VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti FDY Capital, a.s. za období od do

Výroční zpráva

VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti FDY Capital, a.s. za období od 1. 1. 2015 do 31. 12. 2015

Název společnosti

FDY Capital, a.s.

Sídlo

Na Pankráci 1724/129, 140 00 Praha 4

Právní forma

akciová společnost

IČO

241 52 838

4

OBSAH Našim akcionářům

5

Informace o společnosti

6

Účetní závěrka

7

Rozvaha

8

Výkaz zisku a ztrát

11

Příloha účetní závěrky

13

Zpráva o vztazích za rok 2015

23

Zpráva nezávislého auditora o ověření účetní závěrky a výroční zprávy

31

5

NAŠIM AKCIONÁŘŮM „Společnost je private-equity společností, jejíž hlavní činností je vyhledávání a analýza vhodných investičních příležitostí pro umístění privátního kapitálu svých akcionářů, držba podílů a strategická kontrola cílových aktiv prostřednictvím jednotlivých částí své holdingové struktury.“ Investiční činnosti je v mnoha případech spojená s restrukturalizací investičního aktiva s cílem zefektivnit holdingové řízení, zvýšit průhlednost peněžních toků, optimalizovat kapitálovou strukturu a v neposlední řadě taktéž zvýšit nebo alespoň udržet ziskovost cílového aktiva a zabezpečit růst jeho kapitalizace. Společnost proto aktivně vstupuje do řízení jednotlivých společností především ve dvou rovinách: 1/ přes manažerské a poradenské služby a výkony optimalizuje řídící a administrativní procesy, optimalizuje, případně zavádí systém vnitropodnikového plánování, reportingu a controllingu v různých úrovních činnosti jednotlivých společností; 2/ prostřednictvím svých investic a půjček optimalizuje kapitálovou strukturu cílových aktiv a řeší jejich problémy s případným předlužením, likviditou a nedostatečnou úrovní pracovního kapitálu. V současné době jsou investice Společnosti zaměřené především do segmentu metalurgické výroby zabezpečující potřeby železniční dopravy, které Společnost považuje za odvětví se stabilním růstovým potenciálem na nejbližší léta.

Sérií úspěšných akvizicí v roce 2012 získala Společnost kontrolu nad výrobními závody zabezpečujícími dodávky železničních výhybek, krátkých kolejí, podvalů a montážních příslušenství pro instalaci železničních výhybek pro oblast států používajících kolej širokého rozchodu 15/20. Hlavní pozornost byla v roce 2015 věnována rozšíření produktového portfolia a také získání zakázek na nových a perspektivních trzích. Ve spolupráci se společností DT - Výhybkárna a strojírna, a.s., se sídlem v Prostějově, Česká republika vznikla konstrukce nové tramvajové výhybky pro ruský trh a první prototyp byl již doručen na testování na jednu z tramvajových tratí v Moskvě, Rusko. Skupina získala první pilotní zakázky pro zákazníky v Ázerbájdžánu a v Iránu. Skupina vykazuje celkově zhoršení ekonomického výsledku jako důsledek zhoršení makroekonomické situace a propadu měnových kurzů lokálních měn v Rusku a Kazachstánu.

6

FDY Capital, a.s. – Výroční zpráva 2015

VŠEOBECNÉ INFORMACE O SPOLEČNOSTI Společnost byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 8. srpna 2011 a vznikla zápisem do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze dne 26. srpna 2011. Společnost během účetního období plnila funkci investiční a holdingové společnosti, zabývala se strategickým řízením a restrukturalizací svých aktiv, poskytovala manažerské a poradenské služby, poskytovala finanční výpomoci svým dceřiným společnostem. Společnost má základní kapitál ve výši 2 100 tis. Kč -  30 ks akcií na jméno. Společnost nemá organizační složku v zahraničí. Společnost se podřídila zákonu č.  90/2012  Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb. Za Společnost jedná navenek jménem Společnosti samostatně člen před stavenstva. Personální oblast Společnost k 31. prosinci 2015 zaměstnávala 2 zaměstnance a odměňovala 2 členy statutárních orgánů. Společnost dodržuje právní předpisy České republiky a pracovně právních vztazích, zajišťuje rovné zacházení, jedná s nimi spravedlivě a poskytuje jim bezpečné a zdravé pracovní prostředí bez diskriminace, obtěžování nebo osobního chování, které nenapomáhá vytváření produktivního pracovní ovzduší. Část služeb je zabezpečována outsourcingem. Ochrana životního prostředí Veškeré aktivity Společnosti jsou prováděny v souladu s právními předpisy na ochranu životního prostředí. Aktivity v oblasti výzkumu a vývoje Společnost nevydává žádné prostředky na výzkum a vývoj.

