Výroční zpráva společnosti ČSAD Liberec, a.s

Výroční zpráva společnosti ČSAD Liberec, a.s. 2006

Liberec, duben 2007

Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

ROZVAHA v plném rozsahu 31.12.2006 ke dni (v celých tisících Kč)

ČSAD Liberec, a.s. Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště

IČ

České Mládeže 594/33

25045504

Liberec 6 46006

AKTIVA

Označení

Číslo řádku

Minulé úč. období

Běžné účetní období Korekce 2

Netto 3

Netto 4

b

c

Brutto 1

AKTIVA CELKEM (ř. 02 + 03 + 31 + 63) = ř. 67

001

415899

-183555

232343

226750

A.

Pohledávky za upsaný základní kapitál

002

B.

Dlouhodobý majetek

348120

-178634

169485

166262

B. I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

1695

-1225

470

154

1695

-1225

470

154

346425

-177409

169015

166108

4585

4602

a

B. I.

005

2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

006

3. Software

007

4. Ocenitelná práva

008

5. Goodwill (+/-)

009

6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

010

7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

011

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný 8. majetek

012

Dlouhodobý hmotný majetek

(ř. 14 až 22) 013

1. Pozemky

014

4585

2. Stavby

015

99794

-38162

61631

72816

Samostatné movité věci a soubory movitých 3. věcí

016

218687

-139247

79440

77253

4. Pěstitelské celky trvalých porostů

017

5. Základní stádo a tažná zvířata

018

6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek

019

7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

020

21780

21780

9858

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný 8. majetek

021

1579

1579

1579

9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-)

022

0

0

B. III. B. III.

(ř. 05 až 12) 004

1. Zřizovací výdaje

B. II. B. II.

(ř. 04 + 13 + 23) 003

Dlouhodobý finanční majetek

(ř. 24 až 30) 023

1. Podíly v ovládaných a řízených osobách 2.

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 4.

Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv

024 025 026 027

5. Jiný dlouhodobý finanční majetek

028

6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

029

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční 7. majetek

030

0

0

Označení

AKTIVA

Číslo řádku

a

b

c

Minulé úč. období

Brutto 1

Korekce 2

Netto 3

Netto 4

60378

-4921

55457

51416

0

8227

8450

C.

Oběžná aktiva

C. I.

Zásoby

(ř. 33 až 38) 032

8228

C. I.

1. Materiál

033

8106

8105

8244

2. Nedokončená výroba a polotovary

034

3. Výrobky

035

4. Zvířata

036

5. Zboží

037

122

122

206

6. Poskytnuté zálohy na zásoby

038

0

0

0

0

(ř. 49 až 57) 048

50179

-4921

45259

38415

1. Pohledávky z obchodních vztahů

049

46794

-4921

41874

34378

2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba

050

3. Pohledávky - podstatný vliv

051

C. II. C. II.

Dlouhodobé pohledávky

040

2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba

041

3. Pohledávky - podstatný vliv

042

D. I. D. I.

043 044

6. Dohadné účty aktivní

045

7. Jiné pohledávky

046

8. Odložená daňová pohledávka

047

Krátkodobé pohledávky

4.

C. IV.

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy

C. III.

C. VI.

(ř. 40 až 47) 039

1. Pohledávky z obchodních vztahů

4.

C. III.

(ř. 32 + 39 + 48 + 58) 031

Běžné účetní období

Pohledávky za společníky, členy družstva a za účastníky sdružení

052

5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

053

6. Stát - daňové pohledávky

054

712

712

1765

7. Krátkodobé poskytnuté zálohy

055

2089

2089

1888

8. Dohadné účty aktivní

056

9. Jiné pohledávky

057

584

584

384

1971

4551

Krátkodobý finanční majetek

(ř. 59 až 62) 058

1971

0

1. Peníze

059

672

672

723

2. Účty v bankách

060

1299

1299

3828

3. Krátkodobé cenné papíry a podíly

061

4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

062

7401

9072

(ř. 64 až 66) 063

7401

1. Náklady příštích období

064

6901

6901

8164

2. Komplexní náklady příštích období

065

3. Příjmy příštích období

066

500

500

908

Časové rozlišení

0

Označení a

Číslo řádku c

PASIVA b

Stav v běžném účet. období 5

Stav v minulém účet. období 6

PASIVA CELKEM

(ř. 68 + 85 + 118) = ř. 001 067

232343

226750

A.

Vlastní kapitál

(ř. 69 + 73 + 78 + 81 + 84) 068

87069

110540

A. I.

Základní kapitál

(ř. 70 až 72) 069

88939

88939

A. I.

1. Základní kapitál

070

88939

88939

2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)

071

3. Změny základního kapitálu (+/-)

072

10400

10400

10400

10400

(ř. 79 až 80) 078

9552

9498

1. Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond

079

9280

9280

2. Statutární a ostatní fondy

080

272

218

(ř. 82 + 83) 081

902

7458

082

12972

13772

083

-12070

-6314

084

-22724

-5755

(ř. 86 + 91 + 102 + 114) 085

143431

115092

0

0

24712

15086

A. II. A. II.

A. III. A. III.

A. IV.

Kapitálové fondy

(ř. 74 až 77) 073

1. Emisní ážio

074

2. Ostatní kapitálové fondy

075

3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-)

076

4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách (+/-)

077

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

Výsledek hospodaření minulých let

A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let (-) A. V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) (ř. 01 - 69 - 73 - 78 - 81 - 85 - 118) = ř. 61 výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu

B.

Cizí zdroje

B. I.

Rezervy

B. I.

B. II. B. II.

(ř. 87 až 90) 086

1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů

087

2. Rezerva na důchody a podobné závazky

088

3. Rezerva na daň z příjmů

089

4. Ostatní rezervy

090

Dlouhodobé závazky

(ř. 92 až 101) 091

1. Závazky z obchodních vztahů

092

2. Závazky - ovládající a řídící osoba

093

3. Závazky - podstatný vliv

094

Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům 4. sdružení

095

5. Dlouhodobé přijaté zálohy

096

6. Vydané dluhopisy

097

7. Dlouhodobé směnky k úhradě

098

8. Dohadné účty pasivní

099

9. Jiné závazky

100

11646

5136

101

13066

9950

10. Odložený daňový závazek

Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni

ČSAD Liberec, a.s.

31.12.2006 (v celých tisících Kč)

Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště

IČ

České Mládeže 594/33 Liberec 6

25045504

Označení

TEXT

46006

Číslo řádku c

běžném 1

minulém 2

Tržby za prodej zboží

01

4277

4299

Náklady vynaložené na prodané zboží

02

3799

4214

(ř. 01 - 02)

03

478

85

(ř. 05 + 06 + 07)

04

303465

253276

1. Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

05

303465

253276

2. Změna stavu zásob vlastní činnosti

06

3. Aktivace

07

0

0

08

218989

175506

a I. A.

b

+

Obchodní marže

II.

Výkony

II.

B.

Skutečnost v účetním období

Výkonová spotřeba

(ř. 09 + 10)

B.

1. Spotřeba materiálu a energie

09

132126

111599

B.

2. Služby

10

86863

63907

(ř. 03 + 04 - 08)

11

84954

77855

(ř. 13 až 16)

12

120093

112067

+

Přidaná hodnota

C.

Osobní náklady

C.

1. Mzdové náklady

13

86938

81183

C.

2. Odměny členům orgánu společnosti a družstva

14

1786

1729

C.

3. Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

15

30431

28401

C.

4. Sociální náklady

16

938

754

D.

Daně a poplatky

17

10166

7738

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

18

19034

17356

19

9118

16894

9118

16894

(ř. 20 + 21)

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

III. 1

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

20

III. 2

Tržby z prodeje materiálu

21

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu (ř. 23 + 24)

22

8418

16342

F.1

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

23

8418

16342

F.2

Prodaný materiál

24

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (+/-)

25

506

110

Ostatní provozní výnosy

26

56501

64415

Ostatní provozní náklady

27

4306

1377

Převod provozních výnosů

28

Převod provozních nákladů

29

-11950

4174

IV. H. V. I. *

Provozní výsledek hospodaření [ř. 11 - 12 - 17- 18 + 19 - 22 - (+/-25) + 26 - 27 + (-28) - (-29)]

30

PŘÍLOHA K ÚČETNÍ ZÁVĚRCE za rok 2006 (v úplném rozsahu)

I. (1)

OBECNÉ ÚDAJE

Popis účetní jednotky Obchodní jméno

: ČSAD Liberec, a.s.

Společnost je zapsána v obchodním rejstříku v oddíle B, pod spisovou značkou 1126 vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem Sídlo

: Liberec 6, České mládeže 594/33

IČO

: 25045504

DIČ

: CZ25045504

Právní forma

: Akciová společnost

Datum vzniku

: 1. ledna 1999 Předmět činnosti

Podle zápisu v obchodním rejstříku k 1. 1. 2006: silniční motorová doprava nákladní silniční motorová doprava osobní zasilatelství opravy silničních vozidel opravy karoserií koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej provozování autobusových nádraží, včetně odstavných ploch, předprodeje jízdenek a místenek v autobusové dopravě - opravy ostatních dopravních prostředků - zastupování v celním řízení -

Na základě novely živnostenského zákona a změně stanov společnosti v souvislosti s novelou obchodního zákoníku, byl předmět činnosti uveden do souladu se zněním novel těchto zákonů (viz Výroční zpráva společnosti ČSAD Liberec, a. s. za rok 2005 – textová část -, strana 3).

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 -

Statutární orgán Představenstvo: Předseda představenstva a generální ředitel společnosti : ing. Petr Wasserbauer, ............................................r.č.: 430927/102, Soukenická 841/23, 460 06 Liberec 6 Místopředseda představenstva: Jindřich Wurm, ........................................................ r.č.: 470608/003, Bezručova 1144, 464 01 Frýdlant v Čechách Člen představenstva : Naděžda Jozífková,................................................... r.č.: 615615/1562, Kašparova 710, 460 25 Liberec 25 Člen představenstva : Martin Půta, ............................................................... r.č.: 710913/2569, Donín 197, 463 34 Hrádek nad Nisou Člen představenstva : Josef Müller, .............................................................. r.č.: 481119/005, Husova 132/III, 463 43 Český Dub

Dozorčí rada: Předseda dozorčí rady : Ing. Petr Pávek, ......................................................... r.č.: 630513/1668, 463 66 Jindřichovice pod Smrkem 4E Člen : Petra Hlinková, ......................................................... r.č.: 785526/2448, Golovinova 1345, 432 01 Kadaň den vzniku členství v dozorčí radě: 20. června 2003 Člen : Vlastimil Fráz, .......................................................... r.č.: 530826/093, Václavská 415/7, 460 06 Liberec 6

Základní kapitál společnosti

88.939 tisíc Kč

2


Osoby, které se podílejí 20 a více procenty na základním kapitálu účetní jednotky

Obchodní jméno osoby

% vkladu na základním kapitálu účetní jednotky

Fond národního majetku ČR LIAD s. r. o.

2004

2005

2006

66

66

66

Popis změn a dodatků provedených v uplynulém účetním období v obchodním rejstříku Představenstvo: beze změn

Dozorčí rada: Člen : Vlastimil Fráz, .......................................................... r.č.: 530826/093, Václavská 415/7, 460 06 Liberec 6 den vzniku členství v dozorčí radě: 23. 6. 2006 Mimořádná valná hromada společnosti dne 24. listopadu 2006 projednala a schválila přeměnu podoby akcií ze zaknihované na listinnou a změnu formy akcií z akcií na majitele na akcie na jméno. Popis organizační struktury a její zásadní změny během uplynulého účetního období Základnou pro podnikatelské řízení ve vertikálním směru je divizní organizace. V současné době, tj. k 31. 12. 2006 jsou vytvořeny dle organizačního schématu tyto samostatné divize : ♦ ♦ ♦ ♦ ♦ ♦ ♦

nákladní doprava, spedice osobní doprava pravidelná nepravidelná autobusová doprava MHD opravárenství divize zasilatelství, logistiky divize zásobování, prodeje, obchodní zabezpečení služeb.

V rámci divize může být struktura několika hospodářských účetních středisek. Geograficky má akciová společnost sídlo v Liberci-Rochlicích–Doubí, ul. České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 a provozovny osobní dopravy na autobusovém nádraží a v Šumavské ulici. Mimo sídelní město jsou rozmístěny provozovny v Hrádku nad Nisou a v Českém Dubu, rovněž ve Frýdlantu v Čechách. 3


(2)

Název a sídlo obchodní společnosti či družstva, v nichž má účetní jednotka větší než 20 % podíl na základním kapitálu Obchodní společnost Název

Vlastní kapitál

Účetní HV

2006

2006

% podílu na základním kapitálu 2006

2005

0 0

(3)

Průměrný počet zaměstnanců během účetního období a výše osobních nákladů Ukazatel

Celkem

Průměrný počet zaměstnanců: r. 2004 r. 2005 r. 2006

369 371 391

Mzdové náklady (tis. Kč): r. 2004 r. 2005 r. 2006

78.352 82.265 86.877

Odměny ostatních členů statutárních a dozorčích orgánů

r. 2004 r. 2005 r. 2006

1.786 1.753 1.786

Mzdové údaje vychází z evidence PAM.

4

z toho: řídící pracovníci 9 10 10 7.078 7.208 6.470


(4)

Výše půjček, úvěrů, poskytnutých záruk a ostatních plnění, jak v peněžní, tak v naturální formě (poskytnuté účetní jednotkou) Poskytnuto komu: Akcionáři Společníci Družstevníci Členové statutárních orgánů Členové dozorčích orgánů Řídící pracovníci Celkem

Celkem bylo poskytnuto:

2004

2005

2006

-

-

-

0

0

0

2004

2005

0

0

2006

Půjčky Úvěry Poskytnuté záruky Ostatní plnění Celkem

II.

(1)

0

INFORMACE O POUŽITÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH, OBECNÝCH ÚČETNÍCH ZÁSADÁCH A ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ

Účetnictví účetní jednotky ♦ Přechod na vykazování podle ČÚS 1) Legislativní rámec: Jako společnost, jejíž akcie byly obchodovány na RM-SYSTÉM Praha, jsme byli povinni použít pro účtování a sestavení účetní závěrky Mezinárodní účetní standardy (IAS) upravené právem ES, toto ukládá zákon o účetnictví § 19, odst. 9. Tyto standardy byly poprvé uplatněny pro kalendářní rok 2005. Mezinárodními účetními standardy se v této souvislosti rozumí kromě IAS také nově zaváděné Mezinárodní standardy pro finanční výkaznictví (IFRS), které by měly postupně nahrazovat IAS. Společnost rovněž zajistila pro daňové účely hospodářský výsledek bez vlivu Mezinárodních účetních standardů (§23, odst. 2 zákona č. 586/1992 o daních

5


z příjmů), tj. hospodářský výsledek odpovídající použití českých účetních předpisů (tj. zejména vyhlášky č. 500/2002 a ČÚS). ♦ Dne 24. listopadu 2006 se konala mimořádná valná hromada společnosti, která projednala a schválila: 2) přeměnu podoby akcií: z podoby zaknihované na podobu listinnou 3) změnu formy akcií: z akcií na majitele na akcie na jméno 4) změnu stanov společnosti spočívající ve změně specifikace akcií společnosti v souladu s přeměnou podoby akcií společnosti a změnou formy akcií společnosti a změně způsobu oznamování. ♦ Dne 22. ledna 2007 nabylo právní moci rozhodnutí Krajského soudu v Ústí n. L. - pobočka v Liberci o zápisu změn do obchodního rejstříku. ♦ Dne 23. února 2007 RM-SYSTÉM, a.s., jako organizátor regulovaného trhu s cennými papíry podle zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu (dále jen „ZPKT“) rozhodl ve správním řízení podle § 49 odst. 1 ZPKT a § 10, § 46 a § 67 zákona č. 500/2004 Sb., správní řád, ve znění pozdějších předpisů takto: Na základě ustanovení § 48 odst. 2 písm. a) ZPKT a s přiměřeným použitím čl. 2 odst. 2 Pravidel obchodování na regulovaném oficiálním trhu RM-S část 3.1 se vylučují z obchodování na oficiálním trhu organizovaném společností RM-SYSTÉM, a.s., cenné papíry společnosti ČSAD Liberec, a. s. se sídlem Liberec 6, PSČ: 46006, České mládeže 594/33, identifikační číslo: 25045504, akcie v zaknihované podobě, ve formě na majitele (doručitele), ISIN: CZ00010001242, o jmenovité hodnotě 1 000,- Kč, s počtem kusů 88 939 a o celkovém objemu 88 939 000,- Kč, a to ode dne 22. 3. 2007 (poslední obchodní den 21. 3. 2007). ♦ Tímto byla zrušena informační povinnost včetně výkaznictví vůči oficiálnímu trhu s cennými papíry a ČNB, odbor emise cenných papírů. Z uvedeného vyplývá pro společnost přechod výkaznictví z IAS/IFNS na České účetní standardy (ČÚS). Tato skutečnost byla avizována v průběhu roku 2006, proto se účetní jednotka přizpůsobila vyjádření náměstkyně ministra financí ze dne 25. května 2006: Proces přijetí cenných papírů k obchodování, resp. jejich vyřazení, je procesem, který trvá po delší časové období. Účetní jednotce je tak již v určitém časovém předstihu známo, že v průběhu roku dojde s největší pravděpodobností k vyřazení jejich cenných papírů z obchodování, a tuto skutečnost může při vedení účetnictví zohlednit. ♦ Společnost se řídí příslušnými ustanoveními zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, a vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č.563/1991 Sb. o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatele. 6


♦ Při oceňování majetku a závazků a při účtování o výsledku hospodaření bere účetní jednotka za základ: - Veškeré náklady a výnosy, které se vztahují k účetnímu období bez ohledu na datum jejich placení. - Rizika, ztráty a znehodnocení, které se týkají majetku a závazků a jsou účetní jednotce známy ke dni sestavení účetní závěrky. 2) Implementace ČÚS: Společnost sestavila účetní závěrku v souladu s Českými účetními standardy za pomoci přechodových transformací k 31.12.2005. Tyto jsou součástí přílohy k účetní závěrce společnosti 2006, kde byly zachyceny na převodovém můstku rozdíly mezi IFRS a ČÚS. Tento způsob přináší optimální řešení v dané situaci s minimálními náklady pro účetní jednotku. (2.1) Způsob ocenění a) Zásoby Pořizovacími cenami - zásoby nakoupené. Dle odborného odhadu jejich užitné hodnoty - pořízené bezplatně, - nalezené (inventarizační přebytky), - odpad, - zbytkové produkty vrácené z výroby nebo jiné činnosti. Zásoby v rámci jednoho syntetického účtu Pořizovací cena se v analytické evidenci sleduje rozděleně na předem stanovenou cenu pořízení a odchylku od skutečné ceny pořízení a náklady s pořízením související. Při vyskladnění se odchylka od skutečné ceny pořízení , náklady s pořízením související rozpouští způsobem závazně stanoveným účetní jednotkou. Výdej zásob ze skladu se oceňuje v cenách, v nichž jsou zásoby oceněny na skladě (metoda FIFO).

