stále zákazníky a managementem firmy.

prověřováno certifikačním i společnostmi ,

Strana 8

našimi

STROJÍRNY POLDI, a.s.

Výroční

zpráva za rok 2014

Personální údaje Stav zaměstnanců k 31. prosinci 2014: PO

ND

THP

celkem

183

91

89

363

Poznámka:

PO - pfímý, výrobní délnfk ND - nepfímý, režijnf délnfk THP - technicko - hospodátský pracovnfk uveden fyzický stav pracovnfků ke konci období

PROFESNÍ STRUKTURA THP SPOLEČNOSTI vedení

počet zaměstnanců

společnosti

výrobně

- technická

činnost

obchodní činnost ostatn í administrativně - technická

činnost

VZDĚLANOSTNÍ STRUKTURA ZAMĚSTNANCŮ

podíl v % (k celkovému počtu zam.)

12

3,31

36

9,92

9

2,48

32

8,81

počet zaměstnanc ů

pod íl v % (k celkovému počtu zam.)

37

10,19

232

63,91

úplné strední odborné

59

16,26

vysokoškolské

19

5,23

ostatn í (gymnázium, strední odborné)

16

4,41

základn í vzdělání vyučen í

VĚKOVÁ STRUKTURA ZAMĚSTNANCŮ

počet zaměstnanců

pod íl v % (k celkovému počtu zam.)

o

0,00

21 - 30 let

33

9,09

31 - 40 let

52

14,33

41 - 50 let

112

30,85

51 - 60 let

145

39,94

nad 60 let

21

5,79

do 20 let

STRUKTURA DLE POHLAVÍ

počet zaměstnanců

podíl v% (k celkovému počtu zam.)

muži

275

75,76

ženy

88

24,24

Poznámka:

výrobně - technická činn ost = technologie, konstrukce, kontrola jakosti, referenti nákupu, kooperace, mistfi, výrobní plánování, servis

uveden fyzický stav pracovnfků ke konci období

Strana 9

STROJÍRNY POLDI, a.s.

Výroční

zpráva za rok 2014

Ekonomický a finanční vývoj dosáhla tržeb za vlastní výrobky a služby ve výši 629 mil. Kč, při přidané hodnotě 273 mil. Kč, provozním hospodářském výsledku 47 mil. Kč a výsledku hospodaření za účetní období ve výši 23 mil. Kč.

V roce 2014

společnost

Bilančn í

k cizím

suma společnosti k zdrojům činil 38 %.

ultimu roku dosáhla hodnoty 496 mil.

Kč. Poměr

vlastního kapitálu

V důsledku pořízení nových investic, zejména CNB brousícího stroje JUCRANK 6L a nového obráběcího centra DMG MORI , došlo k mírnému nárůstu dlouhodobého majetku, neboť ve svém souhrnu byly vyšší než odpisy majetku v příslušném období. Oběžná aktiva společnosti zaznamenaly pokles o 82 mil. Kč, přičemž došlo ke snížení jak v oblasti zásob, tak krátkodobého finančního majetku společnosti. Nejvýznamnější změnou

nejvýznamnější změnou

v pasivech společnosti je pokles cizích zdrojů o 69 mil. je jak pokles krátkodobých závazků společnosti , tak úvěrů

Kč, přičemž čerpaných u

bank. Společnost i nadále pokračovala v aktivních opatřeních v oblasti řízení kurzových rizik plynoucích z výrazně proexportního charakteru společnosti , které spočívají v zajišťování rizik plynoucích z možného posílení kurzu koruny vůči cizím měnám , zejména euru.

Investice (výdaje na investice a opravy v roce 2014 ): Dlouhodobý majetek

(nově pořízený

v

průběhu

roku):

Opravy: Stav záloh na dlouhodobý hmotný majetek ke dni 31 . 12. 2014: Hodnota

předmětu

leasingu

nově uzavřených

smluv (bez DPH):

67 763 tis.

Kč

6 504 tis.

Kč

O tis.

Kč

O tis.

Kč

Porovnání vybraných ekonomických ukazatelů roků 2013 a 2014 CZK ('000)

rok 2013

rok 2014

Aktiva celkem (netto)

578 074

496 176

Vlastní kapitál

150 111

136 751

Tržby za vlastní výrobky a služby

816 126

628 513

Přidaná

334 070

273 344

47 887

48 588

71 596

47 465

hodnota

Odpisy Provozní

hospodářský

výsledek

Hospodářský

výsledek pfed zdaň.

62 481

28 820

Hospodářský

výsledek po zdanění

52 318

23422

464

399

Zaměstnanci (prům.

stav -

pfepoč. )

s•ra a 10

STROJÍRNY POLDI, a.s .

Výroční

zpráva za rok 2014

Rok 2013

Základna pro r. 2013

Rok 2014

Poměr

ROE

0,3485

100

0,1713

49

ROI

0,0905

100

0,0472

52

ROS

0,0641

100

0,0373

58

Likvidita I.

0,8197

100

0,3890

47

Likvidita li.

2,0254

100

2,6272

130

Likvidita Ill.

3,5438

100

4,9462

140

Podíl vlastního kapitálu

0,2597

100

0,2756

106

Podíl stálých aktiv

0,3526

100

0,4134

117

11 ,0242

100

6,6587

60

0,0877

100

0,0755

86

Obrátka zásob

74,61

100

85,58

115

Obrátka pohledávek

61,40

100

68,69

112

Obrátka závazků

60,14

100

59,16

98

Poměrové ukazatele

Úrokové krytí Rent. provozní činnosti

Poměrové

ukazatele (grafické zobrazem) ROE ROI

Obrátka závazku

ROS

Obrátka pohledávek

Okamžitá likvidita

Obrátka zásob

Pohotov á likvidita

Rent. prov .činnosti

Úrokové kryti Podíl v lastniho kapitálu

Podíl stálých aktiv

-

· Rok201 3

- R o k 2014

Strana 11

STROJÍRNY POLDI, a.s.

Výroční

ROZVAHA ke dni 31. 12. 2014 (v tis.

Aktiva celkem A.

Pohledávky za upsaný základní kapitál

B.

Dlouhodobý majetek

B. I.

Dlouhodobý nehmotný maietek

B. 11.

Dlouhodobý hmotný majetek

B. 111.

Dlouhodobý

finanční

2014

2013

496176

578 074

o

o

205 136

203 849

1 280

2 009

203 856

201 840

A. li.

o

o

A. Ill.

o

o

±A. IV.

majetek

B.111.1

z toho: podíly v ovládaných a fizených osobách

c.

O běžná

C. I.

Zásoby

C. 11.

zpráva za rok 2014

Kč)

2014

2013

Pasiva cel kem

496 176

578 074

V last ní kapitál

136 751

150 111

50 000

50 000

50000

50000

Kapitálové fondy

-2 660

-11 321

11 152

10 994

54 837

48120

±A. v.

Fondy tvorené ze zisku Výsledek hospodareni minulých let Výsledek hospoda7eni běžného účetního období

23 422

52 318

359 066

427 921

A.

Základní kapitál z toho: základní kapitál A. I. 1. zapsanv vOR A. I.

289 333

371 794

B.

Cizí zdroje

135 655

159 298

B. I.

Rezervy

11 272

15 266

Dlouhodobé pohledávky

51

51

B. 11.

Dlouhodobé závazkv

28 748

14 465

C. 111.

Krátkodobé oohledávkv

130 871

126 442

B. 111.

Krátkodobé závazky

58496

104 914

C. IV.

Krátkodobý fnančnl majetek

22 756

86 003

B. IV.

260 550

293 276

o.

Časové rozlišeni

1 707

2431

Bankovnl úvěry a výpomoci z toho: bankovní úvěry B.IV.1. dlouhodobé

61 266

60486

359

42

aktiva

c.

časové rozlišení

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY ke dni 31. 12. 2014 (v tis. Kč) 2014 1+11 1+11.1 .

Tržby za orodei zboží a wkony z toho: tržby za prodej zbožf, vlastních wrobků a služeb

2014

2013

649 991

821 710

654 413

816 126

-6 805

1 703

2 383

Změna

M

stavu rezerv a opravných položek ve finančnl oblasti

3 881

Vl+Vll +Vlll+I X

Jiné

finančnl

wnosy

Jiné

finančnl

náklady

li. 2.

Změna

li. 3.

Aktivace

A+B

Náklady vynaložené na prodané zbožl a wkonová spotreba

376 647

487 640

J+K+L +T

+

P ři daná

273 344

334 070

X

Výnosové úroky

c

Osobnl náklady

174 805

202 688

N

Nákladové úrokv

D

Daně a ooolatkv Odpisy dlouhodobého nehmot. a hmotného majetku

683

681

Xl+Xll

Ostatní

finančn l

48 588

47 887

O+P

Ostatnl

finančn í

E

stavu zásob vl. wroby

hodnota

Ill

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu F

cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

.

5 723

7 833

a „

7 214

10 482

G

XIII

2 465

5 656

IV+V

Ostatní provozní yýnosy

7 441

7 605

H+I

Ostatní provozní náklady Provozní výsledek

5 288

10 518

47 465

71 596

.

hospodaře ní

náklady výsledek

hospoda ře n i

činnost

Výsledek

hospoda ře n i

běžnou či nnost

Mimofádné wnosy

s

činnosti

... ...

S;rara 1?

Mímořc\dný hospodářský

výsledek Výsledek hospodařeni za ú č etn í období Výsledek hospodařen i před zdaněn ím

o

1 257

3

235

1 257

353

101

5 093

6 233

4 050

20 900

18 977

22 629

-18 645

-9 115

5 398

10 163

23422

52 318

o o

o o

o

o

o

o

23 422

52 318

28 820

62 481

za

Mimo7ádné náklady Dai'I z pfljmu z mimořádné

.

o

běžnou

R Změna

stavu rezerv a opravných položek

F i nanč ní

výnosy

Dai'I z prljmu za

Z ůstatková

2013

STROJÍRNY POLDI, a.s.

Doplňující

Výroční

zpráva za rok 2014

údaje

Skutečnosti, které nastaly až po rozvahovém dni a jsou významné pro naplnění účelu výroční zprávy podle odstavce 1, § 21 zákona o účetnictví

nedošlo k žádným významným změnám po rozvahovém dni mimo události ve změně vedení společnosti.

Aktivity v oblasti ochrany životního prostředí a účetní

jednotka

splňuje

pracovněprávních

veškeré právní požadavky v oblasti ochrany životního

prostředí. v pracovněprávních vztazích postupuje ve společnosti rovněž působí odborová

Informace, zda

účetní jednotka

účetní

Podřízení zákonu

vztazích

v souladu se zákoníkem práce. organizace

má organizační složku podniku v zahraničí

jednotka nemá

organizační

složku v zahraničí

o Obchodních korporací

Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech.

Posouzení neomezeného trvání účetní jednotky

Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31 . prosinci 2014. Společnost je finančně stabilizovaná, je schopna plnit všechny své závazky, tím je naplněna její schopnost pokračovat v další činnosti. Z tohoto důvodu je přiložená účetní závěrka připravena na základě předpokladu neomezeného trvání společnosti. Další skutečnosti

Informace které nejsou popsány ve Výroční zprave JSOU zveřejněny a popsány v Příloze k účetní závěrce , která je součástí této Výroční zprávy.

Strar

ci

13

=

Audit Consulling Partner

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

určeno akcionářům obchodní společnosti

STROJÍRNY POLDI,

a.s.

Dubská 243 272 03 Kladno - Dubí

Zpráva o

účetní závěrce

Provedli

jsme

přiložené

audit

účetní

závěrky

společnosti

STROJiRNY

POLDI, a.s., která se skládá z rozvahy k 31 .12.2014, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31.12.2014, výkazu o

peněžních

vlastního kapitálu za rok

končící

tocích za rok

31 .12.2014 a

končící

přílohy

31 .12.2014,

této

přehledu

účetní závěrky ,

o změnách

která obsahuje

popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětl ující informace . Údaje o společnosti STROJÍRNY POLDI, a.s. jsou uvedeny v bodě 1. přílohy této účetní závěrky .

Odpovědnost

statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku

Statutární orgán společnosti STROJÍRNY POLDI, a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, předpisy ,

která podává

a za takový

účetní závěrky

vnitřní

věrný

a poctivý obraz v souladu s českými

účetními

kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení

tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti

způsobené

podvodem nebo chybou. Odpovědnost

Naší závěrce.

auditora

odpovědností

vyjádřit

je

na

základě

našeho auditu výrok k této

účetní

Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními

auditorskými standardy a souvisejícími aplikačn ími doložkami Komory auditorů české republiky. V souladu s těmito

předpisy

jsme povinni dodržovat etické požadavky

a naplánovat a provést audit tak, abychom získali

přiměřenou

jistotu, že

účetní závěrka

neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských o

částkách

a údajích

zveřejněných

v

postupů

k získání

důkazních

účetní závěrce . Výběr postupů

informací

závisí na úsudku

auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti uvedených v těchto

účetní závěrce způsobené

rizik auditor posoudí

závěrky

podávající

věrný

vn itřní

podvodem nebo chybou.

Při

údajů

vyhodnocování

kontrolní systém relevantní pro sestavení

účetní

a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné

auditorské postupy, nikoli

vyjádřit

se k

účinnosti vnitřn ího

kontrolního systému

účetní

1z3

=

Audit Consutllng Partner

jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů

provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky.

Jsme přesvědčeni , že důkazní informace, které jsme získali, poskytují a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.

dostatečný

Výrok auditora

Podle našeho názoru

účetní závěrka

podává

věrný

a poctivý obraz aktiv a pasiv

společnosti STROJÍRNY POLDI, a.s. k31 .12.2014 a nákladů , výnosů , výsledku jejího hospodaření

a

peněžních toků

končící

za rok

31 .12.2014 v souladu s

českým i účetními

předpisy.

Zpráva o zprávě o vztazích Ověřili

jsme

věcnou

správnost

údajů

uvedených ve

zprávě

o vztazích

společnosti

STROJÍRNY POLDI, a.s. za rok končící 31 .12.2014. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti STROJÍRNY POLDI, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného

ověření

stanovisko k této zprávě o vztazích.

Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů české republiky.

Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli

ověření

s cílem získat omezenou

jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné (materiální) Ověření

je omezeno

postupy a ověření

především

výběrovým způsobem

poskytuje nižší

nevyjadřujeme

Na

stupeň

na dotazování provedené

věcné

pracovníků společnosti

prověření věcné

správnosti

jistoty než audit. Audit jsme

nesprávnosti.

a na analytické údajů .

Proto toto

neprováděli,

a proto

výrok auditora.

základě

našeho

ověření

jsme nezjistili žádné

skutečnosti ,

které by nás vedly

k domněnce , že zpráva o vztazích společnosti STROJÍRNY POLDI , a.s. za rok končící 31 .12.2014 obsahuje významné (materiální)

věcné

nesprávnosti.

2z3

=

Audii Consulling Partner

Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme též soulad výroční zprávy společnosti STROJfRNY POLDI, a.s.

k 31 .12.2014 s

účetní závěrkou ,

která je obsažena v této

výroční zprávě .

