Výroční zpráva 2012 W.A.G. payment solutions, a.s.
Komplexní platební řešení na cestách
Obsah
1. 1.1. 1.2. 1.3. 1.4. 2. 3. 4. 4.1. 4.2. 4.3. 5.
Profil společnosti Základní údaje Složení vrcholových orgánů Předmět činnosti Mise a hodnoty společnosti Úvodní slovo Historický vývoj Zpráva o činnosti společnosti Obchodní činnost v roce 2012 Cíle na rok 2013 a následující období Charitativní činnosti a aktivity v oblasti kultury a sportu Finanční část
3 3 3 4 4 6 8 11 11 14 16 17
1
Palivové karty Eurowag jsou ideálním platebním nástrojem pro profesionální dopravní společnosti a spediční firmy. Umožňují bezhotovostní platby paliva, mýta a dalších služeb za výhodných podmínek.
2
1. Profil společnosti 1.1. Základní údaje Název Sídlo
IČ Základní kapitál Akcionáři
1.2. Složení vrcholových orgánů
W.A.G. payment solutions, a.s. Na Vítězné pláni 1719/4 140 00 Praha 4 Česká republika 26415623 109 796 tis. Kč Martin Vohánka (90,8 %) představenstvo společnosti (9,2 %)
Představenstvo Martin Vohánka – předseda Petr Husák – místopředseda David Holý – člen Tomáš Svatoň – člen Pascal Guyot – člen
Dozorčí rada Hana Hradská – členka Tomáš Michek – člen Radim Jauker – člen (členství vzniklo 1. 4. 2012)
Martin Vohánka předseda
Petr Husák místopředseda
Tomáš Svatoň člen
David Holý člen
Pascal Guyot člen
3
Finanční ukazatele v tis. Kč
2009
2010
2011
2012
Tržby včetně mýtných transakcí
5 043 408
7 059 961
9 369 420
11 419 313
Mýto
1 071 820
2 100 761
2 653 473
3 302 903
Tržby
3 971 588
4 959 200
6 715 947
8 116 410
59 922
74 056
103 516
134 950
155 364
195 860
228 267
272 267
Výroba Přidaná hodnota EBITDA
72 715
97 348
98 866
129 962
EBIT
52 488
70 288
72 304
101 233
EBT
13 703
22 004
32 573
70 397
EAT
7 720
14 479
22 632
51 914
1.3. Předmět činnosti W.A.G. payment solutions, a.s. (dále jen W.A.G.), nabízí sofistikovaná platební řešení pro paliva, mýta a další služby na cestách napříč Evropou pod značkou Eurowag. Dále W.A.G. provozuje sítě specializovaných čerpacích stanic, a to pro nákladní vozidla (Truckparky Eurowag) a také bezobslužné čerpací stanice Tank&Go pro osobní vozidla. W.A.G. reprezentuje technologickou a inovační špičku v odvětví a je největší nezávislou a nejrychleji rostoucí společností na trhu v regionu střední a východní Evropy. Aktivity W.A.G. zasahují do 17 evropských zemí.
1.4. Mise a hodnoty společnosti Svoje úsilí směřujeme k získání pozice lídra a nejprofitabilnější společnosti mezi vydavateli flotilových karet v regionu střední a východní Evropy. Díky systematickému zlepšování, vášni pro inovace a hluboké znalosti potřeb našich zákazníků dosahujeme úspěchu, jenž představuje W.A.G. jako atraktivního zaměstnavatele, spolehlivého obchodního partnera a velmi zajímavé místo pro zhodnocení investic.
4
Hodnoty společnosti: Inovace – tvořivost a chuť učit se nám umožňují nalézat nové cesty rozvoje, vedoucí ke zvýšení hodnoty naší práce a konkurenceschopnosti. Důvěra – upřímnost a spolehlivost jsou prostředky, na kterých budujeme důvěru v naši společnost a loajalitu vůči ní. Integrita – etické hodnoty jsou přirozeným vodítkem v našem každodenním rozhodování. Pomáhají nám být nejen významným, ale i pozitivním činitelem lidské společnosti. Týmová práce – podporujeme se navzájem, neboť jen jako dobře fungující tým můžeme být úspěšní. Dokonalost – v každý okamžik usilujeme o výsledky, které jsou odrazem toho nejlepšího v nás. Samostatnost – svoboda v rozhodování pro nás znamená i závazek využít své schopnosti a dostupné informace, kdykoli se nám naskytne příležitost ke zlepšení. Flexibilita – pružné reakce na vývoj trhu a rychlé implementace inovací představují mimořádnou sílu naší společnosti. Rizika měníme v příležitosti a myšlenky v konkrétní produkty. Radost – dobrá nálada a kvalitní vztahy mezi spolupracovníky jsou základními předpoklady pro vynikající pracovní výsledky.
Karta Eurowag One je ušita na míru velkým a středním dopravním společnostem. Nabízí tankování paliva za velmi výhodné ceny, vysoce konkurenční sazby mýtného, refundaci DPH a spotřebních daní.