Předpokládaný vývoj a strategické cíle V roce 2016 Společnost plánuje získání dalších zákazníků na nových trzích a pokračování vzájemné spolupráce se společností DT - Výhybkárna a strojírna, a.s. v oblasti portfolia, v segmentu dodávek pro železniční dopravu. Společnost bude dále rozvíjet vztahy se stávajícími obchodními partnery a snažit se o rozšíření a upevnění své stávající pozice na trhu. Finanční situace V účetním období 2015 skončilo hospodaření Společnosti ziskem po zdanění ve výši 31 484 tis. Kč, jak je podrobněji uvedeno v účetní závěrce za období od 1. ledna 2015 do 31. prosince 2015. Celkový vlastní kapitál Společnosti k 31. prosinci 2015 byl ve výši 1 047 090 tis. Kč a celková aktiva byla 1 493 574 tis. Kč. Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2015. Ostatní Ke dni 31. prosince 2015 se Společnost nezúčastnila žádného soudního sporu. V lednu 2015 došlo ke změně sídla v rámci Prahy 4. Do dne 15. 1. 2015 bylo sídlo Společnosti na adrese Hvězdova 1716/2b, Praha 4, ode dne 16. 1. 2015 je sídlo Společnosti na adrese Na Pankráci  1724/129, Praha 4.

ING . DUŠ A N LICH A RDUS Předseda představenstva Společnosti

 

 

Praha, dne 17. června 2016


ÚČETNÍ ZÁVĚRKA

7

8


ROZVAHA v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2015 (v jednotkách 1 000 Kč)

Označení

AKTIVA

Korekce

Netto

Netto

1 607 027

113 453

1 493 574

1 439 042

872 148

23 570

848 579

837 326

Dlouhodobý nehmotný majetek

17

6

11

0

Software

17

6

11

0

Dlouhodobý hmotný majetek

2 845

674

2 170

1 894

Samostatné hmotné movité věci a soubory hmotných movitých věcí

2 845

674

2 170

1 894

Dlouhodobý finanční majetek

869 287

22 890

846 397

835 432

1.

Podíly – ovládaná osoba

721 794

0

721 794

709 315

2.

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

120 490

0

120 490

120 490

5.

Jiný dlouhodobý finanční majetek

27 003

22 890

4 114

5 627

Oběžná aktiva

734 578

89 883

644 695

601 512

Zásoby

307 351

89 883

217 468

184 485

Zboží

180 750

89 883

90 867

90 867

Poskytnuté zálohy na zásoby

126 601

0

126 601

93 618

Dlouhodobé pohledávky

241 445

0

241 445

58 833

0

0

0

43

224 226

0

224 226

41 712

Odložená daňová pohledávka

17 218

0

17 218

17 078

Krátkodobé pohledávky

73 308

0

73 308

74 353

1 300

0

1 300

1 749

19 626

0

19 626

17 626

B.

Dlouhodobý majetek I.

B.

I.

3.

B. II. B.

II.

3.

B. III. B. III.

Minulé úč. období

Brutto AKTIVA CELKEM

B.

Běžné účetní období

C. C.

I.

C.

I.

C.

I. 6.

5.

C. II. C.

II.

5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

C.

II.

7.

Jiné pohledávky

C.

II. 8.

C. III. C. III.

1.

Pohledávky z obchodních vztahů

C. III.

2.

Pohledávky - ovládaná nebo ovládající osoba

C. III. 6.

Stát – daňové pohledávky

509

0

509

554

C. III.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

104

0

104

0

7.


Označení

AKTIVA

Korekce

Netto

Netto

722

0

722

555

51 046

0

51 046

53 869

112 475

0

112 475

283 841

8

0

8

1

112 466

0

112 466

283 840

Časové rozlišení

300

0

300

204

Náklady příštích období

300

0

300

204

Dohadné účty aktivní

C. III.

Jiné pohledávky

C. IV.

Krátkodobý finanční majetek

C. IV.

1.

Peníze

C. IV.

2.

Účty v bankách

D.

I.

D.

I.

1.

Minulé úč. období

Brutto C. III. 8. 9.

Běžné účetní období

9

10


Označení

A. A.

I.

A.

I.

1.

A. II. A.

II.

2.

A. III. A. III.

1.

A. IV.

Stav v běžném úč. období

Stav v minulém úč. období

PASIVA CELKEM

1 439 574

1 439 042

Vlastní kapitál

1 047 090

1 016 082

Základní kapitál

2 100

2 100

Základní kapitál

2 100

2 100

Kapitálové fondy

913 014

913 015

Ostatní kapitálové fondy

913 014

913 015

Fondy ze zisku

210

210

Rezervní fond

210

210

Výsledek hospodaření minulých let

100 282

69 926

101 269

70 438

PASIVA

A. IV.

1.

Nerozdělený zisk minulých let

A. IV.

2.

Neuhrazená ztráta minulých let

-512

-512

A. IV.

3.

Jiný výsledek hospodaření minulých let

-476

0

A. V.

1.

Výsledek hospodaření běžného účetního období /+-/

31 484

30 831

446 484

422 960

Rezervy

688

0

Ostatní rezervy

688

0

Dlouhodobé závazky

442 091

418 069

Jiné závazky

442 091

418 069

3 704

2 608

549

584

0

350

B.

Cizí zdroje

B.

I.

B.

I.

4.

B. II. B.

II.

9.

B. III.

Krátkodobé závazky

B. III.

1.

Závazky z obchodních vztahů

B. III.

2.