Za správnost

výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti STROJÍRNY POLDI, a.s. základě

Naším úkolem je vydat na s

provedeného

ověření

výrok o souladu

výroční

zprávy

účetní závěrkou . Ověření

jsme provedli

v souladu

s mezinárodními auditorskými standardy

a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů české republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl informace obsažené ve

výroční

předmětem

účetní závěrce ,

zobrazení v

ohledech v souladu s ověření

poskytuje

ověření

zprávě ,

tak , aby získal

které popisují

skutečnosti ,

jistotu, že

jež jsou též

jsou ve všech významných (materiálních)

příslušnou účetní závěrkou .

přiměřený

přiměřenou

Jsme

přesvědčeni ,

že provedené

podklad pro vyjádřen í výroku auditora.

Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti STROJÍRNY POLDI, a.s. k 31.12.2014 ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s výše uvedenou

účetní závěrkou.

DANEKON, spol. s r.o. Leitnerova 682/9 602 00 Brno auditorská

společnost

č. oprávnění

Ing.

Jiří

auditor

204

I

I ~/té,

Zabloudil č. oprávnění

2275

Datum vyhotovení 16.3.2015

3z3

ZPRÁVA statutárního orgánu společnosti

STROJ[RNY POLDI. a.s. o vztazích mezi propojenými osobami vypracovaná podle ustanovení§ 82 a násl. Zákona o obchodních korporacích za účetní období od 1.1.2014 do 31.12.2014 dle stavu

k 31. 12. 2014

ODDÍL I.

PROPOJENÉ OSOBY 1. Ovládaná osoba Společnost

STROJÍRNY POLDI, a.s.

se sídlem na adrese

Kladno, Dubí, Dubská 243, PSČ: 272 03

IČ:

276 61440

jednající

Mgr. Ing. Pavel

Boháček, čle n p ředstavenstva

zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 11137

(dále " ovládaná osoba" )

2. Ovládající osoby •

GATUFA a.s., I Č : 277 18 263, se síd lem Brno, Hlinky 49/126

3. Další propojené osoby Společnost

GATUFA Holding, a.s.

se sídlem

v

IČ :

292 99 748

Brně,

Hlinky 49/126

ODDÍL li. VZTAHY MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI

1. Způsob ovládání Společnost STROJÍRNY POLDI, a.s., je ovládána společností GATUFA, a.s., která vlastní 100% akcií

společnosti STROJÍRNY POLDI, a.s. Společnost

GATUFA, a.s., je ovládána společností GATUFA Holding, a.s.

2. Personální propojení osoby ovládané, ovládající, další propojené osoby Členové statutárního orgánu ve společnosti STROJÍRNY POLDI, a.s., resp. GATUFA, a.s., jsou zároveň i čl eny

stat ut árního orgánu ve společnosti GATUFA Holding, a.s.

ODDÍL Ill. ROZHODNÉ OBDOBÍ Tato zpráva je zpracována za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014.

ODDÍL IV. SMLOUVY A DOHODY UZAVŘENÉ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI 1.

V rozhodném období nebyla mezi

•

ovládající osobou a osobou ovládanou a

•

osobou ovládanou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou

uzavřena

2.

žádná smlouva.

Řádnou valnou hromadou konanou dne 17. 4. 2014 byla odsouhlasena dividenda mateřské společnosti ve výši 45 mil. Kč z vykázaného zisku za rok 2014. Dividenda byla do data vyhotovení účetní závěrky plně uhrazena .

ODDÍL V. JINÉ PRÁVNÍ ÚKONY A OPATŘENÍ UČINĚNÁ MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI

V rozhodném období nebyly přijaty nebo uskutečněny žádné jiné právní úkony ani opatření mezi ovládající osobou a ovládanou osobou nebo mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou.

ODDÍL VI.

ZÁVĚR Ovládané osobě nevznikla na zá kladě smluv a ostatních obchodních transakcí uvedených v t éto zprávě žádná újma. Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem ovládané osoby dne 12. 3. 2015.

Mg . Ing. Pavel Boháček člen představenstva

STROJÍRNY POLDI, a.s.

~~\ ZA81_0

<:i 1(,4 '-'o/ -<- - --

CR

Zpracováno v souladu s vyhlatkou č. 500/2002 Sb. ve zntnl pozdějtlch pfedpisů

Obchodnl firma nebo jiný název ůčetnl jednotky

ROZVAHA (BILANCE) ke dni 31 .12.2014 ( v celých tislclch

Kč

STROJÍRNY POLDI,

a.s .

)

Sldlo, bydliště nebo mlsto podnikáni ůčetnl jednotky

IČ

DUBS 243 KLADNO 272 03

27 6614 40 označ

AKTIVA

rád

Běžné účetn l

M in . úč.

obdobl

Korekce

Netto

c

Brutto 1

období Netto

2

3

4

AKTIVA CELKEM (f . 02 + 03 + 31+63)

00 1

1 517 945

-1 021 769

496 176

578 074

A.

Pohledávky za upsaný základní kapitál

002

o

o

o

o

B.

Dlouhodobý majetek

003

1218184

-1 013 048

205136

203849

B. I.

Dlouhodobý nehmotný majetek (f.05 až 12)

004

12 586

-11 306

1 280

2009

1 Zl'izovacl výdaje

005

2 Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

006

o o

o o

o o

o o

3 Software

007

12 326

-11 194

1 132

91 8

4 Ocenitelná práva

008

5 Goodwill

009

o o

o o

o o

o o

6 Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

010

260

-1 12

148

191

0 11

o o

o o

900

01 2

o o

013

1 205598

-1 001 742

203 856

201 840

1 Pozemky

014

7 356

o

7 356

7 356

2 Stavby

015

190 647

-162 921

27 726

29 381

3 Samostatné hm. movité věci a soubory hm. movitých věci

016

1 007 352

-838 821

168 531

143 656

017 018

o o

01 9

243

020

o o o o o o

a

B. I.

b

7

N edokončený

(ř.

04 + 13 + 23)

dlouhodobý nehmotný majetek

8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek ( f.14 až 22)

B. li. B. li.

4

P ěsti tel ské

5

Dospělá

celky trvalých porostů

zvlrata a ieiich skupiny

6 Jiný dlouhodobý hmotný majetek

o o

o o

243

243

o o o

3 314 17 890

8 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

021

9 Ocel'\ovací rozdll k nabytému majetku

022

o o o

023

o

o

o

o

024

o o o

o o o

o o o

o o o

o o o o

o o o

o o o

o o o o

7

B. Ill.

o

N edokončený

Dlouhodobý

dlouhodobý hmotný majetek

finan č ni

majetek (t. 24 až 30)

B. Ill. 1 Podíly - ovládaná osoba

2 Podíly v

účetn lch

jednotkách pod podstatným vlivem

025 026

3 Ostatni dlouhodobé cenné papiry a podily Půjčky a úvěry - ovládaná nebo ovládajicí osoba, podstatný

027

4 vliv '

5 Jiný dlouhodobý finanční majetek 6 Pol'izovaný dlouhodobý fina nčn i majetek 7 Poskytnuté zálohy na dlouhodobý

fina n čn i

028 029

majetek

_,,_,,_•SPEKTHM, ....,.., .,..„, .~......,.,,

Á_& tABi~

_,,..,,.„,,.,,,. ,f

030

I

o

:..RA~

-cA/VDrroR

~~

(. 1-1-""

označ

AKTIVA

fád

Běžné účetnf

Min . úč.

obdobf

období

a

b

C.

Oběžná

c.

I.

C.

I.

3

4

289 333

371 794

032

144146

-8 491

135 655

159 298

033

75127

-5 084

70 043

83470

034

37 216

o

37 216

42 528

3 Výrobky

035

31 803

-3 407

28 396

33 300

4 Mladá a ostatní zvífata a jejich skupiny

036

5 Zboží

037

6 Poskytnuté zálohy na zásoby

038

o o o

o o o o o o o o o o o o

o o o

o o o

Zásoby (ř.33 až 38)

1 Materiál Nedokončená

výroba a polotovary

(ř.

Dlouhodobé pohledávky

039

40 až 47)

1 Pohledávky z obchodních vztahů

040

2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba

041

3 Pohledávky - podstatný vliv

042

4 Pohledávky za

043

společníky

044

51

o o o o 51

51

51

o o o o 51

o o o o 51

o o o

o o o

7 Jiné pohledávky

046

8 Odložená daňová pohledávka

047

o o o

048

131 101

-230

130 871

126 442

049

116 535

-230

116 305

109 096

2 Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba

050

3 Pohledávky - podstatný vliv

05 1

053

o o o o

o o o o

o o o o

054

3 860

3 860

6 864

7 Krátkodobé poskytnuté zálohy

055

171

171

170

8 Dohadné účty aktivní

056

14

14

120

9 Jiné pohledávky

057

10 521

10 521

10 192

058

22 756

22 756

86003

059

445

445

143

2 Účty v bankách

060

22 311

22 311

85 860

3 Krátkodobý cenné papíry a podíly

061

o o o o o o o o o o o o o o o

6 Dohadné

účty

045

aktivní

C. Ill.

Krátkodobé pohledávky

C. Ill. 1

Pohledávky z obchodních vztahů

4 Pohledávky za

5 Sociální 6 Stát -

IV.

c.

IV. 1 Peníze

Krátkodobý

(ř.

49 až 57)

společníky

zabezpečeni

daňové

c.

052

a zdravotní pojištění

pohledávky

finanční

majetek

4 Pol'izovaný krátkodobý

D. I.

Netto

2

-8 721

aktiva

5 Dlouhodobé poskytnuté zálohy

D. I.

Netto

1

298 054

C. li. li.

32 + 39 + 48 + 58)

Korekce

031

2

c.

(ř.

c

Brutto

finančni

(ř.

59 až 62)

majetek

časové rozlišeni (ř. 64 až 66)

1 Náklady pfíštích obdobi

2 Komplexní náklady príštích obdobi

062

o o

063

1 707

064

1 707

065

o o

066

3 Pfíjmy pfíštích období

o o 1 707

2 431

1 707

2 431

o

~

~ v-

o o

-.........

o o

0

/~~\ o- • 1. 0~0

I[

i I

·1 (4 - CR

~1

-

Oi:,'ll&h(

'°Ý&, '\'-' 'DfrOR č .1-1-

I

označ

PASIVA

a

rád

b

c

PASIVA CELKEM (ř. 68 + 88 + 121 )

5

6

496176

578074

068

136 751

150111

70 až 72)

069

50000

50000

1 Základní kapitál

070

50 000

50 000

2 Vlastni akcie a vlastni obchodní podíly(-)

071

3

072

o o

o o

073

-2 660

-11 321

074 075

o o

o o

A. I.

Základní kapitál

A. li.

Změ ny

(ř. (ř.

základniho kapitálu

Kapitálové fondy

(ř.

74 až 79)

A. li. 1 Ážio 2 Ostatní kapitálové fondy

3

Oceňovaci

rozdily z preceněni majetku a závazků

076

-2 660

4

Oceňovaci

rozdily z pfeceněni pn přeměnách obchodních korporaci

077

o

o

080

11 152

10994

081

10 000

10 000

5 Rozdíly z

preměn

obchodnich korporaci

6 Rozdily z

oce něni

pfi

A. Ill.

Rezervní fondy,

preměnách

nedělitelný

-11 321

078 079

obchodnich korporaci

fond a ostatní fondy ze zisku

(ř.

81 + 82)

A. Ill. 1 Rezervní fond

082

1 152

994

083

54837

48120

084

54 837

48120

2 Neuhrazená ztráta minulých let

085

o

o

3 Jiný výsledek hospodareni minulých let

086 23422

52 318

089

359066

427 921

090

11 272

15266

1 Rezervy podle zvláštnich právních předpisů

091

2 Rezerva na důchody a podobné závazky

092

3 Rezerva na daň z príjmů

093

o o o

o o o

4 Ostatní rezervy

094

11 272

15 266

095

28 748

14465

096

103

o o o o o o o o

o o o o o o o o

104

16 323

1 563

105

12 425

12 902

3 Statutární a ostatní fondy hospodářen i

A. IV.

Výsledek

A. IV. 1

N erozdělený

A. V. 1 Výsledek

minulých let

( ř.

84 až 86)

zisk minulých let

hospodařen i bě ž ného účetn ího /ř.01

87

období (+/-)

- (+ 69 + 73 + 79 + 83 - 88 + 89 + 122)/

088

2 Rozhodnuto o zálohách na výplatu pod ílu na zisku (-) B.

Cizí zdroje

B. I.

Rezervy

(ř.

( ř.

90 + 95+106 + 118)

91 až 94)

B. li.

Dlouhodobé závazky

B. li.

1 Závazky z obchodnich

(ř.

96 až 105)

vztahů

2 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba

097

3 Závazky - podstatný vliv

098

4 Závazky ke společnikům

099

5 Dlouhodobé Pfiiaté zálohy

100

6 Vydané dluhopisy

101

7 Dlouhodobé směnky k ú hradě

102

8 Dohadné

účty

pasivni

9 Jiné závazky

10 Odložený

L....

období

69 + 73 + 80 + 83 + 87)

Vlastní kapitál

I.

Min . úč.

období

067

A.

B.

Běžné úč.

daňový

~-

závazek

/ ~'-·

71\~...........

'-'(o)\

/~} ~ ~J

-

·ri

- CR -1v.'Dt roR é. 1-1.-"'"

~

<>::lMť

označ

PASIVA

a

rád

b

c

M i n . úč .

období

období

5

6

106

58496

104 914

107

30457

67 645

2 Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba

108

3 Závazky - podstatný vliv

109

4 Závazky ke společníkům

110

o o o

o o o

5 Závazky k zaměstnancům

111

11 331

12 240

112

5 747

5 758

113

2 508

4 374

8 Kratkodobé pniaté zálohy

114

108

9 Vydané dluhopisy

115

o

o o

116

742

1 193

117

7 603

13 704

118

260 550

293 276

dlouhodobé

119

61 266

60486

úvěry

120

199 284

232 790

121

o

o

122

359

42

1 Výdaje prištich obdobi

123

36

12

2 Výnosy prištích období

124

323

30

B. Ill.

(ř.

Krátkodobé závazky

B. Ill. 1 Závazky z obchodních

107 až 117)

vztah ů

6 Závazky ze sociálního zabezpečen í a zdravotního 7 Stát -

daňové

10 Dohadné

účty

poiíštění

závazky a dotace

pasivní

11 Jiné závaz.ky B. IV.

Bankovn í

B. IV. 1 Bankovní

úvě ry

úvěry

a výpomocí

2 Krátkodobé bankovní

(ř.

119 až 121 )

3 Krátkodobé finanční výpomoci časové rozlí~ení (ř. 123 + 124)

C. I. C. I.

Běžné úč .

I

I

Právní forma účetn í jednotky :

Akciová společnost

Předmět podnikání nebo jiné činnosti :

strojírenská výroba

! Okamžik sestavení

Podpisový záznam osoby odpovědné za sestaven i

účetnl závěrky

Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetnl jednotkou

Ing. Jiří Voda

12.03.15

Formuláf zpracovala ASPEKT HM, datlové, ůáltnl a auditolské kanceláf. Vodllanského 4,

-4

-

~

50012002 Sb. ve zněnl pozdějilch

Obchodní finna nebo jiný název účetnl jednotky

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY - -.....