5
2. Úvodní slovo Vážené dámy a pánové, již 16. rok v řadě se snažíme výsledky společnosti z předchozích let významně překonávat, a to prostřednictvím dalšího zkvalitňování procesů, intenzivního vývoje nových produktů a systematické práce. Jsem přesvědčen, že se nám tento záměr podařilo i v roce 2012 zcela naplnit, o čemž se můžete na stránkách této výroční zprávy sami přesvědčit. Chtěl bych proto i touto cestou poděkovat všem lidem ve W.A.G. za jejich usilovnou práci a vám, vážení zákazníci a obchodní partneři, za přízeň a spolupráci. Tento pozitivní vývoj je pak pro mne osobně závazkem, abych učinil všechno pro to, abychom setrvali ve vytyčeném kurzu, zejména pak v podněcování a rozvoji toho dobrého v nás – v lidské tvořivosti, pokoře a úctě k lidem a pozitivním hodnotám vytvořeným našimi předky. Ze srdce zdraví,
Martin Vohánka Chief Executive Officer/generální ředitel
6
Společnost se neustále zaměřuje na inovace a zlepšování služeb zákazníkům, cílem je získat jejich dlouhodobou důvěru a stát se lídrem na trhu v této oblasti.
7
3. Historický vývoj W.A.G. group, spol. s r. o., byla založena v roce 1995. První roky existence společnosti se nesly ve znamení sběru zkušeností, hledání firemní identity, ale i mnoha úspěchů a velmi dynamického růstu. V roce 1999 W.A.G. group, spol. s r. o., v rámci programu zvyšování kvality získala jako první nestátní organizace v oboru certifikát ISO 9002. V roce 2000 bylo rozhodnuto o přechodu na vyšší právní formu. K 1. 1. 2001 tak nově vzniklá W.A.G. minerální paliva, a.s., převzala veškeré závazky a pohledávky původní společnosti. Na přelomu let 2004 a 2005 došlo ke změně vlastnické struktury a do společnosti přistoupil zahraniční investor ENDORSED INVESTMENT z Velké Británie, který zajistil podstatné navýšení základního kapitálu společnosti jako důležitý předpoklad jejího dalšího úspěšného rozvoje. V roce 2005 již v portfoliu aktivit W.A.G. dominuje produkt Eurowag, jenž se setkal s velkým úspěchem rovněž na Slovensku a v Maďarsku. V této době W.A.G. zároveň zahajuje masivní investice do výstavby sítě značkových truckparků Eurowag v České republice. V závěru roku 2006 se W.A.G. připravovala na zavedení mýtného na vybraných komunikacích v ČR a v roce 2007 zahájila rozšiřování akceptační sítě do dalších států EU. Na sklonku roku 2008 W.A.G. otevřela své zastoupení v Polsku, které se tak stalo čtvrtým klíčovým trhem prodeje karet Eurowag. V letech 2009 až 2012 docházelo zejména k masivní expanzi akceptační sítě (paliva i mýta) Eurowag do celkem 17 zemí a k posilování realizačního týmu, včetně implementace řady nových procesů a standardů. V roce 2012 došlo k ukončení spolupráce s ENDORSED INVESTMENT.
8
Eurowag Easy je předplacená karta určená pro menší dopravní společnosti a firmy s flotilami dodávkových a referenčních vozů. Zákazník spravuje svůj účet přes vlastní webové rozhraní.
9
Karta Eurowag Vector je platebním řešením navrženým speciálně pro spediční společnosti a jejich smluvní dopravce.
10
4. Zpráva o činnosti společnosti 4.1. Obchodní činnost v roce 2012 Úvod Rok 2012 byl rokem řady změn a úspěchů. Mezi nimi lze vyzvednout následující: V provozní oblasti zejména zvýšení prodejů paliva o 16 % a mýtných transakcí o 24 %, a to díky rozšiřování akceptační sítě a portfolia mýtných systémů a v neposlední řadě díky větší kapacitě a efektivitě obchodních týmů v jednotlivých zemích. Výše uvedené nárůsty se stejně pozitivně projevily ve finančních ukazatelích, kde došlo k rekordnímu nárůstu EBT o 116 % a EBITDA o 31,5 %. Zároveň se ve stále větší míře projevuje vynikající práce v oblasti správy pohledávek a managementu závazkových vztahů, díky čemuž společnost potřebuje i přes masivní růst stále méně externích zdrojů pro zajištění svého provozu. Z novinek v produktové oblasti lze zmínit v 1. kvartálu roku 2012 spuštění akceptace karet Eurowag v systému Eurovignette – zpoplatnění dálnic v zemích Beneluxu a Skandinávie.
