VÝROČNÍ ZPRÁVA za účetní období od 1.8.2007 do 31.7.2008
Obsah Oddíl
Obsah
Strana
I.
Úvodní slovo předsedy představenstva
3
II.
Základní údaje o společnosti - Představenstvo - Dozorčí rada - Vedení společnosti - Předmět podnikání - Základní kapitál - Vydané cenné papíry - Profil společnosti
4 4 4 4 4 4 5 5
III.
Organizační schéma společnosti
7
IV.
Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku
8
V.
Výrok auditora
12
VI.
Zpráva dozorčí rady pro řádnou valnou hromadu za hospodářský rok 1.8.2005 – 31.7.2006
13
VII.
Finanční část
15
VIII.
Identifikační údaje společnosti
49
2
Oddíl I. Úvodní slovo předsedy představenstva Váţení obchodní přátelé, dámy a pánové, dovolte, abych Vás jménem představenstva společnosti Casta a.s. informoval o výsledcích hospodaření naší společnosti za účetní období od 1.8.2007 do 31.7.2008. Do rukou se Vám dostává další výroční zpráva společnosti Casta a.s., která je hodnocením uplynulého roku. Vyplývá z ní, ţe pro nás byl rok 2007 neméně úspěšný neţ-li rok předchozí a ţe cíle, které jsme si předsevzali, byly splněny. V tomto roce se nám podařilo ke spokojenosti našich zákazníků dokončit celou řadu zakázek a to jak v oblasti pozemního stavitelství, tak i v oblasti dopravního a inţenýrského stavitelství. Za spolupráci při dosaţení těchto dobrých výsledků naší společnosti bych rád poděkoval všem obchodním partnerům, investorům a v neposlední řadě našim zaměstnancům, kteří svou prací stále zvyšují kredit společnosti.
Ing. Pavel Mácha, předseda představenstva
3
Oddíl II. Základní údaje o společnosti Představenstvo Ing. Pavel Mácha Ing. František Machač p. Milan Nousek
- předseda představenstva - místopředseda představenstva - člen představenstva
Dozorčí rada Ing. Iva Kálalová Ing. Jaroslav Hudeček Ing. Martin Plechata
- předsedkyně dozorčí rady - člen dozorčí rady - člen dozorčí rady
Vedení společnosti Ing. Pavel Mácha Ing. František Machač p. Milan Nousek
- ředitel společnosti - výrobní ředitel - technický ředitel, ekonomický ředitel
Ing. Martin Plechata Ing. Jiří Kuchař Ing. Zdeněk Maroušek
- obchodní ředitel - ředitel Divize dopravních a inţenýrských staveb - ředitel Divize pozemních staveb
Předmět podnikání
Velkoobchod Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Specializovaný maloobchod Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence Maloobchod se smíšeným zboţím Inţenýrská činnost v investiční výstavbě Pronájem a půjčování věcí movitých Realitní činnost Geologické práce v oblasti hydrogeologie a sanační geologie Podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady Ubytovací sluţby Hostinská činnost
Základní kapitál Výše upsaného základního kapitálu činí 32.000.000,- Kč Základní kapitál je splacen v plné výši. V bilancovaném roce nedošlo ke změně základního kapitálu společnosti. Ţádná společnost, na které má Casta a.s. přímý či nepřímý podíl přesahující 50% základního kapitálu nebo hlasovacích práv, nevlastní akcie Casta a.s.
4
Vydané cenné papíry Druh: Forma: Podoba: Počet kusů: Jmenovitá hodnota: Celkový objem emise:
akcie kmenové na majitele listinná 200 160.000 Kč 32.000.000 Kč
Profil společnosti Casta a.s. je stavební společností poskytující svým zákazníkům sluţby v různých segmentech českého a slovenského stavebního trhu - komerční stavby, stavby občanské vybavenosti, bytová výstavba, průmyslová výstavba, dopravní stavby, inţenýrské stavby, vodohospodářské stavby, projekty zaměřené na ekologii, poskytování doplňkových sluţeb souvisejících se stavební výrobou. Díky dlouhodobým zkušenostem a profesionální personální základně dokáţeme společnost na trh přinášet netradiční technologické postupy zrychlující výstavbu, sniţující náklady vynaloţené na realizaci jednotlivých projektů a současně respektující ţivotní prostředí. Kromě realizace stavebních dodávek na klíč na vysoké technické a kvalitativní úrovni společnost rozvíjí také vlastní developerské aktivity v oblasti bytové a průmyslové výstavby. Cílem společnosti je být preferovanou stavební společností ve všech oblastech naší činnosti. Personální základnu společnosti tvoří 106 zaměstnanců. Díky jejich spolehlivosti a zkušenostem dokáţe Casta a.s. naplňovat vysoké nároky investorů. Struktura zaměstnanců podle ukončeného vzdělání: Vysokoškolské vzdělání Úplné střední odborné vzdělání s maturitou Střední odborné s vyučením Vyšší odborné vzdělání Základní vzdělání
20 49 27 4 6
Společnost má v rámci integrovaného systému managementu zavedený a certifikovaný systém managementu jakosti ve shodě s poţadavky normy ISO 9001 : 2000, systém EMS ve shodě s poţadavky normy ISO 14001 : 2004 a systém managementu bezpečnosti a ochrany zdraví při práci ve shodě s poţadavky specifikace OHSAS 18001 : 2008, který je závazný pro všechny zaměstnance, subdodavatele a činnosti společnosti. Aplikace certifikovaných systémů přispívá k trvalému zlepšování výkonu firmy i jejích pracovníků, coţ se projevuje jak ve výrobě samé, tak v řízení společnosti a v jejím silném personálním obsazení. Casta a.s. je stavební firma zaměřující se na komplexní dodávky staveb na klíč Casta a.s. staví na kvalitě výroby a na efektivním systému řízení; je certifikována ve všech
oblastech svého působení
5
Casta a.s. nabízí široké spektrum stavebních a doplňkových sluţeb: komerční stavby, stavby
občanské vybavenosti, bytová výstavba, průmyslová výstavba, dopravní stavby, vodohospodářské stavby, projekty zaměřené na ekologii, poskytování doplňkových sluţeb souvisejících se stavební výrobou Casta a.s. spolupracuje s významnými investory Casta a. a rozvíjí vlastní developerské aktivity Casta a.s. počítá s dalším rozšiřováním svých sluţeb, zvyšováním výkonnosti, vzděláváním a
obohacováním svého týmu tak, aby vţdy vycházela vstříc svým zákazníkům a dokázala pro ně najít moderní řešení
6
Oddíl III. Organizační schéma společnosti
Casta a.s.