Zpracováno v souladu s vyhláikou č.

ke dni 31.12.2014

predpisů

( v celých tislclch

Kč

STROJÍRNY POLDI,

a.s .

)

Sidlo, bydliitě nebo mlsto podnikáni účetní jednotky

IČ

DUBSKÁ243 KLADNO --272 03

27 6614 40

Označe n i

TEXT

a

Ci s lo

Sk utečnost

fádku

sledovaném

minulém

c

1

2

b

v

účetni m

obdo bi

Néklady vynaložené na prodané zbožl

02

25 823

o o

+

Obchodni marže (t. 01-02)

03

77

o

l i.

Výkony (f. 05+06+07)

04

624091

821 710

l i.

1 Tržby za prodej vlastnich

05

628 51 3

81 6 126

06

-6 805

1 703

07

2 383

3 881

08

350 824

487 640

1 Sootreba materiélu a energie

09

317074

448 659

2 Služby

10

33 750

38 981

11

273 344

334 070

Osobnl náklady

12

174 805

202 688

1 Mzdové nékladv

13

127 354

146 030

14

490

600

15

41 106

48 961

16

5 855

7 097

17

683

681

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

18

48 588

47 887

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu (t. 20+21 )

19

5723

7833

20

395

92

21

5 328

7 741

22

7 214

10482

23

o

o

24

7 214

10 482

nékladů pfištlch obdobl

25

2 465

5 656

Ostatní provozni výnosy

26

7 441

7605

Ostatní provozni nákladv

27

5 288

10 518

V.

Pfevod provozních výnosů

28

Prevod provoznlch nékladů

29

o o

o o

„

Provozní výsledek

47465

71 596

I. A.

2

Tržby za prodej zboží

01

25 900

Změna

výrobků

stavu zásob vlastni

a služeb

či nnosti

3 Aktivace

B. B. B.

VYko nová snotteba (f. 09+10)

+

C. C. C. C. C. D.

Piidaná hodnota

2

( ř.

03+04-08)

Odměny členům orgénů soolečnosti a družstva

3 Néklady na sociélni zabezpečeni a zdravotnl

ooiištěni

4 Sociální náklady Daně

E.

Ill.

a ooolatky

Ill. 1 Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

2 Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodan6ho dlouhodobého majetku a materiál u

F.

(f. 23+24 )

Zůstatkové cena prodaného dlouhodobého majetku

F.

1

F.

2 Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provoznl oblasti a komplexnlch

G. IV. H.

I.

hospoda ře n i

30 /(ř. 11 -12-17-18+19-22-25+26-27+(-28)-(-29)/

F°""""'zpmco- ASPEKT HM, """°"'· .,..,,,, a•-1

V - ~:<;7-'!lfflz

~~

o

/. 233 356 811

~

K4 ~ ! --c~~ ()'

<:

'\v, 'D1roR é 1-1.-

-
-

Čislo

Skutečnost

fádku

sledovaném

minulém

b

c

1

2

podílů

31

Označeni

TEXT

a VI

Tržby z prodeje cenných

J.

papírů

a

Prodané cenné oaoirv a oodilv Výnosy z dlouhodobého finančního majetku ( ř. 34 + 35 + 36) Výnosy z podílů v ovládaných a fízených osobám a v účetních jednotkách pod VII. 1 podstatným vlivem VII.

VII. 2 Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných VII. 3 Výnosy z ostatního dlouhodobého VIII.

Výnosy z krátkodobého

finančního

papírů

finančního

a

podílů

Výnosy z

IX.

pfecenění

cenných

majetku

37

majetku

38 papírů

a

derivátů

L.

Néklady z pfeceněnl cenných papírů a derivétů

M.

Změna

39 40 41 42 43

stavu rezerv a opravných položek ve finančnl oblasti

Výnosové úroky

X.

Nékladové ůrokv

N.

XI.

Ostatní

O.

Ostatnl

finanční

finančnl

Finanční

*

.,.

o o o

o o o

o o o o o

o o o o o

1 257

3

235

1 257

o

o

353 5 093

101 6233

4 050

20 900

néklady

45

18 977

22 629

46 47 48

o o

o o

-18 645

-9 115

hospodaření

výsledek

/(ř. 31 -32+33+37 -38+39-40-41 +42-43+44-45-(-46)+(-47))/

49

5398

1

-solatné

50

7 906

10 163 13 992

2

-odložené

51 52

-2 508 23422

-3 829 52 318

53 54

59

o o o o o o o

o o o o o o o

60 61

23422 28820

52 318 62481

Daň z pffjmů za bětnou činnost

Q. Q. Q.

období

44

Převod finančn lch nékladů

P.

účetním

výnosy

Prevod finančních výnosů

XII.

34 35 36

Néklady z finančnlho majetku

K.

32 33

v

Výsledek

XIII.

hospodaření

za

(f. 50 + 51 >

běžnou činnost (ř.

30 + 48 - 49)

Mimorádné vÝnosv

R.

Mimoi'ádné nékladv

S.

Daň

S.

1

s.

2

*

z

pffjmů

55 56 57

z mlmohlidné činnosti (f. 56 + 57)

-splatné -odložené Mimořádný

výsledek

hospodařeni (ř.

Převod Dodllu na wsledku hospodařeni soolečnlkům

T.

*** ...... Okamžik sestavení

12.03.15

Výsledek

hospodaření

Výsledek

hospodařeni před zdaněnim

za

účetní

obdobi (+/-)

u

(+/-)

Podpisový záznam osoby odpovědné za sestavení účetní závěrky

Mgr. Ing. Pav

Bohat k

58

53 - 54 -55 ) (ř. (ř.

(+/-)

52 + 58 - 59)

30 + 48 + 53 - 54)

Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetní jednotkou

Ing. Jifí Voda

PI

Formuláf zpracovala ASPEKT HM, datlová, úCetnl a auditorská kanceláf. Vodllanskilho 4, Praha ~Bfflvnov, tel. 233 356 811

i

,

STROJIRNY POLDI, a.s. Příloha

v

účetní závěrce

k 31. prosinci 2014

Příloha

STROJIRNY POLDI a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

OBSAH

1.

POPIS SPOLEČNOSTI ........ ............... „. „ .. „ ... „„.„„ .. „ ............ „„.„ .... „„.„ ................ „„ .. „„ .„.„ .... „„ .... „. 4

2.

ZÁK.LADNÍ VÝC HODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁV ĚRKY „ „ . „„„„ „ „„„„ . „ .. „„ .. „ .... „„ ... „ 6

3.

ÚČ ETNÍ M ETODY .„ .. „„ ... . „ ... „„„„ .„„ .... „ ...... ... „ „ ........... .......... „„„„„ ... „„ ...... „ „ .. „ ..... „ ............. „„ ..... 6

4.

3.1.

Dlouhodobý nehmotný majetek „ .... „ ....... „ „„ .. „„ .... „ ... „ .. „„„ .. „ ......... .. „„ „ .. „ .. . „ .... „ .... „ .„„„„„ . 6

3.2.

Dlouhodobý hmotný majetek .. „ „ .. „ „„ .. „.„ „„ ....„.„„ „ .. „ .. „ „ .. „ „ ............... „ .. „ ... „ .... „ .... „.„ .... „„. 7

3.3.

Finanční

3.4.

Zásoby ..... .. ........ ...................... .............. .. ......... .. ..... ..... ... ........ ........... ........................................... 9

3.5.

Pohledávky ......... „ ..... „ .. „ .... „ .... „ .............. „.„.„ ...... „ .. „ ...... „„ .. „„„.„ .. „„ .. „ .. „ .„ .... „„„„„„.„„„ ... 9

3.6.

Deriváty ... „„.„.„„.„ ... „ .. „ .... „ .... „„„ .. „.„ ...... „ .. „ ..... .. „„„ .............. „ .„ .. „ .... „ .. „ ... „ „„„ „ .. „ .„ „ „„ ... 9

3.7.

Vlastni kapitál ... „ .... „„ .. „ ..... „ ... „„„„„ .. „ .. „.„ .... „.„„„„„„„ .. „„„„ ... „„ ...... „„„ ..... „„„ .... „ .......... 10

3.8.

Cizí zdroje .„ .... „„.„.„„ ... „„.„„„„ .. „ .. „„„ .. „.„.„.„.„ „„„ .. „ .. „„ .... „ .. „.„ .. .. „„ .. „ ... „„ .. „„ .. „„.„„ ... 1O

3.9.

Leasing .... ...... .... „ ... . „ .... „ ..... „ ... ...... .. .... ................ „ .. „ ........ .. .. „ ......... „ .... „„ ...... ....... „„ .. „ .......... I O

3 .1 O.

Devizové operace .„. „ ..... „ „ „ „. „ „ .. „ „ „ „ ... „ „ „ „ „ „. „ .. „ ...... „. „. „ „. „ „ .. „ .... „ „ .. „ „ .... „. „ „ .. „. „ „ „ ... 1O

3 .1 I .

Použití odhadů ... „ ......... „ .. „ „ ... „ „ .. „ .... „ ... „ „ .. „ „ „ .. „ .... „ ... „ „ .. „ „.„ „ ........ „ „ .. „„ ....„. „ .... „. „ „ ..... 11

3.12.

Ú čtování výnosů a nákladů „ .. „ „ .. „ .... „ .... „ ... „ „„.„ .... „ .... „ .... „ .... „ ... „ „ .. „ „„ .. „„ „„„ „„„ „„„ „„ „ 11

3.13.

Daň

3.14.

Dotace I

3.15.

Emisní povolenky ......... „ .... „ ........ „ .. „ .. „„ ... „.„.„ ..... „ ...... „ .. „ .. „ .. „ ... „ .... „„ .. „ .„ ...... „ .... „.„„„ .. „ 12

3.16.

Následné události „ ............ „ ... „ .... „ ...... ... „ ...... .. ..... ......... . „ .... „ .... „ ... „ .... „ .... „ ......... „ .... „ ... „ .... „ 12

3.17.

Změny způsobů oceňování,

z

majetek ..„.„ ... ....... „„ .. „„„ .. „ ...... „ .... „ .... „ „„ .......... .... „„„ .„ .... „ .. „ .. „ .. . „ .......... „ .„ .. „„ ... 8

příjmů .. „ .. „ ............... „ ... „ .... „ ... ...... „ .... „ .... „ .... „ ...... ..... „ ... „ ... „„„ .. „„ ..... „ „„„ „ .... ... „ ...... Investiční

11

pobídky „„ „ „„„„„„„„„ .... „„„„„„„„„„„„ .... „„ ... „„ „„„„„„„ „„„„ .. „„ ........ „ 12

odpisování, srovnatelnosti a opravy chyb minulých období „„ .. „ . 13

DLOUHODOBÝ MAJETEK (AKTIVA b. i. - B. lll.) „.. „„„„„„„„„.„„„ .. „.„„ .... „„ .. „„„„„„.. „„.. „„„„. 14 Kč) „„ „ „„ .. „ „„„ ... „ .„ ....................... .. „„„ .... „ .... „ „ .. „„„„.

14

Kč) .... „„.„ .... „ „ .. „ „ .. „„ .. „ „„„„„„„.„ „„„„ „ ..... „ .... „„ .. „ ... „ „

15

Kč) ......... „„.„ .......... ........ „ .... „ ..... ............ „„.„„ „.„.„„„„„„.

16

4.1.

Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis.

4 .2.

Dlouhodobý hmotný majetek (v tis.

4.3.

Dlouhodobý

finanční

majetek (v tis.

5.

ZÁSOBY (AKTIVA C. 1.).„ ..... „ .... „ .„ ...„„„ „ .. „ .. „.„ ....„ ....... „ .... „ „„„ „ .. „ „.„„ „ .. „ .. „ „ ....... „ .... „„ .. „ ....... 17

6.

POHLEDÁVKY (AKTIVA C. ii. - C. Ill.) „ ... „ .. „ „ .. „„ „ .. „ .... „ .. „„„ „ „„ .. „.„ „ .. „ „„ „ „„.„„ .. „„„„„„„„„„ 17

7.

OPRAVN É POLOŽKY (AKTIVA - korekce c. I. - c. iii.) „ ... „.„„„ .. „„„„ ...... „ .. „ .. „„„.„„ .. „„„„ „„„„ „ „ 19

8.

KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK (aktiva c. Iv., pasiva b. iv. 2.) ................ „ .. „ ..... „.„ „„„ „„„„ . 19

9.

OSTATNÍ AKTIV A (a/,,'tiva d. !.) ...... „.„„ „ „„ „ „ „ „ .. „ „ „ „ „ „ „ „. „ „ ............... „ ... „ ........ „ „ ... „ .. „„ .. „ „„ „ „. 20

1O. VLASTNÍ KAPITÁL (pasiva a.) „ .. „„ ... „ .. ...... .. „„„ „ ... „„ ... „„ ...... .. „ .... „„„„„ ..... „„„„„„.„.„„„„ .„„. „ .. 20 11 . REZERVY (pasiva b. i.) ........ „ .. ........„„„ .. „.„„„„„.„„ .. „„ „ .„ ....... ... „ .... „„.„ .............. „ ..... „ ........ „ „„ .„„ 2 1 12. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY (pasiva b. li.) „ .. „„„ „„„. „„„„„„ „„„ „„ „ „ .. „„„„„„„„„„ .. „ „ .. „ „ .. „ ... „„„. 22 13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY (PASIVA b. Ill.) „„„ „ .. „ „„ „ ....... „ .. „ .. „ „ „„ „ „ ... „ „ „ „ „ „ „„ „ „„.„ „ „„ ........ 22 14. BANKOVNÍ Ú VĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOC I (PASIVA b. I V) - v tis. E UR/Kč„„„„„„„„„„„„„ „ 24 15. OSTATNÍ PASIV A ....... „ .... „ ... „„.„„„„„„„„„ „„„ „ .. „ „ .. „ ........... „ „ .. „ „ .. „ .. „„„„ „ „.„„„ „„„ „ .. „„.„„„„. 25 16. DERIVÁTY „„ .. „ „ .. „„ .. „. „ .. „„ .„.„ ................. „ .. „„ .... „„ .. „ „„ „ „ .. „„ „ .... .. „ .......... „ ... .. „ ..................... „„. 25 17. DAŇZPŘÍJM Ů ..... „ .... „„.„ „„ .. „ .. „ „.„„ .. „ „ .. „„„.„„ .. „„.„„ .. „ .... „ ........ „„ ... „ ........ „„ „.„ „ .. „ „ .. „„ „. „ .... 26

Nedilnou součásti účetní závérkv je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

2/32

Příloha

STROJIRNY POLDI a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

17.1.

Daň z příjmů (VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, q.) .... „

17.2.

Odložená daň (PA SIVA B. 11. IO„ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Q. 2.) .......................................... 26

.• „ ................ „ ..... „ ....... „ .•..........•• „ ........••.......