- Zboží na skladě a v prodejnách je oceněno v pořizovacích cenách. - Při inventarizaci (při uzavírání účetních knih) se zjišťuje též užitná hodnota zásob (viz § 26 odst. 1 zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví), která se porovnává s oceněním zásob v účetnictví. Zjistí-li se skryté přírůstky hodnoty, nezaúčtovávají se. Zjistí-li se skryté úbytky hodnoty, analyzují se 7


a pokud není snížení hodnoty definitivní, vytvoří se opravná položka (úč. sk. 19). Při definitivním snížení hodnoty se účtuje na vrub účtu 549 - Manka a škody. - Nevyfakturované dodávky se ocení podle uzavřené smlouvy, popř. odhadem.

b) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Pořizovací cenou - Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nakoupený. Reprodukční pořizovací cenou - dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nabytý darováním, - dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek nově zjištěný a v účetnictví dosud nezachycený (př. inventarizační přebytek), - dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud je reprodukční pořizovací cena nižší než vlastní náklady, - dlouhodobý hmotný majetek bezúplatně nabytý na základě smlouvy o koupi najaté věci (finanční leasing), - vklad dlouhodobého nehmotného nebo hmotného majetku, s výjimkou případů, kdy vklad je oceněn podle společenské smlouvy nebo zakladatelské listiny jinak. Vlastními náklady (neužívá se) - dlouhodobý nehmotný majetek vytvořený vlastní činností, pokud reprodukční pořizovací cena není nižší než vlastní náklady, - dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností.

c)

Cenné papíry a majetkové účasti Oceňují se pořizovací cenou (včetně emisního ážia).

d)

Příchovky a přírůstky zvířat (neužívá se) Oceňují se dle bodu (2.1), písm. a).

Definice některých pojmů: ∗ Pořizovací cena = cena, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související. ∗ Reprodukční pořizovací cena = cena, za kterou by byl majetek pořízen v době, kdy se o něm účtuje. ∗ Vlastními náklady u zásob vytvořených vlastní činností = přímé náklady na ně vynaložené, popř. i část nepřímých nákladů, která se k této činnosti 8


∗

(2.2)

vztahuje. Finanční náklady související s použitím cizích zdrojů (např. úroky), mohou být zahrnuty do vlastních nákladů pouze tehdy, spadají-li do období jejich vytváření. Vlastními náklady se rozumí buď skutečná výše nákladů nebo výše podle operativních (plánových) kalkulací. Vlastní náklady u dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku = veškeré přímé náklady a dále nepřímé náklady (výrobní režie) bezprostředně související s vytvořením dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku vlastní činností, popř. nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku je dlouhodobé povahy (přesahuje období jednoho roku).

Způsob stanovení reprodukční pořizovací ceny Reprodukční pořizovací cena odpovídá kvalifikovanému ocenění odborným posudkem.

(2.3)

Druhy vedlejších pořizovacích nákladů Do pořizovací ceny zásob se zahrnují: - přeprava - provize - clo - pojistné - skonto - aktivace přepravného v případě vlastní dopravy - vlastní náklady na zpracování materiálu, montáž - úroky z úvěru …

(2.4)

Podstatné změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování proti předcházejícímu účetnímu období (viz. § 8 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví) Od 1.1.2004 byla změněna doba odepisování u nově pořízených dopravních prostředků (nákladní vozidla, autobusy), tyto se odepisují 8 let rovnoměrným způsobem. Důvodem je reálný odhad životnosti vozidel, zmíněné položky majetku již odepisované budou odepsány do konce jejich prodloužené životnosti. Tato změna se dotkla i některých položek před koncem jejich předchozí doby odepisování, která byla u autobusů 4 roky a u vozidel pro nákladní dopravu 6 let.

9


(2.5)

Způsob stanovení opravných položek k majetku

Opravné položky vytvářené na vrub nákladů, které se nezapočítávají do základu pro výpočet daně z příjmů Název majetku Zásoby

Účetní hodnota

Výše opr. položky

2004

2005

2006

10.154

8.450

8.228

2004

2005

2006

Dlouhodobý majetek 151.487 166.263 169.485 Pohledávky Krátkodobý fin. maj. Celkem

33.257 3.519

38.415 4.551

148417 217.671

45.259

1.000

1000

1000

1.000

1000

1000

1.971 224.943

Způsob stanovení opravných položek: V současné době dle zákona č. 563/1992 Sb. v platném znění, vyhlásky č. 500/2002 Sb. a Českých účetních standardů pro podnikatele. Zdroj informací pro stanovení výše opravných položek: Soudní jednání, obchodní věstník a ustanovení Zákona o rezervách. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů, které se započítávají do základu pro výpočet daně z příjmů (ve smyslu ustanovení zákona č. 563/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů)

Druh pohledávky

Účetní hodnota pohledávek 2004

2005

Konkurz a vyrovnání

2006

Výše opravné položky 2004

2005

638

2006 638

Nepromlčené pohledávky po 31.12.1994: 6 měs. až do 20 % 12 měs. " 33 %

33 167

6 190

1.828 10

6 55

2 63

366 4

Podán návrh na zahájení řízení: 18 měs. až do 50 % 24 měs. " 66 % 30 měs. " 80 % 36 měs. " 100 %

46 26 150 3.084

68 32 68 3.239

6 71 58 2.817

23 17 120 3.084

34 22 54 3.239

3 47 46 2.817

Celkem

3.506

3.603

5428

3.305

3.414

3.921

10


(2.6) Způsob sestavení odpisových plánů pro dlouhodobý majetek a použité odpisové metody při stanovení účetních odpisů Dlouhodobý majetek odpisovaný je účetně odpisován rovnoměrně podle následující tabulky: Odpisová skupina

Doba odpisování v letech

1* 2* 3 4 5

4 6 12 20 30

Roční odpisová sazba v % 25,00 16,70 8,40 5,00 3,40

- Drobný hmotný majetek do 20.000,- Kč se odepisuje jednorázově při jeho pořízení, majetek od 20 – 40.000,- Kč se odepisuje rovnoměrně po měsících 2 roky. - * Nově pořízené dopravní prostředky se odepisují 8 let (nákladní automobily + autobusy) od r. 2004 – změna odhadu. (2.7)

Způsob uplatněný při přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Pro přepočet majetku a závazků vyjádřených v cizí měně na českou měnu je používán tento kurz: Přepočet ke dni uskutečnění účetního případu pevný kurz - (stanovený účetní jednotkou k 1.dni měsíce a používaný po jí vymezené období jednoho měsíce. Kurz je vyhlášen ČNB). Den uskutečnění účetního případu pro účely výpočtu kurzových rozdílů: - den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu) účetní jednotkou, uvedený na faktuře a den provedení úhrady, podle výpisu z účtu z banky, - den přijetí faktury (nebo obdobného dokladu) účetní jednotkou a den provedení úhrady podle výpisu z účtu z banky, - den příjmu nebo vydání hotovosti podle pokladního dokladu, denní k. - den provedení finanční operace (vklad nebo výběr z bankovního účtu, čerpání nebo splacení bankovního úvěru) podle výpisu z účtu z banky, denní kurs - den poskytnutí zálohy a den jejího vyúčtování, popř. vrácení,denní k. - den vyhotovení účetního dokladu, popř. den uskutečnění účetního případu, není-li shodný se dnem vyhotovení účetního dokladu, v ostatních případech.

11


Přepočet ke dni sestavení účetní závěrky: Používá se výhradně: Denní kurz - (platný v den, ke kterému se sestavuje účetní závěrka) = Směnný kurz devizového trhu vyhlašovaný Českou národní bankou. Kurzové rozdíly se účtují na vrub účtu finančních nákladů nebo ve prospěch účtu finančních výnosů. (2.8)

Ocenění majetku reálnou hodnotou Ve sledovaném účetním období nepoužívala účetní jednotka toto ocenění.

III. (1)

DOPLŇUJÍCÍ INFORMACE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKŮ A ZTRÁT Významné položky pro hodnocení finanční, majetkové a důchodové pozice podniku a pro analýzu výkazů a tyto informace nevyplývají přímo ani nepřímo z rozvahy a výkazů zisků a ztrát Rozvaha Aktiva: - v roce 2004 velké investice do obnovy autobusové dopravy – nárůst aktiv; změna účetního odhadu Æ nově pořízené dopravní prostředky se odepisují 8 let - snížení oprávek - v roce 2005 další nárůst majetku, pohledávek - v roce 2006 majetek ve stejné výši (i po prodeji čerpací stanice), zásoby konstantní, nárůst pohledávek do lhůty splatnosti i po lhůtě na 45 259 tisíc Kč resp. 14 519 tisíc Kč Pasiva: - v roce 2004 nárůst cizích zdrojů - krátkodobých závazků a nový střednědobý úvěr na nákup dopr. prostředků - v roce 2005 bankovní úvěry konstantní, nárůst závazků - v roce 2006 menší nárůst závazků a zejména dlouhodobých úvěrů vlivem dodatečné výstavby logistického centra na 32 970 tisíc Kč Výkaz zisku a ztrát

V této části je potřebné uvést celkovou situaci v poskytnutých dotacích v Kč.

12


2004 - provozní dotace z prostředků státního rozpočtu MDS - provozní dotace z prostředků OÚ měst a obcí regionu

0

2005

2006

0

0

32,453.409

50,064623

44,100.414

50.000

100.000

100.000

6,400.000

9,400.000

8,650.000

- investiční dotace z prostředků měst a obcí regionu - investiční dotace MDS

Pokles dotací je dán vyřazením linky do Prahy ze závazku veřejné služby. Odložená daň Stav k 31. 12. 2006 Rozdíl mezi zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku pro účetní a daňové účely

Odložená daňová pohledávka

Odložený daňový závazek

13,065.914

54,441.306

Neuplatněná investiční úleva

_______

Neuplatněná daňová ztráta

54,441.306

Celkem

__________ _______

13,065.914 13,065.914

Zůstatek 481100

Tituly pro odloženou daň musely být přepočítány podle nové sazby k dani z příjmů PO 24 %. Došlo k výraznému navýšení odloženého daňového závazku vlivem změny doby účetního odepisování nově pořízených autobusů a nákladních vozidel, zároveň ale byla tvořena daňová pohledávka z titulu neuplatněné investiční úlevy, jelikož společnost očekává tvorbu zisku v následujících letech. (2)

Významné události, ke kterým došlo mezi datem účetní závěrky a datem, ke kterému jsou rozvaha a výkaz zisků a ztrát schváleny k předání mimo účetní jednotku Úřadem pro hospodářskou soutěž bylo zahájené správní řízení dne 22.3.2005 ve věci neumožnění vjezdu společnosti STUDENT AGENCY, s.r.o. na autobusové nádraží v Liberci. Přes odvolání byla uhrazena pokuta ve výši 13


2,000.000,- Kč, která byla, ve splátkách zaplacena. Výše pokuty byla potvrzena Krajským soudem v Brně dne _06.04.2007. (3)

Další významné informace (3.1) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek kromě pohledávek a) Samostatné movité věci a soubory movitých věcí (úč. 022) Pořizovací cena k 31. 12. (úč. 022)

Skupina majetku (úč. 022)

2004

Stroje, přístroje a zařízení Dopravní prostředky

16.643

2005

2006

2004

2005

2006

17.323

15.741

16.139

16.635

15.265

175.618 189.752 193.383 108.973 114.411 115.468

Inventář Celkem

Oprávky k 31. 12. (úč. 082)

10.122

10.102

9.563

8.226

8.878

8.514

202.383 217.177 218.687 133.338 139.924 139.247

b) Dlouhodobý nehmotný majetek Tato problematika je obsažena v tabulce v bodě (3.1)

písm. d).

c) Dlouhodobý hmotný majetek pořizovaný formou finančního pronájmu (eviduje se na podrozvahových účtech)

Ukazatel

2004

2005

2006

1. Součet splátek nájemného za celou dobu předpokládaného pronájmu (hodnota leasingové smlouvy)

______

102.481

100.150

37.356

52.577

2. Skutečně uhrazené splátky nájemného

3.

z finančního pronájmu ke dni účetní závěrky

_____

Rozpis částky budoucích plateb z titulu finančního pronájmu (bod 1 mínus bod 2) podle faktické doby splatnosti:

______

14

65.125

47.573


d) Přehled o přírůstcích a úbytcích dlouhodobého majetku

Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek :

Majetek (účet)

Stav Aktiv k 1. 1. 2007

Přírůstky Nákup 2006

Úbytky

ostat.

Prodej 2006

ostat.

Stav Vyřaz.

k 31. 12. 2006

011 012 013

1.695

444

014 018 019 Celk 01

1.695

021

99.794

022

218.687

444

-

17.803

-

-

-

126

13.075

13.075

254

12.110

4.347

16.451

380

25.185

4.347

29.532

025 026 029 Celk 02 031

318.481

17.803

4.585

0

4.585

0

17

17

032 Celk 03 041

-

17

-

444

444 26.933

042

21.780

38.854

Celk 04

21.780

39.298

-

-

27.377

17

-

V tabulce nezachycen stav účtu 052100 – Poskytnuté zálohy na DHM 15


- Vacek, Dart :

Majetek (účet)

1 579 tis. Kč

Pořizovací cena k 31. 12. 2006 2004

2005

2006

Oprávky k 31. 12. 2006 2004

2005

Zůstatková hodnota k 31. 12. 2006

2006

2004

2005

2006

011 012 013

1.186

1.254

1.695

1.186

1.251

1.695

021

104.420 112.743 99.794

022

1.017

1.096

1.225

169

155

470

1.017

1.096

1.225

169

155

470

36.196

39.926

38.162

68.224 72.816 61.632

202.383 217.177 218.687 133.338 139.924 139.247

69.045 77.253 79.440

014 018 019 Celk 01

025 026 028 029 Celk 02 306.803 331.171 318.481 169.534 180.946 177.409 137.269 150.224 141.072 031

4.602

4.602

4.585

-

4.602

4.602 4.585

4.602

4.602

4.585

-

4.602

4.602

042

6.829

9.858

21.780

-

6.829

9.858 21.780

Celk 04

6.829

9.858

21.780

-

6.829

9.858 21.780

032 Celk 03

4.585

041

V tabulce nezachycen stav účtu 052100 –Poskytnuté zálohy na DHM - Vacek, Dart: 1 579 tis. Kč 16


Dlouhodobý finanční majetek : Finanční majetek (účet)

Stav k 1. 1. 2006

Přírůstky Nákup

Úbytky

Ostatní

Prodej

Ostatní

Stav k 31. 12. 2006

061 062 063 066 067 069 Celk 06

0

0

Poznámka: Údaje ze sloupců "Ostatní" je nutné pod tabulkou specifikovat. e) Souhrnná výše majetku neuvedená v rozvaze (např. předměty dlouhodobé spotřeby neuvedené na účtu 018 nebo 028): Název majetku

2004

2005

2006

DHIM

7 822

Celkem

7 822

f) Rozpis hmotného majetku, který je zatížen zástavním právem, popř. u nemovitostí věcným břemenem Název hmotného majetku

Forma zajištění

Budova sklad Doubí

zástavní smlouva

Budova správy v Doubí

zástavní smlouva 17

2004

2005

2006


Pozemky v Doubí

zástavní smlouva

Celkem

g) Přehled o majetku, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší než jeho ocenění v účetnictví

Majetek

Účetní ocenění 2004

2005

2006

Tržní ocenění 2004

2005

2006

Areál Doubí Rozdíl nevyčíslen

Celkem

h) Počet a nominální hodnota majetkových cenných papírů a majetkových účastí v tuzemsku a v zahraničí nejsou (3.2) Pohledávky a) Souhrnná výše pohledávek po lhůtě splatnosti Pohledávky po lhůtě splatnosti Celkem

2004 10,020.883,06

z toho : - do 90 dnů po lhůtě splatnosti - do 180 dnů po lhůtě splatnosti - do 365 dnů po lhůtě splatnosti - nad 1 rok po lhůtě splatnosti - do 31. 12. 1994 po lhůtě splatnosti

3,552.758,65 711.478,07 347.511,15 5,409.135,19

2005

2006

9,147.561,24

14,518.875,58

2,600.905,04 624.111,73 926.344,58 4,996.169,89

7,234.813,89 794.927,78 588.218,31 5,900.915,60

2005

2006

b) Pohledávky k podnikům ve skupině Podnik

2004

18


Celkem

0

0

0

c) Pohledávky kryté podle zástavního práva nebo jištěné jiným způsobem Název subjektu

Forma zajištění

Celkem

2004

2005

2006

0

0

0

(3.3) Vlastní kapitál a) Popis změn vlastního kapitálu v průběhu účetního období Vlastní kapitál (účet) 411

Stav k 1. 1. 2006

Zvýšení

Snížení

Stav k 31. 12. 2006

88.939

88.939

10.400

10.400

9.280

9.280

412 413 414 421 422 423 427

218

832

778

272

428

13.772

0

800

12.972

429

- 6.314

431

0

0

0

0

116.295

832

7.334

109.793

Celkem

5.756

19

-

12.070


Poznámka: Rozhodnutím valné hromady byl snížen HV minulých let a navýšen sociální fond z vytvořeného zisku předcházejícího období. Není zachycen HV roku 2006.

b) Rozdělení zisku, popř. způsob úhrady ztráty předcházejícího účetního období Hospodářský výsledek akciové společnosti v roce 2004 3.493 tisíc Kč a v roce 2005 ztráta – 5.756 tisíc Kč byl rozdělen následovně: - příděl rezervnímu fondu dle zákona ............................ 175 ............... 0 - úhrada ztráty ..................................................................... - ............... - dividendy ........................................................................... - ............... - tantiémy .............................................................................. - ............... - převod na nerozdělený zisk (ztrátu) ............................. 2.748 ............... - 5.756 - příděl ostatním fondům FKSP ...................................... 570 ............... 800

88.939 tisíc Kč

c) Základní kapitál ca) Akciové společnosti Akcie: Druh akcie

Počet

Nominální hodnota

Nesplacený vklad

Lhůta splatnosti

Akcie na majitele: r. 2004 r. 2005 r. 2006

88.939 88.939 88.939

1.000 1.000 1.000

-

-

Celkem r. 2004 r. 2005 r. 2006

88.939 88.939 88.939

1.000 1.000 1.000

-

-

Veřejně obchodovatelné akcie: Počet kusů 2004

2005

Hodnota vydaných dluhopisů s právem výměny za akcie 2006

2004

20

2005

2006


Celkem:

(3.4)

0

Závazky a) Souhrnná výše závazků po lhůtě splatnosti Závazky po lhůtě splatnosti Celkem

2004

2005

14.765.240,74

z toho: - do 90 dnů po lhůtě splatnosti - do 180 dnů " - do 365 dnů " - nad 1 rok "

12,334.416,88 534.476,00 963.376,30 932.971,56

2006

20.597.554,67

29,004.411,62

17,696.898,69 1,010.700,44 1,009.410,15 880.551,39

23.312.379,33 3,683.941,48 683.357,46 1,324.733,35

b) Závazky k podnikům ve skupině Podnik

Celkem

2004

2005

0

0

2006

0

c) Závazky kryté podle zástavního práva Název subjektu

Forma zajištění

2004

2005

2006

úvěr u KB,a.s.

zástava

8.680

6.040

3.400

úvěr u KB,a.s.

zástava

15.000

11.280 4.939

7.560 17.009

Celkem

0

d) Závazky nevyúčtované v účetnictví a neuvedené v rozvaze nejsou 21

0

0


e) Závazky u místně příslušného finančního orgánu Společnost eviduje splatné závazky z titulu pojistného na sociální zabezpečení ve výši 0,- a veřejného zdravotního pojištění 0,-. Daňové nedoplatky u místně příslušných finančních orgánů nejsou. (3.5)

Jednotlivé zákonné a ostatní (účetní) rezervy Druh rezervy Zákonné celkem: r. 2004 r. 2005 r. 2006 z toho: - oprava majetku r. 2004 r. 2005 r. 2006 - pěstební činnost r. 2004 r. 2005 r. 2006 - sanace r. 2004 r. 2005 r. 2006 - důlní škody r. 2004 r. 2005 r. 2006 Ostatní celkem: r. 2004 r. 2005 r. 2006 z toho: - rizika, ztráty r. 2004 r. 2005 r. 2006 - kurzové ztráty r. 2004 r. 2005 r. 2006 - záruční opravy r. 2004 r. 2005 r. 2006

Stav k 1. 1.