Dozorčí rada
Představenstvo
Organizační složka SK
Euromanager
Ředitel společnosti
Představitel vedení pro IMS
Vedoucí organizační složky
Metrolog Ekonomickosprávní oddělení
Obchodní oddělení
Výrobní oddělení
Ekonomický ředitel
Obchodní ředitel
Výrobní ředitel
Účtárna
Sekretariát
Vedoucí účtárny
Vedoucí sekretariátu
Personální oddělení (externě)
Právní oddělení (externě)
Divize pozemních staveb
Divize dopravních a inženýrských staveb
Ředitel divize pozemních staveb
Ředitel divize dopravních a inženýrských staveb
Doprava
7
Reality
Technické oddělení
Divize servis a půjčovna
Vedoucí technického oddělení
Vedoucí divize servisu a půjčovny
Reklamační úsek
Servisní úsek
Půjčovna
Oddíl IV. Zpráva o podnikatelské činnosti společnosti a stavu jejího majetku Hospodářské výsledky Společnost zvýšila v hospodářském roce od 1.8.2007 do 31.7.2008 obrat ze stavební činnosti o cca 8,8,% oproti předešlému roku a to na 957 693 413,09 Kč s udrţením ziskovosti zakázek. V tomto roce bylo dosaţeno čistého zisku po zdanění ve výši 63.406.236,63 Kč. Významné stavby realizované v bilancovaném roce
stavby s objemem nad 200 mil. Kč Industrie Park Sever, areál D
stavby s objemem nad 100 mil. Kč Bytový dům Portyč
stavby s objemem do 100 mil. Kč Kaufland Kolín – rekonstrukce, přístavba Kaufland Cheb – rekonstrukce TESCO Letňany Přístavba distribučního centra p.k. Solvent Šestajovice TESCO Planá u Mariánských Lázní
stavby s objemem do 50 mil. Kč TESCO Roztoky u Prahy Kaufland Sokolov – rekonstrukce Rekonstrukce Ţiţkovy ulice – II. etapa Nádvoří sladovny – zpevněné plochy OBI Prosek – dostavba – I. etapa Rekonstrukce hřiště ZŠ v Sedlici Parkoviště s.n.o.p. cz a.s. – Písek Stavba fotbalového hřiště v Dobříši Sanace rybníka Defilé Rekonstrukce Výstaviště - I. Etapa
Významné rozestavěné stavby v bilancovaném roce
stavby s objemem nad 200 mil. Kč OC Kaufland Palmovka Bytové domy Tulipa Rokytka OC Nová Zaboř, Příbram
8
stavby s objemem do 50 mil. Kč OBI Prosek – dostavba – II. etapa
Společenské aktivity, sponzoring a dary V minulém roce se společnost Casta a.s. nadále aktivně zapojovala do společenského ţivota regionu; podílela se na finanční podpoře kulturních akcí, sportovních oddílů a aktivit v oblasti pomoci v sociální sféře. Z podporovaných projektů a subjektů jmenujme například:
„Hudební léto na Ptáčkově“ Mirotické setkání loutek a hudby TJ Sokol Písek – oddíl ţenské házené Casta Sokol Písek TJ Sokol Písek – oddíl volejbalu Fotbalový oddíl FC Písek Taneční centrum Z.I.P. Základní škola T.G.Masaryka a Mateřská škola Písek, Čelakovského Sdruţení rodičů a přátel Obchodní akademie a další
ISP Horní Počernice, areál D
9
Distribuční centrum p.k. Solvent Šestajovice vč. přístavby
Bytový dům Portyč, Písek
OC Kaufland Palmovka
10
TESCO Roztoky
Nádvoří sladovny, Písek
Bytové domy Tulipa Rokytka
11
Oddíl V. Výrok auditora
12
Oddíl VI.
13
14
Oddíl VII.
ROČNÍ ZÁVĚRKA k 31. červenci 2008
Casta a.s.
Pražská ul. 467 379 01 Písek
15
OBSAH:
1.
ROZVAHA
2.
VÝKAZ ZISKŮ A ZTRÁT
3.
ORGANIZAČNÍ SCHÉMA
4.
PŘÍLOHA K ROČNÍ ZÁVĚRCE 4.1. Všeobecné údaje 4.1.1. Základní údaje o společnosti 4.1.2. Zápis v obchodním rejstříku 4.1.3. Počet zaměstnanců Osobní náklady 4.1.4. Plnění členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů 4.2. Účetní a oceňovací metody 4.2.1. Uplatněné základní zásady 4.2.2. Oceňování 4.2.3. Odpisový plán 4.2.4. Způsob účtování zásob 4.2.5. Změny oceňovacích metod a účetních postupů 4.3. Komentář k položkám roční závěrky 4.3.1. Všeobecně 4.3.2. AKTIVA 4.3.3. PASIVA 4.3.4. VÝSLEDOVKA
16
1. Rozvaha Minimální závazný výčet informací
ROZVAHA v plném rozsahu
podle vyhlášky č. 500/2002 Sb.
Jméno a příjmení, obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
ve znění pozdějších předpisů
Casta a.s.
ke dni 31.7.2008 (v celých tisících Kč) IČ
Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
251 70 058 Pražská 467 397 01 Písek
Označení
AKTIVA
Číslo řádku
a
b
c
(ř. 02 + 03 + 31 + 63)=ř. 67
Netto 3
Netto 4
468812
432849
003
71994
7727
64266
27483
004
1624
1439
185
178
1624
1439
185
178
013
70356
6288
64068
27292
014
4116
4116
3958
2. Stavby
015
56884
1118
55766
15800
3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí
016
8884
5171
3714
2463
4. Pěsitelské celky trvalých porostů
017
5. Dospělá zvířata a jejich skupiny
018
6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek
019
7. Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek
020
473
473
5071
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek
021
9. Oceňovací rozdíl k nabytému majetku (+/-)
022
14
14
14
Pohledávky za upsaný základní kapitál
B.
Dlouhodobý majetek
B. I.
Dlouhodobý nehmotný majetek 1.
001 002
(ř. 04 + 13 + 23) (ř. 05 aţ 12)
Zřizovací výdaje
005
2. Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje
006
3. Software
007
4. Ocenitelná práva
008
5. Goodwill (+/-)
009
6. Jiný dlouhodobý nehmotný majetek
010
7. Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek
011
8. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek
012
B. II.
B. III.
Korekce 2
23783
A.
B. II.
Brutto 1
492595
AKTIVA CELKEM
B. I.
Minulé úč. období
Běţné účetní období
Dlouhodobý hmotný majetek 1.
(ř. 14 aţ 22)
Pozemky
Dlouhodobý finanční majetek
(ř. 24 aţ 30)
023
17
B. III.
1.
Podíly v ovládaných a řízených osobách
024
2. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
025
3. Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly
026
4. Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv
027
5. Jiný dlouhodobý finanční majetek
028
6. Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek
029
7. Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
030
Označení
AKTIVA
Číslo řádku
a
b
c
C.
Oběţná aktiva
C. I.
Zásoby
C. I. 1.
Materiál
(ř. 32 + 39 + 48 + 58) (ř. 33 aţ 38)
14
16055
14
14
396043
401084
031
412099
032
63592
63592
36561
63592
63592
36561
32729
32729
54888
137
137
65
32593
32593
53883
033
2. Nedokončená výroba a polotovary
034
3. Výrobky
035
4. Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny
036
5. Zboţí
037
6. Poskytnuté zálohy na zásoby
038 (ř. 40 aţ 47)
C. II.
Dlouhodobé pohledávky
C. II. 1.
Pohledávky z obchodních vztahů
040
2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba
041
3. Pohledávky - podstatný vliv
042
Pohledávky za společníky, členy druţstva a za účastníky
039
4. sdruţení
043
5. Dlouhodobé poskytnuté zálohy
044
6. Dohadné účty aktivní
045
7. Jiné pohledávky
046
8. Odloţená daňová pohledávka
047 (ř. 49 aţ 57)