26

18. LEASING ................................................................................................................................................. 27 19. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZYAZE .................................................. ................. 28 20. VÝNOSY (VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 11„ Ill„ iV. - vybrané ukazatele) ................................................ 28 21. OSOBNÍ NÁKLADY (VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY li„ Ill„ iV. - vybrané ukazatele) ............................. 29 22. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝC H OSOBÁCH ...................................................................................... 29 23. VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ ....................................................................................................... 30 24. VÝZNAMNÉ POLOŽKY VÝKAZU Z ISKU A ZTRÁTY .................................................................... 31 25. POKRAČOVÁNÍ SPOLEČNOST I S NEOMEZENOU DOBOU TRVÁNÍ .......................................... 31 26. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZVAHOVÉM DN I ........................................ 31 27. PŘEHLED O P ENĚŽN Í CH TOCÍH (VIZ PŘÍLOHA X) ......... ...... ............................................... ..... ...... 32

Nedílnou součástí útetnl závěrkv je rozvaha a výkaz zisku a ztrátv.

3132

Příloha

STROJÍRNY POLDI a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

POPIS SPOLEČNOSTI

1.

STROJÍRNY POLDI, a.s., (dále jen „spo lečnost") je akciová spol ečnost, která vznikla dne 30. 9. 2005 pod původním názvem SATURNUS Capita l, a.s. a sídlí v Kladně, Česká republika, identifikační čís lo 27661440. Historie vzniku společnosti: V prů běhu roku 2006 došlo k fúzi sl oučen ím společnosti SA TURNUS Capital, a.s„ (nově pod finnou STROJÍRNY POLDI, a.s.) se sídlem Brno, Pisárky, Hlinky 49/ 126, PSČ 603 00 (nově se sídlem KladnoDubí, Dubská 243, PSČ 272 03), IČ: 2766 1440, jako spo lečnosti nástupnické, se spo lečnostmi STROJÍRNY POLDI, spol. s r.o„ se sídlem Kladno-Dubí, Dubská 243, PSČ 272 03, IČ: 46358404, a BM Kladno, a.s., se sídlem Kladno-Dubí, Dubská 243, PSČ 272 03, IČ: 6 1673 072, jako společnostmi zanikajíc ími. Na nástupnickou společnost SATU RNUS Capital, a.s. (nově pod firmou STROJÍRNY POLDI, a.s.), I Č: 2766 1440, přešlo sloučením jmění spo lečnosti STROJÍRNY POLDI, spol. s r.o„ a jmění společnosti BM Kladno, a.s. Rozhodný den pro fúzi sloučen ím by l stanoven I. I. 2006.

Hlavním

předmětem

její činnosti je:

•

výroba, o bchod a služby neuvedené v pří l ohách I až 3 živnostenského zákona

•

silniční

•

výroba, instalace, opravy e lektrických

• •

obráběčství

motorová doprava - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o největš í povolené hmotnosti do 3,5 tuny včetně, - nákladní vnitrostátní provozovaná vozidly o nej větší povolené hmotnosti nad 3,5 tuny strojů

a

přístroj ů,

e lektronických a

telekomun ikačních zařízení

správa vlastního majetku

V roce 20 14 nebyly provedeny žádné významné změny v zápisu do obchodního

rejstříku .

Osoby podílejíci se 10 (Zákon o CP)/20 a více procenty na základním kapitálu : •

100 % - G ATUF A, a.s„ Brno, Hlinky 49/126, PSČ 603 00, I Č 277 18263

Mateřskou společností společnosti

j e GATUFA, a.s„ Brno.

Mateřskou spo lečností

celé skupiny j e

GATUFA Holding, a.s. Společnostje součást í konsolidačního

Ko nsolidovaná Spo lečnost

účetní závěrka

je

celku mateřské společnosti GATUFA Holding, a.s.

připravována mateřskou spo lečností

Gatufa Holding, a.s.

nemá uzavřenou ovládací smlouvu nebo smlo uvu o rozdělen í z isku s mateřskou spo lečností.

Nedílnou součásti účetní závérkv je rozvaha a v\ikaz zisku a ztrátv.

4/32

Příloha

STROJIRNY POLDI a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

Členové statutárních orgá n ů k 3 1. prosinci 20 14: Před stavenstvo

Předseda :

Ing. Igor Fait

Místopřed seda:

Ing. Vladimír Trubač

Č len:

Ing. Lubor Turza

Č len :

Mgr. lng. Pavel Boh áček

Č len:

lng. Jiří Voda

Dozorč í

Člen:

Změny

rada

Ing. Libor Šparlinek

ve statutárních orgánech v

průběhu

roku 2014:

•

Dne 26. listopadu 20 I4 byl před sedou před staven stva místo Ing. Marka Malika, MBA, jmenován Ing. Igor Fait, kterého ve funkci místopředsedy nahradil Ing. Vladimír Trubač. Novým č lenem představenstva se stal Ing. J iří Voda.

•

Jediným členem dozorč í rady zůstal Ing. Libor Šparlinek (výmaz dosavadního č lena dozorčí rady Ing. Karla Škrobánka proveden dne 26. listopadu 2014).

Společnost

•

má následující organizačn í strukturu:

Valná hromada - představenstvo, -

dozorčí

rada

ředite l společnosti

- ředite l divize Hřídele - ředitel divize Vá lce a Nástroje - ředitel pro finance a nákup - zmocněnec ředitele pro jakost a životní prostředí - ředitel pro jakost - vedoucí údržby - vedoucí technické obsluhy výroby a investic - vedoucí zasilatelny - vedoucí personalista - as istentka ředitele

Společnost

nemá

organizační

složku v

zahrani čí.

Nedflnou soutástf útetnf závérkv je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

5132

Příloha

STROJIRNY POLDI a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

2.

Přiložená účetní závěrka byla připravena v souladu se zákonem č. 563/ 1991 Sb„ o účetnictví, ve znění pozdějš ích předpisů (dále jen zákona o účetnictví) a prováděcí vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/ 1991 Sb„ o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění pozdějších předpisů ,

ve

znění

platném pro rok 2014 a 20 13.

Údaje zveřej něné v účetní závěrce za rok 20 14 jsou v plném rozsahu srovnatelném s minulým účetním obdobím roku 2013. Účetní závěrka je sestavena k 31.12.2014, resp. k 3 I. 12.2013 a číselné údaje jsou v Kč.

3.

ÚČETNÍ METODY

Způsoby oceňování, odpisování a účetní metody, k'teré za rok 2014 a 2013 jsou následující:

3.1.

spo lečnost

používala

při

sestavení

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK

Dlouhodobý nehmotný majetek se s pořízením související.

oceň uj e

v

pořizovacích

cenách, které obsahují cenu

Dlouhodobý nehmotný majetek od 5 tis. Kč v roce 20 14 a 2013 je odpisován na vrub předpokládané doby životnosti příslu šného majetku.

3.1.1.

účetní závěrky

pořízení

nákladů

a náklady

na

zák ladě

Odpisování

Odpisy jsou

vypočteny

Předpokládaná

na základě pořizovací ceny a předpokládané doby životnosti příslušného majetku . životnost majetku, jehož vstupní cena je vyšší než 60 tis. Kč, je stanovena takto: Počet

Zři zovací

Jet (od-do)

výdaje

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje Software

36

Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého nehmotného majetku, položku z důvodu dočasného nepoužívan í, poškození atd.

Nedf/nou součásti úéetnf závěrkv je rozvaha a vAAaz zjsku a ztrátv.

72

tvoří společnost

opravnou

6/32

Příloha

STROJÍRNY POLDI a s

3.2.

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK

Dlouhodobý hmotný majetek se oceňuje v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky z úvěru nejsou součástí pořizovací ceny. Dlouhodobý hmotný majetek vyro bený ve společnosti se oceňuj e vlastními náklady, které zahrnují přímé materiálové a mzdové nák lady a výrobní režijní náklady. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením se zahrnují do jeho ocenění. Výnosy z prodeje výrobků vyrobených při zkouškách tohoto majetku před jeho uvedením do provozu se účtují do provozních výnosů. Dlouhodobý hmotný majetek od 5 tis. Kč v roce 2014 a 2013 se odepisuje po dobu ekonomické životnosti . Dlouhodobý hmotný majetek získaný bezplatně se oceňuj e reprodukčn í pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fond ů u neodpisovaného majetku nebo oprávek u majetku odpisovaného. Reprodukční pořizovací cena tohoto majetku se stanoví na zák ladě kalkulace výpočtu standardní pořizovací ceny. Reprodukční cena neby la v roce 2013 a 2014 použita. Náklady na technické zhodnocení dlouhodobého hmotného maj etku zvyšují jeho a údržba se účtují do nákladů.

3.2.1.

pořizovací

cenu. Opravy

Odpisová11í

Odpisy j sou vypočteny na základě pořizovac í ceny a předpokl ádané doby životnosti příslušného majetku. Odpi sový plán j e v průběhu používání dlouhodobého hmotného majetku aktualizován na základě očekávané doby ž ivotnosti. Při

Kč

odepisování hmotného majetku se vstupní cenou do 40 tis. daňový odpis j e shodný s odpisem účetním.

se postupuje dle

směrnice č .

5/2002,

směrnice č .

1/2007.

Při odepisování hmotného majetku se vstupní cenou vyšší než 40 tis. Kč se postupuje dle Účetní odpisy proto vyjadřuj í míru opotřebení majetku, jsou účtovány měsíčně.

Životnost hmotného majetku se vstupní cenou vyšší než 40 tis. Kč je stanovena takto:

odpisová skupina

počet

Popis

roků

1

zejména

kancelářské

2

zejména dále)

obráběcí

2

obráběcí

aj . stroje se vstupní cenou vyšší než 4 mil.

3

zej ména

manipu lační zařízení,

4

zejména rozvody, potrubí

20

5

zejména budovy

30

a

stroje, PC, servery apod.,

měříc í

stroje, lisy, brusné

měřící

a zkušební stroje a

kotouče, konzervační

pece, el. rozvodná

zařízení

vany aj.

Kč

3

(kromě -viz

5 10

zařízen í

10

Doba účetního odepisování majetku se po provedeném technickém zhodnocení většího rozsahu posuzuje individuálně dle charakteru technického zhodnocení. Daňový odpis veškerého majetku je by ly použity zrychlené odpisy.

rovnoměrný, kromě

kalícího stroje Alfing

Nedflnou součásti účetní závěrkv je rozvaha a výkaz zisku a ztrátv.

(č.

022-46260020), u kterého

7/32

Příloha

STROJÍRN Y POLDI a s

V souladu s § 31 Zákona o daních z příjmů byl v roce 2014 i 2013 u společnost prvním vlastníkem, uplatněn o I 0% zvýšený daňový odpis.

k

účetní závěrce

nově zařazeného

k 31. 12. 2014

majetku, jehož je

FINANČNÍ MAJETEK

3.3.

Krátkodobý finanční majetek tvoří ceniny, peníze v hotovosti a na bankovních účtech , cenné papíry k obchodování, dluhové cenné papíry se splatností do I roku držené do splatnosti, vlastní akcie, vlastní obchodní podíly, vlastni dluhopisy a ostatni realizovatelné cenné papíry. Dlouhodobý finanční majetek tvoří zejména majetkové a dluhové cenné papíry držené do splatnosti.

účasti,

realizovatelné cenné papíry a podíly

Cenné papíry k obchodování jsou cenné papíry držené za úče lem provádění transakcí na finančním trhu s cílem dosahovat zisk z cenových rozdílů v krátkodobém, max imáln ě ročním horizontu. Cenné papíry držené do splatnosti j sou cenné papíry, které mají stanovenou splatnost a společnost má úmys l a schopnost držetje do splatnosti. Cenné papíry a podíly realizovatelné jsou cenné papíry a podíly, které nej sou cenným papírem k obchodování, cenným papírem drženým do splatnosti ani majetkovou účastí. Podíly a cenné papíry se oceňují pořizovacími cenami, které zahrnují cenu pořízení a náklady s pořízením souvisej ící, např. poplatky a provize makléřům a burzám. U dluhové cenných papírů se účtuje o úrokové m výnosu ve věcné a časové souvislosti a takto rozlišený úrokový výnos je součástí ocenění příslušného cenného papíru. K 31. 12. se jednotlivé složky

finančního

majetku

přeceňují

Cenné papíry k obchodování reálnou hodnotou,

níže uvedeným

změna

způsobem:

reálné hodnoty se

účtuj e

do

nákladů

nebo

výnosů.

Realizovatelné cenné papíry (kromě dluhopisů s pevně stanoveným úrokem) a podíly představující minoritní účast reálnou hodnotou, změna reálné hodnoty se účtuje do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Majetkové účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem se oceň ují ekvivalenci, do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků.

přecenění

se

účtuje

Cenné papíry držené do splatnosti se přeceňují o rozdíl mezi pořizovací cenou bez kuponu a jmenovitou hodnotou. Tento rozdíl se rozlišuje dle věcné a časové souvislosti do nákladů nebo výnosů. Reálná hodnota představuje tržní hodnotu, která je vyhlášena na tuzemské či zahraniční burze, kvalifikovaným odhadem nebo posudkem znalce, není-li tržní hodnota k dispozici.

případně

ocenění

Ekvivalencí se rozumí na vlastním kapitálu.

pořizovací

cena

účasti

upravená na hodnotu odpovídající

míře účasti společnosti

Pokud dochází k poklesu účetní hodnoty u dlouhodobého finančního majetku, který se ke konci rozvahového dne nepřeceňuje, rozdíl se považuje za dočasné snížení hodnoty a je zaúčtovaný jako opravná položka. Žádný dlouhodobý finanční majetek společnost k 31. 12. 20 14 nevlastní.

Nedílnou součásti účetnf závěrkv je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

8/32

Příloha

SIROJIRNY POLDI a s

3.4.

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

ZÁSOBY

Nakupované zásoby j sou oceněny pořizovacími cenami s použitím metody "first-in, first-out" (FIFO - první cena pro ocenění přirůstku zásob se použije jako první cena pro ocenění úbytku zásob. Pořizovací cena zásob zahrnuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením souvisejících (náklady na přepravu, clo, provize atd.). Zásoby vytvoře11é vlastní činností se oceňují vlastními náklady, které zahrnují skutečné přímé náklady vynaložené na výrobu nebo jinou činnost (přímý materiál, polotovary, přímé mzdy, vč. odvodů), popřípadě i část nepři mých nákladů, která se vztahuje k výrobě nebo k jiné činnosti. Ocenění nepotřebných a nepoužitelných zásob se snižuje na prodejní cenu prostřednictvím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka k pomalu obrátkovým a zastaralým zásobám či jinak dočasně znehodnoceným zásobám je tvořena na základě analýzy obrátkovosti zásob a na základě individuálního posouzení zásob. Při pominutí důvodu tvorby (spotřeba, prodej , likvidace) jsou tyto rušeny.

3.5.

POHLEDÁVKY

Pohledávky se oceňují při svém vzniku jmenovitou hodnotou. Nakoupené pohledávky se oceňují pořizovací cenou. Ocenění pochybných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek na vrub nákladů na jejich realizační hodnotu. Ke všem pochybným pohledávkám nad 180 dní po lhůtě splatnosti se vytvářejí opravné položky ve výši I 00 % jejich nominální hodnoty, přičemž opravné položky, které jsou v souladu se zákonem o rezervách a zákonem o dani z příjmu se uplatňují v maximální míře. Dohadné

účty

aktivní se

oceňují

na

základě

odborných

odhadů

a

propočtů.