Tvorba

Čerpání

Stav k 31. 12.

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

0 0 0

500

500

0

500

500

0

Poznámka: Nebyla uplatněna žádná rezerva. 22


(3.6) Výnosy z činnosti Činnost

2004

2005

2006

Nákladní doprava - tuzemská - zahraniční - spedice

128.288 57.531 63.910 6.847

141.046 58.735 64.751 17.560

172.114 52.017 96.604 23.493

Osobní doprava - pravidelná - nepravidelná - MHD

153.119 114.059 10.161 28.899

145.607 108.431 9.618 27.558

155.416 100.541 18.272 36.603

Logistika, SBS

17.476

17.863

18.982

Opravárenství

3.209

3.820

4.177

Obchod, ostatní výnosy

21.547

31.042

22.876

Celkem z toho Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží

323.639

339.378

373.565

267.971

257.576

307.742

Ve výnosech jsou zahrnuty veškeré položky, zejména: tržby za prodej zboží, tržby za prodej vlastních výrobků a služeb, aktivace, tržby z prodeje investičního majetku a materiálu, ostatní provozní výnosy, mimořádné výnosy. Ve výnosech je patrný nárůst v mezinárodní nákladní dopravě, ale vlivem cen je nedostatečný.V osobní dopravě - je to pokles na lince Liberec - Praha. Nedostatečný růst výnosů je v systému SBS, skladování a logistice. (3.7) Celkové výdaje vynaložené za účetní období na výzkum a vývoj Výdaje na:

2004

2005

Výzkum 23

2006


ODSOUHLASENÍ AKTIV K 1.1.2006 Tisíce Kč Vliv IFRS

IFRS

ČÚS

AKTIVA: I. DLOUHODOBÁ AKTIVA

271 347

-105 084

166 263

1. Pozemky, budovy a zařízení 1.1. Nedokončené investice 1.2. Pozemky a budovy 1.3. Zařízení 1.4. Motorová vozidla 1.5. Inventář 1.6. Technické zhodnocení pronajatého majetku 1.7. Ostatní

269 613 9 858 77 418 245 180 424 1 260

-105 084

164 529 9 858 77 418 245 75 340 1 260

2. Nehmotný majetek

-105 084

408

408

155

155

1 579

1 579

3. Odložená daňová pohledávka 4. Dlouhodobé obchodní a jiné pohledávky 5. Dlouhodobě poskytnuté zálohy

II. KRÁTKODOBÁ AKTIVA

52 701

7 786

60 487

6. Zásoby

8 450

8 450

7. Daňové pohledávky

1 765

1 765

8. Obchodní a jiné pohledávky 8.1. Obchodní pohledávky 8.2. Jiné pohledávky

34 762 34 378 384

0

34 762 34 378 384

9. Krátkodobě poskytnuté zálohy

1 888

1 888

10. Peníze a účty v bankách

4 551

4 551

11. Ostatní krátkodobý majetek

1 285

7 786

9 071

324 048

-97 298

226 750

CELKEM AKTIVA

25


ODSOUHLASENÍ VLASTNÍHO KAPITÁLU A ZÁVAZKŮ K 1.1.2006

PASIVA:

Tisíce Kč Vliv IFRS

IFRS I. CELKEM VLASTNÍ KAPITÁL

140 078

-29 538

ČÚS 110 540

1. Upsaný kapitál

88 939

2. Rezervní fondy

9 280

10 618

19 898

41 859

-40 156

1 703

183 970

-67 760

116 210

A. Dlouhodobé závazky

75 078

-37 733

37 345

4. Úročené půjčky 4.1. Bankovní půjčky 4.2. Finanční leasing 4.3. Kontokorentní účty 4.4. Ostatní půjčky

51 070 11 756 39 314

-28 811 10 503 -39 314

22 259 22 259 0

3. Kumulované zisky (ztráty) z minulých let II. ZÁVAZKY

5. Dlouhodobé rezervy

88 939

0

6. Odložený daňový závazek

18 872

7. Dlouhodobé obchodní a jiné závazky 8. Ostatní dlouhodobé závazky B. Krátkodobé závazky 9. Krátkodobé úročené půjčky 9.1. Bankovní půjčky 9.2. Finanční leasing 9.3. Kontokorentní účty 9.4. Ostatní půjčky

0 -8 922

9 950

5 136

5 136

0

0

108 892

-30 027

78 865

36 259 9 001 20 808 6 450

-29 809 -9 001 -20 808

6 450 0 0 6 450

10. Krátkodobé rezervy 11. Krátkodobé daňové závazky

1 640

12. Krátkodobé obchodní a jiné závazky 11.1. Obchodní závazky 11.2. Přijaté zálohy 11.3. Jiné závazky 13. Ostatní krátkodobé závazky 26

1 640

69 776 40 338 14 132 15 306

-118

-118

69 658 40 338 14 132 15 188

1 217

-100

1 117

- Příloha k účetní závěrce za rok 2006 PASIVA

324 048

-97 298

226 750

ODSOUHLASENÍ HOSPODÁŘSKÉHO VÝSLEDKU ZA ROK 2005

:

IFRS

1. Tržby 1.1. Prodej zboží 1.2. Poskytování služeb 2. Ostatní provozní výnosy 2.1. Přijaté dotace 2.2. Ostatní provozní výnosy 3. Provozní náklady ( - ) 3.1. Prodané zboží, spořebovaný materiál a ostatní nákupy ( ) 3.2. Osobní náklady ( - ) 3.2.1. Mzdové náklady ( - ) 3.2.2. Odměny členů orgánů společnosti ( - ) 3.2.3. Sociální pojištění ( - ) 3.2.4. Sociální náklady ( - ) 3.3. Odpisy ( - ) 3.4. Tvorba a rozpouštění opravných položek 3.5. Daně a poplatky ( - ) 3.6. Ostatní provozní náklady ( - ) 4. Provozní zisk 5. Zisk (ztráta) z prodeje dlouhodobého majetku 6. Finanční náklady ( - ) z toho nákladové úroky ( - )

Tisíce Kč Vliv IFRS

ČÚS

257 577 4 300 253 277

0

257 577 4 300 253 277

64 415 50 091 14 324

0 -26 26

64 415 50 065 14 350

-318 251

-118

-318 369

-161 109 -112 068 -81183 -1729 -28401 -755 -35 849 -110 -7 738 -1 377

-18 611 0

-179 720 -112 068 -81 183 -1 729 -28 401 -755 -17 356 -110 -7 738 -1 377

3 741

-118

18 493

552

3 623 552

-9 558 -3 719

2 691 2 690

-6 867 -1 029

323

-323

0

9. Zisk (ztráta) před zdaněním

-4 942

2 250

-2 692

10. Daň ze zisku ( - )

-1 866

-1 197

-3 063

11. Čistý zisk za období

-6 808

1 053

-5 755

7. Ostatní výnosy 8. Ostatní náklady ( - )

27

ZH Bohemia Audit s.r.o., Masarykova 457/4, 460 01 Liberec 1 auditorská společnost, číslo osvědčení 448 Registrace v obchodním rejstříku Krajského soudu v Ústí nad Labem v oddílu C, vložce 21543. Datum zápisu 5. 4. 2005

___________________________________________________________________________

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

Liberec, duben 2007

Rozdělovník: Výtisk č. 1až 3: Výtisk č. 4:

ČSAD Liberec, a.s. ZH Bohemia Audit s. r. o.


___________________________________________________________________________

Společnost, u níž bylo provedeno ověření roční účetní závěrky za rok 2006:

Obchodní jméno a sídlo společnosti ČSAD Liberec, a.s. České Mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 IČ: 25 04 55 04

Předmět podnikání: silniční motorová doprava nákladní a osobní

Období, za které bylo provedeno ověření: 1. 1. 2006 - 31. 12. 2006 Ověření provedli: auditorská firma:

ZH Bohemia Audit s. r. o. Masarykova 457/4 460 01 Liberec 1

č. osvědčení: 448

auditoři:

Ing. Karel Zikeš Ing. Květuše Rusnoková

č. osvědčení: 243 č. osvědčení: 1533

spolupracovníci auditorů:

Ing. Kateřina Dušánková Marie Mrákotová

ČSAD Liberec, a. s., České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 IČO: 25 04 55 04, DIČ: CZ 25 04 55 04 : 482 423 111*, fax: 485 130 398, e-mail: [email protected]

Společnost je zapsána v obchodním rejstříku v oddíle B, pod spisovou značkou 1126 vedeného Krajským soudem v Ústí nad Labem

VÝROČNÍ ZPRÁVA

společnosti ČSAD Liberec, a. s. za rok

2006

- textová část -

LLiibbeerreecc,, dduubbeenn 22000077

- Výroční zpráva za rok 2006 -

Obsah A. Základní údaje o emitentovi ......................................................... strana 3 1. Historie vzniku společnosti ........................................................................ strana 3 2. Organizační uspořádání ............................................................................. strana 4

B. Údaje o základním kapitálu ........................................................... strana 4 C. Údaje o cenných papírech ............................................................... strana 5 1. Základní informace ...................................................................................... 2. Práva a povinnosti akcionářů ...................................................................... 3. Rozdělení akcií ............................................................................................. 4. Veřejná nabídka ........................................................................................... 5. Přeměna akcií

strana strana strana strana

5 5 6 6

D. Údaje o činnosti emitenta ............................................................... strana 7 1. Hlavní činnost akciové společnosti .............................................................. 2. Rozvoj výnosů .............................................................................................. 3. Hlavní sídlo, ředitelství a místo největšího podílu na obratu ...................... 4. Souhrnný popis nemovitostí vlastněných emitentem ................................. 5. Údaje o soudních řízeních ........................................................................... 6. Hlavní investiční uskutečněné akce ............................................................ 7. Hlavní investiční prováděné akce ................................................................ 8. Hlavní investiční akce budoucí ................................................................... 9. Výzkum a vývoj ........................................................................................... 10. Přerušení v podnikatelské činnosti emitenta ............................................... 11. Počet zaměstnanců ......................................................................................

strana 7 strana 8 strana 9 strana 9 strana 9 strana 10 strana 11 strana 11 strana 11 strana 11 strana 12

E. Údaje o majetku a finanční situaci ................................................ strana 12 1. Účetní závěrky ............................................................................................. 2. Přehled o změnách vlastního kapitálu ......................................................... 3. Údaje o osobách s 10 % přímou či nepřímou účastí .................................... 4. Hospodářský výsledek .................................................................................. 5. Změny v přijatých úvěrech ......................................................................... 6. Údaje o očekávané hospodářské a finanční situaci ...................................... 7. Příprava účetnictví na ČÚS .......................................................................

strana 12 strana 13 strana 13 strana 13 strana 14 strana 14 strana 15

F. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech .................................. strana 16 1. Představenstvo ............................................................................................ 2. Dozorčí rada ................................................................................................ 3. Peněžité i materiální příjmy statutárních orgánů ....................................... 4. Údaje o počtu akcií v majetku členů statutárních orgánů .......................... 5. Odměny auditorům za účetní období ............................................................

strana 16 strana 16 strana 17 strana 18 strana 18

G. Údaje o osobách odpovědných za výroční zprávu a ověření účetní závěrky ................................................................. strana 19 1. Osoby odpovědné za výroční zprávu ........................................................... strana 19 2. Osoba odpovědná za ověření účetní závěrky ............................................... strana 19

2


A. Základní údaje o emitentovi 1. Historie vzniku společnosti Samostatný podnik Československá automobilová doprava ČSAD Liberec, České mládeže 594/33 vznikla k 1. lednu 1991 oddělením od státního krajského podniku ČSAD Ústí nad Labem. Zaměřením své činnosti zůstával nadále typem dopravního podniku. V obchodním rejstříku byl zapsán pod číslem IČO: 00672874. Právní řád: K 1. lednu 1999 vznikla transformací státního podniku podle privatizačního projektu č. 21239 akciová společnost, podle zákona č. 92/1994 Sb., o podmínkách převodu majetku státu na jiné osoby ČSAD Liberec, a. s. Právní řád Právní předpis Právní forma

: České republiky : Zákon č. 104/1990 Sb., o akciových společnostech : akciová společnost založena na dobu neurčitou

Tato byla zapsána v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 1126.

Den zápisu Obchodní jméno Sídlo Identifikační číslo Právní forma

: 1. ledna 1999 : ČSAD Liberec, a. s. : Liberec 6, České mládeže 594/33, 460 06 : 25 04 55 04 : Akciová společnost

Veškeré dokumenty ve Výroční zprávě jsou k dispozici na správě společnosti v sídle emitenta. Předmět podnikání: Podle platných Stanov společnosti: silniční motorová doprava nákladní silniční motorová doprava osobní zasilatelství opravy silničních vozidel opravy karoserií koupě zboží za účelem jeho dalšího prodeje a prodej provozování autobusových nádraží, včetně odstavných ploch, předprodeje jízdenek a místenek v autobusové dopravě opravy ostatních dopravních prostředků zastupování v celním řízení.

3


2. Organizační uspořádání Základnou pro podnikatelské řízení ve vertikálním směru je divizní organizace. V současné době jsou vytvořeny dle organizačního schématu tyto samostatné divize:

nákladní doprava, spedice osobní doprava pravidelná, osobní doprava nepravidelná, smluvní, mimo ZVS městská hromadná doprava opravárenství divize zasilatelství, logistiky divize zásobování, prodeje, obchodní zabezpečení služeb.

V rámci divize může být struktura několika hospodářských účetních středisek. Geograficky má akciová společnost sídlo v Liberci Rochlicích – Doubí, ul. České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 a provozovny osobní dopravy na autobusovém nádraží v Žitavské ulici. Mimo sídelní město jsou rozmístěny provozovny v Hrádku nad Nisou a v Českém Dubu, rovněž ve Frýdlantu v Čechách. Společnost nemá organizační složku v zahraničí.

B. Údaje o základním kapitálu ČSAD Liberec, a. s. („dále emitent“) není součástí žádného koncernu. Emitent ani osoba na kterou má přímý či nepřímý podíl přesahující 50 % základního kapitálu nebo hlasovacích práv nenabyl ani nedrží žádný vlastní cenný papír (akcii). Akciová společnost vznikla k 1. 1. 1999 a od tohoto data se nezměnila výše základního kapitálu v hodnotě 88.939 tis. Kč, který je zcela splacen, ani počet a druh akcií, tj. 88.939 akcií na majitele v zaknihované podobě a jsou registrované. Osoby mající rozhodující podíl na základním kapitálu

Liberecká automobilová doprava, s. r. o. Město Liberec

IČO

Podíl v %

47309440

66 7

Ostatní města a obce

27

Společnost nevydala žádné cenné papíry, které opravňují k uplatnění práva na výměnu za jiné účastnické cenné papíry nebo na přednostní úpis jiných účastnických cenných papírů.

Podmínky pro změny výše základního kapitálu a práv vyplývajících z jednotlivých druhů akcií ve Stanovách společnosti nejsou přísnější než podmínky stanovené zákonem.

4


C. Údaje o cenných papírech 1. Základní informace Druh Forma Podoba Počet Připojené kupony Označení emise Celkový objem emise v Kč Jmenovitá hodnota Stav emise

: 01 – akcie kmenová : 1 – CP na doručitele : K – zaknihovaný CP : 88939 :0 : CZ0008209103 : 88939000 : 1000 CZK : V – volná

Majitelé cenných papírů – akcií vykonávají svá majetková práva spojená s cennými papíry, zejména výplatu výnosů, prostřednictvím peněžního ústavu Komerční banka a. s., pobočka Liberec. Způsob převodu cenných papírů K převodu akcií dochází registrací převodu v zákonem stanovené evidenci na základě příkazu k registraci převodu (§ 21 z. č. 591/1992 Sb., o cenných papírech v platném znění). Převoditelnost akcií není omezena. Způsob zdaňování výnosů Výnos z akcie je zdaňován podle zákona ČNR č. 586/1992 Sb., o daních z příjmu ve znění pozdějších předpisů. Daň se vybírá srážkou při výplatě dividendy. Akcie společnosti ČSAD Liberec, a. s. byly přijaty k obchodování na veřejném trhu: RM-SYSTÉM. Společnost nemá uzavřenou smlouvu s bankou nebo jinou k tomu oprávněnou osobu, jejímž prostřednictvím mohou majitelé akcií zdarma uplatňovat svá majetková práva spojená s těmito cennými papíry (výplata dividend).

2. Práva a povinnosti akcionářů 1. Akcionářem se rozumí majitel akcií společnosti, jakož i majitel zatímních listů. 2. Práva a povinnosti akcionářů stanoví právní předpisy stanovy společnosti. Akcionářem společnosti může být právnická nebo fyzická osoba. 3. Vlastnictví akcií zakládá právo akcionáři účastnit se na řízení společnosti. Toto právo uplatňuje zásadně na valné hromadě, přičemž musí respektovat organizační opatření pro jednání valných hromad. Na valné hromadě může akcionář požadovat vysvětlení, podávat návrhy a protinávrhy k projednávanému programu a hlasovat.

5


4. Akcionář má právo na podíl ze zisku společnosti (dividendu), který valná hromada podle hospodářského výsledku schválila k rozdělení. Tento podíl se určuje poměrem jmenovité hodnoty akcií akcionáře ke jmenovité hodnotě akcií všech akcionářů v den, kdy valná hromada rozhodla o vyplacení dividendy. 5. Částka určená k vyplacení jako podíl na zisku společnosti nesmí být vyšší než je hospodářský výsledek účetního období vykázaný v účetní závěrce snížený o povinný příděl do rezervního fondu podle § 217 odst. 2 obchodního zákoníku a o neuhrazené ztráty minulých let a zvýšený o nerozdělený zisk minulých let a fondy vytvořené ze zisku, které společnost může použít dle svého volného uvážení. 6. Společnost není oprávněna rozdělit zisk mezi akcionáře, je-li vlastní kapitál zjištěný z řádné nebo mimořádné účetní závěrky nebo by v důsledku rozdělení zisku byl nižší než základní kapitál společnosti, zvýšený o: a) upsanou jmenovitou hodnotu akcií, pokud byly upsány akcie společnosti na zvýšení základního kapitálu společnosti a zvýšený základní kapitál nebyl ke dni sestavení řádné nebo mimořádné účetní závěrky zapsán v obchodním rejstříku, a b) tu část rezervního fondu nebo ty rezervní fondy, které podle zákona a stanov společnosti nesmí společnost použít k plnění akcionářům. 7. Dnem splatnosti dividendy je den, který následuje tři (3) měsíce po datu konání valné hromady, která rozhodna o výplatě dividendy a číselným označením se shoduje s dnem konání této valné hromady. Neurčí-li usnesení valné hromady nebo dohoda s akcionářem jinak, je společnost povinna vyplatit dividendu akcionáři na adresu uvedenou v seznamu akcionářů na své náklady a nebezpečí.