Na sklonku roku obohatila rodinu karet Eurowag druhá a podstatně vyspělejší generace karet, pre-pay karty EW Easy. Unikátnost tohoto řešení – a to v evropském měřítku – spočívá v komplexitě, neboť umožňuje platbu jak paliva, tak mýta včetně zprostředkování refundací daní. Karta EW Easy funguje na principu předplatby, což je ideální řešení pro menší zákazníky, kteří zpravidla nemají přístup ke kreditu, avšak stojí o flotilovou kartu jako o nástroj lepších cen a bezhotovostních plateb včetně vyúčtování umožňující snadné refundace DPH ze zahraničí. Z pohledu W.A.G. se navíc jedná o maximálně efektivní nástroj obsluhy zákazníků, neboť toto řešení je založené na zcela samoobslužné internetové aplikaci s podporou operátorů na telefonu. V roce 2012 jsme rozšířili počet stanic akceptujících karty Eurowag o 102 na celkových 360 stanic. V tomto roce také došlo k iniciaci řady jednání s několika významnými sítěmi čerpacích stanic ve střední a západní Evropě a díky tomu byl položen základ masivnímu rozšíření akceptační sítě v roce 2013.
11
Eurowag® – payment solution on the road
Lidské zdroje
Flotilové kreditní karty Eurowag jsou sofistikované platební nástroje určené pro bezhotovostní platbu pohonných hmot, mýtného a doprovodných služeb za výhodných podmínek. Rodina karet Eurowag zahrnuje produkty One, Vector a Easy. Eurowag One je stále nosným produktem společnosti určeným pro střední a velké dopravní společnosti. Karta Eurowag Vector je cílena na segment SME prostřednictvím zastřešující spolupráce se spedičními společnostmi. Revoluční pre-pay karta Eurowag Easy je určena menším dopravcům a byla uvedena na trh v druhé generaci v listopadu 2012. Eurowag je největším nezávislým vydavatelem flotilových karet v regionu CEE a svým podílem na tomto trhu zaujímá celkově druhou pozici.
Udržet vysoké každoroční tempo růstu společnosti vyžaduje především intenzivní péči a citlivý a promyšlený přístup k lidským zdrojům jakožto nejcennějšímu aktivu W.A.G.
Tank&Go® – expresní bezobslužné čerpací stanice Tank&Go je projekt expresních bezobslužných stanic pro osobní vozidla. Jedná se o neotřelý model čerpacích stanic, dosud v regionu střední a východní Evropy ve větší míře neuplatněný. Marketingová koncepce Tank&Go vychází z inovativního přístupu W.A.G. První pilotní projekt stanice Tank&Go byl realizován již v roce 2007 v Praze, přičemž druhá stanice následovala v dubnu 2008 v Bratislavě.
V minulém roce jsme zvýšili počet členů obchodních týmů o více než 40 %, a to zejména v PL, SK, HU a RO, což je jeden ze základních kamenů dalšího růstu, a současně jsme rozšířili kolektiv jejich podpory, a to jak na pobočkách, tak v pražské centrále. K rozšíření došlo také v oblasti TOP managementu. Do nově vytvořené funkce IT/PMO ředitele byl v pololetí jmenován Michal Dvořák, který do konce roku stihl zformovat výkonný tým s primárním cílem oddělit provozní činnosti od vývojových a vývojové kompetence společnosti kvalitativně katapultovat. Další změnou byla pozice CFO, kterou nově obsadil Robert Nürnberger, přičemž David Holý, první zaměstnanec společnosti, byl pověřen správou zahraničních majetkových účastí po legislativní a daňové stránce, a to z nově vytvořené funkce Vice President Business Administration.
Robert Nürnberger
12
Michal Dvořák
Výzkum a vývoj
Dceřiné společnosti a organizační složky
Vývoj produktů a služeb je klíčovým zdrojem každoročního dvouciferného růstu prodejů W.A.G. Vývojové aktivity se soustřeďují zejména na nové koncepty a marketingové přístupy v oblasti platebních řešení. Jedním z praktických příkladů je výše zmíněná unikátní druhá generace karty Eurowag Easy.
W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. (dále jen W.A.G. SK) Kukučínova 38/A, 831 03 Bratislava, Slovensko IČ: 36783277 Založena: 29. 5. 2007
Rozsah know-how a celoevropský význam W.A.G. současně předurčují zájem společnosti o „trhotvorné“ nekomerční aktivity. Proto je specifickou oblastí zájmu W.A.G. dlouhodobý výzkum v oblasti efektivity výběru spotřebních daní z motorových paliv v rámci jednotlivých zemí EU a agenda potlačování podvodů s palivy na DPH v rámci EU.
W.A.G. SK dnes provozuje Tank&Go a zajišťuje prodej mýta Francie, Španělska, Slovinska, Slovenska, Polska, Itálie a Eurovignette zákazníkům W.A.G. Vývojové a marketingové aktivity jsou realizovány mateřskou společností za poplatek.
13
W.A.G. payment solutions HU, k.f.t. Váci út 22–24. 2. em., 1132 Budapešť, Maďarsko Založena: 3. 1. 2011 Společnost byla založena za účelem výstavby a provozu sítě truckparků pod značkou Eurowag.