V položce jiné pohledávky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku hodnotou.

ocenění finančních derivátů

reálnou

Pohledávky i dohadné účty aktivní se rozdělují na krátkodobé (doba splatnosti do 12 měsíců včetně) a dlouhodobé (splatnost nad 12 měsíců) s tím, že krátkodobé jsou splatné do jednoho roku od rozvahového dne.

3.6.

DERIVÁTY

Deriváty se prvotně oceňují jmenovitou hodnotou. V přil ožené rozvaze jsou deriváty vykázány jako součást jiných krátkodobých a dlouhodobých závazků. Deriváty se č lení na deriváty k obchodování a deriváty zajišťovací. Zajišťovací deriváty jsou sjednány za účelem zajištění reálné hodnoty nebo za účelem zaji štění peněžních toků. Aby mohl být derivát klasifikován jako zajišťovací, musí změny v reálné hodnotě nebo změny peněžních toků vyplývající ze zajišťovacích derivátů zcela nebo zčásti kompenzovat změny v reálné hodnotě zajištěné položky nebo změny peněžních toků plynoucích ze zajištěné položky a společnost musí zdokumentovat a prokázat existenci zajišťovacího vztahu a vysokou účinnost zaj ištění. V ostatních případech se jedná o deriváty k obchodování. K rozvahovému dni se deriváty přeceňují na reálnou hodnotu . Změny reálných hodnot derivátů určených k obchodování se účtují do finančních nákladů, resp. výnosů. Změny reálných hodnot derivátů, které jsou klasifikovány jako zaj ištění reálné hodnoty, se účtují také do finančních nákladů, resp. výnosů spolu s příslušnou změnou reálné hodnoty zajištěného aktiva nebo závazku, která souvisí se zajišťovaným rizikem. Změny reálných hodnot derivátů , které jsou klasifikovány jako zajištění peněžních toků, se účtují do vlastního kapitálu a v rozvaze se vykazuje prostřednictv ím oceňovacích rozdíl ů z přecenění majetku a závazků. Neefektivní část zajištění se účtuje přímo do finančních nákladů, resp. výnosů .

Nedflnou součástí účetní závěrkv je rozvaha a výkaz zisku a ztrátv.

9/32

Příloha

STROJÍRNY POLDI a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

K 3 I . 12. 2014 by la na základě bankami přeceněných obchodů provedena změna ocenění závazků vyplývajících z derivátových operací. Jiná

oceněn í

3.7.

majetku a

závazků

reálnou hodnotou

spo lečnost

v roce 2014

neúčtovala.

VLASTNÍ KAPITÁL

Základní kapitál spo lečnosti se vykazuje ve výši zapsané v obchodním rejstříku krajského soudu. Případné zvýšení nebo snížení základního kapitálu na základě rozhodnutí valné hromady, které nebylo ke dni účetní závěrky zaregistrováno, se vykazuje jako změny základního kapitálu. Podle obchodního zákoníku

spo lečnost vytvářela

v minulých letech rezervní fond ze zisku.

Obchodní korporace se podřídila zákonu jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona o obchodních společnostech a družstvech.

č.90/20 1 2

Sb.,

Vzhledem k tomu, že nová společenská smlouva neupravuje rozpuštění rezervního fondu, částka vytvořená již v minulých letech ve výši 20 % základního kapitálu zůstává beze změny. O použití rezervního fondu rozhoduje představen stvo . Podle stanov spo l ečnost hromada spo lečn osti .

3.8.

vytváří

dále sociální fond, výši

přidělených prostředků

do fondu schvaluje valná

CIZÍ ZDROJE

Společnost vytváří

zákonné rezervy ve smyslu zákona o rezervách a rezervy na ztráty a rizika v případech, kdy lze s vysokou mírou pravděpodobnosti stanovit titul, výši a termín plnění při dodržení věcné a časové souvislosti. Dlouhodobé i krátkodobé závazky se vykazují ve jmenovitých hodnotách. V po ložce jiné závazky se vykazují také hodnoty zjištěné v důsledku ocenění finančních derivátů reálnou hodnoto u. Dlouhodobé i krátkodo bé úvěry se vykazují ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od rozvahového dne.

úvěr

se považuje i

část

Dohadné účty pasivní jsou oceňovány na základě odborných odhadů a propočtů. Rozdělují se na krátkodobé a dlouhodobé.

3.9.

LEASING

Společnost účtuje

o najatém majetku tak, že zahrnuje leasingové splátky do nákladů a aktivuje v případě leasingu příslušnou hodnotu najatého majetku v době, kdy sm louva o nájmu končí a uplatňuje se možnost nákupu . Splátky nájemného hrazené předem se časově rozlišuj í. finančního

3.10.

DEVIZOVÉ OPERACE

Majetek a závazky s výjimkou:

pořízené

v cizí měně se oceňuj í v českých korunách v kurzu platném ke dni jejich vzn iku

Nedílnou součástí účetní zá věrkv je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

10/32

Příloha

STROJ IRNY POLDI a s

k účetní závěrce k 31. 12. 2014

dodavatelských faktur tuzemských za použití kurzu dodavatele uvedeného na faktuře odběratelských faktur za použití kurzu vyhlášeného ČNB ke dni předcházejícímu případu faktury K rozvahovému dni byly položky peněžité povahy oceněny kurzem platným k 31. 12. vyhlášeným Českou národní bankou. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty se účtují do roku s výjimkou dlouhodobého finančního majetku.

finančních výnosů

nebo

finančních nákladů

běžného

3.11.

POUŽITÍ ODHADŮ

Sestavení účetní závěrky vyžaduje, aby vedení společnosti používalo odhady a předpoklady, jež mají vliv na vykazované hodnoty majetku a závazků k datu účetní závěrky a na vykazovanou výši výnosů a nákladů za sledované období. Vedení společnosti stanovi lo tyto odhady a předpoklady na základě všech jemu dostupných relevantních informací. Nicméně, jak vyplývá z podstaty odhadu, skutečné hodnoty v budoucnu se mohou od těchto odhadů odlišovat.

3.12.

ÚČTOVÁNÍ VÝNOSŮ A NÁKLADŮ

Výnosy a náklady se

účtují časově

rozlišené, tj . do období, s nímž věcně i časově souvisej í.

Nevýznamné položky a také pravidelně se opakující výdaje (tj. náklady na pojistné, náklady na stravné stravenky, limitované částkou I 00 tis. Kč) a úhrady auditorům a daňovým poradcům se časově nerozlišují. Na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek.

účetní závěrky

známa,

účtuje

spo lečnost

Pro

věrné

zobrazení výsledku hospodaření se ve spo lečnosti účtuje měsíčně o změnách hodnoty výroby, polotovarů a hotových výrobků na skladě na přís lu šných výnosových účtech .

nedokončené

3.13.

DAŇ Z PŘÍJMŮ

Náklad na daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o trvale nebo dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerv a opravných položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy atd.). Dále se zohledňují položky snižující základ daně (dary), odčitate lné položky (daňová ztráta) a slevy na dani z příjmů. Odložená daňová povinnost odráží daňový dopad přechodných rozdílů mezi zůstatkovými hodnotami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace. V případě, že účetní závěrka předchází konečnému výpočtu daně z příjmů, vytváří účetní jednotka rezervu na daň z příjmů .

Nedílnou součásti účetní závérkv je rozvaha a výkaz zisku a ztrátv.

11/32

Příloha

SIROJ (RNY POLDI a s

3.14.

k účetní závěrce k 31. 12. 2014

DOTACE I INVESTIČNÍ POBÍDKY

Dotace j e zaúčtována v okam žiku jej ího přijetí či nezpochy bnitelné ho nároku na přijetí. Dotace přij atá na úhradu n ákladů se účtuje do provozních nebo finančních výnosů . Dotace přijatá na pořízení dlouhodobé ho maj etku včetně technické ho zhodnocení a na úhradu ú roků zahrnutých do poři zovac í ceny majetku snižuje pořizovací cenu nebo vlastní náklady na pořízení. 3.14.1. Na úhradu nákladů na vzdě lávání by la v letošním roce spo lečnosti poskytnuta dotace v rá mc i projektu „Vzdě lávejte se pro růst ve Středočeském kraji li". 3.14.2. Spol ečnost v roce 20 13 uskutečnila záměr získat Investiční pobídku v oblasti „Rozš íření výrobníc h kapacit" na jehož zák ladě chce čerpat slevu na dani z příjmu právnických osob podle zákona č. 70/200 Sb. o investičních pobídkách ve znění pozděj š ích předpisů. In vestičn í

záko na o

pobídku

může spo lečnost čerpat při splnění

investičních

všeo becných podmínek dle usta novení § 2 a 3

pobídkách, s tím, že:

a) je splní nejdéle do 3 let od vydá ní rozhodnutí o příslibu IP b) bude reali zovat investiční akci v okrese Kladno c) v dalš ích fázích přípravy realizace záměru se obrá tí na příslušný úřad se žádosti o zařazení záměru dle zákona č . I 00/2001 Sb., o posuzování v livů na životní prostředí d) za hájí investiční akci po 12. srpnu 2013 e) pořídí dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek za účelem rozš íření výroby klikových hříde lů a ostatních strojírenských výrobků, a to nejméně v částce sto miliónů korun českých, přičemž nej méně 50 mil. Kč musí být vynaloženo na pořízení strojního zařizení pro výrobní účely, které ne by lo vyrobeno více než 2 roky před pořízením a neby lo předmětem odpi sů t) bude financovat nejméně částku 50 mil. Kč z vlastního kapitál u g) splní podmínky dle § 6 odst. 2 a 5 zákona o investičních pobídkách a dále zvláštní podmínky dle záko na o daních z příjmů Max imální výše veřejné podpory fonnou investiční pobídky činí 158,64 mil. z předpokl ádaných způsobilých nákladů , které j sou vyčísleny na 396,60 mil. Kč.

Kč,

což j e 40%

Ke dni 3 1. 12. 2014 bylo dosud proinvestováno 13,1 1 mil. Kč (z toho 7,05 mil Kč formou technického zhodnocení administrativní budovy a 6,06 mil. Kč nákupem nového obráběc ího centra).

3.15.

EMISNÍ POVOLENKY

Povolenky na emise skleníkových

3.16.

plynů společnost

nevlastní.

NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI

Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky, j e zachycen v účetn ích výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující info rmace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V

případě,

že mezi rozvahovým dnem a dne m sestavení účetní závěrky došlo k význam.ným událostem které nastaly po rozvahovém dni, j sou důs ledky těchto udá lostí popsány v příloze závěrky, a le nej sou zaúčtovány v účetních výkazech.

zohl edňuj ícím skutečnosti , účetní

Nedflnou

součásti účetnf zá yěrkv

je rozvaha a výkaz zisku a ztrátv.

12/32

Příloha

STROJIRNY POLDI a s

3.17.

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

ZMĚNY ZPŮSOBŮ OCEŇOVÁNÍ, ODPISOVÁNÍ, SROVNATELNOSTI A OPRAVY CHYB MINULÝCH OBDOBÍ

Společnost

neprovedla žádné reklasifikace v účetních výkazech.

Společnost neměnila účetní

metody, odpisy a způsoby oceňování.

Nedfloou součásti účetní závěrkv je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

13/32

Příloha

STROJIRNY POLDI a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

DLOUHODOBÝ MAJETEK (AKTIVA B. I. - B. III.)

4.

4.1. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK (v tis. Kč) 4.1.1.

Pořizovací

cena dlouhodobého nehmotného majetku Počáteční

Přírůstky(+)

zůstatek

Konečný

Vyřazení(-)

zůstatek

o o

o o

11 419

907

o o 260

o o o

o o o o o o

900

7

907

o

o

o

o o

Celkem 2014

12 579

914

907

12 586

Celkem 2013

12 557

489

467

12 579

Zřizovací

výdaje Nehm. výsledky výzkumu a vývoje Software Ocenitelná práva Goodwill JinýDNM Nedokončený

Zálohy na

DNM

nedokončený

DNM

o o 12 326

o o 260

4.1.2. Oprávky dlouhodobého nehmotného majetku

Počáteční

zůstatek Zřizovací

výdaje Nehm. výsled. výzkumu a vývoje

Software Ocenitelná práva Goodwill

Zálohy na

DNM

nedokončený

Celkem 2014 Celkem 2013

o o 10 501

JinýDNM Nedokončený

Odpisy (+)

DNM

Vyřazení

Konečný

(-)

zůstatek

o o

o o o o o o

693

o o 11194

o o

69

43

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

10 570 10 558

736 479

467

112

11306 10 570

•

Společnost

nevlastní žádný nehmotný majetek, který není uveden v rozvaze.

•

Společnost

nezískala v letech 2014, resp. 201 3,

bezplatně

Účetní

ze

maj.

o o o o o o

o o

o

o o

Opravné položky

o o

o o 1132

o o 148

o o 1280 2 009

žádný dlouhodobý nehmotný majetek .

Nedflnou součásti účetnf závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztrátv.

14/32

Příloha

STROJÍRNY POLDI a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

4.2. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK (v tis. Kč) 4.2.1.

Pořizovací

cena dlouhodobého hmotného majetku Počáteční

Přírůstky (+)

zůstatek

188 711 952 256

Stavby Samostatné movité věci Z toho: Stroje a zařízení Dopravní prosLředky

938 025 5 895

Inventář

8 336

Konečný

Vyřazení (-)

zůstatek

o

l 936 69 135 67 633 1 330 172

14 039

190 647 1007352

13 382

992 276

476

6 749 8 327

o o

o o

181

7356 243

Pozemky

7 356

U mělecká

243 3 314

67 757

71 071

17 890

69 769

87 659

o o

o o

o o

o o o o

Celkem 2014

1 169 770

208 597

172 769

1205598

Celkem 2013

l 124 086

144 568

98 884

1169 770

díla Nedokončený OHM Poskytnuté zálohy na OHM OP k nabytému majetku OR k nabytému majetku

4.2.2.

Oprávky dlouhodobého hmotného majetku Počáteční

zůstatek

Stavby Samostatné movité věci Z Loha: Stroje a zařízení Dopravní prostředky

Prodeje, likvidace

Odpisy (+)

(-)

o

Konečný

Oprav. položky

zůstatek

o o

27 726 168 531

826 805

o o o

165 471

o o o o

7 356 243

o o

203 856

3 591 44 260

797 104

43 083

14 039 13 382

3 726

826

476

4076

7 770

351

181

7 940

X

X

X

X

X

X

X

X

OHM Poskytnuté zálohy na OHM OP k nabytému majetku

X

X

X

X

X

X

X

X

X

X

OR k nabytému majetku

X

X

Pozemky U mělecká

díla

Nedokončený

Celkem 2014

967 930

47 851

14 039

1001 742

Celkem 2013

925 300

47 408

4 778

967 930

•

Společnost

nevlastní žádný hmotný majetek, který není uveden v rozvaze.

•

Společnost

nezískala v letech 2014, resp. 20 13,

•

Společnost netvoři la

bezplatně

ze

162 921 838 821

159 330 808 600

In venLář

Účetní

2 673 387

o o

201 840

žádný d louhodobý hmotný majetek.