3. Rozdělení akcií Žádná akcie jediné emise není umístěna mezi veřejností. - 66 % akcií (tj. i základního kapitálu) vlastní společnost Liberecká automobilová doprava, spol. s r. o., - 34 % akcií vlastní města a obce regionu

4. Veřejná nabídka K veřejné nabídce nedošlo.

5. Přeměna akcií Mimořádná valná hromada projednala a schválila dne 24.11.2006 přeměnu podoby akcií (z podoby zaknihované na podobu listinnou), změnu formy akcií (z akcií na majitele na akcie na jméno) a změnu stanov společnosti spočívající ve změně specifikace akcií společnosti v souladu s přeměnou podoby akcií společnosti a změnou formy akcií společnosti a změně způsobu oznamování.

6


D. Údaje o činnosti 1. Hlavní činnost akciové společnosti • • • • • • •

osobní linková doprava pravidelná a nepravidelná,smluvní nákladní doprava tuzemská a zahraniční systémy sběrné služby, logistika opravárenství nákladních vozidel obchodní činnost celní deklarace, spedice městská hromadná doprava,

2. Rozvoj výnosů v tisících Kč Činnost

2004

2005

128.288 57.531 63.910

141.046 58.735 64.751

172.114 52.017 96.604

6.847

17.560

23.493

153.119 114.059 10.161

145.607 108.431 9.618

155.416 100.541 18.272

MHD

28.899

27.558

36.603

Logistika, SBS

17.476

17.863

18.982

Opravárenství

3.209

3.820

4.177

23.909

31.042

22.876

326.001

339.378

373.565

267.971

257.576

307.742

Nákladní doprava - tuzemská - zahraniční Spedice Osobní doprava - pravidelná - nepravidelná

Obchod, ostatní výnosy Celkem

2006

z toho

Tržby za prodej vlastních výrobků, služeb a zboží

Ve výnosech jsou zahrnuty položky: Tržby za prodej zboží, Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb, Aktivace, Tržby z prodeje investičního majetku a materiálu, Ostatní provozní výnosy, Mimořádné výnosy. Nákladní doprava včetně spedice je zaměřena na činnost pro velké regionální firmy GEA, Peguform, Pivovary, přes růst výnosů je propad v zisku vlivem konkurenčních cen za přepravu.

7


V osobní dopravě jsou zahrnuty dotace vyplývající z krytí závazku veřejné služby. Vlivem konkurence došlo na lince Liberec – Praha k poklesu tržeb a propadu zisku a vyjmutí z dopravní obslužnosti. Kusové zásilky jsou zařazeny do systému TEX – SBS, skladování a manipulace pro větší firmy, začíná ,ale pomalu narůstat využití nové logistické haly. Opravárenství se specializuje na nákladní vozidla tuzemské výroby a ze zahraničních je to MAN, v osobní dopravě jsou to autobusy KAROSA, SOR, TEDOM. V obchodní činnosti to jsou náhradní díly užitkových vozidel včetně zahraničních a autopříslušenství. Mezinárodní kamionová doprava působila zejména v oblasti BRD. Spedice včetně celního zastupování je zaměřena zejména na vytěžování a logistické řetězce.Došlo k nárůstu tržeb.

3. Hlavní sídlo, ředitelství a místo největšího podílu na obratu je: České mládeže 594/33 460 06 Liberec 6 kde sídlí i všechny vykazované divize mimo osobní dopravu, ta sídlí: autobusové nádraží Žitavská ul. 460 01 Liberec

4. Souhrnný popis nemovitostí vlastněných emitentem Název

Středisko

Datum pořízení

Sociální zařízení Buňka LITRUCK Buňka AN Opravárenská hala Administrativní budova Kotelna Administrativní budova Překladiště SBS Skladová hala Umývárna vozů Překladiště SBS

Hrádek n/N Liberec Autobusové nádraží Liberec – Doubí Liberec – Doubí Liberec – Doubí Frýdlant v Čechách SBS Liberec Liberec Liberec – Doubí SBS Liberec

12. 01. 1982 01. 04. 1995 30. 10. 1995 01. 01. 1956 30. 08. 1956 31. 08. 1956 01. 01. 1956 01. 01. 1970 30. 06. 1974 01. 05. 1983 01. 12. 1989

Čerpací stanice Sklad MTZ Čerpací stanice Čistírna odpadních vod Čistírna odpadních vod Opravárenská hala

Frýdlant v Čechách Liberec Hrádek n/N Liberec – Doubí Liberec – Doubí Český Dub

01. 02. 1994 30. 07. 1998 30. 11. 1999 14. 01. 1982 01. 05. 1983 01. 01. 1956

8


Název

Středisko

Zpevněné plochy Zpevněné plochy Zpevněné plochy Zpevněné plochy

Liberec – Doubí Frýdlant v Čechách Hrádek nad Nisou Liberec

Datum pořízení 01. 01. 1968 01. 01. 1956 01. 06. 1967 31. 06. 1971

Budova skladu MTZ, administrativní budova a plochy v Doubí jsou zatíženy zástavním právem u Komerční banky, Liberec.

5. Údaje o soudních řízeních Rozhodující zahájené, probíhající a ukončené soudní řízení, která mají vliv na finanční situaci společnosti jsou soudní řízení vymáhání vzniklých pohledávek. Celkové pohledávky po lhůtě splatnosti činí celkem 14 519 tisíc Kč a téměř všechny jsou soudně žalovány. Úřadem pro hospodářskou soutěž bylo zahájené správní řízení dne 22.3.2005 ve věci neumožnění vjezdu společnosti STUDENT AGENCY, s.r.o. na autobusové nádraží v Liberci. Krajský soud v Brně potvrdil proti odvolání dne 06.04.2007 pokutu ve výši 2 000 000,- Kč. V průběhu období nedošlo k nabídce ani realizaci převzetí společnosti.

6. Hlavní investiční uskutečněné akce 2004: Rampa sklad CO Vjezd provozovna Frýdlant Oplocení areálu Doubí Čalounická dílna Doubí Úprava plochy Č. Dub KAROSA 11x městský autobus starší KAROSA Přestavba Ares Ares MAN starší MAN starší KAROSA SOR Ekobus KAROSA SOR Ekobus

1L4 2755 1L6 1462 LIA 92-16 1L8 9050 1L9 0912 1L9 1788 1L9 1778 1L9 2335 1L9 3531 1L9 3613 2LO 0197

9

1,055,245,00 1,156.882,75 418,500,00 528.698,00 418.689,80 2,964.478,73 1,570.026,00 2,625.010,00 1,770.000,00 5,025.070,00 5,925.070,00 860.625,00 541.875,00 3,493.689,09 3,688.500,00 3,225.010,00 3,084.000,00


2005: Autobus mezim. KAROSA Autobus mezim. KAROSA Autobus městský TEDOM Autobus mezim. KAROSA Autobus městský TEDOM Autobus mezim. EKOBUS SOR MAN ojetý Nákladní skříň MAN Nákladní skříň MAN Nákladní skříň MAN Nákladní skříň MAN Nákladní speciál MAN Vjezd AN + závora Úprava plochy Doubí Tech.zhodn.sklad MTZ – fasáda+vrata Přístavba buňky AN Liberec + světel.panel

2L1 4095 2L1 4096 2L1 5424 2L1 6011 2L1 7391 2L1 8096 2L0 2460 2L0 3623 2L0 3735 2L1 4870 2L1 4869 2L1 7293

2,919.479,27 2,919.479,27 1,450.000,00 2,625.010,00 1,850.000,00 3,099.000,00 1,079.220,00 490.000,00 781.040,00 1,080.000.00 1,080.000.00 854.665,35 644.485,86 5,965.656,70 470.163,00 1,235.300,40

2L4 3942 2L4 6437 2L4 3270 2L47793 2L46148 2L46956

2,923.887,00 3,944.658,00 2,931.589,00 2,615.139,00 2,275.000,00 2,275,000,00 443.885,00 11,497.973,00 590.644,00 118.735,00

2006: Autobus KAROSA Autobus KAROSA Autobus KAROSA Autobus SOR C10.5 Autobus TEDOM Autobus TEDOM Programy CIS Dostavba haly SBS Úprava vjezdu (celnice) Úprava nádvoří

Ceny jsou uvedeny bez dotace MD z programu obnovy autobusů.

7. Hlavní investiční prováděné akce: rok 2004: - v ND obnova vozového parku formou leasingu – 12.883 tisíc Kč - obnova vozového parku v OD –viz bod 6 - rekonstrukce dílen - úprava plochy v areálu Doubí. rok 2005: celkové investiční výdaje formou přímých investic včetně výše uvedených činily za rok 2005 35.462 tis.Kč - společnost pořídila během účetního období majetek na leasing v souhrnné výši 63.956 tis.Kč. Jedná se o dopravní prostředky pro nákladní i osobní dopravu (celkem 43 vozových jednotek nových i starších). Leasingové splátky byly v celkové výši 24.026 tis.Kč - společnost pokračuje v postupné rekonstrukci dílen, nebylo dokončeno - začala stavba nového logistického skladu, během úč. období činil inv.výdaj 4.939 tis.Kč -

10


rok 2006: celkové investiční výdaje formou přímých investic včetně výše uvedených činily za rok 2006: 31.064 tis. Kč - 9.552 tis. Kč leasing v souhrnné výši pořízený v r. 2006 - 15.221 tis. Kč leasingové splátky v roce 2006 - pokračují stavební investice - celková suma stavební investice „logistické centrum SBS“: 15.974 tis. Kč -

8. Hlavní investiční akce budoucí: Mimo obnovu vozového parku v osobní dopravě se hlavní investiční akce v roce 2007plánuje uskutečnit inovaci dílen v areálu společnosti ve Frýdlantu.

9. Výzkum a vývoj Společnost neprovádí vlastní výzkum či vývoj. Do této oblasti ale spadá skutečnost, že během roku 2005 obhájila akciová společnost ověřený audit kvality – bez výhrad dle norem ISO 9000-2, a to na všechny uvedené oblasti služeb. Společnost není závislá na žádných podnicích či licencích. V oblasti životního prostředí společnost legislativní rámec a pracuje v rámci norem ISO 14000.

10. Přerušení v podnikatelské činnosti emitenta: V posledních dvou účetních obdobích nedošlo k významnějšímu přerušení podnikání společnosti v hlavních činnostech, které jsou uvedený ve zprávě i zapsány v obchodním rejstříku.

11. Počet zaměstnanců: Průměrný počet zaměstnanců 2004

2005

Autobusová doprava Nákladní doprava Opravárenství Logistika Obchod Správa (+ služby)

161,17 101,66 47,17 17,50 12,50 29,00

163,75 110,42 36,66 18,50 13,92 28,25

184,06 111,34 36,10 18,25 13,50 28,00

Celkem

369,00

371,50

391,25

11

2006


E. Údaje o majetku a finanční situaci 1. Účetní závěrky Účetní závěrky v rozsahu rozvahy, výkazu zisků a ztrát ve formě srovnávací tabulky, včetně přílohy za poslední a minulé účetní období jsou obsaženy ve výroční zprávě.

2. Přehled o změnách vlastního kapitálu

Vlastní kapitál (účet)

411

1.1.2004

Stav k (tisíc Kč) 31.12.2004 1.1.2005 31.12.2005

1.1.2006

31.12.200

88.939

88.939

88.939

88.939

88.939

88.939

10.400

10.400

10.400

10.400

10.400

10.400

9.105

9.105

9.105

9.280

9.280

9.280

379

379

218

218

272

11.024

11.024

13.772

13.772

12.972

- 6.314

- 6.31

- 6.314

- 6.314

- 6.314

- 12.070

118.481

113.533

113.533

116.295

116.295

109.793

412 413 414 421 422 423 427 428 429

0 16.351

431 Celkem

Změny ve VK jsou popsány v příloze k účetní závěrce společnosti za období 2006, kterou společnost zpětně sestavila podle ČÚS.Jako srovnatelné období společnost použila účetní období roku 2005 a změny vyplývající z přechodu na ČÚS jsou uvedeny ve výše uvedeném dokumentu společnosti.

3. Údaje o osobách, ve kterých má emitent minimálně 10 % přímou či nepřímou účast: Emitent, ČSAD Liberec, a. s., nemá u žádné osoby přímou či nepřímou účast a není součástí konsolidačního celku.

12


Hospodářský výsledek:

Hospodářský výsledek po zdanění na jednu akcii Výše dividendy na akcii

2004

2005

2006

104,24

-76,55

-255,50

0

0

0

V průběhu období nedošlo ke změně v počtu a majitelů akcií.

4. Změny v přijatých úvěrech v nominální hodnotě Stav úvěru

k 31.12. 2004

krátkodobý – provozní střednědobý

k 31.12.2005

k 31.12.2006

5.000

6.450

10.000

23.680

22.259

32.970

Střednědobé úvěry jsou zajištěny nemovitostmi v areálu Doubí – administrativní budova a sklad,včetně pozemků v Doubí.

5. Údaje o očekávané hospodářské a finanční situaci v příštím období Hospodářská situace se v roce 2007 očekává celkově nestabilní. Velký vliv bude mít pro oblast logistiky další období po vstupu do Evropské Unie. Zvětšení bezcelního prostoru, ale navýšení přepravních kapacit a konkurence. Z výsledků finanční analýzy plyne v dalších obdobích potom nutný razantnější nárůst tržeb a potažmo i hospodářského výsledku. To je dáno za předpokladu větších moderních kapacit v oblasti nákladní dopravy a logistiky. V osobní dopravě je situace rovněž nestabilizovaná.Vznik konkurence,omezené prostředky na dopravní obslužnost nutí dopravce přísně omezovat náklady. Systém sběrné služby očekává růst po dokončení investice a zefektivnění provozu. Celkovým předpokladem je kvalitnější marketingová práce zaměřená na zákazníka. To vychází z procesu kvality ISO 9000-2. Dalším obecným aspektem je ekonomická aktivita v regionu a spolupráce v rámci Evropské unie. Finanční situace je ovlivněna třemi základními aspekty: Za prvé:

Z finanční analýzy vyplývá vysoký podíl neproduktivních nadbytečných stálých aktiv. Toto je nutno řešit a řeší se prodejem, zejména venkovských objektů. Za druhé: Důsledná práce v rámci treasure managementu s pohledávkami, která je každodenní součástí manažerské práce. Její absolutní výše zůstala na přijatelné úrovni, obrátkovost se zvětšuje.

13


Za třetí:

Vlivem vyvolaných vysokých investic je situace v oblasti závazků velmi vážná. Tím lze finanční situaci považovat i nadále za nestabilizovanou, s nízkým stupněm likvidity. Rozpočet společnosti pro rok 2006 počítá s obratem ve výši 425.677 tisíc Kč a s provozním hospodářským výsledkem v celkové výši 8.000 tisíc Kč při zachování rentability tržeb 1.88 % a mzdové produktivity 3,47 %. Hlavní činností, která tento cíl zajišťuje a musí se rozvíjet, je nákladní doprava (tuzemská i mezinárodní) jako součást logistického řetězce, zvláště v mezinárodním měřítku. Základním předpokladem je ziskovost mezinárodní kamionové dopravy a růst tržeb logistiky. Dalším předpokladem je ziskovost osobní dopravy mimo závazek veřejné služby.

6. Přechod na vykazování podle ČÚS. 1) Legislativní rámec: Jako společnost, jejíž akcie byly obchodovány na RM-SYSTÉM Praha, jsme byli povinni použít pro účtování a sestavení účetní závěrky Mezinárodní účetní standardy (IAS) upravené právem ES, toto ukládá zákon o účetnictví § 19, odst. 9. Tyto standardy byly poprvé uplatněny pro kalendářní rok 2005. Mezinárodními účetními standardy se v této souvislosti rozumí kromě IAS také nově zaváděné Mezinárodní standardy pro finanční výkaznictví (IFRS), které by měly postupně nahrazovat IAS. Společnost rovněž zajistila pro daňové účely hospodářský výsledek bez vlivu Mezinárodních účetních standardů (§ 23, odst. 2 zákona č. 586/1992 o daních z příjmů), tj. hospodářský výsledek odpovídající použití českých účetních předpisů (tj. zejména vyhlášky č. 500/2002 a ČÚS). ♦ Dne 24. listopadu 2006 se konala mimořádná valná hromada společnosti, která projednala a schválila: 1) přeměnu podoby akcií: z podoby zaknihované na podobu listinnou 2) změnu formy akcií: z akcií na majitele na akcie na jméno 3) změnu stanov společnosti spočívající ve změně specifikace akcií společnosti v souladu s přeměnou podoby akcií společnosti a změnou formy akcií společnosti a změně způsobu oznamování. ♦ Dne 22. ledna 2007 nabylo právní moci rozhodnutí Krajského soudu v Ústí n. L. - pobočka v Liberci o zápisu změn do obchodního rejstříku. ♦ Dne 23. února 2007 RM-SYSTÉM, a.s., jako organizátor regulovaného trhu s cennými papíry podle zákona č. 256/2004 Sb., o podnikání na kapitálovém trhu (dále jen „ZPKT“) rozhodl ve správním řízení podle § 49 odst. 1 ZPKT a § 10, § 46 a § 67 zákona č. 500/2004 Sb., správní řád, ve znění pozdějších předpisů takto: Na základě ustanovení § 48 odst. 2 písm. a) ZPKT a s přiměřeným použitím čl. 2 odst. 2 Pravidel obchodování na regulovaném oficiálním trhu RM-S část 3.1 se vylučují z obchodování na oficiálním trhu organizovaném společností RM-SYSTÉM, a.s., cenné papíry společnosti ČSAD Liberec, a. s. se sídlem Liberec 6, PSČ: 46006, České mládeže 594/33, identifikační číslo: 25045504, akcie v zaknihované podobě, ve formě na majitele (doručitele), ISIN: CZ00010001242, o jmenovité hodnotě 1 000,- Kč, s počtem kusů 88 939 a o celkovém

14


objemu 88 939 000,- Kč, a to ode dne 22. 3. 2007 (poslední obchodní den 21. 3. 2007). ♦ Tímto byla zrušena informační povinnost včetně výkaznictví vůči oficiálnímu trhu s cennými papíry a ČNB, odbor emise cenných papírů. Z uvedeného vyplývá pro společnost přechod výkaznictví z IAS/IFNS na České účetní standardy (ČÚS). Tato skutečnost byla avizována v průběhu roku 2006, proto se účetní jednotka přizpůsobila vyjádření náměstkyně ministra financí ze dne 25. května 2006: Proces přijetí cenných papírů k obchodování, resp. jejich vyřazení, je procesem, který trvá po delší časové období. Účetní jednotce je tak již v určitém časovém předstihu známo, že v průběhu roku dojde s největší pravděpodobností k vyřazení jejich cenných papírů z obchodování, a tuto skutečnost může při vedení účetnictví zohlednit. 2) Implementace ČÚS: Společnost sestavila účetní závěrku v souladu s Českými účetními standardy za pomoci přechodových transformací k 31.12.2005. Tyto jsou součástí přílohy k účetní závěrce společnosti 2006, kde byly zachyceny na převodovém můstku rozdíly mezi IFRS a ČÚS. Tento způsob přináší optimální řešení v dané situaci s minimálními náklady pro účetní jednotku.