940
048
277575
16055
261520
204415
Pohledávky z obchodních vztahů
049
260463
16055
244407
194562
2. Pohledávky - ovládající a řídící osoba
050
3. Pohledávky - podstatný vliv
051
C. III.
Krátkodobé pohledávky
C. III. 1.
Pohledávky za společníky, členy druţstva a za účastníky
4. sdruţení
052
5. Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
053
6. Stát - daňové pohledávky
054
10884
10884
1422
7. Krátkodobé poskytnuté zálohy
055
5908
5908
8150
18
8. Dohadné účty aktivní
056
168
168
168
9. Jiné pohledávky
057
152
152
112
058
38202
38202
105221
059
1152
1152
441
2. Účty v bankách
060
37050
37050
104780
3. Krátkodobé cenné papíry a podíly
061
4. Pořizovaný krátkodobý finanční majetek
062 063
8502
8502
4282
064
7311
7311
3714
1191
1191
568
Stav v běţném účetním období
Stav v minulém účetním období
5
6
C. IV.
Krátkodobý finanční majetek
C. IV. 1.
Peníze
D. I.
Časové rozlišení
D. I. 1.
Náklady příštích období
(ř. 59 aţ 62)
(ř. 64 aţ 66)
2. Komplexní náklady příštích období
065
3. Příjmy příštích období
066
Označení
PASIVA
Číslo řádku
a
b
c
PASIVA CELKEM
A.
Vlastní kapitál
A. I.
Základní kapitál
A. I. 1.
Základní kapitál
(ř. 68 + 85 + 118) = ř. 001 (ř. 69 + 73 + 78 + 81 + 84) (ř. 70 aţ 72)
067
468812
432849
068
133354
100248
069
32000
32000
070
32000
32000
2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)
071
3. Změny základního kapitálu (+/-)
072
A. II.
Kapitálové fondy
A. II. 1.
Emisní áţio
(ř. 74 aţ 77)
073 074
2. Ostatní kapitálové fondy
075
3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků (+/-)
076
4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách (+/-)
077
A. III.
Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku (ř. 79 + 80)
078
4176
1082
A. III. 1.
Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond
079
4128
1033
080
48
48
081
33772
5282
33772
5282
2. Statutární a ostatní fondy A. IV.
Výsledek hospodaření minulých let
A. IV. 1.
(ř. 82 + 83)
Nerozdělený zisk minulých let
082
2. Neuhrazená ztráta minulých let (-)
083
A. V.
Výsledek hospodaření běţného účetního období (ř. 01 - 69 - 73 - 78 - 81 - 85 - 118) = ř. 60 výkazu zisku a ztráty v plném rozsahu
084
63406
61885
B.
Cizí zdroje
085
322040
324152
B. I.
Rezervy
B. I. 1.
Rezervy podle zvláštních právních předpisů
(ř. 86 + 91 + 102 + 114) (ř. 87 aţ 90)
086 087
19
2. Rezerva na důchody a podobné závazky
088
3. Rezerva na daň z příjmů
089
4. Ostatní rezervy
090
B. II.
Dlouhodobé závazky
B. II. 1.
(ř. 92 aţ 101)
091
108360
93029
Závazky z obchodních vztahů
092
106322
93029
2. Závazky - ovládající a řídící osoba
093
3. Závazky - podstatný vliv
094
Závazky ke společníkům, členům druţstva a k účastníkům
4. sdruţení
095
5. Dlouhodobé přijaté zálohy
096
6. Vydané dluhopisy
097
7. Dlouhodobé směnky k úhradě
098
8. Dohadné účty pasivní
099
9. Jiné závazky
100
10. Odloţený daňový závazek
Označení
101
Číslo řádku
PASIVA
a
b
c (ř. 103 aţ 113)
102
213680
226242
Závazky z obchodních vztahů
103
174719
135437
2. Závazky - ovládající a řídící osoba
104
3. Závazky - podstatný vliv
105
4. Závazky ke společníkům, členům druţstva a k účastníkům sdruţení
106
5. Závazky k zaměstnancům
107
2307
1536
6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
108
1269
881
7. Stát - daňové závazky a dotace
109
4830
14483
8. Krátkodobé přijaté zálohy
110
1210
8473
9. Vydané dluhopisy
111
65433
B. III.
Krátkodobé závazky
B. III. 1.
10. Dohadné účty pasivní
112
29339
11. Jiné závazky
113
5
B. IV.
Bankovní úvěry a výpomoci
B. IV. 1.
Bankovní úvěry dlouhodobé
115
2. Krátkodobé bankovní úvěry
116
3. Krátkodobé finanční výpomoci
117
Časové rozlišení
C.I. C. I.
2039
1.
Výdaje příštích období
(ř. 115 aţ 117)
(ř. 119 + 120)
4881
114
4881
118
13417
8449
119
13417
8449
20
2.
Výnosy příštích období
120
2. Výkaz zisků a ztrát Minimální závazný výčet informací
VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY v plném rozsahu
podle vyhlášky č. 500/2002 Sb.
Jméno a příjmení, obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky
ve znění pozdějších předpisů
Casta a.s.
ke dni 31.7.2008 (v celých tisících Kč) IČ
Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště
251 70 058 Pražská 467 397 01 Písek
Označení
TEXT
Číslo řádku
a
b
c
I. A.
Trţby za prodej zboţí
01
Náklady vynaloţené na prodané zboţí
02
+
Obchodní marţe
II.
Výkony
II.
(ř. 01 - 02) (ř. 05 aţ 07)
Skutečnost v účetním období běţném 1
minulém 2
03 04
984725
910015
05
957693
880366
2. Změna stavu zásob vlastní činnosti
06
27032
29649
3. Aktivace
07 08
884032
815387
1.
Trţby za prodej vlastních výrobků a sluţeb
Výkonová spotřeba
B.
(ř. 09 + 10)
B.
1.
Spotřeba materiálu a energie
09
66970
34408
B.
2.
Sluţby
10
817062
780978
+ C.
Přidaná hodnota
(ř. 03 + 04 - 08)
11
100694
94628
Osobní náklady
(ř. 13 aţ 16)
12
44729
26835
33130
20264
C.
1.
Mzdové náklady
13
C.
2.
Odměny členům orgánů společnosti a druţstva
14
C.
3.
Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění
15
10945
6095
C.
4.
Sociální náklady
16
654
476
D.
Daně a poplatky
17
2154
971
E.
Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku
18
2423
1835
19
10765
2443
10765
2443
III.
Trţby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu
(ř. 20 + 21)
III. 1
Trţby z prodeje dlouhodobého majetku
20
III. 2
Trţby z prodeje materiálu
21
21
F.
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu
F. 1
(ř. 23 + 24)
22
13213
2923
Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku
23
13213
2923
F. 2
Prodaný materiál
24
G.
Změna stavu rezerv a opravných poloţek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období (+/-)
25
3015
2200
Ostatní provozní výnosy
26
27361
21706
Ostatní provozní náklady
27
11380
12023
Převod provozních výnosů
28
Převod provozních nákladů
29
Provozní výsledek hospodaření [ř. 11 - 12 - 17 - 18 + 19 - 22 - (+/-25) + 26 - 27 + (-28) - (-29)]
30
61906
71991
IV. H. V. I. *
Označení
TEXT
Číslo řádku
a
b
c
VI. J.
Trţby z prodeje cenných papírů a podílů
31
Prodané cenné papíry a podíly
32
VII.
Výnosy z dlouhodobého finančního majetku
VII. 1.
Výnosy z podílů ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem
34
VII. 2.
Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů
35
VII. 3.
Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku
36
VIII.