žádnou zákonnou rezervu na opravy dlouhodobého hmotného majetku .

Nedflnou součástf účetnf závérkv je rozvaha a výkaz zisku a ztrátv.

15/32

Příloha

STROJÍRNY POLDI a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

Na základě rozhodnutí vedení společnosti se od I. I. 2014 zařazují do majetku položky zásob materiálu (evidovány jako náhradní díly), jsou v souladu se zákonnými kritérii (či s kritérii stanovenými spo lečností) pro zařazení do dlouhodobého movitého maj etku (tzn., že hodnota těchto položek je alespoň 5 tis. Kč a více, mají samostatnou ekonomickou funkci , splňují podmínku postupného opotřebování a zároveň doba jejich použitelnosti je delší než 1 rok).

•

Od data zařazení se tento dlouhodobý hmotný in vestiční majetek (případ ně dl.drobný hmotný investiční majetek „do 40 tis.Kč") odepisuje v souladu s vnitropodnikovými směrnicemi tak, aby se faktické opotřebení, ke kterému dojde formou zápůjček do výroby, např. při postupné instalaci k jednotlivým strojům , projevilo jako položka korigující hodnoty tohoto majetku . V roce 2014 byly do majetku přeřazeny předevš ím brusné kotouče, orovnávače, přípravky, sklíč idla, frézy, segmenty, čerpadla, stojany a jiný samostatný majetek v celkové hod notě 9 824 tis. Kč, který byl v souladu s vnitřními směrnicemi odepisován.

4.3. DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK (v tis. Kč) Společnost

nevlastnila k rozvahovému dni roku 20 14, resp. 2013 žádný dlouhodobý

Dlouhodobé

půjčky podniků

ve

skupině

finanční

majetek.

ke dni 31. 12. 2014 nej sou.

4.4. Zástavní právo k nemovítému majetku je zřízeno: •

ve

prospěch

Předmětem

UniCredit Bank Czech Republic, a. s. (viz bod 14)

zástavy ke krytí

úvěrů

j sou:

budovy a stavby v katastrálním území Dubí u Kladna ve vstupní ceně 125 639 tis. Kč a účetní zůstatkové hodn otě 2 1 522 tis. Kč pozemky v katastrálním území Dubí u Kladna o celkové výměře 43 126 m2 v účetní hodnotě 3 911 tis. Kč (z toho 31 413 m2 v hodnotě 1 755 tis. Kč pod stavbami) movitý majetek - vybrané stroje a zařízení ve vstupní ceně 133 843 tis. Kč a účetní zůstatkové hodnotě 26 782 tis. Kč. •

ve

prospěch

Předmětem

Citibank Europe pic (viz bod 14)

zástavy ke krytí

úvěrů j sou:

budovy a stavby v katastrálním území Dubí u Kladna ve vstupní ceně 47 864 tis. Kč a účetní zůstatkové hodnotě 2 860 tis. Kč pozemky v katastrálním území Dubí u Kladna o celkové výměře 32 905 m2 v účetní hodnotě I 941 tis. Kč (z toho IO 641 m2 v hodnotě 533 tis. Kč pod stavbami)

•

ve prospěch České spořitelny, a. s. (viz bod 14)

Předmětem

zástavy ke krytí

úvěru

je:

Nedffnou součástf účetnf závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztrátv.

16/32

Příloha

STROJIRNY POLDI a s

účetní závěrce

k

k 31. 12. 2014

movitý majetek - frézovací stroj He ller RFK 400/ 1600/2 ve vstupní ceně 23 452 tis. Kč a účetní zůstatkové hod n otě 15 783 tis. Kč. •

ve prospěch Oberbank Leasing, spol. s r. o., (viz bod 12)

Předmětem

zástavy k zaji štění úhrad vyplývajících z poskytnutí

účelových úvěrů

je:

movitý majetek - obráběcí centrum Mori Seiki ve vstupní ceně 6 056 tis. hodnotě 5 905 tis. Kč.

S.

Kč

a

účetní zůstatkové

ZÁSOBY (AKTIVA C. I.)

Zásoby (v tis.

2014

2013

Kč)

161 245

144 146

- materiál

85 4 17

75127

- nedokončená výroba a PW

42 528

37 216

-výrobky

33 300

31803

Celkem brutto

Ocenění nepotřebných,

zastaralých a pomaluobrátkových zásob se snižuje na prodej ní cenu prostřednictv ím účtu opravných položek, který se v přiložené rozvaze vykazuje ve sloupci korekce. Opravná položka by la vytvořena na zák ladě rozhodnutí vedení spo lečnosti (viz bod 7.).

5.1.

Zástavní právo k zásobám (viz bod 14)

•

Předmětem

zástavy ve prospěch UniCredit Bank Czech Repub/ic, a. s., jsou: - zásoby materiálu, polotovarů, nedokončené výroby a hotových výrobků di vize Válce a Nástroje

•

Předmětem

- zásoby •

prospěch

zástavy ve

nedokončené

Citibank Europe pic jsou: výroby a hotových výrobků v divizi

Hřídele

Předmětem zástavy ve prospěch České spořitelny, a. s. , jsou:

- zásoby materiálu

(především výkovků)

na

skladě

HO I a

měřidel

a

nástrojů

na

skladě

H04 v divizi

Hřídele

6.

POHLEDÁVKY (AKTI VA C. li. - C. Ill.)

Pohledávky (v tis.

Kč)

2013

Celkem brutto - po

lhůtě

splatnosti

- k podnikům ve

skupině

- zastavené/smlouva o

zajištění

postoupením pohledávek

2014

126 809

131152

36 440

26 987

o

o

104 757

80 696/~

I* Na základě ujednání vyplývajících ze smluv s UniCredit Bank a Českou spořitelnÓJJ o zajištění J..Tátkodobých pohledávek z obchodních vztahů j e hodnota těchto pohledávek odsouhlasená v průbéfiu

Nedllnou součástí účetní záv~rkv je rozvaha a výkaz zisku a ztrátv.

17132

Příloha

STROJIRNY POLDI a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

prosince 2014 (22 541 tis. Kč v UCE, 12 172 tis. Kč v České spořitelně) platná i ke dni 31. 12. 2014 (vzhledem k prolongaci plalnosti odsouhlasené částky). / * Hodnota pohledávek akceptovaná pro zajištění v CitiBank Europe dosahuje k 31. 12. 2014 celkem 45 983 tis. Kč. Pohledávky jsou zaj ištěny na základě ujednání vyplývajících ze smluv s UniCredit Bank, Českou spořitelnou a CitiBank Europe o zaj i štění krátkodobých pohledávek z obchodních vztahů

6.1.

Věková

struktura krátkodobých pohledávek z obchodních vztahů (v tis. Kč) Celkem po splatnosti

Po splatnosti Rok

Kategorie

Brutto

2014

2013

Opr.položky

Do splatnosti

89 548

o

1 - 90 dní

91 - 180 dní

181 - 360 dní

26 806

o

64

4

113

26 987

116 535

49

o

64

4

11 3

230

230

o

o

o

26 757

116305

161

36440

109 412

161

3 16

316

36 124

109 096

Netto

89 548

26 757

Brutto

72 972

34 656

o

o

o

155

72 972

34 656

I 495

o

Opr.položky

Netto

I 495

155

1- 2 roky

Celkem

2 a více let

o -27

o -27

o

Na nesplacené krátkodobé pohledávky, které j sou považovány za pochybné, byly v roce 201 4 a 201 3 v souladu s vnitropodnikovou směrnicí opravné položky (viz bod 7.).

vytvořeny

Společnost

47 tis.

Kč,

z důvodu nedobytnosti odepsala do nákl adů v roce 2014, resp. 2013 pohledávky ve výši resp. 270 tis. Kč. Pohledávky jsou nadále vedeny na podrozvahových účtech .

K 3 1. 12. 20 14, resp . 31. 12. 2013 měla spo lečnost dlouhodobé pohledávky ve výši 51 tis. 51 tis. Kč, týkající se d louhodobě poskytnutých záloh. Jiné krátkodobé pohledávky j sou tvořeny pohledávkou za poskytnutou zápůjčku úroku) a přeúčtováním náklad ů vyplývaj ícím z kupní smlouvy (viz bod 22.).

Nedílnou součást( účetní závěrkv je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

resp.

(včetně vyúčtovaného

Dohadné účty aktivní zahrnují nevyplacený nárok pojistného, j ehož výše je stanovena na od poj išťovny. Pohledávky za spřízněnými osobami (viz bod 22.).

Kč,

zákl adě

oznámení

18132

Pfíloha k

STROJiRNY POLDI a s

7.

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

OPRAVNÉ POLOŽKY (AKTIVA - KOREKCE C. I. - C. Ill.)

O pravné po ložky

vyjad řují přechodné

Změny

opravných po ložek (v tis.

na

účtech

Zůstatek

Opravné položky k:

Tvor ba opravné položky

31. 12. 2012

dlouhodobému majetku zásobám pohledávkám - zákonné pohledávkám -ostatní

snížení hodnoty aktiv (uvedených v bodě 4., 5. a 6.). Kč):

Zúčtová n í

Zůstatek

opravné položky

31. 12. 2013

Tvor ba opravné položky

Zúčtová n í

Zůstatek

opravné položky

31. 12. 2014

o

o

o

o

o

o

1 643

305

1

1 947

6 546

2

8 491

379

1

219

161

3

47

117

51

3 135

3 031

155

113

155

113

o

Zákonné opravné po ložky se tvoří v souladu se zákonem o rezervách a jsou daňově uznatelné. Společnost

z

vykazuje v položce

8.

S polečnost

•

•

opravné po ložky částky ve výši 204 tis. úhrady pohledávky.

Kč,

a to

především

KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK (AKTIVA C. I V., PASIVA B. I V. 2.)

K 31. 12. 20 14, resp. 2013

•

Zúčtování

d ůvodu ukončení inso lvenčního řízení, či

společnost nemě la

žádné

účty

s omezeným dispo nováním.

má:

u UniCredit Bank Czech Republic, a.s., otevřenu víceúče lovou linku, která umožňuje průběžné čerpání úvěru až do výše smluvního limitu, tj. 140 000 tis. Kč. Ke dni 3 1. 12. 2014 čerpání těchto prostředků (v souladu s dohodnutými úvěrovými rámci) č inilo 64 404 tis. Kč formou kontokorentu a 40 000 tis. Kč poskytn utím krátkodobého úvěru, celkem 104 404 tis. Kč (126 972 tis. Kč k 31. 12. 2013). u C itibank Europe pic zřízen kontokorentní účet limitovaný částkou 90 000 tis. Kč, přičemž k rozvahovému dni bylo v souladu s podmínkami banky čerpáno 38 554 tis. Kč (46 428 tis. Kč k 31. 12. 2013). u České spořitelny sjednánu úvěrovou linku umožňující čerpání prostředků až do výše 50 000 tis. Kč, formou kontokorentního účtu poskytla k 31. 12. 2014 banka finančn í prostředky v hodnotě 28 163 tis. Kč (33 606 tis. Kč k 31. 12. 2013)

V rozvaze jsou tyto položky spo lu s částí dlouhodobých krátkodobé bankovní úvěry (viz odstavec 14).

úvěrů

splatnou v příštím roce vykázány jako

Společnost

nemá v držení žádné krátkodobé cenné papíry.

S polečnost

nemá k 3 1. 12. 2014 žádné pohledávky určené k obchodování oceněné reálnou hodnotou .

-' Nedílnou součástf účetní závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztrátv.

19/32

Příloha

STROJIRNY POLDI a s

9.

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

OSTATNÍ AKTIVA (AKTIVA D. I.)

Účty časového rozl išení jsou zúčtované do nákladů a přijmů období, do kterého věcně a časově příslušejí.

Náklady příštích období ve výši l 707 tis. Kč zahrnují především prodlužovací audity, SW licence a podpory, dále také časově rozlišený náklad na vypracování žádosti o dotaci formou in vesti ční pobídky. Rok

2013

2014

Časové rozlišení - zůstatek v tis. Kč

2 431

1 707

10. VLASTNÍ KAPITÁL (PASI VA A.) V letech 2014, resp. 2013 a 2012, doš lo k následujícím změnám Zůstatek

31. 12. 2012

Zvýšení

Snížení

(+)

(-)

248 000

o

50 000

o o o

9 292

10 000

o o

o o

846

600

55 313

Jiný výsledek ho spod ařeni minulých let Rozhodnuto o zálohách na výplatu podílu

Počet

akcií - ks

Základní kapitál

Oceňovací

z

(-)

o o o

o

31. 12. 2014 248 000

o

10 000

o o

452

994

600

442

1152

o

7 193

48 120

6 717

o

54 837

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

o

58 406

52 31 8

58 406

52 31 8

23 422

52 318

23 422

172 536

52 9 18

75 343

150 111

42097

55 457

136 751

Statutární a ostatní fo ndy

10.1.

(+)

Zůstatek

o o

o

Vlastní kapitál

Snížení

-2 660

rozdíly

Výsledek hospodaře n í období

248 000

Zvýšení

2 697

přecenění při přeměn ách

běžného účetniho

31. 12. 2013

11 358

-2 029

Výsledek hospodaření minulých let

Zůstatek

50 000

o

Rezervní fond

Kč) :

vlastního kapitálu (v tis.

o o

Ostatní kapitálové fondy Rozdíly z přeceněn i majetku a závazk'li

o o o

účtů

50 000

o - 11 321

o

o

10 000

Základní kapitál

Základní kapitál spol ečnosti se skládá z 248 000 ks kmenových akcií na jméno v listinné podobě, plně upsaných a splacených, z toho 200 000 kusů s nominální hodnotou I 0,- Kč a 48 000 kusů kmenových akcií na jméno s nominální hodnotou I 000,- Kč.

10.2.

Zástavní právo k cenným

Akcie v celkové

Nedflnou

hodnotě

součástí účetní

50 000 tis.

papírům Kč

nejsou

předmětem

žádné zástavy.

záyérky je rozvaha a Wkaz zisku a ztrátV,

---20/32

Příloha

STROJ !RNY POLDI a s Zajišťovací

10.3.

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

deriváty

Ke dni sestavení účetn í závěrky má společnost uzavřené a doposud nevypořádané derivátové obchody, které slouží k zaj i štění budoucích peněžních toků , zejména FWD transakce v hodnotě 4,5 mil. EUR, týkající se zaj ištění části předpokládaného inkasa v letech 2015 a 2016. Rozdíly z přecenění majetku a závazků vznikly z důvodu tržního ocenění derivátových obchodů k rozvahovému dni (v rozvaze na f . A. li. 3. spolu s odloženou daní k těmto derivátům). 10.4.

Ostatní fondy ze zisku

Sociální fond je

určen

Rozdělení

10.5.

pro zajištění sportovních, kulturních a

rekreačních potřeb zaměstnanců.

zisku

Na zá kladě rozhodnutí valné hromady za rok 2013.

spo lečnosti

konané dne 17. 4. 2014 bylo schváleno

rozdělení

zisku

Ve dnech 22. a 23. 4. 2014 vyplatila spo lečnost dividendy za rok 2013 v celkové výši 45 000 tis. Kč. Dividenda za rok 2012 byla vyplacena ve výši 57 806 tis. Kč, a to spolu s částí nerozdě leného zisku minulých let, úhrnem 65 000 tis. Kč .