W.A.G. payment solutions RO, s.r.l. 24 Paleologu Street, 030552 Bukurešť, Rumunsko Založena: 15. 10. 2010 Dceřiná společnost byla založena v listopadu 2010 pro správu a realizaci obchodních aktivit na rumunském trhu. Právě tento trh je dalším významným regionem, kde se W.A.G. na počátku roku 2011 etablovala a v roce 2012 velmi úspěšně rozvíjela svoji tržní pozici.
Organizační složka Polsko W.A.G. payment solutions,a.s., SA Oddział w Polsce Człuchowska 66, 01-360 Varšava, Polsko Založena: 6. 4. 2012 Organizační složka v Polsku byla založena zejména z legislativních důvodů pro hladkou fakturaci produktů z nabídky Eurowag polským zákazníkům.
14
4.2. Cíle na rok 2013 a následující období Pro následující rok akcionáři společnosti vytyčili nad rámec běžné agendy tyto priority: Rozšíření akceptace karet Eurowag na 21 zemí Evropy a masivní navýšení akceptačních míst na 8 tisíc; Spuštění nové generace klientského internetového portálu; Zahájení prodeje karty Eurowag/MasterCard – bezpečné a efektivní platební řešení nahrazující práci s peněžní hotovostí v životě firem; Spuštění nového distribučního kanálu Telesales, a to ve všech pěti obchodních zastoupeních W.A.G. ve střední Evropě; Další rozšíření týmu obchodních zástupců v Polsku, Maďarsku a na Slovensku; Analýza tržních příležitostí produktů Eurowag v dalších státech Evropy. Po vyhodnocení analýzy příprava na vstup na vybraný již 6. trh W.A.G. a otevření zastoupení v roce 2014; Meziroční navýšení prodejů o 30 %, EBITDA o 20 % a EBT překračující 4 miliony EUR.
2008
2009
2010 2011
2012
566 % 2013
1 063 % 100 %
1 461 %
EBT – % nárůst v Kč
655 %
538 %
430 %
341 %
171 %
391 %
303 % 2013
488 %
2012
326 %
2010 2011
134 %
100 % 2009
Mýto – % nárůst objemu transakcí v Kč
100 %
511 %
280 %
219 %
188 %
154 %
Refundace daní – % nárůst objemu zpracovaných vratek v Kč
207 %
2008
130 %
100 %
Palivo – % nárůst v litrech
2 2008 2009
2010 2011
2012
2013
2008 2009
2010 2011
2012
2013
2
15
4.3. Charitativní činnosti a aktivity v oblasti kultury a sportu Politikou W.A.G. v oblasti charity je dlouhodobá spolupráce a koncentrace prostředků do několika málo vybraných projektů. Jedná se o tyto příjemce darů: Nadace TruckHelp – podporuje rodiny, jež ztratily otce v rámci výkonu činnosti profesionálního řidiče; Růžový panter – protikorupční nezisková organizace; Acta Non Verba – organizace, která se snaží zdokonalit činnost veřejné správy a pomáhá řešit kauzy, ve kterých se občané stali objektem bezpráví; Občanské sdružení Lata – zajišťuje služby pro ohrožené děti a mladé lidi z Prahy a jejího okolí; Dětský domov Most – podporujeme mimoškolní výukové aktivity mládeže.
16
Finanční část
17
Zpráva nezávislého auditora určená akcionářům W.A.G. payment solutions, a.s. Zpráva o ověření konsolidované výroční zprávy Ověřili jsme soulad konsolidované výroční zprávy společnosti W.A.G payment solutions, a.s., s účetní závěrkou a konsolidovanou účetní závěrkou, které jsou obsaženy v této konsolidované výroční zprávě. Účetní závěrku společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., jsme ověřili a vydali k ní dne 2. 6. 2013 Zprávu nezávislého auditora, a to v následujícím znění: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztráty za rok končící 31. 12. 2012, přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. 12. 2012 a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2012 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., jsou uvedeny v bodě I. Obecné údaje přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku.
18
Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., k 31. 12. 2012 a nákladů a výnosů a výsledků jejího hospodaření a peněžních toků za rok končící 31. 12. 2012 v souladu s českými účetními předpisy.“ Ověřili jsme též konsolidovanou účetní závěrku společnosti W.A.G payment solutions, a.s., a vydali k ní dne 2. 6. 2013 Zprávu nezávislého auditora, a to v následujícím znění: „Provedli jsme audit přiložené konsolidované účetní závěrky společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., která se skládá z rozvahy k 31. 12. 2012, výkazu zisku a ztrát za rok končící 31. 12. 2012 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., jsou uvedeny v bodě I. přílohy této konsolidované účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za konsolidovanou účetní závěrku Statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., je odpovědný za sestavení konsolidované účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení konsolidované účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této konsolidované účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že konsolidovaná účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v konsolidované účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v konsolidované účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení konsolidované účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti požitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace konsolidované účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření výroku.