Výnosy z krátkodobého finančního majetku
37
Náklady z finančního majetku
38
Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů
39
L.
Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů
40
M.
Změna stavu rezerv a opravných poloţek ve finanční oblasti
K. IX.
(ř. 34 aţ 36)
(+/-)
Skutečnost v účetním období běţném 1
minulém 2
33
41
Výnosové úroky
42
2472
1448
Nákladové úroky
43
82
1248
Ostatní finanční výnosy
44
9473
9566
Ostatní finanční náklady
45
1773
3520
Převod finančních výnosů
46
Převod finančních nákladů
47
Finanční výsledek hospodaření [(ř. 31 - 32 + 33 + 37 - 38 + 39 - 40 - (+/- 41) + 42 - 43 + 44 - 45 + (-46) - (- 47)]
48
10091
6246
Q.
Daň z příjmů za běţnou činnost
49
20318
16353
Q. 1.
- splatná
50
17340
18537
Q. 2.
- odloţená
51
2979
-2184
52
51679
61885
53
40593
X. N. XI. O. XII. P. *
** XIII.
Výsledek hospodaření za běţnou činnost
(ř. 50 + 51)
(ř. 30 + 48 - 49)
Mimořádné výnosy
22
R.
Momořádné náklady
S.
Daň z příjmů z mimořádné činnosti
S. 1.
- splatná
56
S. 2.
- odloţená
57
*
54 (ř. 56 + 57)
Mimořádný výsledek hospodaření
(ř. 53 - 54 - 55)
Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)
T. ***
Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)
****
Výsledek hospodaření před zdaněním (+/-)
28866
55
58
11728
59 (ř. 52 + 58 - 59)
60
63406
61885
(ř. 30 + 48 + 53 - 54)
61
83725
78237
23
3. ORGANIZAČNÍ SCHÉMA
Casta a.s.
Dozorčí rada
Představenstvo
Organizační složka SK
Euromanager
Ředitel společnosti
Představitel vedení pro IMS
Vedoucí organizační složky
Metrolog Ekonomickosprávní oddělení
Obchodní oddělení
Výrobní oddělení
Ekonomický ředitel
Obchodní ředitel
Výrobní ředitel
Účtárna
Sekretariát
Vedoucí účtárny
Vedoucí sekretariátu
Personální oddělení (externě)
Právní oddělení (externě)
Divize pozemních staveb
Divize dopravních a inženýrských staveb
Ředitel divize pozemních staveb
Ředitel divize dopravních a inženýrských staveb
Doprava
24
Reality
Technické oddělení
Divize servis a půjčovna
Vedoucí technického oddělení
Vedoucí divize servisu a půjčovny
Reklamační úsek
Servisní úsek
Půjčovna
4. Příloha k roční závěrce 4.1. Všeobecné údaje 4.1.1. Základní údaje o společnosti Název: Casta a.s. Datum zaloţení: 29.10.1997 Zápis do obchodního rejstříku: 01.01.1998 Identifikační číslo: 251 70 058 Sídlo: Praţská 467, 397 01 Písek Rozvahový den: 31. červenec 2008 Předmět činnosti:
Velkoobchod Provádění staveb, jejich změn a odstraňování Specializovaný maloobchod Činnost účetních poradců, vedení účetnictví, vedení daňové evidence Maloobchod se smíšeným zboţím Inţenýrská činnost v investiční výstavbě Pronájem a půjčování věcí movitých Realitní činnost Geologické práce v oblasti hydrogeologie a sanační geologie Podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady Ubytovací sluţby Hostinská činnost
Představenstvo:
Předseda představenstva: Ing. Pavel Mácha, r.č. 650411/0459 Písek, V Lukách 335, PSČ 397 01 Místopředseda představenstva: Ing. František Machač, r.č. 651028/1415 Písek, Semice, K Píseckým horám 167, PSČ 397 01 Člen představenstva: Milan Nousek, r.č. 611002/1379 Sedlec-Prčice, Sedlčanská 284, PSČ 257 92
Dozorčí rada:
Předseda dozorčí rady: Ing. Iva Kálalová, r.č. 585602/1611 Číţová 119, PSČ 398 31 Člen dozorčí rady: Ing. Martin Plechata, r.č. 740420/1717 Tábor, kpt. Jaroše 2405, PSČ 390 03 Člen dozorčí rady: Ing. Jaroslav Hudeček, r.č. 651021/1180 Sezimovo Ústí, Dukelská 645/2, PSČ 391 02
Akcie:
200 ks kmenové akcie na majitele ve jmenovité hodnotě 160.000,- Kč v listinné podobě
Základní kapitál:
32.000.000 Kč
Způsob jednání za společnost: Za představenstvo jedná jménem společnosti kaţdý člen představenstva samostatně. Listiny o právních úkonech za společnost podepisuje vţdy jeden člen
25
představenstva samostatně tak, ţe k napsanému či vytištěnému názvu společnosti připojí svůj podpis. 4.1.2. Zápis v obchodním rejstříku V bilancovaném roce byly provedeny následující změny zápisu v obchodním rejstříku: Předmět podnikání:: Nově zapsáno: - realitní činnost - geologické práce v obalsti hydrogeologie a sanační geologie - podnikání v oblasti nakládání s nebezpečnými odpady - ubytovací sluţby - hostinská činnost 4.1.3. Počet zaměstnanců V bilancovaném roce činil průměrný přepočtený počet zaměstnanců 58, z toho řídících pracovníků. údaje v tis. Kč
HR 2008 z toho řídící pracovníci 43.012 7.568
celkem Osobní náklady Mzdové náklady Náklady na sociální zabezpečení Sociální náklady
HR 2007 Z toho řídící pracovníci 26 835 4 385
celkem
31.847
5.626
20 264
3 218
10.968 197
1.922 20
6 095 476
1 126 41
4.1.4. Plnění členům statutárních, řídících a dozorčích orgánů V bilancovaném roce byly vyplaceny členům představenstva či dozorčí rady dividendy a tantiemy. V daném účetním odbobí nebyla poskytnuta ţádná peněţitá či nepeněţitá plnění ve prospěch členů orgánů společnosti, řídících pracovníků a členů dozorčí rady. Společnost nemá ţádné penzijní závazky vůči bývalým členům představenstva či dozorčí rady akciové společnosti. 4.2. Účetní a oceňovací metody 4.2.1. Uplatněné základní zásady Tato roční závěrka byla sestavena na základě účetnictví, řádně vedeného podle zákona o účetnictví a dalších obecně závazných předpisů, a se záměrem poskytnout věrný a poctivý obraz majetkové a finanční situace a výsledku hospodaření společnosti. Při vykazování poloţek byla dodrţena zásada úplnosti s předpokladem dalšího pokračování podnikatelské činnosti. Majetkové poloţky byly oceňovány jednotlivě.