Závazky - ovládaná nebo ovládající osoba

B. III.

5.

Závazky k zaměstnancům

386

296

B. III.

6.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

155

161

B. III.

7.

Stát – daňové závazky a dotace

88

660

B. III. 10.

Dohadné účty pasivní

35

342

B. III. 11.

Jiné závazky

2 490

215

B. IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

0

2 283

Krátkodobé finanční výpomoci

0

2 283

B. IV.

3.

Sestaveno dne 17. 06. 2016


11

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu ke dni 31. 12. 2015 (v jednotkách 1 000 Kč)

Skutečnost v běžném účetním období Označení II. II.

1.

B.

Výkaz zisku a ztráty

Sledovaném

Minulém

Výkony

2 188

2 257

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

2 188

2 257

Výkonová spotřeba

5 010

4 714

130

69

4 879

4 644

-2 821

-2 456

Osobní náklady

5 117

2 937

B.

1.

Spotřeba materiálu a energie

B.

2.

Služby

+

Přidaná hodnota

C. C.

1.

Mzdové náklady

1 411

293

C.

2.

Odměny členům orgánů ochodní korporace

2 757

2 057

C.

3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

939

587

C.

4.

Sociální náklady

10

0

D.

Daně a poplatky

13

82

E.

Odpisy dlouhod. nehmotného a hmotného majetku

508

172

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích obd.

0

52 830

H.

Ostatní provozní náklady

109

84

-8 568

-58 561

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

0

3 076

Prodané cenné papíry a podíly

0

3 076

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

36 327

75 018

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

36 327

75 018

0

11 042

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

2 202

2 763

Výnosové úroky

5 294

2 330

*

Provozní výsledek hospodaření

VI. J. VII. VII. IX. M. X.

3.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

12


Skutečnost v běžném účetním období Označení N.

Výkaz zisku a ztráty

Sledovaném

Minulém

358

322

Ostatní finanční výnosy

58 909

53 819

Ostatní finanční náklady

57 768

59 008

Finanční výsledek hospodaření

40 201

80 117

Daň z příjmů za běžnou činnost

150

-9 275

Nákladové úroky XI.

O. * Q. Q.

1.

– splatná

290

762

Q.

2.

– odložená

-140

-10 038

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

31 484

30 831

***

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

31 484

30 831

****

Výsledek hospodaření před zdaněním

31 633

21 555

**

Sestaveno dne 17. 6. 2016


PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

za období 1. 1. – 31. 12. 2015

13

14


OBSAH 1.

Obecné údaje 15 1.1

Založení a charakteristika společnosti

15

1.2

Složení představenstva a dozorčí rady k 31. prosinci 2015

15

2.

Účetní metody a obecné účetní zásady

16

3.

Přehled významných účetních pravidel a postupů

16

3.1

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

16

3.2

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

16

3.3


16

3.4

Pohledávky

16

3.5


17

3.6

Náklady příští období a příjmy příštích období

17

3.7

Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu

17

3.8

Splatná daň

4.

17

Doplňující údaje k rozvaze a výkazu zisku a ztráty

18

4.1

Dlouhodobý nehmotný majetek

18

4.2

Dlouhodobý hmotný majetek

18

4.3


18

4.4

Zásoby

18

4.5

Pohledávky

19

4.5.1

Poskytnuté půjčky a jiné pohledávky

19

4.5.2

Pohledávky z obchodních vztahů

19

4.5.3

Pohledávky vůči ovládané nebo ovládající osobě

19

4.5.4

Evidované daňové pohledávky

19

4.5.5

Jiné pohledávky

19

4.6 4.7

Dlouhodobé závazky

20

4.6.1

20

Jiné závazky

Krátkodobé závazky

20

4.7.1


20

4.7.2

Závazky vůči ovládané nebo ovládající osobě

20

4.7.3

Evidované daňové nedoplatky

20

4.7.4

Pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné na veřejné zdravotní pojištění

20

4.8

Tržby za prodej výrobků a služeb

20

4.9

Finanční výnosy

21

4.10 Daň z příjmů právnických osob

21

4.11

Odložená daň

21

4.12

Mzdové a sociální náklady

21

4.13

Náklady na vědu a vývoj

21

4.14 Náklady na povinný audit účetní závěrky

21

5.

Závazky neuvedené v účetnictví

22

6.

Události, které nastaly po datu účetní závěrky

22


1.

OBECNÉ ÚDAJE

1.1

ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI FDY Capital, a.s. (dále jen „Společnost“) byla založena zakladatelskou listinou jako akciová společnost dne 8. srpna 2011 a vznikla zapsáním do obchodního rejstříku vedeného u Městského soudu v Praze dne 26. srpna 2011. Předmětem podnikání Společnosti je investiční činnost, holdingová držba podílů a strategické řízení dceřiných společností, restrukturalizace aktiv, poskytování manažerských a poradenských služeb. Společnost má základní kapitál ve výši 2 100 tis. Kč – 30 ks akcií na jméno. K 3. srpnu 2012 byl proveden příplatek mimo vlastní kapitál ve výši 913 015 tis. Kč. Účetní závěrka Společnosti je sestavena k 31. prosinci 2015. Společnost se podřídila zákonu č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (zákon o obchodních korporacích) jako celku postupem podle § 777 odst. 5 zákona č. 90/2012 Sb. V lednu 2015 došlo ke změně sídla v rámci Prahy 4. Do 15. 1. 2015 bylo sídlo Společnosti na adrese Hvězdova 1716/2b, Praha 4, od 16. 1. 2015 je sídlo Společnosti na adrese Na Pankráci 1724/129, Praha 4.