15


F. Údaje o statutárních a dozorčích orgánech společnosti 1. Představenstvo Předseda představenstva a generální ředitel společnosti Ing. Petr Wasserbauer r. č.: 430927/102 Liberec 6, Soukenická 841/23

Místopředseda představenstva Jindřich Wurm r. č. : 470608/003 Frýdlant v Čechách, Bezručova 1144 (starosta MÚ Frýdlant v Čechách) Členka představenstva Naděžda Jozífková Kašparova 710, Liberec 25

r. č.: 615615/1562

Člen představenstva Martin Půta r. č.: 710913/2569 Donín 197, Hrádek nad Nisou (starosta MÚ Hrádek nad Nisou) Člen představenstva Josef Müller Husova 132/III, Český Dub

r. č.: 481119/005

Jménem představenstva jedná představenstvo ve všech záležitostech, a to vždy předseda představenstva nebo 2 členové představenstva společně, z toho je jeden předseda nebo místopředseda představenstva.

2. Dozorčí rada Předseda dozorčí rady Ing. Petr Pávek r.č.: 630513/1668 Jindřichovice pod Smrkem (starosta OÚ Jindřichovice p/S) Členka dozorčí rady Petra Hlinková Golovinova 1345, 432 01 Kadaň

r.č.: 785526/2448

Člen dozorčí rady Milan Habásko Franklinova 247, Liberec 15 (mistr v ČSAD)

r.č.: 450713/033 - do 23. 6. 2006

Člen dozorčí rady Vlastimil Fráz r.č.: 530826/093 Václavská 415/7, Liberec 6 (mechanik vozidel v ČSAD) - od 23. 6. 2006

16


3. Peněžité i materiální příjmy statutárních orgánů, dozorčí rady a vedoucích zaměstnanců v období 2005

Představenstvo v Kč/rok Odměny Tantiemy z toho Celkem Celkem zaměstnanců společnosti Předseda

288.000

Místopředseda Členové

288.000

0

0

240.000

0

0

687.276

0

0

Dozorčí rada v Kč/rok Odměny Tantiemy z toho Celkem Celkem zaměstnanců společnosti Předseda

201,600

Místopředseda Členové

v Kč/rok z toho zaměstnanců společnosti

336.000

168.000


0

0

0

0

0

0

Ved. zaměstnanci v Kč/rok Mzda Odměny z toho Celkem Celkem zaměstnanců společnosti


Ředitel společnosti

778.947

1

504.243

1

Ekon. náměstek

649.855

1

437.101

1

Pers.právní nám.

640.768

1

317.004

1

2.316.739

7

947.822

7

Vedoucí divizí

Společnost přispívá zaměstnancům dle podmínek v podnikové kolektivní smlouvě až 300,- Kč měsíčně na penzijní připojištění. Vedoucí zaměstnanci mají odměny závislé dle manažerských smluv na hospodářském výsledku podniku či příslušné divize.

17


Všichni zaměstnanci mají mzdu rozdělenu na pevnou složku a pohyblivou,kde prémie jsou odvozeny od tvorby zisku a plnění ekonomických ukazatelů rentability a produktivity.

4. Údaje o počtu akcií v majetku členů představenstva, dozorčí rady a vedoucích zaměstnanců: Žádné akcie nejsou v majetku členů uvedených orgánů. Společnost ČSAD Liberec, a. s. neposkytla uvedeným členům představenstva, dozorčí rady ani vedoucím zaměstnancům žádný úvěr, půjčku či ručení. V současné době a podobě společnosti není žádná možnost zaměstnanců účastnit se na základním kapitálu emitenta.

5. Odměny auditorům za účetní období Společnost ČSAD Liberec, a.s. má uzavřenu smlouvu s auditorskou firmou ZH Bohemia Audit s.r.o. V roce 2006 to byly tyto činnosti. • ověření účetní závěrky za rok 2005 a výroční zprávy– 63.000,-Kč • průběžná kontrola stavu účetnictví – 103.000,- Kč • konzultační činnost – 10.500,-Kč

18

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA SPOLEČNOSTI ČSAD LIBEREC,a.s. O PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI A STAVU JEJÍHO MAJETKU ZA ROK 2006 NA VH AKCIONÁŘU, KONANÉ DNE 22.6.2007 ------------------------------------------------------------------------------Zpracoval: Ing.P.Wasserbauer Předseda představenstva 1/ ÚVOD ------------pro silniční dopravu byly v roce 2006 charakteristické některé faktory, které nepříznivě ovlivnily ekonomiku silničních dopravců a celou situaci na trhu silniční dopravy. V prvé řadě to byl stále převis dopravních kapacit, který se projevoval jak na domácím trhu, tak i v celoevropském měřítku silným konkurenčním bojem při získávání nových zakázek a s tím souvisejícím tlakem na ceny za přepravu. Přetrvávajícím vlivem z předchozího roku byly i výkyvy v cenách pohonných hmot ovlivněné světovými cenami ropy. Velkým a stále narůstajícím problémem byla a i nadále zůstává velká intenzita silničního provozu na hlavních dopravních tazích a novým problémem se stal i nedostatek kvalifikovaných řidičů z povolání, který omezil silniční dopravce v jejich podnikání. Pozitivní vliv na činnost silniční dopravy měly některé dílčí úspěchy v oblasti legislativy a to například vyhlášení protokolu CMR či Úmluvy CMR ve Sbírce mezinárodních smluv nebo zpracování a vyhlášení nové vyhlášky o státním odborném dozoru a kontrolách v silniční dopravě. Přesto nebyla dotažena do konce celá řada důležitých právních předpisů, které měly ukazovat další směr a podmínky pro podnikání v silniční dopravě, například nařízení vlády o pracovní době, zákon o veřejné dopravě, mýtné aj. Pokud jde o nelegislativní oblast, podařilo se dojednat například výměnu kabotážních povolení s Německem pro svoz a rozvoz z terminálů linky kombinované dopravy LovosiceDuisburg, dohodnout liberalizaci třetizemních přeprav do a z nečlenských států EU s Portugalskem,dále dohodnout separátní kontingenty povolení pro mezinárodní silniční nákladní dopravu se Srbskem a Černou Horou po rozpadu federace těchto států, a nakonec dohodnout navýšení a zjednodušení kontingentu povolení s Ukrajinou. S Rumunskem a Bulharskem, které se staly od 1. ledna 2007 novými členy EU, byly v předstihu dohodnuty kontingenty povolení pro třetizemní přepravy do a z nečlenských zemí EU. Za velmi negativní můžeme označit tu skutečnost, že se v roce 2006 bohužel nepodařilo prolomit negativní postoj členských států ke vzájemné liberalizaci kabotáže po prvním dvouletém období od vstupu České republiky do EU, takže byl vzájemný zákaz kabotáže prodloužen o další dva roky, tedy do 30. dubna 2008. Na druhé straně je potřeba objektivně říci, že v roce 2006 rostl HDP České republiky o mimořádných 5,2 %, takže hlad po dopravě a především po logistice byl velký, v osobní autobusové dopravě, kromě Ústeckého kraje, se stabilizovalo zabezpečení dopravní obslužnosti včetně jejího finančního zajištění, tedy dotací do ZVS a obnovy vozového parku autobusů příměstské a městské autobusové dopravy.

Strana 1 (celkem 18)

Bez ohledu na značně složitou problematiku podnikání v silniční dopravě se naše pětičlenné představenstvo spolu se tříčlennou dozorčí radou na svých pravidelných i mimořádných zasedáních průběžně zabývalo výkonem usnesení a rozhodnutí poslední řádné valné hromady akcionářů společnosti ze dne 23. června 2006 a mimořádné valné hromady ze dne 24. listopadu 2006. Přitom rozhodovalo o všech důležitých i specifických problémech našeho podniku, které nejsou obecně závaznými právními předpisy a stanovami společnosti vyhrazeny do působnosti valné hromady akcionářů. Na všech společných zasedáních s dozorčí radou byly projednány průběžné zprávy vedení společnosti o stavu hospodaření a stavu majetku společnosti, o obchodním vedení jednotlivých podnikatelských divizí, o zajišťování provozních záležitostí společnosti a výkonu zaměstnavatelských práv a povinností. Na jednotlivá zasedání byly zpravidla přizváni vedoucí hospodářští pracovníci, zejména ekonomický náměstek ředitele a vedoucí jednotlivých divizí k řešení specifických problémů jednotlivých podnikatelských aktivit naší společnosti. ................................................................................................................................. 2/ Kontrola plnění usnesení z mimořádné valné hromady akcionářů ze dne 24. listopadu 2006: -------------------------------------------------------------------------Za prvé: Mimořádná valná hromada společnosti, která se konala zde v Grandhotelu Zlatý Lev dne 24. listopadu 2006 , za účasti státní notářky, projednala a schválila jednomyslně přeměnu podoby akcií společnosti ČSAD Liberec,a.s. ze zaknihované podoby na listinou podobu a současně schválila i změnu formy akcií a to z akcií na majitele na akcie na jméno. Za druhé: mimořádná valná hromada společnosti ze dne 24.listopadu 2006 v návaznosti na schválenou přeměnu podoby akcií a změnu formy akcií současně schválila i navazující změnu stanov společnosti ČSAD Liberec,a.s. Oba tyto závažné úkoly byly splněny ve spolupráci se společností GAUDEA,a.s. Praha, která je licencovaný obchodník s cennými papíry poskytující služby související s cennými papíry a to na základě mandátní smlouvy. Na základě usnesení valné hromady z 24.11.2006 byly zajištěny v příslušných termínech i všechny další právní úkony spojené se schválenými změnami tak, jak to vyžaduje obchodní zákoník a související právní předpisy. Současně bylo zpracováno a do 31.12.2006 vydáno nové úplné znění stanov společnosti se všemi změnami, provedenými k 31.12.2006. Celá akce přeměny podoby akcií ze zaknihované na listinou podobu proběhla řádně a ve stanovených termínech, přitom: - se nesnížil počet našich akcionářů, to znamená, že všechny akcie byly jednotlivými akcionáři převzaty a tudíž nemuselo dojít k následné veřejné dražbě, to je k prodeji akcií tak zvaných nekomunikujících akcionářů. V této souvislosti připomínám, že: - základní kapitál naší společnosti zůstal i nadále nezměněn a činí 88 939 000,-Kč a je rozdělen na 88 939 akcií na jméno po 1.000,-Kč


jmenovité hodnoty a každému akcionáři byla vydána hromadná listina nahrazující příslušný počet listinných kmenových akcií společnosti ČSAD Liberec,a.s. znějící na jméno každého jednotlivého akcionáře. - tím, že nyní jsou akcie společnosti ve formě na jméno: o akcionářská práva vykonává osoba uvedená v seznamu akcionářů vedené emitentem, o emitent přesně zná akcionářskou strukturu, o každý akcionář má právo vyžádat si seznam ostatních akcionářů, o nyní lze omezit převoditelnost akcií a zabránit tak například nepřátelskému převzetí akcií, o přitom akcie jsou převoditelné v souladu se stanovami společnosti a to rubopisem a následným předáním, o výhodou akcionářů m.j. je, že informace o důležitých skutečnostech se uveřejňují jejich zasláním na adresy akcionářů, z čehož plyne i vyšší informovanost všech akcionářů o dění ve firmě, o a v případě odkupu akcií lze lépe než tomu bylo doposud, zacílit nabídku převzetí, neboť je známá akcionářské struktura o a každý akcionář má právo nahlédnout do seznamu akcionářů společnosti. ................................................................................................................................. 3/ Kontrola usnesení z jednání řádné valné hromady společnosti ČSAD Liberec,a.s. ze dne 23. června 2006: ----------------------------------------------------------------------------------Valná hromada společnosti konaná dne 23. června 2006: projednala: - všechny předložené zprávy představenstva, auditora, dozorčí rady a - schválila účetní závěrku za rok 2005 a rozhodnutí o vypořádání ztráty, volbu členů představenstva v souvislosti s koncem jejich funkčního období a člena dozorčí rady podle § 200 obchodního zákoníku a nakonec schválila změnu stav společnosti v souvislosti se změnou předmětu podnikání a převoditelnosti akcií, dále vzala na vědomí: -

volbu člena dozorčí rady voleného zaměstnanci podle ustanovení §200 obchodního zákoníku, a uložila představenstvu:

V oblasti podnikatelského záměru: 1) Vytvořit předpoklady pro změnu akcií: K tomu to účelu se konala dne 24.listopadu 2006 mimořádná valná hromada společnosti, která projednala a schválila: - přeměnu podoby akcií z podoby zaknihované a podobu listinou, - změnu formy akcií: z akcií na majitele na akcie na jméno a


-

změnu stanov společnosti spočívající ve změně specifikace akcií společnosti v souladu s přeměnou podoby akcií společnosti a změnou formy akcií společnosti a změně způsobu oznamování. Dne 22.ledna 2007 pak nabylo právní moci rozhodnutí Krajského soudu v Ústí n.L. pobočka Liberec o zápisu těchto změn do obchodního rejstříku. Úkol byl splněn. 2) Vyrovnat závazky a pohledávky i za cenu prodeje nemovitostí: Tento úkol nebyl ve stanoveném období splněn,a to ani po prodeji čerpací stanice PH a LPG s tím, že majetek zůstal ve stejné výši, rovněž zásoby byly konstantní, ale došlo k velkému nárůstu pohledávek do lhůty splatnosti i po lhůtně splatnosti a k menšímu nárůstu závazků, zejména dlouhodobých úvěrů vlivem dodatečné výstavby logistického centra neboť v roce 2006 společnost ČSAD Liberec,a.s. vytvořila v provozním výsledku hospodaření ztrátu ve výši -11.950 tis. Kč. V oblasti tvorby finančního výsledku hospodaření se společnost z důvodu zejména platby havarijního a zákonného pojištění a vyšších úroků v důsledku úvěrového zatížení dostala do ztráty -7.658 tis.Kč. Výsledkem hospodaření za běžně období roku 2006 před zdaněním pak byla ztráta -19.608 tis.Kč, která po zúčtování odložené daně 3.116 tis.Kč dosáhla výše -22.724 tis.Kč. Nárůst cizích zdrojů ve srovnání s minulým obdobím, tj. rokem 2005 činil 28.339 tis.Kč a to ze 115.092 tis.Kč vzrostl na 143.431 tis.Kč – což představovalo zvýšení dlouhodobých závazků o 9.626 tis.Kč na 24.712 tis.Kč – přitom odložená daň činila 13.066 tis.Kč a jiné závazky 11.646 tis.Kč a zvýšení krátkodobých závazků o 4.452 tis.Kč na 75.749 tis.Kč (přitom krátkodobé závazky z obchodního styku činily 44.549 tis.Kč a z toho po splatnosti 29.004 tis.Kč) a k tomu nutno přičíst poměrně velké úvěrové zatížení ve výši 42.970 tis.Kč. Společnost ČSAD Liberec,a.s. se tak v roce 2006 dostala do problémů s likviditou a vedení přijalo opatření na její zvýšení, která se však projeví až v průběhu roku 2007. 3) Pokračovat v projektu plynofikace hromadné dopravy: Projekt plynofikace vozového parku autobusů hromadné dopravy byl v roce 2006 průběžně naplňován a to zejména v oblasti MHD Liberec, kde byly pořízeny dva nové autobusy tovární značky TEDOM na pohon zemním plynem CNG. 4) Dokončit rozvojové programy v oblasti logistiky, spedice a obchodu: Úkol byl splněn. V průběhu roku 2006 se podařilo dokončit novou skladovací halu o ploše 1.750 m2. Celková suma této stavební investice nazvané „logistické centrum SBS“ činila 15.974 tis.Kč. Tímto krokem se podařilo pokrýt potřeby stálých zákazníků logistického centra, což příznivě ovlivnilo výsledky hospodaření divize LOGISTIKA v roce 2006. ................................................................................................................................. 4/ Údaje o základním kapitálu a cenných papírech společnosti: --------------------------------------------------------------------------------ČSAD Liberec,a.s. není součástí žádného koncernu. Tento emitent ani osoba, na kterou má přímý či nepřímý podíl přesahující 50 % základního kapitálu nebo hlasovacích práv nenabyl ani nedrží žádný vlastní cenný papír, to znamená akcii.