26
Podle zásady opatrnosti byla v roční závěrce vykázána všechna rizika, očekávané náklady a hrozící ztráty, které byly ke dni jejího sestavení známy. 4.2.2. Oceňování 4.2.2.1. Nehmotný dlouhodobý majetek Nehmotný dlouhodobý majetek pořízený nákupem je oceňován pořizovací cenou zahrnující i vedlejší náklady. 4.2.2.2. Hmotný dlouhodobý majetek Hmotný dlouhodobý majetek pořízený nákupem je oceňován pořizovací cenou zahrnující i vedlejší náklady. Hmotný dlouhodobý majetek vytvořený vlastní činností je oceňován vlastními náklady. 4.2.2.3. Cenné papíry a majetkové účasti Majetkové účasti v jiných společnostech jsou oceňovány pořizovacími cenami zahrnující i moţné vedlejší náklady. 4.2.2.4. Způsob přepočtu údajů v cizích měnách na českou měnu Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně jsou přepočítávány na českou měnu kurzem devizového trhu vyhlášeným Českou národní bankou a to k okamţiku ocenění v souladu s § 25 zákona o účetnictví. Vzniklé kurzové rozdíly jsou účtovány výsledkově a to v souladu s účetními předpisy. 4.2.2.5. Způsob stanovení reálné hodnoty u majetku a závazků, které se v soulasu se zákonem oceňují reálnou hodnotou Společnost nevlastní ţádný majetek, který se oceňuje reálnou hodnotou. 4.2.2.6. Zásoby Společnost vytváří a účtuje pouze o zásobách vytvářených vlastní činností. Jiné zásoby materiálu či zboţí společnost nemá a neúčtuje o nich. Zásoby vytvořené vlastní činností (nedokončená výroba) jsou oceněny vlastními náklady. Za vlastní náklady účetní jednotka povaţuje skutečné přímé náklady vynaloţené na jednotlivé zakázky realizované v daném hospodářském roce. Do hodnoty zásob vytvořených vlastní činností není zahrnována správní reţie. 4.2.2.7. Tvorba opravných položek Společnost vytváří opravné poloţky k pohledávkám a to v souladu se zákonem č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, s výjimkou pohledávek z úvěrů a půjček a pohledávek za osobami ekonomicky spojenými (nad 25% podílů). Dále s ohledem na zásadu věrného zobrazení účetnictví vytváří účetní opravné poloţky k problematickým pohledávkám po splatnosti více neţ 12 měsíců. Způsob tvorby opravných poloţek k pohledávkám:
27
po 6 měsících od data splatnosti po 12 měsících od data splatnosti (hodnota do 30 tis. Kč) – dle pravidel § 8c ZoR
20 % 100 %
Byl-li podán návrh na řízení proti dluţníkovi: po 12 měsících od data splatnosti po 18 měsících od data splatnosti po 24 měsících od data splatnosti po 30 měsících od data splatnosti po 36 měsících od data splatnosti
33 % 50 % 66 % 80 % 100 %
4.2.3. Odpisový plán 4.2.3.1. Dlouhodobý majetek Odpis dlouhodobého majetku se provádí podle odpisového plánu, v němţ sazby účetních odpisů jsou stanoveny ve výši lineárního daňového odpisu. Účetní odpisování se zahajuje měsícem aktivace, tedy uvedení majetku do pouţívání v účetních pořizovacích cenách, čímţ je dán rozdíl mezi účetními odpisy a odpisy daňovými. Nejvýznamnější doby odpisování (v letech): Druh majetku Software Kancelářské stroje a zařízení Stroje Inventář Osobní automobily Stavební mobilní buňky Budova
Doba odpisování (roky) účetní daňová 4 3,4 3,4 3,4 5,6 5,6 6 6 4 4 12 12 30,50 30,50
4.2.3.2. Drobný majetek Drobný nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60.000 Kč je účtován přímo do nákladů a dále je veškerý tento majetek evidován ve vnitropodnikové evidenci do doby jeho vyřazení. O samostatných movitých věcech se samostatným technicko-ekonomickým určeníma s dobou pouţitelnosti delší neţ 1 rok (drobný hmotný majetek) s pořizovací cenou do 40.000 Kč účtuje společnost jako o zásobách. Vzhledem k tomu, ţe pro účtování zásob pouţívá společnost metodu B, je při pořízení (a současně uvedení do uţívání) tohoto majetku účtováno přímo do nákladů a dále je tento majetek evidován ve vnitropodnikové evidenci. Drobný hmotný majetek s pořizovací cenou do 5.000 Kč dále není evidován. 4.2.4. Způsob účtování zásob 4.2.4.1. Způsob účtování nedokončené výroby Společnost provádí účtování o pořízení a úbytku zásob podle způsobu B v souladu s platnými účetními pravidly. V průběhu účetního období se účtování na účet 121 – Nedokončená výroba neprovádí; jednotlivé
28
přímé náklady se účtují na příslušné nákladové účty a sledují se odděleně za kaţdou realizovanou zakázku. K rozvahovému dni se stav zjištěný dle provedené inventarizace zaúčtuje na vrub účtu 121 – Nedokončená výroba a ve prospěch účtu 611 – Změna stavu nedokončené výroby. 4.2.5. Změny oceňovacích metod a účetních postupů Dosud uplatňované zásady oceňování a účetní postupy byly v této závěrce uplatněny beze změny. 4.3. Komentář k položkám roční závěrky 4.3.1. Všeobecně 4.3.1.1. Výsledek hospodaření Společnost vykázala v hospodářském období zisk po zdanění ve výši 63.406.236,63Kč. V bilancovaném hospodářském roce byly vyplaceny dividendy ve výši 30.000 tis. Kč a tantiémy ve výši 300 tis.Kč. 4.3.1.2. Srovnatelnost Výsledek hospodaření bilancovaného hospodářského roku společnosti zobrazený v roční závěrce společnosti je plně srovnatelný s výsledkem předchozího roku. Účetní postupy, účetní osnova i oceňovací metody byly i pro tento rok zachovány a uţity srovnatelné s předchozími obdobími. 4.3.2. AKTIVA 4.3.2.1.
Hmotný a nehmotný majetek
4.3.2.1.1. Nehmotný dlouhodobý majetek v tis. Kč
Brutto stav k 1.8.2007
2008
185
2007
178
1 506
Přírůstky v pořizovací účetní hodnotě
118
Úbytky v zůstatkové účetní hodnotě Odpisy
-1 439
Netto stav k 31.7.2008
185
Přírůstky v pořizovací účetní hodnotě v tis. Kč Kalkulační software ASPE
118
29
4.3.2.1.2. Hmotný dlouhodobý majetek v tis. Kč 2008
64 068
2007
27 292
Brutto stav k 1.8.2007
31 499
Přírůstky v pořizovací účetní hodnotě
56 954
Úbytky v zůstatkové účetní hodnotě
-18 097
Odpisy
-6 288
Netto stav k 31.7.2008
64 068 Brutto stav k 31.7.2008 v tis. Kč
Budovy, haly a stavby
56 884
Stroje, přístroje a zařízení
5 344
Osobní, nákladní automobily
3 540
Pozemky
4 116
CELKEM
69 884
Přírůstky v pořizovací hodnotě:
v tis. Kč
Hotel Biograf
40 593
Depandance Hotelu Biograf
9 910
Garáţ 2592/1
1 850
Bourací kladivo Wacker
79
Řezačka Wacker
58
Elektrocentrála Wacker
47
Ústředna
132
Obytné a skladové kontejnery
665
Potrubní laser
84
Pásková mechanika na zálohování
119
Automobil Berlinogo - 4x
1 244
Nedokončený dlouhodobý majetek
7
Úbytky v zůstatkové účetní hodnotě:
v tis. Kč
Nová provozní budova
11 483
4.3.2.1.3. Zástavní práva na majetek Dlouhodobé bankovní záruky jsou částečně zajištěny zástavním právem k termínovaným vkladům.