19
Výrok auditora Podle našeho názoru konsolidovaná závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., k 31. 12. 2012 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření za rok končící 31. 12. 2012 v souladu s českými účetními předpisy.“ Za správnost konsolidované výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu konsolidované výroční zprávy s účetní závěrkou a konsolidovanou účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené v konsolidované výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce a v konsolidované účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s těmito účetními závěrkami. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené v konsolidované výroční zprávě společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., k 31. 12. 2012 ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s výše uvedenými účetními závěrkami.
20
Zpráva o ověření zprávy o vztazích mezi propojenými osobami Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti W.A.G. payment solutions, a.s. za rok končící 31. 12. 2012. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti W.A.G. payment solutions, a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti W.A.G. payment solutions, a.s., za rok končící 31. 12. 2012 obsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti.
V Praze dne 3. června 2013
BVM Audit s.r.o. člen mezinárodní asociace nezávislých profesionálních firem MSI Global Alliance, Legal & Accounting Firms Všebořická 82/2, 400 01 Ústí nad Labem oprávnění KAČR č. 277 Ing. Miroslava Nebuželská oprávnění KAČR č. 2092
21
Konsolidovaná rozvaha k 31. 12. 2012 (v celých tisících Kč)
A. B. B. I. B. I.
B. II. B. II.
B. III. B. III.
22
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7.
AKTIVA CELKEM Pohledávky za upsaný základní kapitál Dlouhodobý majetek Dlouhodobý nehmotný majetek Zřizovací výdaje Nehmotné výsledky výzkumné a obdobné činnosti Software Ocenitelná práva Goodwill Jiný dlouhodobý nehmotný majetek Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný majetek Pozemky Stavby Samostatné movité věci a soubory movitých věcí Pěstitelské celky trvalých porostů Základní stádo a tažná zvířata Jiný dlouhodobý hmotný majetek Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek Oceňovací rozdíl k nabytému majetku Dlouhodobý finanční majetek Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Jiný dlouhodobý finanční majetek Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek
Brutto 2 111 328 0 735 305 61 534 0 0 58 384 2 206 0 135 809 0 673 405 91 308 387 388 105 263 0 0 756 7 565 0 81 125 366 88 0 20 0 0 0 258
2012 Korekce 284 648 0 181 968 26 421 0 0 25 992 377 0 52 0 0 155 547 0 89 262 49 029 0 0 542 0 0 16 714 0 0 0 0 0 0 0 0
Netto 1 826 680 0 553 337 35 113 0 0 32 392 1 829 0 83 809 0 517 858 91 308 298 126 56 234 0 0 214 7 565 0 64 411 366 88 0 20 0 0 0 258
2011 Netto 1 657 833 0 541 691 24 973 0 0 21 951 1 940 0 124 958 0 516 409 85 933 299 985 51 341 0 0 94 9 237 0 69 820 309 289 0 20 0 0 0 0
C. C. I. C. I.
C. II. C. II.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.
C. III. C. III.
1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9.
C. IV. C. IV.
D. I. D. I.
1. 2. 3. 4. 1. 2. 3.
Oběžná aktiva Zásoby Materiál Nedokončená výroba a polotovary Výrobky Zvířata Zboží Poskytnuté zálohy na zásoby Dlouhodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení Dlouhodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Odložená daňová pohledávka Krátkodobé pohledávky Pohledávky z obchodních vztahů Pohledávky – ovládající a řídící osoba Pohledávky – podstatný vliv Pohledávky za společníky, členy družstva a účastníky sdružení Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Stát – daňové pohledávky Krátkodobé poskytnuté zálohy Dohadné účty aktivní Jiné pohledávky Krátkodobý finanční majetek Peníze Účty v bankách Krátkodobé cenné papíry a podíly Pořizovaný krátkodobý finanční majetek Časové rozlišení Náklady příštích období Komplexní náklady příštích období Příjmy příštích období
Brutto 1 356 211 33 060 583 0 0 0 32 477 0 29 0 0 0
2012 Korekce 102 680 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
Netto 1 253 531 33 060 583 0 0 0 32 477 0 29 0 0 0
2011 Netto 1 094 839 27 650 287 0 0 0 27 363 0 74 0 0 0
0 29 0 0 0 1 138 043 953 979 1 137 0
0 0 0 0 0 102 680 100 639 0 0
0 29 0 0 0 1 035 363 853 340 1 137 0
0 0 0 14 59 857 820 730 420 0 1 078
14 005 0 11 167 7 319 997 149 439 185 079 5 015 180 064 0 0 19 812 17 753 2 059 0
0 0 0 0 0 2 041 0 0 0 0 0 0 0 0 0
14 005 0 11 167 7 319 997 147 398 185 079 5 015 180 064 0 0 19 812 17 753 2 059 0
12 757 0 3 692 2 623 2 126 105 124 209 295 5 072 204 223 0 0 21 304 17 985 2 195 1 123