1.2

SLOŽENÍ PŘEDSTAVENSTVA A DOZORČÍ RADY K 31. PROSINCI 2015 Funkce

Jméno

Představenstvo

předseda

Dušan Lichardus (den vzniku členství 3. 8. 2012)

Dozorčí rada

předseda

Martin Lichardus (den vzniku členství 3. 8. 2012)

Za společnost jedná navenek jménem Společnosti samostatně člen představenstva.

15

16


2. ÚČETNÍ METODY A OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY

Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č.  563/1991 Sb., o účetnictví, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví, ve znění vyhlášky č. 472/2003 Sb. a č.  397/2005 Sb. a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu oceňování majetku historickými cenami, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Údaje v této účetní závěrce jsou vyjádřeny v tisících korun českých (Kč).

3. PŘEHLED VÝZNAMNÝCH ÚČETNÍCH PRAVIDEL A POSTUPŮ

3.1

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MAJETEK Dlouhodobým hmotným resp. nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 000 Kč, resp. vyšší než 60 000 Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok. Nakoupený dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je oceněn pořizovacími cenami. Ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku vytvořeného vlastní činností zahrnuje přímé náklady, nepřímé náklady bezprostředně související s vytvořením majetku vlastní činností, popřípadě nepřímé náklady správního charakteru, pokud vytvoření majetku přesahuje období jednoho roku. Technické zhodnocení, pokud převýšilo u jednotlivého majetku v úhrnu za zdaňovací období částku 40 000 Kč, zvyšuje pořizovací cenu dlouhodobého majetku.

3.2

ODPISY DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO A HMOTNÉHO MAJETKU Účetní odpisy jsou stanoveny na základě minimálního počtu let určeného pro daňové odpisy.

3.3

DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Dlouhodobý finanční majetek je při vzniku oceňován pořizovacími cenami.

3.4

POHLEDÁVKY Pohledávky jsou při vzniku oceňovány jmenovitou hodnotou, následně sníženou o případné opravné položky k pochybným a nedobytným částkám.


3.5

ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ Závazky z obchodních vztahů jsou zaúčtovány ve jmenovité hodnotě.

3.6

NÁKLADY PŘÍŠTÍ OBDOBÍ A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ Náklady příštích období a příjmy příštích období se vykazují ve výšce, která je potřebná na dodržení zásady věcné a časové souvislosti s účetním obdobím.

3.7

PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU Účetní operace v cizích měnách prováděné během roku jsou účtovány kurzem České národní banky platným ke dni uskutečnění účetního případu. Finanční majetek, krátkodobé pohledávky a závazky v cizí měně jsou k datu účetní závěrky přepočteny podle platného kurzu vyhlášeného Českou národní bankou k tomuto datu a zjištěné kurzové rozdíly jsou účtovány ve prospěch finančních výnosů nebo na vrub finančních nákladů běžného období.

3.8

SPLATNÁ DAŇ Splatná daň za účetní období vychází ze zdanitelného zisku. Zdanitelný zisk se odlišuje od čistého zisku vykázaného ve výkazu zisků a ztrát, neboť nezahrnuje položky výnosů nebo nákladů, které jsou zdanitelné nebo uznatelné v jiných obdobích, a dále nezahrnuje položky, které nepodléhají dani ani nejsou daňově odpočitatelné. Závazek společnosti z titulu splatné daně je vypočítán pomocí daňových sazeb platných k datu účetní závěrky.

17

18


4. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY

4.1

DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Společnost eviduje k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, dlouhodobý nehmotný majetek v pořizovací ceně 17 tis. Kč, oprávky ve výši 6 tis. Kč. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, Společnost neevidovala žádný dlouhodobý nehmotný majetek.

4.2

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Společnost eviduje k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, dlouhodobý majetek v pořizovací ceně 2 845 tis. Kč, oprávky ve výši 674 tis. Kč. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, Společnost evidovala dlouhodobý hmotný majetek v pořizovací ceně 2 066 tis. Kč, pořízený v průběhu roku 2014. Účetní odpisy majetku Společnosti jsou lineární.