30
4.3.2.1.4. Najatý majetek – finanční leasing (v Kč)
Předmět leasingu DAF LF 45 Kopírka Canon iR 3045N Škoda Octavia 4C1 5517 Škoda Octavia 4C1 5518 Škoda Fabia 4C1 5215 Škoda Fabia 4C1 5214 Škoda Fabia 4C1 5211 Škoda Fabia 4C1 5231 Manipulátor JCB 535-140 Citroën Jumper 3C9 6159 Citroën Jumper 3C9 6158 Robot JCB R 180 Grejdr HBM-Nobas Škoda Octavia 3C9 5677 Škoda Octavia 3C9 5642 Škoda Octavia 3C9 5643 Škoda Roomster 3C9 5836 Škoda Octavia 3C9 5680 Vysokozdviţný vozík DVHM Rypadlo JCB 3CX Škoda Octavia 3C8 1320 Škoda Octavia 3C8 1238 BMW X5 3C8 1195 Audi A6 Avant 3C6 1481 Audi A6 Avant 3C8 0976 Audi A6 Avant 3C6 1482 BMW X5 3C6 1437 Citroën Berlingo 3C6 3247 Citroën Jumper 3C6 3248 Citroën Jumper 3C6 3245 Škoda Octavia 3C6 2516 Škoda Octavia 3C6 2538 Multifunkční zařízení Canon iR C3380
Škoda Octavia 3C6 2354 Kompresor Vibrační válec Vibrační válec, desky, pěchy Nákladní automobil MAN Škoda Fabia 3C1 0139 Škoda Fabia 3C1 0140 Škoda Fabia 3C1 0142
Začátek 6/2008 6/2008 5/2008 5/2008 4/2008 4/2008 4/2008 4/2008 3/2008 3/2008 3/2008 2/2008 2/2008 1/2008 1/2008 1/2008 1/2008 1/2008 1/2008 12/2007 10/2007 10/2007 10/2007 9/2007 9/2007 9/2007 9/2007 7/2007 7/2007 7/2007 6/2007 6/2007 5/2007 5/2007 5/2007 5/2007 5/2007 5/2007 4/2007 4/2007 4/2007
Konec
Akontace
Předávací cena
5/2013 5/2013 4/2013 4/2013 3/2013 3/2013 3/2013 3/2013 20/2013 2/2011 2/2011 1/2013 1/2013 12/2010 12/2010 12/2010 12/2010 12/2010 12/2012 11/2012 9/2010 9/2010 9/2010 8/2010 8/2010 8/2010 8/2010 6/2010 6/2010 6/2010 5/2010 5/2010 4/2010 4/2011 4/2012 4/2011 4/2011 5/2010 3/2010 3/2010 3/2010
309 870 18 426 111 980 111 980 73 400 73 400 73 400 73 400 611 660 122 294 115 333 176 120 1 166 200 84 345 84 345 84 345 73 741 84 345 237 762 378 420 85 470 85 470 546 563 324 934 324 934 324 934 548 527 58 748 178 702 178 702 221 550 183 570 60 193 188 550 66 640 363 569 183 831 160 531 75 860 75 860 75 860
2 289 530 202 686 523 010 523 010 364 010 364 010 364 010 364 010 2 830 289 830 410 784 695 834 120 5 480 880 577 876 578 128 578 128 510 390 577 876 1 119 503 1 783 020 584 461 584 461 1 952 564 1 212 090 1 212 090 1 212 090 1 962 562 350 000 798 490 798 490 738 500 611 900 300 963 628 500 333 200 1 817 844 919 156 1 605 310 379 300 379 300 379 300
31
Měsíční splátka 38 139 6 142 8 697 8 697 6 047 6 047 6 047 6 047 47 971 23 019 21 751 13 902 91 348 16 024 16 024 16 024 14 176 16 024 18 658 29 717 16 228 16 228 54 186 33 650 33 650 33 650 54 377 10 828 20 396 20 396 18 057 15 083 7 335 12 386 5 247 34 133 17 316 43 000 10 778 10 778 10 778
Zůstatková cena 1 190 1 000 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 14 280 14 280 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190
Škoda Fabia 3C0 8775 Škoda Fabia 3C0 8785 Škoda Octavia 3C0 8083 Škoda Octavia 3C0 8084 Škoda Octavia 3C0 8113 Citroën Berlingo 3C0 8540 Kopírka Canon iR 2570 C Kopírka RexRotary A080 BMW X5 2C9 8952
12/2006 12/2006 10/2006 10/2006 10/2006 10/2006 3/2006 3/2006 3/2006
11/2009 11/2009 9/2009 9/2009 9/2009 9/2009 2/2010 2/2010 2/2009
CELKEM splátky
75 960 75 960 178 200 178 200 178 200 43 358 46 870 167 360 952 000 10 273 872
379 800 379 800 594 000 594 000 594 000 289 051 187 472 669 411 1 821 840 45 749 534
10 339 10 339 14 575 14 575 14 575 10 163 3 487 12 338 31 521
1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190 1 190
1 010 893
85 490
V hospodářském roce 2008 nebyly ukončeny ţádné leasingové smlouvy. 4.3.2.1.5. Podíly ve společnostech Nominální hodnota v tis. Kč
Název Casta Invest a.s.
4.3.2.2.
14
Počet akcií 1
Zásoby
4.3.2.2.1. Nedokončená výroba v tis. Kč 2008
63 592
2007
36 561
Stavby - stav k 31.7.2008 OC Nová Zdaboř
4 873
Drobné stavby DDIS
1 987
Ubytovna Motor
5 799
Depandance Biograf
930
Viladomy Logry
1 515
Byty Portyč
48 488
Netto stav k 31.7.2008
63 592
4.3.2.3.
Pohledávky Pohledávky celkem v tis. Kč
32
2008
294 081
2007
259 135
4.3.2.3.1. Pohledávky z obchodního styku v tis. Kč
Strabag a.s.
2008
244 407
2007
194 562
1 772
OC Nová Zdaboř a.s.
105 927
Kaufland Česká republika v.o.s.
20 283
Tulipa Rokytka s.r.o.
20 943
Industrie Park Sever a.s.
4 131
Ostatní odběratelé
50 878
Zahraniční odběratelé
93
Pozastávky poskytnuté
56 435
Opravné poloţky k pohledávkám
-16 055
CELKEM
244 407
Přehled dle splatností v tis. Kč
Opravná poloţka
Nominální hodnota
Do data splatnosti
Účetní hodnota
213 891
213 891
7 639
7 639
Do 120 dnů po splatnosti
359
359
Do 180 dnů po splatnosti
234
234
Do 360 dnů po splatnosti
2 328
2 328
Nad 360 dnů po splatnosti
36 011
16 055
19 956
260 462
16 055
244 407
Do 60 dnů po splatnosti
CELKEM
4.3.2.3.2. Pohledávky z poskytnutých úvěrů a půjček Pohledávky z úvěrů a půjček celkem v tis. Kč
Přehled v tis. Kč
Druh
Stav k 1.8.2007
Přírůstky
2008
25 590
2007
46 880
Úroky
Splátky
Stav k 31.7.2008
CG1 Invest s.r.o.
půjčka
7 085
231
210
247
7 279
Nákupní středisko Benešov s.r.o.
půjčka
6 684
1 248
194
1 518
6 608
Nákupní středisko Kraslice s.r.o.
půjčka
8 850
1 105
238
2 455
7 738
BG STUDIO s.r.o.