23
A. A. I.
A. II. A. II.
A. III. A. III. A. IV. A. IV. A. V. B. B. I. B. I.
B. II. B. II.
24
PASIVA CELKEM Vlastní kapitál Základní kapitál 1. Základní kapitál 2. Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-) 3. Změny základního kapitálu Kapitálové fondy 1. Emisní ážio 2. Ostatní kapitálové fondy 3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků 4. Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku 1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný fond 2. Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření minulých let 1. Nerozdělený zisk minulých let 2. Neuhrazená ztráta minulých let Výsledek hospodaření běžného účetního období (+/-) Cizí zdroje Rezervy 1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů 2. Rezerva na důchody a podobné závazky 3. Rezerva na daň z příjmů 4. Ostatní rezervy Dlouhodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky – ovládající a řídící osoba 3. Závazky – podstatný vliv 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení 5. Dlouhodobé přijaté zálohy 6. Vydané dluhopisy 7. Dlouhodobé směnky k úhradě 8. Dohadné účty pasivní 9. Jiné závazky 10. Odložený daňový závazek
2012 1 826 680 272 332 109 796 109 796 0 0 58 700 9 500 49 442 -242 0 7 822 7 822 0 44 100 57 462 -13 362 51 914 1 553 035 9 119 0 391 8 728 0 8 671 0 0 0 0 0 0 0 0 7 778 893
2011 1 657 834 228 921 109 796 109 796 0 0 58 583 9 500 49 124 -41 0 6 387 6 387 0 31 523 36 389 -4 866 22 632 1 423 214 4 596 0 133 4 462 0 8 977 0 0 0 0 0 0 0 0 8 977 0
B. III. B. III.
B. IV. B. IV.
C. I. C. I.
Krátkodobé závazky 1. Závazky z obchodních vztahů 2. Závazky k ovládaným a řízeným osobám 3. Závazky k účetním jednotkám pod podstatným vlivem 4. Závazky ke společníkům, členům družstva a účastníkům sdružení 5. Závazky k zaměstnancům 6. Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění 7. Stát – daňové závazky a dotace 8. Krátkodobé přijaté zálohy 9. Vydané dluhopisy 10. Dohadné účty pasivní 11. Jiné závazky Bankovní úvěry a výpomoci 1. Bankovní úvěry dlouhodobé 2. Krátkodobé bankovní úvěry 3. Krátkodobé finanční výpomoci Časové rozlišení 1. Výdaje příštích období 2. Výnosy příštích období
2012 1 204 048 1 085 890 0 0 0 9 435 2 320 1 856 56 346 0 15 935 32 266 331 197 45 646 285 551 0 1 313 1 223 90
2011 1 155 860 818 649 0 0 0 6 662 2 042 1 418 230 960 0 34 544 61 585 253 782 112 348 141 434 0 5 699 5 579 120
25
Konsolidovaný výkaz zisku a ztráty k 31. 12. 2012 (v celých tisících Kč)
I. A. + II. II.
B. B. B.
1. 2. 3. 1. 2.
+ C. C. C. C. C. D. E.
1. 2. 3. 4.
III. III. F. F. F. G.
1. 2. 1. 2.
IV. H. V. I. * VI.
26
Tržby za prodej zboží Náklady vynaložené na prodané zboží Obchodní marže Výkony Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb Změna stavu vnitropodnikových zásob vlastní činnosti Aktivace Výkonová spotřeba Spotřeba materiálu a energie Služby Přidaná hodnota Osobní náklady Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti a družstva Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění Sociální náklady Daně a poplatky Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu Tržby z prodeje dlouhodobého majetku Tržby z prodeje materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku Prodaný materiál Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních nákladů příštích období Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní náklady Převod provozních výnosů Převod provozních nákladů Provozní výsledek hospodaření Tržby z prodeje cenných papírů a podílů
Skutečnost v účetním období 2011 2012 8 116 410 6 715 947 7 862 102 6 485 762 254 308 230 185 134 950 103 516 134 950 103 516 0 0 0 0 116 991 105 434 14 101 12 973 102 890 92 461 272 267 228 267 113 434 96 283 91 527 79 504 733 527 18 907 14 727 2 267 1 524 434 527 28 729 26 562 1 059 374 716 374 343 0 639 465 639 465 0 0 22 939 125 057 130 975 0 0 101 233 0
11 334 17 360 38 526 0 0 72 304 0
J. VII. VII. 1. 2. 3. VIII. K. IX. L. M. X. N. XI. O. XII. P. * Q. Q. Q.
1. 2. ** XIII.
R. S. S. S.
1. 2. *
T. *** ****
Prodané cenné papíry a podíly Výnosy z dlouhodobého finančního majetku Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku Výnosy z krátkodobého finančního majetku Náklady z finančního majetku Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů Náklady z přecenění majetkových cenných papírů a derivátů Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti Výnosové úroky Nákladové úroky Ostatní finanční výnosy Ostatní finanční náklady Převod finančních výnosů Převod finančních nákladů Finanční výsledek hospodaření Daň z příjmů za běžnou činnost – splatná – odložená Výsledek hospodaření za běžnou činnost Mimořádné výnosy Mimořádné náklady Daň z příjmů z mimořádné činnosti – splatná – odložená Mimořádný výsledek hospodaření Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-) Výsledek hospodaření za účetní období (+/-) Výsledek hospodaření před zdaněním Kontrolní číslo
Skutečnost v účetním období 2011 2012 0 0 0 0 0 0 0 0 0 189 5 280 0 1 627 18 875 87 071 95 567 0 0 -30 836 18 483 17 533 950 51 914 0 0 0 0 0 0 0 51 914 70 397
0 0 0 0 0 0 0 0 1 245 24 127 73 674 90 523 0 0 -39 731 9 941 10 800 -859 22 632 0 0 0 0 0 0 0 22 632 32 573
27
Příloha ke konsolidované účetní závěrce k 31. 12. 2012 I. Vymezení konsolidačního celku I.1. Konsolidační celek Název W.A.G. payment solutions, a.s.