4.3

DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK Společnost v roce 2011 založila 100% dceřinou společnost FDY Capital Swiss SA. V roce 2014 došlo ke změně názvu na Inotech Bahn und Industrietechnik SA. Společnost dále vlastní akcie ve společnosti Bank of Cyprus Public Company Limited v nominální ceně EUR 1 za akcii. K datu 31. 12. 2013 byla aktuální tržní hodnota akcií auditory vyčíslena na přibližně EUR 0,3 za akcii a byla k těmto akciím vytvořena opravná položka v celkové výši 18 613 tis. Kč. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, byla tržní hodnota akcií auditory nově vyčíslena na EUR 0,2 za akcii a vytvořena druhá opravná položka ve výši 2 763 tis. Kč. K datu aktuální účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, byla tržní hodnota akcií nově vyčíslena na EUR 0,15 za akcii a vytvořena třetí opravná položka ve výši 1 513 tis. Kč. Celková výše opravné položky k finančnímu majetku k 31. 12. 2015 činí 22.890 tis. Kč. Nejvýznamnější finanční majetek Společnosti představují podíly ve společnostech Matelvan Enterprises Limited (5 000 akcií) a ZAO Verchnee Stroenie Puti (150 akcií).

4.4

ZÁSOBY Společnost v roce 2013 nakoupila zboží (výrobní zařízení) v pořizovací ceně 180 750 tis. Kč. K tomuto zboží byla v účetním období 2013 vytvořena opravná položka snižující účetní hodnotu tohoto zboží o 37 053 tis. Kč. V účetním období 2014 Společnost vyčíslila očekávanou prodejní cenu za toto zboží a následně byla vytvořena druhá opravná položka ve výši 52 830 tis. Kč. Celková výše opravné položky ke zboží k 31. 12. 2015 činí 89.883 tis. Kč.


Ve sledovaném účetním období Společnost uhradila zálohy na pořízení zboží v celkové hodnotě 32 983 tis. Kč. V předcházejících účetních období Společnosti uhradila zálohy na pořízení zboží v celkové hodnotě 93 618 tis. Kč. Celková výše poskytnutých záloh k 31. 12. 2015 činí 126 601 tis. Kč.

4.5

POHLEDÁVKY Společnost neeviduje žádné pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let.

4.5.1 Poskytnuté půjčky a jiné pohledávky V roce 2015 Společnost poskytla dlouhodobé a krátkodobé půjčky a úvěry s úročením v rozmezí 2–2,5 % p.a., a to jak tuzemským, tak zahraničním dlužníkům. Tabulka níže ukazuje stavy dlouhodobých a krátkodobých pohledávek z titulu úvěrů a půjček: Kategorie

Stav k 31. 12. 2015*

Stav k 31. 12. 2014*

Krátkodobé

62 672

63 495

Dlouhodobé

224 226

41 712 * v celých tisícich Kč

4.5.2 Pohledávky z obchodních vztahů Společnost k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, eviduje pohledávky za poskytnuté služby v celkové hodnotě 1 300 tis. Kč. Pohledávky za poskytnuté služby po splatnosti dosahují výše 676 tis. Kč, z toho po splatnosti více než 12 měsíců činí 676 tis. Kč.

4.5.3 Pohledávky vůči ovládané nebo ovládající osobě K datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, Společnost eviduje pohledávku z titulu poskytnuté půjčky ve výši 19 626 tis. Kč včetně úroků.

4.5.4 Evidované daňové pohledávky K datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, Společnost eviduje pohledávku z titulu nadměrného odpočtu DPH za 4Q/2015 v celkové výši 232 tis. Kč. Společnosti vznikla daňová povinnost k dani z příjmů právnických osob za rok 2015 ve výši 292 tis. Kč. Společnost v průběhu roku 2015 uhradila zálohy na tuto daň ve výši 567 tis. Kč. Přeplatek na dani je evidován jako pohledávku na dani z příjmu právnických osob v celkové výši 277 tis. Kč.

4.5.5 Jiné pohledávky Společnost ve skupině Jiné pohledávky k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, eviduje jinou obchodní pohledávku ve výši 8 000 tis. Kč a dále poskytnuté krátkodobé půjčky ve výši 43 046 tis. Kč (již zahrnuty v bodu 4.5.1).

19

20


4.6

DLOUHODOBÉ ZÁVAZKY Společnost neeviduje žádné závazky s dobou splatnosti delší než 5 let.

4.6.1 Jiné závazky Společnost k datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, eviduje zejména závazky z titulu přijatých dlouhodobých půjček, včetně úroků z těchto půjček, v celkové hodnotě 442 91 tis. Kč.

4.7

KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

4.7.1 Závazky z obchodních vztahů Struktura krátkodobých závazků z obchodních vztahů a jiných závazků: Stav k 31. 12. 2015*

Stav k 31. 12. 2014*

549

584

0

0

386

296

2 490

215

Závazky z obchodních vztahů Závazky ke společníkům Závazky vůči zaměstnancům Jiné závazky

* v celých tisícich Kč

4.7.2 Závazky vůči ovládané nebo ovládající osobě K datu účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, Společnost neeviduje žádný závazek vůči ovládané nebo ovládající osobě. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, Společnost evidovala závazek z titulu úroků přijaté půjčky v částce 350 tis. Kč.

4.7.3 Evidované daňové nedoplatky K datu účetní závěrky Společnost eviduje závazek vůči finančním orgánům z titulu splatné srážkové a zálohové daně ve výši 88 tis. Kč. Závazek z titulu srážkové a zálohové daně byl uhrazen v lednu 2016.