11. REZERVY (PASIVA B. I.) Změny

na

účtech

rezerv (v tis. Kč):

Zůstatek

Rezer vy

31. 12. 2012

•

Zúčtování

Zůstatek

rezerv

31. 12. 2013

Tvorba rezerv

Zúčtováni

Zůstatek

rezerv

31. 12. 2014

o

o

o

o

o

o

o

9 800

16 245

10 779

15 266

IO 644

14 638

11272

Zákonné Ostatní

Tvorba rezerv

Ostatní rezervy, za účelem:

vytvořené

na

zák ladě očekávaných skutečností

a odborných

propočtů, předevš ím

- výplaty předpokládaných smluvních odměn v roce 2015 (2 388 tis. Kč) - výplaty odstupného propouštěných zaměstnanců (2 370 tis. Kč) - výplaty převzatých regresů na výdě lky uš lé z titulu pracovních úrazů a nemocí z povolání (6 478 tis. Kč, přičemž výše zůstatku rezervy je přiměřená nákladům očekávaným v budoucích letech). Částky čerpané z rezervy plně kryjí náklady na výplaty těchto náhrad. - ostatní rezervy ve výši (36 tis. Ce lkově

Kč)

byly zúčtovány rezervy ve výši 14 638 tis. Kč, částečně z d ůvodu nemožnosti výdaje, zčásti na pokrytí nákladů, které společnost vynaloži la.

uskutečnit některé

očekávané

Nedílnou součástí účetnf závérky je rozvaha

a výkaz zisku a ztrátv.

21/32

Příloha

SIROJIRNY POLDI a.s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

12. DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY (PASIVA B. li.) Jiné dlouhodobé závazky jsou

tvořeny:

Kč)

k 31. 12. (v tis.

Specifikace

2013

Celkem jiné dlouhodobé závazky

Z toho:

úvěry

otevřené

12.1.

část

Oberbank Leasing

1 563

16 323

o

15 590

I 563

733

s dlouhodobou splatností

deriváty (viz bod 16.) záporná reálná hodnota

Zástavní právo k dlouhodobým

2014

závazkům

K zajištění úhrad vyplývajících z poskytnutých s r. o„ zřízeno zástavní právo (viz bod 4. 4.).

účelových úvěrů

je ve

prospěch

Oberbank Leasing, spol.

•

Společnost neměla k 31. 12. 20 14, resp. 20 13, emitované dluhopisy, dlouhodobé a ostatní dlouhodobé závazky.

•

Dlouhodobé závazky

vůči spřízněným

směnky

k úhradě

osobám nejsou (viz bod 22.).

13. KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY (PASIVA B. Ill.) 13.1.

Krátkodobé závazky

Krátkodobé závazky k 31. 12. (v tis. Kč)

CELKEM Z toho - po

lhůtě

2013

2014

104 914

58496

4 435

466

o o

4 427

67 645

30457

3 727

3 812

2 03 1

1935

25 1

207

11 989

11331

závazky

4 374

2 508

pasivní

I 193

742

o

108

13 704

7 396

splatnosti (z obchodnlch

vztahů)

- kryté zástavním právem - ke

společníkům

- z obchodních vztahů - spi. SZ a - splatné

příspěvky

veřejné

na státní politiku zam.

zdravotní

pojištěni

- penzijní závazky (podnik a

zam ěstn anc i )

- ostatní závazky k zaměstnancům - stát a

daňové

- dohadné

účty

- krátkodobé

přijaté

zálohy

- jiné závazky

o

-' Nedf/nou

součásti účetní závěrkv

je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

22132

Příloha

STROJIRNY POLDI a s

13.2.

Věková

Rok

Kategorie

struktura krátkodobých

závazků

z obchodních

vztahů

účetní závěrce

k

(v tis. Kč)

Po splatnosti

Do splatnosti

0-90 dní

91 - 180 dní

181 - 360 dní

1 - 2 roky

o o

2014

Závazky

29 99 1

455

11

2013

Závazky

63 210

575

41 0

13.3.

Zástavní právo ke krátkodobým závazkům (viz bod 4.4.)

2 a více let

o o

Lhůta

Celkem

466

30 457

3 450

4 435

67 645

zřízeno

zástavní právo

Popis poskytnutého zajištění nebo záruky

splatnosti

o

O bchodní Ostatní

4 427

3 1.1 2.20 15

krátkodobá část dlouhodobých (viz bod 12.)

úvěrů

poskytnutých Oberbank Leas.

Jiné krátkodobé závazky j sou tvořeny zejména krátkodobou částí poskytnutých a zápornými reálnými hodnotami otevřených derivátů (2 55 1 ti s. Kč). Společnost

Celkem po splatnosti

o

K 31. 12. 20 14 mě l a společnost následující krátkodobé závazky, k nimž bylo ve prospěch věřitele (v tis. Kč):

Částka

k 31. 12. 2014

úče lových úvěrů

(viz výše)

k 3 I. 12. 2014 eviduje 5 747 tis. Kč splatných závazků pojistného na sociální a zdravotní

zabezpečen í.

Dohadné účty pasivní zahrnuj í předevš ím nevyfakturované provize poskytované za obchody. Jejich výše j e stanovena na základě uskutečněného prodeje výrobků. Závazky

vůči spřízněným

zprostředkované

osobám - viz bod 22.

Nedf/nou součásti účetnf závěrky je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

23/32

Příloha

STROJIRNY POLDI a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

14. BANKOVNÍ ÚVĚRY A FINANČNÍ VÝPOMOCI (PASI VA B. I V.) - v tis. EUR/Kč úvěry,

kontokorenty

Banka/ Bankovní

Splatnost/ Platnost

Krátkodobé

ú věr

2013 Úrok. sazba

Celkový limit v tis. Kč

tis. EUR

2014 tis.

Kč

tis. EUR

tis.

Kč

UCB klk. 155/ 10-120/*

31.5.2015

float

100 000

o

86 972

o

64 404

UCB krátkodobý 155/ 10- 120/*

3 1. 5.2015

float

40 000

o

40 000

o

40 000

Citibank ktk z 2. 7. 20 13/**

není sjednána

float

90 000

o

46 428

o

38 554

ČS klk 467113/LCD/***

30.6.2015

float

50 000

o

33 606

o

28163

280 000

o

207 006

o

171121

č.

č.

CELKEM klk, krátkod.

Dlouhodobé

ú věry

Banka/ Bankovní úvěr

2013 Splatnost/ Platnost

Úrok. sazba

Celkový limit v tis. EUR

tis. EUR

2014

tis.

Kč

tis. EUR

tis.

Kč

UCB 8 19/1 2T-120 /x

30.9.2017

float

5 488

1 7 14

47 0 14

1257

34 854

UCB 58112-120 lx

30.9.2017

float

800

57 1

15 67 1

419

11618

Citibank bruska JUCRANK/x

1.1 0.20 18

float

I 360

340

9 324

1133

31423

3 1.1 2.20 18

float

520

520

14 261

416

11 534

8 168

3 145

86 270

3 225

89 429

č.

č.

ČS

468113/LC D lx CELKEM d louhodobé

2013 tis. EUR Splátky v následujícún roce

2014 tis.

Kč

tis. EUR

tis.

Kč

940

25 784

I 016

28163

Splátky v dalších letech

2 205

60 486

2 209

61 266

Celkem ke splacení

3 145

86 270

3 225

89 429

Nedílnou součástí účetní závěrkv je rozvaha

a výkaz zisku a ztrátv.

24/32

Příloha

SIROJIRNY POLDI a s Přehled

splatnosti bankovních

úvěrů

a

finančních

25 785

2015

68 163

2016

28 163

2017

23 937

2018 a dále

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

výpomocí v tis. Kč:

Bankovní úvěry (kr. a dJ.)

2014

k

Kontokorentní účty

Finančni

výpomoci

13 1 12 1

9 166

•

Náklady na úroky vztahující se k bankovním 4 323 tis. Kč, resp. 4 823 tis. Kč.

•

Za

úvěrům

a výpomocím za rok 20 14, resp. 20 13,

činily

účelem ručení

za poskytnuté a do budoucna poskytované bankovní záruky a úvěry a ostatní závazkové obchody jsou zřízena ve prospěch bank (UniCredit Bank Czech Republic, a. s„ Citibank Europe pic a České spořitelny, a . s.) zástavní práva (viz body 4.4„5.1„6„10.2„ 12. 1„13.3.).

15. OSTATNÍ PASIV A Jsou

účtován a

do

nákladů

období, do kterého

věcně

a

časově příslu š í.

Výdaje příštích období zahrnují především část úroku roku 20 14, zúčtovaná bankou až v následujícím období. Výnosy příštích o bdobí zahrnují vyfakturované, ale v roce 20 14 ještě neuskutečněné služby.

16. DERIVÁTY Společnost

má uzavřené smlouvy o deri vátech, o nichž účtuje jako o derivátech zajišťovacích . K 31. 12. 2014 a 31. 12. 2013 spo lečnost přecenila deriváty na reálnou hodnotu. Vzniklé záporné reálné hodnoty derivátů j sou vykázány v jiných závazcích. V následující tabulce j e uveden přehled nominálních částek a kladných a záporných reálných hodnot k 31.12.:

otevřených zaji šťovacích derivátů

2014 Reálná hodnota

Smluvní/ (tis.

Kč)

Nominální v EUR

Úrokové kontrakty Swapy

Kladná v tis. Kč

I 417 145

Smluvní/

Záporná v tis. Kč

520

Nominální v EUR

2013 Reálná hodnota Kladná v tis. Kč

1 408 525

Záporná v tis. Kč

614

Forwardy ~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~~

Měnové

kontrakty

Swapy Forwardy

7 600 000

2 764

7 212 000

17

13 380

9 017 145

3 284

8 620 525

17

13.994

Akciové kontrakty Forwardy Deriváty zajišť. celkem

Nedílnou

součásti účetní

závérky je rozvaha

a výkaz zisku a ztrátv.

25/32

ptí/oha k

STROJ[RNY POLDI a s

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

Deriváty zajišťovací zahrnují deriváty, které byly uzavřeny za účel em řízení měnového a úrokového rizika aktiv a závazků a splňují kritéria pro zajišťovací účetnictví.

17. DAŇ Z PŘÍJMŮ 17.1.

DAŇ Z PŘÍJMŮ (VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY, Q.)

Zisk (ztráta)

před zdaněním

Připočitatelné položky

+

Odečitatelné p oložky

-

Základ

daně

.

z příjmu

-

Odečet darů

Zdanitelný

příjem

- zaokrouhlený

Sazba daně z příjmu Daň před

slevami

-

Slevy na dani

Celková

daňová

povinnost

Odložená daň (+ zvýšení I - snížení Daň neúčtovaná

Daň

2014

2013

Rok

daň.

závazku)

v aktuálním roce / *

62 48 1

28 820

26 068 13 8 12

28162 14 795

74 737

42187

49

9

74 688

42 178

19%

19%

14 191

8 013

200

107

13 99 1

7 906

-3 829

-2 508

1

z příjmu za běžnou činnost

Zisk (ztráta) po zdanění (zisk - daň. povin. - odlož. daň)

10 163

5 398

52 318

23 422

Pozn.: /*Daň neúčtovaná v aktuálním roce, tj. daň, která byla proúčtována až po uzavření účetního období do období následujícího. •

V roce 2014, resp. 2013 nebyl společnosti

•

Spo lečnost

a celních

17.2.

předepsán

žádný

doměrek daně

z příjmů .

k rozvahovému dni neeviduje daňové nedoplatky u místně příslušných finančních

orgánů .

ODLOŽENÁ DAŇ (PASIVA B. 11. 10„ VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Q. 2.)

Výpočet od ložené daně je prováděn na základě přechodných rozdílů mezi zůstatkovými cenami aktiv a pasiv z hlediska účetnictví a stanovení základu daně z příjmu s přihlédnutím k období realizace a sazbě v rea lizačním období.

Nedflnou součástí účetnf závěrky je rozvaha a výkaz zjsku a ztráty.

26/32

Příloha

STROJiRNY POLDI a s S po lečnost vyčísl i la

odloženou daň

P oložky odložené da ně

Rozdll mezi

úč. a d aňovou cenou OHM Ostatní dočasné rozdlly

zůstatkovou

vtom: OP k pohledávkám OP k zásobám OP k dl. majetku

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

nás ledovně:

Základ daně 2013

Od lož.

Odlož.

daňová

daňový

pohl. 20 13 19%

záv.20 13 19%

99 092

o

17 21 2

3 271

o 1 946

o

Základ daně 201 4

Odlož.

Odlož.

daňová

daňový

pohl. 20 14 19%

záv. 2014 19%

18 828

88 465

X

19 786

3 759

X

X

23

4

X

X

8491

1 613

X

o 370

o

X

16 808

o

o

X

Rezervy

15 266

2 901

X

11 272

2 142

Ostatní položky v tom:

13 977

2 655

o

3 284

624

Deriváty zajišťovací

13 977

2 655

3 284

624

So u čtem

67 903

5 926

18 828

65 395

4 383

o

12 902

12 425

-6 484

-477

Závazek celkem k 31. 12. Rozdil k zúčtová ní (zvýfe11f + , s11/le11/ -)

X

o 16 808

Celková hodnota odloženého daňového závazku se k 31. 12. 201 4 sníži la proti roku předcházejícímu o 477 tis. Kč na 12 425 tis. Kč. Zúčtovaná

suma zvýšila hospodářský výsledek (o 2 508 tis. Kč- viz předchozí oddíl 17. 1.), a vliv odložené daňové pohledávky z deri vátů měl také dopad do bilance společnost i (snížení oceňovacího rozdílu o 2 031 tis. Kč v pasivech na řádku A. li. 3.).

18. LEASING Ze šestnácti smluv, které k I. lednu spo leč nost evidovala, bylo v průběhu roku u končeno všech čtrnáct vysokozdvižných vozíků bylo nás l edně zařazeno do maj etku společnosti .

čtrnáct, přičemž

Žádný da lší maj etek neby l formou finančního leasingu pořízen . Splátky majetku naj atého společností formou finančního leasingu (tzn„ že po uplynutí doby pronáj mu náj emce maj etek odkoupí) k 3 I. 12. 201 4, resp. 2013 (v tis. Kč):

Nedl/oou soutásU útetnl závěrky je rozvaha a výkaz zjsku a ztráty.

27/32

Příloha

STROJIRNY POLDI a s

Aktuální smlouvy k 1. 1. 2014 (výše

v tis. Ké

předpokládaného

nájemného po celou dobu pronájmu)

O sobní auta Stroje Výpočetní

Pozn.:

Spo lečnost

účetní závěrce

S k uteč n ě

Skut ečn ě

uhrazené splátky nájemného z finan č n í h o pronájmu za rok 2013

uhrazené splátky nájemného z finan č n ího pronáj mu za rok 2014

k 31. 12. 2014

Aktuáln í smlouvy k 31. 12. 2014 (rozpis předpokládan é éástky budoucích plateb dle doby sp latnosti - bez nárokované DPH)

Splatné v dalších letech

Splatné v roce 2015

141

153

1 837

740

307

11 760

2 389

476

o

o

o

o

o

o

o

technika

Případně nově uzavřené

k

smlouvy nejsou obsaženy v údajích 1. sloup ce tabul/...y (stav k 1. 1.2014) .

má najatý dlouhodobý majetek, o kte ré m se

neúčtuje

na rozvahových

účtech

(viz bod 3. 9.).