Akciová společnost vznikla k 1. lednu 1999 a od tohoto data se nezměnila výše základního kapitálu v hodnotě 88. 939 tis. Kč, který je zcela splacen, v roce 2006 zatím nedošlo ke změně počtu a druhu akcií, tj. 88.939 akcií na majitele v zaknihované podobě a byly v tomto období ještě registrované na trhu cenných papírů. Osoby, které mají rozhodující podíl na základním kapitálu jsou: - Liberecká automobilová doprava s.r.o. má podíl 66 % akcií - Město Liberec má podíl 7 % akcií - ostatní města a obce mají podíl dohromady 27 % akcií Společnost nevydala v roce 2006 žádné cenné papíry, které by opravňovaly k uplatnění práva na výměnu za jiné účastnické cenné papíry nebo na přednostní úpis jiných účastnických cenných papírů. Podmínky pro změny výše základního kapitálu a práv vyplývajících z jednotlivých druhů akcií jsou uvedeny ve Stanovách společnosti a nejsou přísnější než podmínky stanovené zákonem. A jak již bylo uvedeno: mimořádná valná hromada projednala a schválila dne 24.11.2006 přeměnu podoby akcií (z podoby zaknihované na podobu listinou), změnu formy akcií (z akcií na majitele na akcie na jméno) a změnu stanov společnosti spočívající ve změně specifikace akcií společnosti v souladu s přeměnou podoby akcií společnosti a změnou akcií společnosti a změně způsobu oznamování. Rozhodnutí Krajského soudu v Ústí n.L.-pobočky Liberec o zápisu těchto změn do obchodního rejstříku nabylo právní moci až dne 22.ledna 2007. ................................................................................................................................. 5/ Hodnocení podnikatelské činnosti za rok 2006: --------------------------------------------------------------Hlavní činnosti naší akciové společnosti v roce 2006 byly: - osobní linková doprava pravidelná a nepravidelná, smluvní a městská hromadná doprava, - nákladní doprava tuzemská a zahraniční, - systémy sběrné služby a logistika přepravních procesů, - opravárenství nákladních vozidel a autobusů vč. karoserií, - obchodní činnost, - celní deklarace a spedice Přitom ve výnosech byly zahrnuty tyto položky: - tržby za prodej zboží, - tržby za prodej vlastních výrobků a služeb, - aktivace, tržby z prodeje investičního majetku a materiálu, - ostatní provozní výnosy a - mimořádné výnosy Společnost ČSAD Liberec,a.s. vykázala oproti minulému roku 2005 nárůst tržeb o 50.167 tis.Kč a to z původních 257.575 tis. Kč na 307.742 tis.Kč a to zejména v oblasti nákladní dopravy zahraniční a osobní nepravidelné dopravy při současném poklesu ostatních


provozních výnosů o 15.690 tis.Kč a to z původních 81.309 tis.Kč v roce 2005 na 65.619 tis.v roce 2006. Avšak provozní náklady společnosti ve srovnání s minulým obdobím se zvýšily více než tržby a to o 51.094 tis.Kč, tedy z původních 291.787 tis.Kč na 342.881 tis.Kč celkem. Jednalo se zejména o nárůst materiálových nákladů a energií o 20.527 tis.Kč na 132.126 tis.Kč, nárůst služeb o 22.956 tis.Kč na celkových 86.863 tis.Kč, nárůst osobních nákladů, tedy především mezd byl vyšší o 8.026 tis.Kč a zvýšil se na 120.093 tis.Kč a nakonec došlo i k navýšení odpisů o 1.678 tis.Kč na částku 19.034 tis.Kč celkem. Jak již bylo uvedeno: v roce 2006 společnost ČSAD Liberec,a.s. vytvořila v provozním výsledku hospodaření ztrátu ve výši -11.950 tis.Kč. V oblasti tvorby finančního výsledku hospodaření se společnost z důvodu zejména vysoké platby havarijního a zákonného pojištění a vyšších úroků v důsledku úvěrového zatížení dostala do ztráty ve výši -7.658 tis.Kč. Výsledkem hospodaření za běžné období roku 2006 před zdaněním byla pak ztráta -19.608 tis.Kč, která po rozúčtování odložené daně ve výši 3.116 tis.Kč dosáhla celkové ztráty hospodaření v částce -22.724 tis.Kč. Ukazatel běžné likvidity (to jsou oběžná aktiva/krátkodobé závazky) byl v roce 2006 v úrovni 0,73, což odpovídalo úrovni minulého roku 2005, kdy činil 0,72. Došlo však k nárůstu krátkodobých závazků z obchodního styku o 4.211 tis. Kč a tyto krátkodobé závazky dosáhly objemu 44.549 tis.Kč. Tomu odpovídal i nárůst pohledávek z obchodního styku, který se v průběhu roku 2006 zvýšil o 7.496 tis.Kč na celkovou částku 41.874 tis.Kč. Z hlediska vyhodnocení pohledávek z pohledu jejich splatnosti je zřejmé, že vzrostly pohledávky po splatnosti absolutně o 5.371 tis.Kč a to zejména v intervalu do 90-ti dnů po splatnosti na celkový objem 7.235 tis. Kč. V roce 2006 došlo současně k výraznému nárůstu cizích zdrojů ve srovnání s rokem 2005 a to o 28.339 tis.Kč, tedy z původních 115.092 tis.Kč v roce 2005 na 143.431 tis. Kč v roce 2006, což zahrnuje jednak zvýšení dlouhodobých závazků o 9.626 tis.Kč na celkových 24.712 tis.Kč (v tomto je obsažena odložená daň ve výši 13.066 tis.Kč a jiné závazky ve výši 11.646 tis.Kč), dále došlo k navýšení krátkodobých závazků o 4.452 tis.Kč na 75.749 tis.Kč (tyto obsahují krátkodobé závazky z obchodního styku ve výši 44.549 tis.Kč a z nich po splatnosti krátkodobé závazky ve výši 29.004 tis.Kč) a nakonec to bylo i poměrně velké úvěrové zatížení společnosti ve výši 42.970 tis.Kč. Z toho vyplývá, že společnost ČSAD Liberec,a.s. měla v roce 2006 problémy s likviditou a představenstvo společnosti spolu s vedením firmy muselo přijmout řadu opatření k jejímu zvýšení. Výsledky těchto opatření se však projeví až v průběhu roku 2007. Vlastní kapitál společnosti v roce 2006 představoval podíl 37,47 % celkové bilanční sumy. Poklesl oproti roku 2005 o 23.471 tis. Kč na objem 87.067 tis.Kč. Na jeho pokles měl vliv zejména ztrátový výsledek hospodaření roku 2006 ve výši -22.724 tis.Kč a čerpání sociálního fondu. Jak je známo: ztrátový výsledek hospodaření z roku 2005 ve výši -5.756 tis,.Kč byl na základě rozhodnutí valné hromady převeden na nerozdělený zisk minulých let a částka 800 tis.Kč ze zisku minulých let do sociálního fondu. Pro úplnost nutno uvést, že v roce 2006 byla společnosti ČSAD Liberec,a.s. přidělena investiční dotace ve výši 8.650 tis. Kč na obnovu autobusového parku od Ministerstva dopravy České republiky a 100 tis. Kč od Města Liberec. Tato dotace byla využita na nákup 6 kusů autobusů pro pravidelnou autobusovou dopravu a MHD.


Společnost rovněž obdržela provozní dotaci z prostředků KÚ LK, obcí a měst regionu ve celkové výši 44.100 tis. Kč. Naproti tomu celkové investiční výdaje formou přímých investic za rok 2006 činily 31.064 tis.Kč, - k tomu byl v roce 2006 pořízen majetek na leasing v souhrnné výši 9.552 tis.Kč a dále - byly uhrazeny leasingové splátky za majetek pořízený v minulých letech v celkové výši 15.221 tis.Kč a nakonec: - celková suma vynaložená na stavební investice nazvaná „logistické centrum SBS“ činila částku 15.974 tis.Kč. Významnou událostí, která negativně ovlivnila nejen hospodářskou situaci, ale i celou image společnosti ČSAD Liberec,a.s. bylo správní řízení zahájené Úřadem pro ochranu hospodářské soutěže zahájené 22.3.2005 ve věci neumožnění vjezdu autobusů společnosti Student Agency,s.r.o. na autobusové nádraží v Liberci. Naší společnosti byla na základě tohoto řízení udělena nejprve pokuta ve výši 2.500 tis.Kč, která byla následně předsedou Úřadu snížena na 2.000 tis.Kč a poté ve splátkách v r. 2006 zaplacena. Přitom celkové náklady tohoto správního řízení, které zatím nebylo ukončeno, protože jsme se proti tomuto rozhodnutí dále odvolali k Nejvyššímu správnímu soudu,dosáhly včetně právního zastoupení, již nyní částky přesahující sumu 3.500 tis.Kč. Z uvedeného je zřejmé, že ukazatele hospodaření společnosti v roce 2006 signalizovaly finanční potíže. Na základě posouzení ekonomických ukazatelů a plánů vedení společnosti přijalo představenstvo a dozorčí rada celou řadu strategických organizačních a personálních opatření, které eliminovaly související podnikatelská rizika a která zásadním způsobem zajistili další předpoklad existence společnosti jako největšího silničního dopravce v Libereckém kraji. Za nejdůležitější rozhodnutí představenstva po předchozím projednání a schválení dozorčí radou považujeme: V osobní autobusové dopravě: - uvolnění pana Ing. Jiřího Řádka z funkce vedoucího divize autobusové dopravy za současného - organizačního rozdělení divize autobusové dopravy na tři ekonomicky samostatná podnikatelská střediska a to: - divizi autobusové dopravy zajišťující dopravní obslužnost v rámci ZVS, - divizi autobusové dopravy zajišťující dopravní obslužnost v rámci MHD Liberec jako kooperující dopravce DPML a nakonec - divizi autobusové dopravy, tak zvanou divizi dopravních služeb autobusové dopravy, která zajišťuje přepravy cestujících na linkách mimo ZVS, smluvní a zájezdovou přepravu. Všechny tyto nově utvořené organizační celky naší společnosti jsme doplnili jednak novými kvalifikovanými a zkušenými pracovníky a jednak mladými absolventy dopravních škol. Rozdělili jsme stávající vozový park autobusů tak, aby autobusy zařazené do jednotlivých divizí svým technickým řešením a vybavením odpovídaly specifickým podmínkám jednotlivých druhů autobusové přepravy. Obdobným způsobem byli do jednotlivých divizí zařazeni i řidiči autobusů a další obsluhující personál. V oblasti přepravní práce autobusové dopravy představenstvo dohlédlo na postupný útlum přepravy na pravidelné autobusové lince Liberec-Praha včetně zrušení stevardek a občerstvení


v autobusech, neboť tato linka byla KÚ LK vyřazena ze ZVS a za rok 2006 přinesla faktickou ztrátu téměř 11 milionů Kč, dále představenstvo pravidelně sledovalo a vyhodnocovalo návrhy pro vhodné obchodní vyřešení přepravní příležitosti dvou zánovních velkokapacitních autobusů tovární značky MAN, které byly původně zakoupeny pro linku Liberec-Praha a nyní jsou v polovině spláceného leasingového období a nakonec na ověření možnosti působení naší společnosti v oblasti mezinárodních autobusových linek. V divizi ZVS byl pak stanoven permanentní úkol optimalizace počtu denních oběhů autobusů, od něhož se odvíjí celkové náklady na provoz autobusů, mezd řidičů a obslužného personálu, což dává základ pro optimální rozhodování o ekonomických ukazatelích provozu této divize. V divizi autobusové dopravy MHD pak představenstvo bedlivě sledovalo rozvoj kooperačních vztahů s DPML, obnovu vozového parku speciálními nízkopodlažními autobusy na alternativní plynový pohon zemním plynem, který je osvobozen od spotřební daně a umožňuje tak hospodárný provoz na linkách MHD. V nákladní dopravě: - představenstvo rovněž rozhodlo o uvolnění stávajícího vedoucího divize pana Petra Janků, který také odešel od naší společnosti, spolu s některými dalšími členy managementu této divize a o náhradě těchto pracovníků novými a to jednak zkušenými a jednak novými absolventy dopravních škol, - představenstvo současně rozhodlo o sloužení stávající divize nákladní tuzemské a mezinárodní dopravy s divizí spedice v jeden organizační celek, - nákladní doprava tuzemská a mezinárodní vykázala za rok 2006 druhý nejvyšší propad v hospodaření – činil -7.318 tis.Kč a to tím, že zde nedostatečně vzrostly tržby s ohledem na vysoké investice, které byly vloženy do obnovy vozového parku a zvýšení počtu nákladních vozidel a návěsové techniky – proto představenstvo uložilo managementu této divize zlepšit obchodní politiku, zejména s největšími odběrateli našich přepravních služeb jako jsou společnosti GEA-LVZ, CADENCE INNOVATION, HOFLANA, PIVOVAR SVIJANY, SCHENKER a další. Závěrem tohoto hodnocení lze říci, že obě rozhodující aktivity našeho podnikání v roce 2006 vykázaly ztrátovost, která je naprosto neuspokojivá. Naprosto jednoznačně lze hovořit o slabé marketingové aktivitě vedoucích obou těchto divizí, která vedla k tomu, že autobusová i nákladní doprava přijímala zakázky, které byly hluboko pod úrovní rentability. Ztrátové byly všechny klíčové obchodní vztahy jak v autobusové, tak i v nákladní dopravě. Marketing nesměřoval správným směrem. A proto bylo přijato opatření i: v oblasti marketingu: - jak jistě všichni víte, firma ČSAD Liberec je na trhu přepravní práce v silniční dopravě již dlouhou dobu, po kterou si dokázala získat nespočetné zákazníky, ať již jako jednotlivce nebo celé firmy. I přesto, že máme na tomto trhu velký potenciál a nabízíme mnohé kvalitní služby, v dnešní době, plné velké konkurence, to však nestačí. Je velmi důležitá image celé společnosti, která bohužel v posledních letech utrpěla několik šrámů (například mediálně známá kauza autobusového nádraží) a tudíž se jeví oproti jiným jako zastaralá a nepružná firma.. Image na první pohled vypovídá o předpokladech a kvalitě firmy a je to první faktor, se kterým se potencionální zákazník setkává při rozhodování, zdali našich služeb využije či ne. - a přestože víme, že vytvoření dobrého image není jednoduchá záležitost, že to obnáší vynaložení spousty peněz, námahy a času,


představenstvo souhlasilo s návrhem založit v roce 2006 marketingové oddělení, které se stalo součástí útvaru ředitele společnosti jako nezbytný krok k tomu, abychom mohli kvalitně konkurovat na trhu přepravní práce a udržet si stávající zákazníky a získávat zákazníky nové, - s některými výsledky práce tohoto oddělení se můžete zde na naší valné hromadě seznámit sami, jsou to m.j. materiály, které jsme použili při naší první účasti na Mezinárodním veletrhu Transport-Logistika v Mnichově, který se konal v nedávné době,ve dnech 12. až 15. tohoto měsíce a jejíž výsledky a přínos pro naší firmu v současné době vyhodnocujeme. A nakonec v oblasti ekonomického řízení společnosti: - přijalo představenstvo v závěru uplynulého roku řadu zásadních opatření vyplývající z finanční analýzy a controllingu za rok 2006, kdy vlivem vyvolaných vysokých investic byla situace v oblasti závazků velmi vážná, kdy lze finanční situaci za rok 2006 považovat za nestabilní, s nízkým stupněm likvidity. Představenstvo proto rozhodlo: 1) plně dodržet náročnou výši rozpočtu jednotlivých divizí stanovenou pevnými cíli tak, aby controllingový zisk vytvářel předpoklady pro účetní zisk, 2) stanovit a dodržet investiční kázeň ve vztahu ke zlepšení platebních podmínek pro rozhodující dodavatele, to znamená, aby poměr pohledávek a závazků byl vyrovnaný, 3) zaměřit se na krátkodobější obchodní operace, které by přinesly vyšší ziskovost a kapacity pro takové operace hledat ve zvýšeném využití vlastních prostředků a nikoli nákupem dalších kapacit 4) zbavit se nerentabilních přeprav i za cenu přechodné ztráty vytížení stávajících kapacit, 5) z finanční analýzy vyplývá stále vysoký podíl neproduktivních nadbytečných stálých aktiv, který je třeba i nadále řešit jejich odprodejem. Hlavní závěry a doporučení představenstva: Po zhodnocení finanční analýzy hospodaření za celý rok 2006 došlo představenstvo k závěru, že je stále zřejmý patrný sestupný trend hospodaření, který je nežádoucí. V roce 2006 nebyl splněn ani požadavek tak zvaného nulového vývoje, který reprezentuje nevývojovou tendenci, tedy jednoduše řečeno:“jsme na tom stále stejně“. Zcela nepochybně byl hlavním“ tahounem“ zneklidněného vývoje sama absolutní hodnota položky „Přidaná hodnota“. Bylo to způsobeno především neschopností reagovat na nepříznivý pohyb dvou hlavních složek spotřeby, tj. ceny nafty a leasingových nákladů. V ČSAD Liberec byl zajištěn investiční program financovaný především formou leasingu, který je nákladově i časově náročný. Finanční i zisková situace se tak dostala na hranici únosnosti a další vývoj touto cestou už nelze doporučit. Nejdůležitějším úkolem pro další rok je zpřesnění kalkulací a velmi důrazné trvání na dopočítání ziskovosti každé obchodní operace. V oblasti ekonomické aktivity jediným koeficientem s požadovaným růstovým trendem byl obrat zásob. Je to informace pozitivní, ale není nejdůležitější. Podstatná informace je už


tříletý pokles klíčových koeficientů tzv. „Obrat aktiv“ a obrat „fixních aktiv“. Oba měly sestupnou tendenci a to je při financování leasingem. Neuspokojivý stav. Další takový pokles (a to pouze ještě na jeden rok) lze připustit pouze v případech mohutných investic pořízených do vlastního majetku. Mimo samotnou investiční politiku je třeba ještě připomenout, že zejména cenová úroveň jednotlivých obchodů nestačila na krytí majetkového zajištění. Napříště je třeba se soustředit na investice, které posunou ´tvorbu zisku do sféry lepšího využití, tedy klasické investice do modernizace, intenzity využití lidské práce a rozhodně už nikoli do extenzivního rozvoje.. Extenzivní investice , t.zn. nové dopravní prostředky může doporučit pouze v případě, kdy budou obchodně znamenat opravdu dobře připravené a kdy průměrná ziskovost jednotlivých obchodních vztahů vzroste alespoň na hodnotu 8-10 %. Další ztrátu nelze již akceptovat, protože není doprovázena růstem přidané hodnoty. Jako rozhodující příčiny ztrátovosti za rok 20906 představenstvo vidí tyto hlavní příčiny za rok 2006: - přetrvávala stagnace obchodních vztahů kalkulovaných na nesprávných předpokladech a to příliš dlouhodobě, - přetrvávalo malé využití drahých výrobních prostředků (jako jsou automobily, autobusy, dílny, sklady i plochy) a nakonec to byla i - neagresivní obchodní politika. Podíváme-li se na strategické cíle doporučené představenstvem pro rok 2006, rozhodně nelze říci, že je společnost splnila. Koeficienty finanční bezpečnosti jsou samozřejmě důsledkem obchodně neúspěšného roku. Z vlastních zdrojů společnosti ubylo dalších více než 20 milionů Kč a společnost byla na konci roku 2006 na okraji velmi rizikového stavu, kdy lze doporučit k zamyšlení i nad krizovým scénářem. Proto představenstvo doporučuje této valné hromadě zvážit -krizový scénář vývoje ČSAD Liberec,a.s. a připravit jej podrobněji bez ohledu na to jestli bude nakonec skutečně využit, - pro rok 2007 a další období už nyní nelze než doporučit, aby zejména hledání rentabilních obchodních příležitostí bylo akceptováno a zbavit se nerentabilit bude výhodné i za cenu přechodné ztráty vytížení kapacit. ................................................................................................................................. 6/ Přehled výsledků hospodaření v jednotlivých segmentech podnikání: ----------------------------------------------------------------------------Nákladní doprava a spedice – byla zaměřena na činnost pro velké regionální firmy jako byla GEA-LVZ, CADENCE INNOVATION, Pivovar Svijany a Rohovec, Hoflana a další. Přitom mezinárodní kamionová doprava působila zejména v oblasti západní Evropy a to především ve SRN. Spedice včetně celního zastupování byla zaměřena na vytěžování vozidel cizích dopravců a dopravní obslužnost logistických a obchodních řetězců. Celkový objem tržeb z nákladní dopravy a spedice činil 175.191 tis. Kč, což v indexu oproti roku 2005 znamenal nárůst na 117,48 %. Přitom však ani tento vysoký nárůst tržeb nezajistit soulad v růstem nákladů, který v indexu činil 120,23 %, takže nákladní doprava a spedice vykázala za rok 2006 celkovou ztrátu -5.416 tis.Kč s tím, že meziroční propad v hospodaření činil 4.325 tis. Kč.