4.7.4 Pojistné na sociální zabezpečení a příspěvek na státní politiku zaměstnanosti a pojistné na veřejné zdravotní pojištění K datu účetní závěrky, tj. 31. prosinci 2015, Společnost eviduje závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění v celkové výši 155 tis. Kč. Závazky byly uhrazeny v lednu 2016.

4.8

TRŽBY ZA PRODEJ VÝROBKŮ A SLUŽEB Společnost ve sledovaném účetním období poskytla poradenské a konzultační služby v celkové výši 2 188 tis. Kč.


4.9

FINANČNÍ VÝNOSY Společnost ve sledovaném účetním období eviduje výnosy z poskytnutých úvěrů a půjček v celkové výši 5 294 tis. Kč. Dále Společnost obdržela ve sledovaném účetním období výnosy z dlouhodobého finančního majetku z titulu výplaty dividend v celkové výši 36 327 tis. Kč.

4.10 DAŇ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB Společnosti vznikla ve sledovaném účetním období daňová povinnost na dani z příjmů právnických osob ve výši 290 tis. Kč.

4.11 ODLOŽENÁ DAŇ K datu 31. 12. 2013, Společnost vyčíslila odloženou daňovou pohledávku na 7 040 tis. Kč, která vznikla z titulu zaúčtování opravné položky ke zboží. K datu předcházející účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2014, Společnost vyčíslila z titulu vytvoření opravné položky ve výši 52.830 tis. Kč ke zboží odloženou daňovou pohledávku ve výši 10 038 tis. Kč. K datu aktuální účetní závěrky, tj. k 31. prosinci 2015, Společnost vyčíslila z titulu vytvoření rezervy na odměny a nevyčerpanou dovolenou a dále z titulu rozdílů mezi účetními a daňovými odpisy hmotného majetku daňovou pohledávku ve výši 140 tis. Kč. Celková výše odložené daňové pohledávky k 31. prosinci 2015 činí 17 218 tis. Kč.

4.12 MZDOVÉ A SOCIÁLNÍ NÁKLADY K datu účetní závěrky, tj. k 31. 12. 2015, má Společnost 2 odměňované členy statutárních orgánů a 2 zaměstnance na základě pracovních smluv. Mzdové náklady činily 1 411 tis. Kč, související zdravotní pojištění a sociální pojistné 480 tis. Kč. Odměny členů statutárních orgánů činily 2 757 tis. Kč, související zdravotní pojištění a sociální pojistné 459 tis. Kč.

4.13 NÁKLADY NA VĚDU A VÝVOJ K datu účetní závěrky, tj. k 31. 12. 2015, Společnost nevynaložila žádné náklady na vědu a vývoj.

4.14 NÁKLADY NA POVINNÝ AUDIT ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Společnost vynaložila náklady na povinný audit účetní závěrky ve výši 110 tis. Kč.

21

22


5. ZÁVAZKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ Společnost neměla k datu účetní závěrky žádné budoucí závazky, které nebyly uvedeny v účetnictví.

6. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Po datu účetní závěrky nedošlo k žádným dalším událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku.

V Praze, dne 17. 6. 2016 ING. DUŠAN LICHARDUS předseda představenstva FDY Capital, a.s.


ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZA ROK 2015 mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobu a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou (propojené osoby). zpracovaná v souladu s ustanovením § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (dále jen „zákon o obchodních korporacích“), dne 28. března 2016 představenstvem společnosti FDY Capital, a.s. se sídlem Na Pankráci 1724/129, 140 00 Praha 4, IČO: 24152838, zapsané v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 17472.

1.

OBSAH 1. Preambule 2. Určení a charakteristika ovládající osoby a propojených osob 3. Způsob a prostředky ovládání 4. Přehled jednání a smluv 5. Závěr

PREAMBULE Zpráva je zpracována představenstvem společnosti v souladu s ustanovením § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech (dále jen „zákon o obchodních korporacích“). Zpráva byla projednána a schválena per rollam všemi členy představenstva a dozorčí rady. Zpráva je zpracována za účetní období roku 2015. Společnost FDY Capital, a.s. byla založena v souladu s právními předpisy České republiky jako akciová společnost se základním kapitálem 2 100 000 Kč – 30 akcií na jméno v listinné podobě. Hlavním předmětem činnosti společnosti FDY Capital, a.s. je investiční činnost, holdingová držba podílů a strategické řízení dceřiných společností, restrukturalizace aktiv, poskytování manažerských a poradenských služeb, zajišťování efektivního finančního řízení, poskytování finančních výpomocí v rámci holdingu.

2.

URČENÍ A CHARAKTERISTIKA OVLÁDAJÍCÍ OSOBY A PROPOJENÝCH OSOB OVL ÁDAJÍCÍ OSOBA / OSOBY: Ovládající osobou společnosti FDY Capital, a.s. byl po celé účetní období 2015 pan Ing. Dušan Lichardus, narozen 27. 4. 1975, bytem Vrbická 1948, 031 01 Liptovský Mikuláš, Slovenská republika jako fyzická osoba. Dle svého sdělení není Ing. Dušan Lichardus ovládán žádnou osobou.