Sídlo Na Vítězné pláni 1719/4, 140 00 Praha 4, Česká republika W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. Kukučínova 38/A, 831 03 Bratislava, Slovenská republika W.A.G. payment solutions RO s.r.l. Sector 3, Str. Paleologu, Nr. 24, Bukurešť, Rumunsko
Stupeň závislosti Podíl na ZK Metoda konsolidace mateřská společnost
–
–
rozhodující vliv
100 %
plná metoda
rozhodující vliv
100 %
plná metoda
Dále v roce 2012 společnost W.A.G. payment solutions, a.s., vlastnila 100% podíl ve společnosti W.A.G. payment solutions HU, Kft. a W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o. Společnost W.A.G. payment solutions HU, Kft. nebyla v roce 2012 aktivní, proto není tato společnost v konsolidaci zahrnuta. Společnost W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o. nebyla v roce 2012 aktivní, proto není tato společnost v konsolidaci zahrnuta. Společnost W.A.G. payment solutions, a.s., vlastní i družstevní podíl v družstvu Klub investorů T&G, a to ve výši 12,5 %. Klub investorů T&G však není nijak aktivní. I.2. Rozvahový den účetních jednotek zahrnutých do konsolidačního celku Účetní jednotka W.A.G. payment solutions, a.s. W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. W.A.G. payment solutions RO s.r.l.
Rozvahový den 31. 12. 2012 31. 12. 2012 31. 12. 2012
I.3. Podniky nezahrnuté do konsolidace V konsolidačním celku není zahrnut podíl ve společnosti W.A.G. payment solutions HU, Kft. a W.A.G. mineral fuels PL, sp.zo.o. z důvodů uvedených výše. I.4. Systém konsolidace Byl použit systém přímé konsolidace, tj. konsolidace všech podniků konsolidačního celku najednou, bez využití konsolidovaných účetních závěrek, případně sestavených za dílčí konsolidační celky.
28
II. Obecné údaje obsažené v příloze II.1. Průměrný počet zaměstnanců a výše osobních nákladů Účetní jednotka
W.A.G. payment solutions, a.s. W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. W.A.G. payment solutions RO s.r.l. Celkem
Průměrný počet zaměstnanců
Z toho řídící pracovníci
95 11 5 111
20 0 0 20
Osobní náklady celkem (tis. Kč) 98 784 8 126 5 791 112 701
Z toho na řídící pracovníky (tis. Kč) 52 358 0 0 52 358
II.2. Výše odměn vyplacených za účetní období jak v peněžní, tak v nepeněžní formě osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů, výše vzniklých nebo sjednaných penzijních závazků bývalých členů vyjmenovaných orgánů Společnost W.A.G. payment solutions, a.s.
Částka (tis. Kč) 733
II.3. Výše záloh, půjček a ostatních pohledávek poskytnutých osobám, které jsou statutárním orgánem, členům statutárních orgánů nebo jiných řídících a dozorčích orgánů Společnost W.A.G. payment solutions, a.s.