Autobusová doprava: celkové hospodaření v autobusové dopravě za rok 2006 činila dle ministerského výkazu ztrátu: -11.038 tis.Kč, - z toho - nepravidelná a zájezdová AD vykázala ztrátu:…… -3.586 tis. Kč, - městská hromadná doprava jediná vykázala zisk:...+1.896 tis.Kč - autobusová doprava ve veřejném zájmu,t.ZVS:……-1.896 tis.Kč - ostatní autobusová doprava /Liberec ..-Praha………-7.041 tis.Kč - proto byla původní kompletní divize AD divize byla rozdělena na tři samostatné podnikatelské subjekty s vlastním ekonomikou, sledováním a vyhodnocením hospodářských výsledků: - Autobusová doprava v rámci ZVS zajištující dopravní obslužnost na území bývalého okresu Liberec dosáhla výkony v celkovém objemu 90.233 tis. Kč, což bylo o -16.804 tis.Kč méně oproti roku 2005 a to zejména v důsledku vyjmutí autobusové linky Liberec-Praha ze ZVS. Z těchto důvodů byla i přeprava cestujících prováděna v ZVS za rok 2006 ztrátová. - Autobusová doprava MHD zajišťující přepravu cestujících jako kooperující dopravce DPML vykázala tržby ve výši 36.603 tis.Kč a vykázala jako jediná kladný výsledek hospodaření za rok 2006. - Dopravní služby AD, zajišťující přepravu cestujících na linkách mimo ZVS, tedy i na lince Liberec-Praha, dále smluvní přepravy a zájezdovou činnost pracovala v nejsložitějším konkurenčním prostředí. Byl to také náš nejmenší a nejmladší podnikatelský subjekt v autobusové dopravě,čemž také odpovídal dosažený objem tržeb ve výši 27.218 tis.Kč a s celkovou ztrátou v hospodaření ve výši -10.627 tis.Kč, na kterém největší podíl měla ztráta z provozování linky Liberec-Praha, jak již bylo uvedeno:-7.041 tis.Kč. Divize logistiky a skladování: zde byla podnikatelská činnost již tradičně zaměřena na přepravu kusových zásilek, které byly zařazeny do přepravního systému TEX-SBS, dále na skladování a manipulaci se zbožím pro větší a střední firmy našeho regionu. Celkový objem tržeb za tuto činnost v roce 2006 činil 18.982 tis.Kč,což v indexu znamenalo nárůst na 105,35 % s výsledkem hospodaření ve výši +2.498 tis.Kč. Opravárenství a servis: tato divize se specializovala na opravárenství nákladních užitkových vozidel, převáženě tovární značky MAN a v osobní autobusové dopravě na autobusy tuzemské provenience a to především autobusy tovární značky KAROSA, SOR a MAN a zčásti pak na autobusy s alternativním pohonem na zemní plyn tovární značky TEDOM. Celkový objem tržeb ve sledovaném období činil 17.471 tis.Kč, což bylo oproti roku 2005 objem nižší o 1.083 tis.Kč, tedy pokles výkonů v indexu na 94,11 %. Hospodářský výsledek této divize za rok 2006 činil +2.489 tis.Kč,což opět znamenalo pokles výsledku hospodaření oproti roku 2005 na 82,46 %. Divize obchodu a ostatních výnosů:-obchodní činnost byla zaměřena na nákup a prodej náhradních dílů, příslušenství a pneumatik pro užitková nákladní vozidla a autobusy. Součástí této divize bylo i provozování pneuservisu a čalounické dílny. Objem výnosů za rok 2006 činil 10.372 tis.Kč tržeb, což byl nárůst v indexu oproti roku 2005 na 115,18 % s hospodářským výsledkem ve výši 1.104 tis.Kč, který znamenal rovněž nárůst na 151,65 % v indexu oproti roku 2005. .................................................................................................................................


7/ Výzkum a vývoj: ------------------------Společnost neprovádí vlastní výzkum či vývoj. Do této oblasti ale spadá skutečnost, že během roku 2005 obhájila společnost ČSAD Liberec,a.s. ověřený audit kvality a to bez výhrad dle norem ISO 9000-2 na všechny uvedené oblasti služeb veřejné silniční dopravy a doprovodných službách. V oblasti životního prostředí společnost naplňuje legislativní rámec a pracuje v souladu s normami ISO 14000. Společnost přitom není závislá na žádných jiných podnicích či licencích. ................................................................................................................................. 8/ Počet zaměstnanců a průměrná mzda: ----------------------------------------------------Společnost zaměstnávala v roce 2006 v průměrném počtu 391 pracovníka, což bylo o 20 zaměstnanců v průměrném počtu více oproti roku 2005. V hlavních kategoriích zaměstnanců činil přepočtený stav: - u řidičů nákladní dopravy: 111 zaměstnanců, - u řidičů autobusů: 184 zaměstnanců - u opravářů 36 zaměstnanců Největší přírůstek v počtu zaměstnanců jsme zaznamenali v kategorii řidičů autobusů, kde se počet zaměstnanců zvýšil v průměrných stavech o 20 zaměstnanců, z toho jsme poprvé v historii začali zaměstnávat i zahraniční zaměstnance a to ze Slovenska, pro rok 2007 byli k přijetí připravováni i zaměstnanci z Polské republiky v to v kategorii řidičů autobusů, kde se projevuje, zejména v příhraničních oblastech největší nedostatek kvalifikovaných řidičů. Průměrné procento práce přesčas za rok 2006 činilo 16,2 %, z toho největší podíl přesčasové práce byl u řidičů autobusů, řidičů nákladních vozidel a závozníků. Průměrná mzda za společnost celkem činila v roce 2006 částku 17.752,-Kč/měs. na jednoho pracovníka , s ohledem na ztrátovost hospodaření došlo k poklesu této celkové průměrné mzdy na 98,9 % oproti roku 2005. V hlavních kategoriích zaměstnanců činil propad průměrné mzdy takto: - u řidičů autobusů poklesla průměrná mzda z 18.261,-Kč na 17.732,-Kč/měs., tj. na 97,1 % - u řidičů nákladní dopravy poklesla průměrná mzda ze 16.996,.-Kč/měs. na 16.982,Kč/měs,tj. pokles na 99,9 %, - u opravářů poklesla průměrná mzda ze 16.362,-Kč/měs.v roce 2005 na 16.127,Kč/měs. v roce 2006, tj. na 98,6 %, - u THP poklesla průměrná mzda z 22.862,-Kč/měs. na 22 413,-Kč/měs. v roce 2006, tj. pokles na 98,0 % .................................................................................................................................


9/ Účetnictví společnosti: ------------------------------Společnost účtuje v soustavě podvojného účetnictví pro podnikatele podle zákona č. 563/1991 Sb, o účetnictví a vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádí některá ustanovení zákona o účetnictví. Aplikační systém byl i v roce 2006 postaven na informačním systému IS M-line od firmy M-line,spole.s.r.o., který v sobě zahrnuje všechny ekonomické a dopravní subsystémy, které spolu vzájemně spolupracují. Společnost se při vedení účetnictví řídí příslušnými směrnicemi a interními vnitropodnikovými předpisy. Roční účetní závěrku za rok 2006 sestavila společnost podle platných pravidel a v souladu s účetními zásadami stanovenými zákonem o účetnictví a prováděcí vyhláškou o účetnictví, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Bilanční kontinuita na počáteční rozvahu byla dodržena. V souvislosti s rokem 2005, kdy společnost sestavovala účetní závěrku dle standardu IFRS 1 bylo nutné vzít v úvahu převodový můstek, který je součástí přílohy k účetní závěrce. Fyzická inventarizace majetku byla provedena k 31.10.2006 obraty byl pak doložen stav k 31.12.2006. Ostatní majetek byl inventarizován k 31.12.2006. Výsledky inventur byly zpracovány do inventurních seznamů, stavy byly vyhodnoceny a zúčtovány. Vedení podniku se pravidelně zajímá o výsledky účetnictví, dbá na dodržování etických norem, udržování nezbytné kvalifikace zaměstnanců a zajišťuje kontrolními postupy zabránění nesprávností nebo zpronevěření aktiv. Majetek společnosti je pojištěn jednak u České pojišťovny,a.s. a ČSOB Pojišťovny,a.s. Pojistné se vztahuje na majetek, tj. na živelné události, vloupání a havarijní pojištění a nakonec na odpovědnost za škodu. Podle sdělení právní služby společnosti ČSAD Liberec,a.s. nehrozí společnosti žádné spory, které by ohrozily její finanční a hospodářskou situaci. Účetní operace pravidelně dozoruje auditorská společnost ZH Bohemia Audit, s.r.o. Liberec, která ve svých závěrech konstatovala, že účetnictví společnosti za 2006 bylo správné a respektovalo povinnosti uložené zákonem o účetnictví ................................................................................................................................. 10/ Návrh představenstva na schválení řádné účetní závěrky za rok 2006 ------------------------------------------------------------------------------------Představenstvo a dozorčí rada společnosti na svém řádném zasedání dne 27. dubna 2007 projednala účetní závěrku naší společnosti k 31.12.2006 a to za osobní účasti hlavního ekonoma a zástupce auditorské společnosti. Členové představenstva a dozorčí rady prověřili výsledky hospodaření společnosti za rok 2006 ve všech jejich podstatných aspektech a to při vědomí faktu, že za výsledky hospodaření a za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti. Pro jednání představenstva a dozorčí rady byl použit m.j. i finanční controlling jako podpora strategického rozhodování, jehož interpretace směřovala k základním strukturálním poznatkům a závěrům.


Z výsledků finančního controllingu společnosti ČSAD Liberec,a.s. , který byl zpracován na modelu dynamického porovnávání koeficientu finanční analýzy za rok 2006, umožňující vyhodnocení aktivit společnosti ve finančním vyjádření jednak ve srovnání mezi kvartály v běžném pořadí a také mezi odpovídajícími kvartály jednotlivých let došel statutární orgány společnosti k závěru, že finanční situace v roce 2006 byla ovlivněna třemi základními aspekty: Za prvé: - z finanční analýzy vyplynul stále vysoký podíl neproduktivních stálých aktiv, který je nutno řešit a to jejich odprodejem. Za druhé: - ziskovost byla zjevně nejhorší kvadrant. Tato ziskovost, respektive ztrátovost je naprosto neuspokojivá a byla důsledkem skutečnosti, že zejména uzavřené klíčové obchodní vztahy byly v průběhu roku 2006 hluboko ztrátové. Za třetí: - problémem i v roce 2006 zůstala sama hodnota „přidané hodnoty“. Její pokles z roku 2005 byl sice zastaven, ale její nárůst byl tak malý, že nestačil ani na krytí inflačních vlivů. Za čtvrté: - ekonomické ukazatele roku 2006 signalizují finanční potíže. Koeficienty finanční bezpečnosti jsou samozřejmým důsledkem obchodně neúspěšného roku. Vlivem vyvolaných vysokých investic je situace v oblasti závazku velmi vážná. V závěru roku 2006 se společnost ocitla na okraji velmi rizikového stavu. Členové představenstva získali přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě jsou ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou závěrkou sestavenou k 31. prosinci 2006 a s ohledem k základním strukturálním poznatkům a strategickým závěrům, doporučuje dnešní valné hromadě akcionářů společnosti ČSAD Liberec,a.s. její schválení s tím, že společnost zajistila pro daňové účely hospodářský výsledek bez vlivu Mezinárodních účetních standardů, to znamená za použití českých účetních předpisů. ................................................................................................................................. 11/ Návrh na vypořádání ztráty akciové společnosti ČSAD Liberec,a.s. za účetní období roku 2006: --------------------------------------------------------------------------Výše ztráty společnosti ČSAD Liberec,a.s. v roční účetní závěrce za rok 2006 podle českých účetních standardů činí: … -22.723 589,-Kč -Povinný příděl do rezervního fondu (421) činí:……………. 0,-Kč -Nerozdělený zisk minulých let činí: ……………….+12.972 058,-Kč -Neuhrazená ztráta minulých let činí:………….…….-12.069 834,-Kč -Použitelná částka k rozdělení činí:………………….-21.821 365,-Kč Možné rozdělení použitelné částky: -Příděl do sociálního fondu dle PKS:…………………………..0,-Kč -Výplata dividend:………………………………………………0,-Kč


-Výplata tantiém:………………………………………………..0,-Kč -Zůstatek použitelné částky:…………………………-21.821 365,-Kč Výše vzniklé neuhrazené ztráty za účetní období roku 2006 činí tedy:……………………………………………..-22.723 589,-Kč Představenstvo společnosti navrhuje po projednání a schválení tohoto návrhu dozorčí radou, aby tato částka byla zahrnuta do rámce neuhrazené ztráty z minulých let. Vzhledem k rozvoji činnosti společnosti na základě již přijatých rozhodnutí a opatření, je reálný předpoklad jejího krytí ze zisku společnosti v budoucích letech. Po vyčerpání sociálního fondu (stav k 31.12.2006 činil 272 288,-Kč) Budou jednotlivé položky sociálního fondu dle uzavřené PKS redukovány a hrazeny na vrub nedaňových nákladů a to do termínu konání příští valné hromady akcionářů naší společnosti. Ke shora uvedenému návrhu představenstvo opravňuje interpretace výsledku hospodaření naší společnosti za období od ledna do května letošního roku, kdy bylo dosaženo: - kladného hospodářského výsledku ve výši 5.665 347,-Kč a to - při mimořádném hospodářském výsledku ve výši 8 460 000,-Kč - při podstatném snížení provozní ztráty na -785 000,-Kč oproti stejnému období minulého roku,kdy provozní ztráta činila -7.449 tis.Kč - dále došlo výrazném poklesu ztrátovosti na lince Liberec-Praha, a to cca na jednu třetinu původní ztráty, - a nakonec došlo i k dalšímu výraznému poklesu objemu závazů z obchodního styku a to: - z původních 55.697 078 Kč na současných 47.367 950,.-Kč,čímž se objem závazků podstatně přiblížil celkového objemu pohledávek z obchodního styku. Je samozřejmé, že k pozitivnímu hodnocení je třeba dodat, že srovnání s loňskými výsledky, které byly historicky nejhoršími, nastal zatím jen mírný pokrok, který neopravňuje k velkému optimismu. Zlepšení je zatím malé a příliš pozvolné. Stanovených cílů není dosahováno s podstatným rozdílem, který je žádoucí a proto nesmíme dopustit pocit „uspokojení“ nad tím, „že už se to lepší“. Proti nastaveným cílům stále chybí ještě cca 15 % externích tržeb za přepravní služby, které je třeba dosáhnout při stávajícím využití majetku. V oblasti ziskovosti je situace lepší než byla vloni a jako trend je růst zisku příznivý. ................................................................................................................................. 12/ Zpráva představenstva a vztazích podle ust. § 66 a) obchodního zákoníku: ------------------------------------------------------------------------------------Představenstvo společnosti zpracovalo dne 20. března 2007 a následně pak i projednalo dne 27.dubna 2007 Zprávu představenstva o vztazích podle ustanovení § 66 a) obchodního zákoníku. Osoby tvořící holding jsou: - ovládající osobou je obchodní společnost LIAD,s.r.o., která se zabývá zejména obchodní činností a jejíž předmět podnikání je specifikován ve stanovách této společnosti.


-

ovládanou osobou je společnost ČSAD Liberec,a.s., která se zabývá především silniční dopravou a to nákladní i autobusovou, logistikou a skladováním, opravárenstvím užitkových vozidel a autobusů a dalšími doprovodnými službami, jejichž předmět podnikání je specifikován rovněž ve stanových této společnosti.

Ovládající osoba má v držení akcie ovládané osoby, jejichž souhrnný objem činí 66 % základního kapitálu ovládané osoby při jmenovité hodnotě jedné akcie 1.000,.-Kč/akcii. Jednatelem ovládající osoby je Ing. Petr Wasserbauer, který je zároveň členem představenstva ovládané osoby. Představenstvo na svém řádném zasedání posoudilo smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami holdingu za období od 1.ledna 2006 do 31.12.2006. Za toto účetní období byly v platnosti jednak smlouvy uzavřené z předchozího období a jednak nové smlouvy podle obchodního zákoníku uzavřené v roce 2006 a to v pořadí: a) Kupní smlouva č. 083/L/06 ze dne 21.9.2006 uzavřená mezi společností LIAD,s.r.o. jako kupujícím a ČSAD Liberec,a.s. jako prodávajícím. Předmětem smlouvy byly pozemky a stavby čerpací stanice PH, zastřešení stojanů, zpevněná plocha a zámková dlažba, oplocení a plotová vrata č.1 a č.2. Kupní cena podle znaleckého posudku činila 6.949 990,.-Kč, cena podle účetní evidence činila 7.139 693,-Kč. Jak dohodnutá kupní cena byla použita vyšší cena dle účetní evidence. Další podmínky smlouvy nebyly sjednány a újma ovládané osobě nevznikla. b) Kupní smlouva č. 080/L/06 ze dne 22.9.2006 uzavřená mezi společností LIAD,s.r.o. jako kupujícím a společnosti ČSAD Liberec,a.s. jako prodávajícím. Předmětem smlouvy byl prodej movité věci – vybavení ČS PHM Za dohodnutou kupní cenu 157 651,-Kč se splatností 14 dní ode dne předání movitých věci kupujícímu. Doba plnění neurčitá. Další podmínky nesjednány a újma ovládané osobě nevznikla. c) Kupní smlouva č. 081/L/06 ze dne 22.9.2006, uzavřená mezi společností LIAD,s.r.o. jako kupujícím a společností ČSAD Liberec,a.s. jako prodávajícím. Předmětem smlouvy byl movitý majetek – čerpací stanice LPG s příslušenstvím za dohodnutou cenu 433 808,-Kč se splatností 14 dní ode dne podpisu kupní smlouvy. Další podmínky smlouvy nebyly sjednány a újma ovládané osobě nevznikla. d) Smlouva o nájmu nemovitosti č. 125/L/06 uzavřená dne 22.9.2006 mezi společností LIAD,s.r.o. jako nájemcem a společností ČSAD Liberec,a.s. jako pronajímatelem. Předmětem smlouvy byl nájem části pozemků p.p.č. 470/12 o rozloze 114 m2 pod ČS LPG. Smluvní cena nájmu byla stanovena částkou 5.700,-Kč/rok. s roční úhradou se splatností ročně vždy do 31.1. daného roku. Cena nájmu odpovídá ceně nájmu stanovené pro jiné nájemce v areálu ČSAD ,a.s. v Liberci. Doba plnění neurčitá, další podmínky nesjednány, újma ovládané osobě rovněž nevzniká. e) Poslední smlouva uzavřená v rámci holdingu byla kupní Smlouva uzavřená dne 27.12.2006 mezi společností LIAD,s.r.o. jako kupující stranou a společností ČSAD Liberec,a.s. jako stranou prodávající.