půjčka
24 261
0
246
20 542
3 965
Portyč Písek s.r.o.
půjčka
0
1 000
18
1 018
0
46 880
3 584
906
25 780
25 590
CELKEM
33
4.3.2.3.3. Ostatní pohledávky v tis. Kč
Zaměstnanci
2008
24 084
2007
17 692
152
Krátkodobé poskytnuté zálohy
5 908
Dlouhodobé poskytnuté zálohy
137
Odloţená daňová pohledávka
0
Stát - daňové pohledávky
10 884
Jiné pohledávky (dlouhodobé kauce)
7 003
CELKEM
24 084
4.3.2.4. Peníze 4.3.2.4.1. Pokladny, šeky, ceniny v tis. Kč
Pokladny Kč Pokladna EUR
2008
1 152
2007
441
978 12
Pokladna SKK
71
Stravenky
91
CELKEM
1 152
4.3.2.4.2. Banky v tis. Kč 2008
37 050
2007
104 780
UCR,
účet BÚ EUR
776
UCR,
účet BÚ Kč
757
UCR,
účet TV Kč
3 292
KB,
účet BÚ Kč
1 798
KB,
účet TV Kč
7 075
Raiffeisenbank, účet BÚ Kč
69
ČSOB, účet BÚ Kč
741
ČSOB, účet TV Kč
22 542
CELKEM
37 050
34
4.3.2.4.3. Krátkodobý finanční majetek v tis. Kč 2008
0
2007
0
2008
0
2007
4 731
4.3.2.4.4. Krátkodobý bankovní úvěr, kontokorentní úvěr v tis. Kč
4.3.2.5. Přechodné účty aktiv 4.3.2.5.1. Náklady příštích období v tis. Kč
Akontace vozů ve finančním pronájmu
2008
7 311
2007
3 714
5 997
Reklamy 2008 - 2009
483
Pojištění 2008 - 2009
643
Časové rozlišení ostatních nákladů
188
CELKEM
7 311
4.3.2.5.2. Příjmy příštích období v tis. Kč 2008
1 191
2007
568
časové rozlišení nájmů
507
časové rozlišení ostatních sluţeb
601
Časové rozlišení úroků z TV k 31.7.2008
83
CELKEM
1 191
4.3.2.5.3. Dohadné účty aktivní v tis. Kč
35
2008
168
2007
168
Odhad přefakturace Kučera Milan
132
Odhad přefakturace Instaltop
24
Odhad přefakturace IntoMont
12
CELKEM
168
4.3.3. PASIVA 4.3.3.1.
Vlastní kapitál Pasiva celkem v tis Kč 2008
133 354
2007
100 248
2008
32 000
2007
32 000
4.3.3.1.1. Základní kapitál v tis. Kč
Základní kapitál splacený, zapsaný
32 000
CELKEM
32 000
4.3.3.1.2. Fondy ze zisku v tis. Kč
Zákonný rezervní fond
2008
4 176
2007
1 081
4 128
Ostatní fondy
48
CELKEM
4 176
4.3.3.1.3. Výsledek hospodaření minulých let v tis. Kč 2008
33 772
2007
5 282
Výsledek hospodaření minulých let
33 772
CELKEM
33 772
36
4.3.3.1.4. Výsledek hospodaření běţného období Celkem v tis Kč
4.3.3.2.
2008
63 406
2007
61 885
2008
322 040
2007
319 271
2008
0
2007
0
2008
174 719
2007
135 437
Cizí zdroje Cizí zdroje celkem v tis Kč
4.3.3.2.1. Rezervy Rezervy celkem v tis Kč
4.3.3.2.0.1. Závazky z obchodního styku – krátkodobé v tis. Kč
PVK s.r.o.
1 056
TBG Čechy a Morava a.s.
2 705
Bierhanzl Group, a.s.
1 200
Betafloor průmyslové podlahy s.r.o.
3 570
H.A.N.S. stavby a.s.
4 659
FALK spol.s r.o.
12 692
OTIS, a.s.
5 767
Talián Jiří
1 415
České dřevařské závody Praha a.s.
5 716
Colsys s.r.o.
1 730
Instalace Votava s.r.o.
1 851
STARNIT s.r.o.
1 139
RieStav s.r.o.
1 334
Ekologické a inţenýrské stavby, s.r.o.
11 787
DANĚK kámen keramika s.r.o.
6 345
Brains s.r.o.
1 458
HASIL a.s.
1 336
37
ABC Trepka s.r.o.
3 745
AZ Klima, spol. s r.o.
1 811
Zahraniční dodavatelé
142
Ostatní dodavatelé
51 909
Pozastávky krátkodobé
51 352
CELKEM
174 719
Přehled dle splatností
Nominální hodnota v tis. Kč
Do data splatnosti
168 959
Do 60 dnů po splatnosti
3 048
Do 120 dnů po splatnosti
0
Do 180 dnů po splatnosti
0
Do 360 dnů po splatnosti
66
Nad 360 dnů po splatnosti
2 646
CELKEM
174 719
4.3.3.2.0.2. Závazky z obchodního styku – dlouhodobé v tis. Kč
Pozastávky dlouhodobé
2008
108 360
2007
93 029
106 322
Odloţený daňový závazek
2 038
CELKEM
108 360
4.3.3.2.0.3. Závazky z úvěrů a půjček
Přehled v tis. Kč
Druh
Stav k 1.8.2007
Přírůstky
Úroky
Stav k 31.7.2008
Splátky
0 CELKEM
0
0
0
0
0
4.3.3.2.0.4. Ostatní závazky v tis. Kč 2008
9 621
2007
25 373
Stát - SD, DPPO, DPFO
4 830
Závazky vůči zaměstnancům
2 307
Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění
1 269
38
Jiné závazky
5
Krátkodobé přijaté zálohy
1 210
CELKEM
9 621
Společnost k datu účetní závěrky neeviduje ţádné splatné závazky z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, veřejného zdravotního pojištění a nemá k datu účetní závěrky ţádné daňové nedoplatky. 4.3.3.2.0.5. Rekapitulace odloţeného daňového závazku Zdanitelné přechodné rozdíly Částka v Kč
Název operace rozdíl v ZC DHM a DNHM
368
Pohledávka ze smluvních pokut
9 825
CELKEM zdanitelné přechodné rozdíly
10 193
Odloţený daňový závazek
2 039 Odčitatelné přechodné rozdíly Rozdíl Účetní - Daňový
Název operace ztráta minulých let Opravné poloţky k pohledávkám Závazky ze smluvních pokut a úroků
0
CELKEM odčitatelné přechodné rozdíly
0
Odloţená daňová pohledávka
0
Počáteční zůstatek odloţeného daňového závazku
1 626
Konečný zůstatek odloţeného daňového závazku
2 039
Dopad do výsledku hospodaření
-413
Počáteční zůstatek odloţ.daň.pohledávky
2 567
Konečný zůstatek odloţ.daň.pohledávky
0
Dopad do výsledku hospodaření
2 567 Zaúčtování
Účet
Částka
481 100 - strana MD
2 979
592 000 - strana DAL
2 979
39
4.3.3.3. Přechodné účty pasivní 4.3.3.3.1. Výdaje příštích období v tis. Kč
Náklady na subdodávky sluţeb, materiálu k 31.7.2008 Ostatní reţijní náklady k 31.7.2008
2008
13 417
2007
8 449
12 191 1 226
CELKEM
13 417
4.3.3.3.2. Dohadné účty pasivní v tis. Kč
Odhad na mzdové náklady k 31.7.2008
2008
29 339
2007
65 433
4 603
Odhad spotřeb médií
246
Odhad na ostatní sluţby
490
Nevyfakturované stavební dodávky k 31.7.2008
24 000
CELKEM
29 339