23

24


OV L Á DA NÉ OSOBY – DCEŘINÉ SPOLEČNOS TI:

Inotech Bahn und Industrietechnik SA

Společnost byla založena jako anonymní společnost dle švýcarského práva v kantonu Ticino pod názvem FDY Capital Swiss SA. V květnu 2014 došlo ke změně názvu na Inotech Bahn und Industrietechnik SA. Společnost FDY Capital, a.s. vlastní 100% obchodní podíl ve společnosti Inotech Bahn und Industrietechnik SA. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Projekční činnost a inženýring společnosti v rámci holdingu, v případě volných kapacit i pro společnosti mimo skupinu.

Sídlo

Riva Paradiso 2, Palazo Mantegazza, 6900 Lugano, Švýcarsko

Identifikační číslo

CHE - 289.584.130

Vznik

18.11.2011

Obchodní rejstřík

Commercial Register of the Canton Ticino, Carried CH-501.3.016.094-3

Předmět činnosti

Obchodní činnost

Statutární orgán – jednatelé

Oksana Reisenthaler – jednatelka společnosti

MATELVAN ENTERPRISES LIMITED

Společnost MATELVAN byla založen jako soukromá společnost s ručením omezeným dle Kyperského práva, dle kapitoly 113, zákona o kyperských společnostech dne 1. 8. 2008. Společnost FDY Capital, a.s. vlastní 100% obchodní podíl ve společnosti MATELVAN ENTERPRISES LIMITED, který byl získán akvizicí dne 30. 5. 2012. Úloha ovládané společnosti ve skupině: Držba obchodních podílů, poskytovaní manažerských služeb dceřiným společnostem, obchodní činnost.

Sídlo

Ledra House, 15, Agiou Pavlou Street, Agios Andreas, 1105 Nicosia, Kypr


235069

Vznik

1.8.2008


Ministry of Commerce, Industry and Tourism, Department of Registrar of Companies and Official Receiver Nicosia, Cyprus

Předmět činnosti

Držba podílů, obchodní činnost


Aristodemos Ariostodemou – ředitel společnosti


Společnost OOO КОМЕТА je společnost s ručením omezeným založená v roce 2006 v souladu se zákony Ruské federace.

OOO KOMETA

Společnost je 100 % vlastněna společností MATELVAN ENTERPRISES LIMITED, Kypr.

Úloha ovládané společnosti ve skupině: Držba obchodních podílů, poskytovaní manažerských služeb dceřiným společnostem v Ruské federaci.

Sídlo

Bolshaya Gruzinskaya 42/1, 123 056 Moskva, Ruská federace


1067746564302, série 77 č. 008875378

Vznik

3.5.2006


Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 46 v Moskvě

Předmět činnosti

Držba podílů, poskytování manažerských služeb, obchodní činnost


Viktor Anatolievich Kapinos – generální ředitel

Společnost FDY Capital, a.s. prostřednictvím společnosti MATELVAN ENTERPRISES LIMITED a společnosti OOO KOMETA ovládá další dceřiné společnosti v Ruské federaci s hlavním předmětem činnosti výroba komponetů pro železniční dopravu pro oblast států používajících kolej širokého rozchodu, standard 15/20.

25

26


ZAO VERCHNEE STROENIE PUTI (ZAO VSP)

Společnost FDY Capital, a.s. vlastní 15% obchodní podíl v uzavřené akciové společnosti ZAO VSP, který byl nabyt akvizicí dne 30. 5. 2012. Společnost OOO KOMETA vlastní 85% obchodní podíl v této společnosti.

Úloha ovládané společnosti ve skupině: Držba obchodních podílů, poskytovaní manažerských služeb dceřiným společnostem v Ruské federaci, obchodování s jejich produkcí.

Sídlo

Schemilovskiy pereulok 16/2, 127 473 Moskva, Ruská federace


1047796163183, série 77 č. 005876181 právnické osoby

Vznik

15.3.2004


Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 46 v Moskvě

Předmět činnosti

Držba podílů, poskytování manažerských služeb, obchodní činnost


Aleksandr Aleksandrovich Teploukhov – generální ředitel

OAO MUROMSKIJ STRELOČNYJ ZAVOD (OAO MSZ)

Společnost ZAO VSP vlastní 74% obchodní podíl v otevřené akciové společnosti OAO MSZ.

Úloha ovládané společnosti ve skupině: Výrobní závod skupiny, hlavní výrobní činnost.

Sídlo

Stakhanovskaya 22A, 602 262 Murom, oblast Vladimirskaya, Ruská federace


1023302152862, série 33 č. 000670189 právnické osoby

Vznik

8.10.2002


Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 4 pro Vladimirskou oblast

Předmět činnosti

Výrobní činnost


Sergey Anatolievich Nepomnyaschiy – generální ředitel


TOO RAILWAYS SYSTEM KZ

Společnost RAILWAYS SYSTEM KZ je společnost se sídlem v Kazachstánu a je přidruženým podnikem ke společnosti ZAO VSP, která vlastní 25% obchodní podíl s datem nabytí 6. 11. 2012.

Úloha ovládané společnosti ve skupině: Obchodní zastoupení skupiny pro Kazachstán.