Druh pohledávky půjčka
Částka (tis. Kč) 13 448
II.4. Přehled o způsobu transformace údajů z individuálních účetních závěrek podniků konsolidačního celku do položek konsolidované účetní závěrky Konsolidace plnou metodou Jednotlivé složky rozvahy a výkazu zisku a ztráty dceřiných podniků W.A.G. payment solutions SK, s.r.o., a W.A.G. payment solutions RO s.r.l. byly po přetřídění a vyloučení vzájemných pohledávek, závazků, nákladů a výnosů zahrnuty do rozvahy a výkazu zisku a ztráty mateřského podniku. Byl vyloučen vlastní kapitál dceřiného podniku, který se váže k vylučovaným podílovým cenným papírům. II.5. Změny způsobů oceňování, postupů účtování, uspořádání položek konsolidované účetní závěrky a obsahového vymezení těchto položek oproti předcházejícímu účetnímu období s uvedením důvodů těchto změn a vyčíslením peněžních částek těchto změn ovlivňujících výši majetku, závazků a výsledku hospodaření konsolidačního celku Změna
Žádná
Důvod
–
Peněžní částky těchto změn ovlivňující výši majetku, závazků a VH konsolidačního celku –
29
III. Doplňující informace k rozvaze a výkazu zisku a ztráty III.1. Cenné papíry a účasti – vlastněné dceřinou společností Dceřiné společnosti W.A.G. payment solutions SK, s.r.o., a W.A.G. payment solutions RO s.r.l. nevlastní žádné cenné papíry a účasti. III.2. Komentář a zdůvodnění ke změně vlastního kapitálu konsolidovaného celku mezi dvěma konsolidacemi, zejména v případě změny rozsahu konsolidačního celku a vypořádání cenných papírů a vkladů se zpětnou vazbou V roce 2012 nedošlo ke změně konsolidačního celku. III.3. Komentář k údajům a) Pohledávky a závazky po lhůtě splatnosti Účetní jednotka W.A.G. payment solutions, a.s. W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. W.A.G. payment solutions RO s.r.l. Celkem
Pohledávky po splatnosti více než 180 dní (tis. Kč) 83 809 1 645 0 85 454
Účetní jednotka W.A.G. payment solutions, a.s. W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. W.A.G. payment solutions RO s.r.l. Celkem
Závazky po splatnosti více než 180 dní (tis. Kč) 759 0 0 759
b) Pohledávky a závazky k podnikům konsolidačního celku s dobou splatnosti delší než 5 let Účetní jednotka W.A.G. payment solutions, a.s. W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. W.A.G. payment solutions RO s.r.l. Celkem
Pohledávky s dobou splatnosti delší než 5 let (tis. Kč) 0 0 0 0
Účetní jednotka W.A.G. payment solutions, a.s. W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. W.A.G. payment solutions RO s.r.l. Celkem
Závazky s dobou splatnosti delší než 5 let (tis. Kč) 0 0 0 0
30
c) Pohledávky a závazky kryté podle zástavního práva s uvedením povahy a formy tohoto zajištění pro případ nesplacení Pohledávky Společnost W.A.G. payment solutions, a.s., zastavuje pohledávky z obchodního styku, na základě této zástavy čerpá společnost krátkodobé bankovní úvěry. Stav zastavených pohledávek a čerpaných úvěrů byl k 31. 12. 2012 následující: Financující banka ČSOB Unicredit bank Česká spořitelna Raiffeisen bank Tatrabanka
Objem zastavených pohledávek (tis. Kč) 119 096 73 444 122 458 81 696 84 372
Objem čerpaného úvěru (tis.Kč) 113 348 6 367 79 842 0 0
Společnost W.A.G. payment solutions SK, s.r.o., zastavuje pohledávky z obchodního styku, na základě této zástavy čerpá společnost krátkodobé bankovní úvěry. Stav zastavených pohledávek a čerpaných úvěrů byl k 31. 12. 2012 následující: Financující banka Tatrabanka
Objem zastavených pohledávek (tis. Kč) 81 814
Objem čerpaného úvěru (tis. Kč) 13 090
Závazky Účetní jednotka W.A.G. payment solutions, a.s. Dlouhodobý hmotný majetek Parkoviště a myčka Modletice Pozemky Jažlovice Čerpací stanice T&G Průhonice Nemovitost Cheb Nemovitost Ústí nad Labem
Zástavní právo, věcné břemeno zástavní právo KB, a.s. zástavní právo S MORAVA Leasing, a.s. zástavní právo ČS, a.s. zástavní právo S MORAVA Leasing, a.s. zástavní právo ČS, a.s.
Zůstatek úvěrů (tis.Kč) 13 637 45 000 8 175 14 720 3 427
Účetní jednotka W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. Dlouhodobý hmotný majetek Čerpací stanice Lamač
Zástavní právo, věcné břemeno zástavní právo S Slovensko, spol. s r.o.
Zůstatek úvěrů (tis. Kč) 8 729
Účetní jednotka W.A.G. payment solutions RO s.r.l. nemá žádné závazky kryté zástavním právem. III.4. Souhrnná výše případných dalších závazků (nepeněžních i peněžních), které nejsou sledovány v běžném účetnictví jednotlivých podniků konsolidačního celku a nejsou uvedeny v konsolidované rozvaze Účetní jednotka W.A.G. payment solutions, a.s. W.A.G. payment solutions SK, s.r.o. W.A.G. payment solutions RO s.r.l. Celkem
Druh závazku – – – –
Výše závazku (tis. Kč) 0 0 0 0
31
III.5. Výnosy z běžné činnosti rozvržené podle hlavních činností konsolidačního celku v členění na tuzemsko a zahraničí Výnosy (tis. Kč) Tržby za vlastní výrobky Tržby za služby Prodej zboží Celkem
V Praze dne 26. 4. 2013
Martin Vohánka předseda představenstva
32
Tuzemsko 403 53 177 3 869 092 3 922 672
Zahraničí 0 81 370 4 247 318 4 328 688
W.A.G. payment solutions, a.s. Na Vítězné pláni 1719/4 140 00 Praha 4 Česká republika Zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 6882. IČ: 26415623 DIČ: CZ 26415623 E-mail:
[email protected] Internet: www.eurowag.com
Design a produkce: © B.I.G. Prague, 2013