19. MAJETEK A ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Společnost nemě la Spo lečnost

má

k 3 I. 12. 2014 a 3 1. 12. 20 13 maj etek a závazky, které nejsou vykázány v rozvaze.

poj ištěný

veškerý majetek, jakož i pojištění

odpovědnosti

za škody z provozu organizace.

20. VÝNOSY (VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY 11., Ill., I V. - VYBRANÉ UKAZATELE) Rozpis výnosů společnosti z tis. Kč)

běžné činnosti (v

T ržby za zboží T ržby z výroby a služeb Prodej dlouhodobého majetku Finanční

výnosy

O statní výnosy ZS nedok. výroby, HY a PVV Celkem -

tř.

6

Převážná část výnosů spo lečnosti

a hutnickém

za rok 2014 j e

rok 2013

rok 2014

Zaltraničí

Tuzem sko 2014

2014

o

25 900

25 900

8 16 126

628 513

145 11 8

92

395

395

2 1 004

5 660

5 660

o o

19 227

15 152

15 150

2

1 703

-6 805

-6 805

858 152

668 815

185 418

soustředěna

na 6 - 7 hlavníc h

zákazníků

o 483 395

483 397

ve stroj irenském

odvětví.

Ve výnosech dále společnost eviduje dotace na provozní účely Kč v roce 20 14 (v roce 20 13 nepřijala společnost žádné dotace).

přijaté

Nedljaou součásti účetní závěrkv je rozvaha a výkaz zisku a ztráty.

ze státního

rozpočtu

ve výši 106 tis.

28/32

Příloha

SIROJ IRNY POLD I a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

21. OSOBNÍ NÁKLADY (VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY II., fff. , IV - VYBRANÉ UKAZATELE)

2014

2013 v tis.

Celkový

Kč

počet

Průměrný přep.

Celkový

Management/ Řídící pracovníci

zaměstnanců

počet

Management/ Řídící pracovníci

zaměstnanců

464

12

399

12

146 030

19 762

127 354

16 894

600

600

490

490

48 961

3 262

41 106

5 744

Sociální náklady

7 097

346

5 855

272

Osobní náklady celkem

202 688

23 970

174 805

23 400

počet zaměstnanců

Mzdy Odměny členů

statut.

orgánů

Sociální a zdravotní zabezpečení

22. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH OSOBÁCH 22.1.

Podrobný rozpis zá půjček včetně úrokové sazby, přiznaných záruk, poskytnutých záloh a dalších výhod poskytnutých současným a bývalým členům statutárních a dozorčích orgánů a řídícím pracovníkům k 3 I. 12. (v tis. Kč) : 2014

2013

Statutární or gán Zápůjčky

10 000

10 000

V průběhu roku 2014 byly poskytnuty dvě zápůjčky statutárnímu orgánu společnosti ( IO a 14 mil Kč), přičemž první z nich ve výši 14 000 tis. Kč byla ještě v témže roce splacena. Žádné další zápůjčky, přiznané záruky, zálohy č i jiné výhody současným a bývalým členům statutárních a dozorčích orgánů ani řídícím pracovníkům spo l ečnost v roce 2014 a 2013 neposkytla. Tyto osoby nevlastní také žádné akcie společnosti. Zápůjčky

nesou úrok ve výši 3 % p. a., cožje úroková míra překračující míru hrazenou bankám za aktuá l ně splácené úvěry. Uvedené zápůjčky se v přiložené rozvaze nevykazují jako jiné finanční zápůjčky a investice. Další výhody -

pracovníkům

spoč ívají

členům

v poskytnutí automobilů (a dalších statutárních orgánů.

benefitů běžných

ve

společnosti) řídícím

-.....- Nedílnou

součásti účetní závěrky

je rozvaha a výkaz zjsku a ztrátv.

29/32

Příloha

STROJÍRNY POLDI a s

22.2.

Dlouhodobé pohledávky za

spřízněnými

osobami (dále jen

k

účetní závěrce

„spřízněné

k 31. 12. 2014

osoby") k 31. 12. (v tis.

Kč):

Spříz11ěná

osoba

Představenstvo

Termíny/Lit ůty splatnosti 1.3. 2019

2013

2014

o

20 054

Dlouhodobá pohledávka za statutárním orgánem se týká nedoplatku faktury, vystavené na smlouvy.

22.3.

Krátkodobé pohledávky za spřízněnými osobami k 31. 12. (v tis.

Spříz11ěná

osoba

Termíny/Lltůty

základě

Kč):

2014

2013

27.05. 2015

113

o

Úrok za 20 14 ze zápůjčky

05 . 02.2015

113

99

Úrok a náklady 20 14 na zákl. kupní sml.

07.02.2015

3 11

Úrok za 20 14 (kupní sml.)

25 . 02 . 201 5

73

o o

představe11stvo Přeúčto vané

22.4.

Krátkodobé závazky vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis.

S po lečnost

22.5.

pojistné

splatnosti

kupní

Kč):

v roce 2014 a v roce 201 3 nemá žádné krátkodobé závazky vůči

spřízněným

osobám.

Dlouhodobé závazky vůči spřízněným osobám k 31. 12. (v tis. Kč):

Spol ečnost

v roce 2014 a v roce 201 3 nemá žádné dlouhodobé závazky

vůč i spřízněným

osobám.

23. VÝDAJE NA VÝZKUM A VÝVOJ Vzhledem k tomu, že spo lečnost nesleduje detailně náklady vynaložené na výzkum a vývoj , následující položky jsou pouze odborným odhadem prováděným pro vnitřní řízení spo lečnosti (controling): v roce 2014 a 2013 bylo vynaloženo 1,08 mil. Kč a 1, 13 mil. Kč. ÚJ tyto náklady neupl atňuje v dani z příjmu právnických osob za rok 2014, resp. 2013.

...

.

--Nedflnou součást! účetní závěrky je rozvaha

a výkaz zisku a ztrátv.

30/32

Příloha

STROJ ÍRNY POLDI. a .s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

24. VÝZNAMNÉ POLOŽKY VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY •

Položka služby (B. 2.) představuje především nakupované režijní práce a služby ( 11 ,5 mil. Kč), přímé práce a služby (5,2 mil. Kč), opravy a údržbu majetku (5,5 mil. Kč) a silniční přepravné (4,3 mil. Kč) .

•

Ostatní provozní výnosy nákladů (2,9 mil. Kč).

•

Ostatní provozní náklady tvoří práce spojené s výrobou zápustky (2,2 mil. přefakturovány zákazníkovi, a dále pojistné (1 ,6 mil. Kč).

•

Ostatní finanční výnosy tvoří zejména kurzové zisky (4 mil.

•

Ostatní

•

Odměny

finanční

tvoří

náklady tvoří

zejména odepsané závazky (3,5 mil.

především

Povinný audit účetní závěrky Jiné ověřovací služby Daňové

poradenství

Jiné neauditorské služby Celkem

přefakturované

Kč),

náhrady

které byly

Kč).

Kč).:

2014

Služby

a

Kč) .

kurzové ztráty (18,4 mil.

statutárnímu auditorovi k 31.12 (v tis.

Kč)

2013

220

210

o o o

o o o

220

210

25. POKRAČOVÁNÍ SPOLEČNOSTI S NEOMEZENOU DOBOU TRVÁNÍ Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 byla zpracována za předpokladu, že společnost bude nadále působit jako podnik s neomezenou dobou trvání. Přiložená účetní závěrka tudíž neobsahuje žádné úpravy, které by mohly z této nejistoty vyplývat.

26. VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO ROZYAHOVÉM DNI Po datu účetní závěrky, ke dni 2. 3. 2015, byl do vedení společnosti jmenován Marcus H. Pauels, Dipl.-Kfm„ který bude vykonávat funkci generálního ředitele. Dalším členem vedení se od téhož dne v nově obsazené funkci obchodního ředitele stává Radim Paiger, BBS. Žádné další skutečnosti, které by z pohledu významnosti měly dopad na celkové posuzování účetní závěrky, po dni účetní závěrky nenastaly.

Nedflnou souéástf útetnf závérkv je rozvaha

a výkaz zisku a ztrátv.

31/32

Příloha

STROJ IRNY POLDI a s

k

účetní závěrce

k 31. 12. 2014

27. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍH (VIZ PŘÍLOHA X) Přehled o peněžn ích tocích byl zpracován nepřím ou metodou. Za peněžní pro tředky e považují peníze v hotovosti včetně cenin, peněžní prostředky na účtu včetně přečerpání běžného účtu. Peněžními ekvivalenty se rozumí peníze na cestě a nakoupené strave nky.

Sestaveno dne:

12.3. 2015

Jméno a podpis

Mgr. lng. Pavel

statutárního orgánu

účetní jednotky:

Boháček

čl en představenstva

Nedflnou souč.ástf účetní závěrkv je rozvaha a Wkaz zisku a ztráty.

32/32

Zpracováno v souladu s vyhláškou č 500/2002 Sb.

PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH ( výkaz cash-flow ) ke dni 31.12.2014 ( v celých tisících Kč )

Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

STROJiRNY POLDI, a .s. Sídlo, bydliště nebo místo podnikání účetní jednotky

243 DUBS KLADNO 272 03

-

Běžné úč.

P. Stav peně!n ich prostfedku a penilních ekvivalentů na začátku účetního obdobi Peněln l

z.

.

...

·-

B. B. B. B.

c.

c. C. C.

c. C. C.

1 2 3 4 5 6

1 2 3 4

Úpravy o neoeněžní operace Odpisy stálých aktiv a umorováni opravné položky k nabY1ému majetku Změna stavu opravných položek, rezerv Zisk (ztráta) z prodeje stálých aktiv Výnosy z podilů na zisku Vyúčtované nákladové úroky s vyjímkou kapitalizovaných a vyúčtované výnosové úroky Pfípadné úpravy o ostatni nepěněžni operace Cistý peněln l tok z prov.č innosti před zdaněn lm , změnami prac. kapitálu a mim.položkami Změny stavu nepě něžnlch složek pracovniho kapitálu Změna stavu pohledávek z provozni činnosti , pfechodných účtů aktiv Změna stavu krátkodobých závazků z provozni činnosti, prechodných účtů pasiv Změna stavu zásob Změna stavu krátkodobého finančniho majetku nespadajiciho do peněžnich prostr. a ekvivalentů Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněnlm a mimořádnými pololkaml Vyplacené úroky s vyjímkou kapitalizovaných Pfijaté úroky Zaplacená daň z pfíjmů za běžnou činnost a doměrky da ně za minulá obdobi Pfíjmy a výdaje spojené s mimofádným hospodál'ským výsledkem včetně daně z pfljmů Pi'ijaté dividendy a podily na zisku ICistý peněinf tok z provoznf činnosti

toky z Investiční činnosti 1 Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv 2 Pfíjmy z prodeje stálých aktiv Zápůjčky a úvěry spfízněným osobám 3 I Cistý peněinf tok vztahujfcf se k investičnf činnosti Penělnl toky z finančních č innosti 1 Dopady změ n dlouhodobých .resp. krátkodobých závazků 2 Dopady změn vlastního kapitálu na pe n ěžn í prostfedky a ekvivalenty 2 1 Zvýšení peněžnich prostfedků z důvodů zvýšení základního kapitálu, ážia a fondů ze zisku. 2 2 Vyplacení podílů na vlastním iměni spo lečníkům 2 3 Další vklady peněžních prostfedků společníků a akcionáfů 2 4 Úhrada ztráty společníky 2 5 Pfimé platby na vrub fondů 2 6 Vyplacené podily na zisku včetně zaplacené d aně 3 Pi'iiaté dividendy a podíly na zisku Cistý peněinf tok vztahujfcf se k finančnf činnosti Cisté zvý§enf resp. sníienf penělnfch prostledku Stav peněfni c h prostředku a pen. ekvivalentu na konci účetn ího období

F.

.....

Okamžik sestaveni

28 820 55 397 48 588 2 464 -395

62 481 59 582 47 887 5 655 -92

o

o

4 740

6132

o

o

84 217 -60 541 -3 203 -74 436 17 098

122 063 42 553 45 737 -15 308 12 124

o

o

23 676 -5 093 353 -10 437

164 616 -6 233 2 -8 220

o o

o o

8499

150 165

-49 873 395

-50 951 92

Penělnl

c. c. ..... c. R.

Minulé ú č . obdobi 38 750

toky z hlavni \fÝdělečné č innosti (provozní činnost)

Účetní zisk nebo ztráta z běžné činnosti pfed zdaněn ím

A. 1 A. 1 A. 1 A. 1 A. 1 A. 1 A. 1 A. A. 2 A. 2 A. 2 A. 2 A. 2 A. A. 3 A. 4 A. 5 A. 6 A. 7 A.

období 86 003

--

o

o

-49 478

-50 859

23 174 -45 442

13 398 -65 451

o o o o

o o o o

-442 -45 000

-451 -65 000

o

o

-22 268 -63 247 22 756

-52 053 47 253 86003

Podpisový záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetn í jednotkou

Ing. Jití Voda

Obchodnl firma nebo jiný název účetn l jednotky

PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU

Zpracováno v souladu s vyhltikou č. 500/2002 Sb.

,....--~~-

STROJÍRNY POLDI,

-~~~

ke dni 31.12.2014 ( v celych tisíclch Kč )

a.s. Sicjlo, bydliitě nebo mlsto podnikáni účetnl ~~

DUBSKÁ 243 KLADNO

--

íill o3

I Počáteční zůstatek

Zvýšení

Snížení

Kone č ný

zůstatek

50 000

50 000

A. Základni kapitál zapsaný v obchodním rejstrlku

o

B. Základní kapitál nezapsaný v obchodnlm rejstríku

c. Součet A +/- B

50 000

XX

XX

XX

XX

XX

D. Vlastni akcie a vlastni obchodní podíly Součet

•

XX

A +/- B +/- D

50 000 o

E. Emisní ážio

F.

10 000

Rezervní fondy

10 000

994

G. Ostatní fondy ze zisku

600

442

1 152 o

H. Kapitálové fondy

I. Rozdíly z

pFecen ěn l

J. Zisk minulých

účetn ich

K. Ztráta minulých

L. Zisk/ztráta za

•

nezahrnuté do hospodárského výsledku období

ú četnich

účetn l

-11 321

11 358

2 697

-2 660

100 438

6 71 7

52 318

54837 o

období

XX

období po zdan ění

150111

Celkem

Okamžik sestaveni

Podpisovy záznam osoby odpovědné za sestaveni účetnl závěrky

12.3.2015

XX

XX

18675

55457

23422

136 751

Podpisovy záznam statutárního orgánu nebo fyzické osoby, která je účetnl jednotkou

Ing. Jiff Voda

Fonnuláf zpracovala ASPEKT HM, dallová, ůáttnf a auditorské kanceléf, Vodflanského 4, Praha ~

~\ ZA8t.

!

o·

~KA

CR

I. 233 356 811