Sídlo

Ulice Kunaeva 201, 141 200 Ekibastuz, Pavlodarskaya oblast, Kazachstán


120340012622, série č. B 0659004

Vznik

15.3.2012


Ministerstvo spravedlnosti republiky Kazachstán, 1893-1945-16-TOO

Předmět činnosti

Obchodní činnost


Sergey Yakovlevich Ganzburg

OOO ZAVOD TRANSPORTNOGO OBORUDOVANIA (OOO ZTO)

Společnost FDY Capital, a.s. vlastní prostřednictvím společnosti OAO MSZ 100% obchodní podíl ve společnosti s ručením omezeným OOO ZTO.

Úloha ovládané společnosti ve skupině: Výrobní závod skupiny, vedlejší výrobní činnosti.

Sídlo

Ulice 8 Marta 2, Kushva, Sverdlovskaya oblast, Ruská federace


1026601300395, série 66 č. 000596120

Vznik

9.9.2002


Meziokresní inspekce federální daňové služby č. 27 pro Sverdlovskou oblast

Předmět činnosti

Výrobní činnost


Aleksandr Yurievich Nechaev - ředitel

27

28


3.

ZPŮSOB A PROSTŘEDKY OVLÁDÁNÍ Ovládání dceřiných společností je prováděno jednak prostřednictvím valné hromady, kde má ovládající osoba společně s osobou jednající ve shodě dominantní společnické postavení, a zároveň na pravidelných setkáních managementu společností v průběhu roku 2015.

4.

PŘEHLED JEDNÁNÍ A SMLUV FDY Capital, a.s. jako poskytovatel (dodavatel) uzavřel s propojenými osobami tyto smlouvy:

Propojená osob

Datum uzavření

Doba trvání smlouvy

Předmět smlouvy

Inotech

16.01.15

Do 31.12.2015

Smlouva o poskytování služeb

MATELVAN

13.01.12

Do 31.12.2015

Smlouva o poskytování služeb

MSZ

20.10.14

Do 31.12.2015

Smlouva č. 39 o poskytování služeb

Inotech

30.01.14

Do 30.6.2015

Smlouva o zápůjčce č. 20140130 (poskytnutá půjčka – splaceno)

V období byly mezi propojenými osobami uzavřeny pouze obchodní smlouvy, které jsou uzavírány v souladu s běžnými obchodními podmínkami. Poskytovateli nevznikla v souvislosti s výše uvedenými smlouvami žádná újma. Za důvěrné jsou v rámci holdingu považovány informace a skutečnosti, které jsou součástí obchodního tajemství propojených osob, a informace, které byly za důvěrné označeny některou osobou, která je součástí holdingu. Za důvěrné jsou rovněž považovány veškeré informace z obchodního styku, které by mohly samy o sobě nebo v souvislosti s jinými informacemi způsobit újmu kterékoliv osobě tvořící holding. Z uvedeného důvodu neobsahuje tato zpráva žádné informace o cenách, popř. množství. Společnost FDY Capital realizuje svoji podnikatelskou činnost jako součást holdingu. Z TOHO PLY NOU PROPOJEN Ý M OSOBÁ M V Ý HODY:

•

možnost vzájemné spolupráce v rámci České republiky, Ruska a Kazachstánu,

•

přístup k relevantním informacím v oboru z České republiky i ze zahraničí,

•

přístup k výhodným produktům bankovního trhu,

•

snížení nákladů v oblasti personální a nákupu odborných služeb.


Z TOHO PLY NOU PROPOJEN Ý M OSOBÁ M NE V Ý HODY A RIZIK A :

•

vyšší požadavky na výkony jednotlivých řízených osob,

•

vyšší administrativní náročnost v oblasti zpracování a předkládání ekonomických výsledků jednotlivých řízených osob.

Výše uvedené výhody jednoznačně převládají nad nevýhodami v rámci holdingu.

5.

ZÁVĚR Na základě informací představenstva a jeho jednotlivých členů a z výše uváděných údajů představenstvo konstatuje, že v rozhodném období nevyplynula pro společnost újma ze vztahů s ovládající osobou nebo ze vztahů mezi propojenými osobami. Představenstvo dále konstatuje, že zpráva je úplná a že zveřejnění dalších informací, zejména pokud se týká rozšíření rozsahu nebo hloubky údajů, podléhá režimu obchodního tajemství dle § 504 zákona č. 89/2012 Sb., občanský zákoník v platném znění.

V Praze, dne 28. 3. 2016 ING. DUŠAN LICHARDUS předseda představenstva

ING. ARCH. MARTIN LICHARDUS člen dozorčí rady

FDY Capital, a.s.

FDY Capital, a.s.

29

30



ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA o ověření účetní závěrky a výroční zprávy

31

32



33

34



35

KONTA K T T EL FA X

+420 225 992 297 +420 225 992 201

A DRES A

Na Pankráci 1724/129 140 00 Praha 4 Česká republika www.fdycapital.cz [email protected]

VÝROČNÍ ZPRÁVA společnosti FDY Capital, a.s. za období od do

Recommend Documents