4.3.4. VÝSLEDOVKA 4.3.4.1. Výkony v tis. Kč
Trţby za vlastní výkony a zboţí
2008
984 725
2007
910 015
950 766
Trţby z poskytovaných sluţeb
6 927
Změna stavu zásob nedokončené výroby
27 032
CELKEM
984 725
4.3.4.2. Výkonová spotřeba Výkonová spotřeba celkem v tis Kč
4.3.4.2.1. Spotřeba materiálu a energie
40
2008
884 032
2007
815 386
v tis. Kč
Subdodávky materiálu
2008
66 970
2007
34 408
54 706
Provozní a pomocný materiál
1 870
Kancelářský materiál
1 023
Elektřina, plyn, voda, teplo
2 509
Pohonné hmoty
3 358
Drobný majetek
3 504
CELKEM
66 970
4.3.4.2.2. Náklady na sluţby v tis. Kč 2008
817 062
2007
780 978
Opravy a údrţba
3 530
Náklady na cestovné
2 381
Subdodávky
768 171
Nájemné budovy, provozní prostory, auta
5 320
Leasingové náklady
9 082
Náklady na poradenství
2 046
Reprezentační náklady
607
Reklama a propagace
9 938
Telefon, fax, pošta, školení
2 131
Ostatní náklady
13 856
CELKEM
817 062
4.3.4.3. Osobní náklady v tis. Kč
Mzdy
2008
44 729
2007
26 835
33 130
Náklady na sociální pojištění - mzdy
8 110
Náklady na zdravotní pojištění - mzdy
2 835
Zákonné sociální náklady
654
CELKEM
44 729
41
4.3.4.4. Daně a poplatky (kromě daně z příjmů) v tis. Kč 2008
2 154
2007
971
Daň silniční
88
Daně z nemovitostí
133
Dálniční poplatky
68
Ostatní daně a poplatky
1 856
Kolky
9
CELKEM
2 154
4.3.4.5. Odpisy dlouhodobého majetku v tis. Kč
Odpisy dlouhodobého hmotného majetku
2008
2 423
2007
1 835
2 313
Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku
110
CELKEM
2 423
4.3.4.6. Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu v tis. Kč
Výnosy z prodaného dlouhodobého majetku
2008
10 765
2007
2 443
10 765
Výnosy z prodeje materiálu CELKEM
10 765
4.3.4.7. Zůstatková hodnota prodaného dlouhodobého majetku a materiálu v tis. Kč
Vyřazené pozemky - celkem
2008
13 213
2007
2 923
2015
Nová provozní budova
11198
42
CELKEM
13 213
4.3.4.8. Zúčtování opravných položek do nákladů v tis. Kč
Tvorba zákonných opravných poloţek k pohledávkám Tvorba ostatních opravných poloţek
2008
3 015
2007
2 200
3 258 -243
CELKEM
3 015
4.3.4.9. Ostatní provozní výnosy v tis. Kč 2008
27 361
2007
21 706
Náhrady škod
7 003
Smluvní pokuty a penále zaplacené, nezaplacené
6 977
Smluvní pokuty a penále
0
Výnosy z prodeje pozastávek
0
Výnosy z postoupených pohledávek
2
Výnosy z dohod o narovnání
0
Ostatní - přefakturace sluţeb
13 379
CELKEM
27 361
4.3.4.10. Ostatní provozní náklady v tis. Kč
Dary
2008
11 380
2007
12 023
989
Smluvní pokuty a penále
1
Ostatní pokuty a penále
65
Odpisy pohledávek
882
Postoupení pohledávek
0
Pojistné
3 116
Ostatní provozní náklady
6 327
43
CELKEM
11 380
4.3.4.11. Výnosové úroky v tis. Kč
Bankovní úroky
2008
2 472
2007
1 448
1 344
Ostatní úroky
221
Úroky z půjček
907
CELKEM
2 472
4.3.4.12. Nákladové úroky v tis. Kč 2008
82
2007
1 248
Bankovní úroky
82
Úroky z půjček
0
CELKEM
82
4.3.4.13. Ostatní finanční výnosy v tis. Kč
Finanční bonusy z přijatých plnění
2008
9 473
2007
9 566
9 358
Kurzové zisky
115
CELKEM
9 473
4.3.4.14. Ostatní finanční náklady v tis. Kč
Bankovní poplatky
2008
1 773
2007
3 519
1 098
Kurzové ztráty
675
Finanční náklady ostatní
0
44
CELKEM
1 773
4.3.4.15. Daň z příjmů z běžné činnosti v tis. Kč
Splatná
2008
20 318
2007
16 353
17 340
Odloţená
2 978
CELKEM
20 318
4.3.4.16. Mimořádné výnosy v tis. Kč 2008
40 593
2007
0
Mimořádné výnosy
40 593
CELKEM
40 593
4.3.4.17. Mimořádné náklady v tis. Kč 2008
28 866
2007
0
Mimořádné náklady
28 866
CELKEM
28 866
Na základě kupní smlouvy ze dne 12.7.2006 došlo k prodeji nemovitosti čp.124 ul. Gregorova, Písek ( pozn. Hotel Biograf) společnosti BG STUDIO s.r.o.. Návrh na vklad vlastnického práva byl doručen na Katastrální úřad pro Jihočeský kraj, pracoviště Písek dne 14.7.2006. K datu účetní závěrky za hospodářský rok 2006 nebyl vklad práva zapsán v katastru nemovitostí; v souladu s účetními pravidly bylo k datu doručení návrhu vklad účtováno o vyřazení majetku a příslušných výnosech (nákladech). Podmínečnost zápisu byla popsána v příloze k účetní závěrce. Vzhledem k tomu, ţe příslušný katastrální úřad na základě svého rozhodnutí uskutečněného v hospodářském roce 2008, odmítl provedení zápisu převodu vlastnického práva (pozdní zrušení zástavního práva k pozemkovým parcelám, na kterých se nemovitosti nachází), představují částky mimořádných nákladů a výnosů účetní operace související se znovuzařazením nemovitosti do majetku společnosti a eliminaci účetních zápisů souvisejících s vyřazením tohoto majetku v hospodářském roce 2006.
45
46
47
Tato Zpráva o roční závěrce společnosti Casta a.s. za hospodářský rok od 1.8.2007 - 31.7.2008 byla zpracována na základě komplexního zhodnocení všech dostupných účetních a jiných podkladů a informací. V Písku dne 16.1. 2009 Sestavila:
Pavla Švehlová vedoucí účtárny Casta a.s.
Za společnost: Ing. Pavel Mácha předseda představenstva
48
Oddíl VIII. Identifikační údaje společnosti
Obchodní jméno : Sídlo :
Casta a.s. Praţská 467, 397 01 Písek
Telefon :
+420 382 201 222 +420 382 201 232
Fax :
+420 382 201 231 +420 380 424 200
E-mail : Identifikační číslo: Vznik : Právní forma :
[email protected] 25170058 1. ledna 1998 akciová společnost
Za společnost Casta a.s.
Ing. Pavel Mácha předseda představenstva
stránka 49