Předmětem smlouvy byl prodej mobilní buňky kontejnerové včetně vybavení za dohodnutou cenu 450 000,-Kč se splatností 14 dní ode dne podpisu smlouvy. Doba plnění předmětu smlouvy byla určena doba neurčitá, další podmínky smlouvy nebyly sjednány a újma ovládané osobě nevznikla. Závěrem je nutno zdůraznit, že ze všech smluv uvedených v této zprávě nevzniká ovládané osobě žádná újma. Všechny informace a skutečnosti jsou součástí obchodního tajemství ovládající i ovládané osoby. Tato zpráva byla zpracována statutárním orgánem ovládané osoby, tj. společností ČSAD Liberec,a.s. dne 20.3.2007 a předložena k přezkoumání dozorčí radě a auditorovi, který prováděl kontrolu účetní závěrky ve smyslu zvláštního zákona. Dozorčí rada společnosti vydala dne 27.4.2007 „Prohlášení vedení účetní jednotky ke zprávě o vztazích mezi propojenými osobami“ s tím, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami neobsahuje významné nesprávnosti a je v souladu s právními předpisy platnými v České republice. Vzhledem k tomu, že ovládaná osoba je povinna ze zákona zpracovávat výroční zprávu, bude tato zpráva do ní vložena jako její nedílná součást. Statutární orgán ovládané společnosti rovněž zveřejní v Obchodním věstníku oznámení, že výroční zpráva byla uložena do sbírky listin vedené obchodním rejstříkem Krajského soudu v Ústí nad Labem. ................................................................................................................................. 13/ Podnikatelský záměr společnosti na rok 2007 -------------------------------------------------------------Podíváme-li se na strategické cíle společnosti ČSAD Liberec,a.s. doporučené a schválené valnou hromadou akcionářů ze dne 23. června 2006, na rok 2006, lze je jen zvýraznit. Rozhodně se nedá říci, že je společnost splnila. Pro celkový vývoj společnosti je proto nutné zpracovat agresivní plán finančních ukazatelů nejen pro rok 2007, ale také během následujících dvou až tří let. Na tomto plánu představenstvo společnosti chce dokumentovat stav konkurenčních výhod a nevýhod společnosti a přijmout zásadní strategická rozhodnutí o dalším vývoji podniku a jeho organizační struktuře. 1/ Hlavní cíle společnosti pro rok 2007 ve finančním vyjádření jsou pevné a neměnné a představují následující hodnoty rozpočtu: - tržby za služby a prodej majetku celkem:425 677 tis.Kč - celkové náklady:………………………. 417 677 tis.Kč - z toho hlavní položky nákladů: - náklady na pohonné hmoty:…………… 125 867 tis. Kč - mzdové náklady:………………………. 122 805 tis.Kč - zisk společnosti: - účetní zisk celkem:…………………….. 8 000 tis.Kč - z toho zisk pro divizi SERVIS: ……. 3 500 tis. Kč pro divizi SBS…………… 4 500 tis. Kč pro divizi OBCHOD……. 1 500 tis. Kč pro divizi MHD…………. 4 500 tis.Kč


pro divizi ND……………. 3 000 tis.Kč pro divizi AD-ZVS……… 4 000 tis.Kč pro divizi AD-NEP……… 500 tis.Kč pro SPEDICI ND………… 1 500 tis. Kč Cíle roku 2007 jsou vzhledem k dosavadnímu vývoji na hranici splnitelnosti a velmi náročné, budou vyvolávat existenční tlak na managery jednotlivých divizí k tomu, aby hledání rentabilních příležitostí bylo přednostně akceptováno před likvidací stávající nerentabilních přeprav a to i za cenu přechodné ztráty vytížení kapacit. 2/ V rámci tohoto rozpočtu činí bilance investičních zdrojů a výdajů na rok 2007 : a) v pravidelné autobusové dopravě: - investiční zdroje celkem:…………………..14.050 tis.Kč - investiční výdaje celkem:………………… 14.852 tis.Kč - z toho:- finanční splátky na nákup autobusů: 7.232 tis.Kč - stavební investice:………………… 2.000 tis.Kč - přímý nákup autobusů……………. 3 450 tis.Kč - ostatní investice:…………………. 2 170 tis.Kč b) v městské hromadě dopravě: - investiční zdroje na nákup autobusů……… 3.200 tis.Kč 3/ představenstvo navrhuje valné hromadě akcionářů společnosti připravit krizový scénář vývoje ČSAD Liberec,a.s.a to podrobněji bez ohledu nato, zda bude nakonec skutečně využit a to: a) - vyčleněním určitého segmentu (byznysu) společnosti, který je strategicky důležitý, do samostatné právnické osoby, b) - osamostatnění byznysu, který vyžaduje pro svůj další rozvoj významné investice a jejich financování bude zajišťováno kapitálovým vstupem cizího partnera, c) - vyčlení byznysu, který je svou povahou diametrálně odlišný a jeho provozování vyžaduje jiný způsob řízení, který komplikuje řízení byznysů ostatních a nakonec d) - vyčlenění byznysu, který z hlediska jeho teritoriálního provozování vyvolává vysoké náklady na jeho řízení. Představenstvo společnosti z výše uvedených důvodů dospělo k závěru, že jen z těchto pohledů lze odvodit nová pravděpodobná a smysluplná uspořádání společnosti ČSAD Liberec,a.s. pro další období a proto doporučuje valné hromadě jejich schválení jako podnikatelského záměru pro následující rok.



Zpráva nezávislého auditora o prověrce zprávy o vztazích k 31. 12. 2006 v akciové společnosti

ČSAD Liberec, a.s.

Liberec, duben 2007

Rozdělovník: Výtisk č. 1 až 3: Výtisk č. 4:

ČSAD Liberec, a.s. ZH Bohemia Audit s. r. o.


Společnost, u níž byla provedena prověrka zprávy o vztazích za rok 2006:

Obchodní jméno a sídlo společnosti ČSAD Liberec, a.s. České mládeže 594/33 460 06 Liberec 6 IČ: 25 04 55 04

Období, za které bylo provedeno ověření: 1. 1. 2006 - 31. 12. 2006

Ověření provedli:

auditorská firma:



auditoři:



spolupracovníci auditorů: Ing. Kateřina Dušánková Marie Mrákotová

Zpráva představenstva společnosti ČSAD Liberec, a. s. podle ustanovení § 66a obchodního zákoníku

ODDÍL I. Osoby tvořící holding 1. Ovládaná osoba Společnost se sídlem IČ zapsaná v OR zastoupena ve funkci

: ČSAD Liberec, a. s. : České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 : 25 04 55 04 : vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl B, vložka 1126 : Ing. Petrem Wasserbauerem : předseda představenstva (dále jen „ovládaná osoba“)

O v l á d a n á o s o b a je obchodní společnost, která se zabývá zejména Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

d o p r a v o u.

2. Ovládající osoba Společnost se sídlem IČ zapsaná v OR zastoupena ve funkci

: LIAD s. r. o. : České mládeže 594/33, 460 06 Liberec 6 : 47 30 94 40 : vedeném Krajským soudem v Ústí nad Labem, oddíl C, vložka 3587 : Ing. Petrem Wasserbauerem : jednatel společnosti (dále jen „ovládající osoba“)

O v l á d a j í c í o s o b a je obchodní společnost, která se zabývá zejména o b c h o d n í č i n n o s t í. Podrobně je předmět podnikání specifikován ve stanovách společnosti.

ODDÍL II. Vztahy mezi osobami holdingu 1. Způsob ovládání Ovládající osoba má akcie ovládané osoby, jejichž souhrnná jmenovitá hodnota činí 66 % základního kapitálu ovládané osoby.

2 2. Personální unie Členem představenstva ovládané osoby je jednatelem ovládající osoby.

Ing. Petr Wasserbauer, který je zároveň

ODDÍL III. Rozhodné období Tato zpráva je zpracována za poslední účetní období, tj. za období od 1. ledna 2006 do 31. prosince 2006.

ODDÍL IV. Smlouvy a dohody uzavřené mezi osobami holdingu Přehled o smlouvách uzavřených v období 1. 1. 2006 – 31. 12. 2006

1. Smlouvy uzavřené podle obchodního zákoníku: A. Kupní smlouva č. 002/L Název smlouvy: Kupní smlouva uzavřená 2. 1. 2001 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o.; 2. ČSAD Liberec, a. s. Předmět smlouvy: Název zboží NM motorová nafta BNM bionafta BA 91 benzin speciál BA 95 A benzin naturál motorové oleje autopříslušenství ostatní zboží autoslužby

Technická norma ČSN EN 590 PND 01-96, 02-96 ČSN 65 65 05 ČSN EN 228 dle atestů výrobce dle atestů výrobce dle atestů výrobce

- Zpráva představenstva společnosti ČSAD Liberec, a. s. -

3 Cena: 1. Na základě dohody smluvních stran se cena stanoví podle aktuálních cen obdobného zboží na trhu v místě prodeje. 2. Aktualizace cen bude prováděna pouze v závislosti na pohybu cen u dodavatelů. Doba plnění předmětu smlouvy: neurčitá Další podmínky smlouvy: nesjednány Závazky, které ze smlouvy plynou ovládané osobě: splatnost faktur 14 dní úrok z prodlení ve výši 0,1 % za každý den prodlení Závazky, které ze smlouvy plynou ovládající osobě: poskytnout slevu z prodejních (stojanových) cen jednotlivých čerpacích stanic ve smyslu ust. čl. VI. smlouvy ve výši SPECIÁL ..................................... 0,10 Kč/l EKO DIESEL ............................... 0,30 Kč/l DIESEL ........................................ 0,30 Kč/l NATURAL .................................... 0,10 Kč/l

Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: Dodatek č. 1 ze dne 5. 4. 2001 (evid. č. 051/L/01) upravuje zálohu jako jištění dodávek ve výši 1,000.000,- Kč pro příslušný měsíc. V roce 2006 neupraven, průběžně se plní.

Stadium plnění předmětu smlouvy ke dni 31. 12. 2006: Plnění smlouvy ke dni 31. 12. 2006 probíhá bez problémů při dodávkách, odběru i při platebním styku.


4 B. Kupní smlouva č. 047/L/01 Název smlouvy: Kupní smlouva uzavřena 1. 3. 2001 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o.; 2. ČSAD Liberec, a. s. Předmět smlouvy: Dodávky CNG na čerpací stanici ČSAD v Liberci. Cena: 1. Na základě dohody smluvních stran se cena stanoví dle dohody – nákupní cena dodavatele (Severočeská plynárenská a. s.) plus 5 % za kg. 2. Změna cen bude prováděna pouze v závislosti na pohybu cen u dodavatelů a bude písemně oznámena. K uvedené ceně bude účtována DPH. Doba plnění předmětu smlouvy: neurčitá Další podmínky smlouvy: nesjednány Závazky, které ze smlouvy plynou ovládané osobě: splatnost faktur 10 dní úrok z prodlení ve výši 0,1 % za každý den prodlení Závazky, které ze smlouvy plynou ovládající osobě: dodržovat pravidelnost dodávek Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: neprovedena - průběžně se plní


5 Stadium plnění předmětu smlouvy ke dni 31. 12. 2006: Plnění smlouvy ke dni 31. 12. 2006 probíhá bez problémů při dodávkách, odběru i při platebním styku.

2. Smlouvy uzavřené podle občanského zákoníku: A. Smlouva o nájmu nemovitosti č. 001/L Název smlouvy: Smlouva o nájmu nemovitosti uzavřena 1. 1. 2001 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o. (nájemce).; 2. ČSAD Liberec, a. s. (pronajímatel) Předmět smlouvy: Objekt čerpací stanice PHM umístěné v areálu provozovny Frýdlant v Čechách Smluvní cena nájmu ročně: 4 z nemovitosti 40.320,- Kč 4 za služby 5.200,- Kč 4 vybavení 10.366,- Kč 4 celkem 55.886,- Kč Platební podmínky: 4 čtvrtletní platba, 4 poplatek z prodlení 0,05 % z dlužné částky Cena odpovídá nájmu stanovenému pro jiné nájemce v areálu ČSAD, a. s. v provozovně v Liberci a ve Frýdlantě v Čechách. Doba plnění předmětu smlouvy: Doba neurčitá s výpovědní lhůtou 6 měsíců. Další podmínky smlouvy: nesjednány Závazky, které ze smlouvy plynou ovládané osobě: 1. Pronajímatel výslovně prohlašuje a nájemce bere na vědomí, že pronajímatel neručí za závazky nájemce vyplývajících z práv a užívání předmětu nájmu, mimo starých ekologických zátěží způsobených před dnem platnosti této smlouvy o pronájmu.


6 Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: neprovedena - průběžně se plní

B. Smlouva o nájmu nemovitosti č. 001/L Název smlouvy: Smlouva o nájmu nemovitosti uzavřena 1. 1. 2001 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o. (nájemce) ; 2. ČSAD Liberec, a. s. (pronajímatel) Předmět smlouvy: Objekt čerpací stanice PHM a LPG v areálu provozovny v Liberci. Smluvní cena nájmu ročně: 4 z nemovitosti 519.559,- Kč 4 za služby 8.300,- Kč 4 vybavení 34.485,- Kč 4 celkem 562.344,- Kč Platební podmínky: 4 roční úhrada, 4 poplatek z prodlení 0,05 % z dlužné částky Cena odpovídá nájmu stanovenému pro jiné nájemce v areálu ČSAD, a. s. v provozovně v Liberci a ve Frýdlantě v Čechách. Doba plnění předmětu smlouvy: Doba neurčitá s výpovědní lhůtou 6 měsíců. Další podmínky smlouvy: nesjednány Závazky, které ze smlouvy plynou ovládané osobě: 1. Pronajímatel výslovně prohlašuje a nájemce bere na vědomí, že pronajímatel neručí za závazky nájemce vyplývajících z práv a užívání předmětu nájmu, mimo starých ekologických zátěží způsobených před dnem platnosti této smlouvy o pronájmu.


7 Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: Neprovedena. Platnost smlouvy mimo dodatku č. 1 ukončena k 25. 9. 2006 v souvislosti s uzavřením kupních smluv na nemovitosti a vybavení v rozsahu nájemní smlouvy (viz níže v bodě D)

C Smlouva o zprostředkování č. 067/L Název smlouvy: Smlouva o zprostředkování uzavřena 9. 4. 2001 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o. (provozovatel) ; 2. ČSAD Liberec, a. s. (zájemce) Předmět smlouvy: Zajištění mytí vozidel v myčce ČSAD Liberec, a. s. Smluvní provize: 4 10 % z prodejní ceny mytí Platební podmínky: 4 faktura, splatnost 14 dní Doba plnění předmětu smlouvy: Doba neurčitá. Další podmínky smlouvy: nesjednány Závazky, které ze smlouvy plynou ovládané osobě: 1. ČSAD Liberec, a. s. se zavazuje upozornit zprostředkovatele na případné vady a nedostatky, které se vyskytnou v průběhu provozu myčky a také na všechny překážky zabraňující řádnému provozu myčky. 2. ČSAD Liberec, a. s. se dále zavazuje k náhradě veškerých škod způsobených provozem či obsluhou myčky kupujícímu.


8 Závazky, které ze smlouvy plynou ovládající osobě: 1. Zprostředkovatel se zavazuje řádně informovat ČSAD Liberec, a. s. o všech závadách, které se vyskytnou v průběhu provozu myčky. 2. Dále se zavazuje řádně seznámit ČSAD Liberec, a. s. s provozem a otvírací dobou myčky. Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: neprovedena - průběžně se plní

D Kupní smlouva č. 083/L/06 Název smlouvy: Kupní smlouva uzavřena 21. 9. 2006, vklad vlastnického práva s účinky 25. 9. 2006 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o. (kupující) ; 2. ČSAD Liberec, a. s. (prodávající) Předmět smlouvy: p. p. č. 447/2 o výměře p. p. č. 447/3 o výměře p. p. č. 468/2 o výměře p. p. č. 468/3 o výměře p. p. č. 468/13 o výměře p. p. č. 469/10 o výměře p. p. č. 469/35 o výměře

60 m2 26 m2 434 m2 182 m2 1799 m2 127 m2 2460 m2

ostatní plocha (ostatní komunikace) ostatní plocha (ostatní komunikace) zastavěná plocha a nádvoří ostatní plocha (jiná plocha) ostatní plocha (manipulační plocha) zastavěná plocha a nádvoří ostatní plocha (manipulační plocha);

Součásti těchto pozemků a stavby bez č. p. • stavby čerpací stanice pohonných hmot (dále jen „ČS PHM“) na p. p. č. 469/10 (způsob využití: doprava) • zastřešení stojanů na p. p. č. 468/2 (způsob využití: doprava) • zpevněná plocha, zámková dlažba • plot mezi ČS PHM k ulici České mládeže • plot z vlnitého plechu • plotová vrátka č. 1 • plotová vrátka č. 2


9 Kupní cena podle znaleckého posudku: 4 6,949.990,- Kč Cena podle účetní evidence: 4 7,139.693,- Kč Dohodnutá kupní cena: 4 7,139.693,- Kč Platební podmínky: 4 vypořádání kupní ceny do 10 dnů od podpisu smlouvy Doba plnění předmětu smlouvy: Doba neurčitá. Další podmínky smlouvy: nesjednány Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: neprovedena

E Kupní smlouva č. 080/L/06 Název smlouvy: Kupní smlouva uzavřena 22. 9. 2006 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o. (kupující) ; 2. ČSAD Liberec, a. s. (prodávající) Předmět smlouvy: Movité věci - vybavení ČS PHM. Dohodnutá kupní cena: 4 157.651,- Kč Platební podmínky: 4 splatnost 14 dní ode dne předání movitých věcí uvedených v odst. II. smlouvy


10 Doba plnění předmětu smlouvy: Doba neurčitá. Další podmínky smlouvy: nesjednány Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: neprovedena

F Kupní smlouva č. 081/L/06 Název smlouvy: Kupní smlouva uzavřena 22. 9. 2006 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o. (kupující) ; 2. ČSAD Liberec, a. s. (prodávající) Předmět smlouvy: Movité věci - majetek čerpací stanice LPG: zásobník LPG 1A zásobník LPG 1B výdejní stojan LPG armatura LPG Dohodnutá kupní cena: 4 433.808,- Kč Platební podmínky: 4 splatnost 14 dní ode dne podpisu kupní smlouvy Doba plnění předmětu smlouvy: Doba neurčitá.


11 Další podmínky smlouvy: nesjednány Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: neprovedena

G Smlouva o nájmu nemovitosti č. 125/L/06 Název smlouvy: Smlouva o nájmu nemovitosti uzavřena 22. 9. 2006 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o. (nájemce) ; 2. ČSAD Liberec, a. s. (pronajímatel) Předmět smlouvy: Nájem části (114 m2) p. p. č. 470/2 dle přiloženého nákresu - pozemek pod ČS LPG Smluvní cena nájmu ročně: 4 5.700,- Kč Platební podmínky: 4 roční úhrada 4 splatnost ročně vždy do 31. 1. daného roku 4 poplatek z prodlení 0,05 % z dlužné částky Cena odpovídá nájmu stanovenému pro jiné nájemce v areálu ČSAD, a. s. v Liberci. Doba plnění předmětu smlouvy: Doba neurčitá. Další podmínky smlouvy: nesjednány


12 Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: neprovedena

H Kupní smlouva č. 122/L/06 Název smlouvy: Kupní smlouva uzavřena 27. 12. 2006 Smluvní strany: 1. LIAD s. r. o. (kupující) ; 2. ČSAD Liberec, a. s. (prodávající) Předmět smlouvy: Mobilní buňka kontejnerová zn. LITRUCK (FD 100581) včetně vybavení. Dohodnutá kupní cena: 4 450.000,- Kč Platební podmínky: 4 splatnost 14 dní ode dne podpisu smlouvy Doba plnění předmětu smlouvy: Doba neurčitá. Další podmínky smlouvy: nesjednány Újma ovládané osoby: nevzniká Úprava smlouvy: neprovedena



Zpráva nezávislého auditora o ověření souladu výroční zprávy s účetní závěrkou k 31. 12. 2006 v akciové společnosti

ČSAD Liberec, a.s.

Liberec, duben 2007

Rozdělovník: Výtisk č. 1 až 3: Výtisk č. 4:

ČSAD Liberec,a.s. ZH Bohemia Audit s. r. o.


Společnost, u níž bylo provedeno ověření výroční zprávy za rok 2006:

Obchodní jméno a sídlo společnosti ČSAD Liberec, a.s. České mládeže 594/33 460 06 Liberec 6 IČ: 25 04 55 04

Předmět podnikání: silniční motorová doprava nákladní a osobní

Období, za které bylo provedeno ověření: 1. 1. 2006 - 31. 12. 2006

Ověření provedli:

auditorská firma:



auditoři:



spolupracovníci auditorů: Ing. Kateřina Dušánková Marie Mrákotová

Výroční zpráva společnosti ČSAD Liberec, a.s

Recommend Documents