Výroční zpráva 2011 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Výroční zpráva 2011 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

1

OBSAH Úvodní slovo předsedy představenstva..... 3 Základní údaje. 4 Organizační struktura. 5 Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnost členů volených orgánů a vedoucích pracovníků.... 7 Zpráva představenstva za rok 2011....................................................................................................... 9 Zpráva kontrolní komise za rok 2011 ... .11 Zpráva úvěrové komise za rok 2011 12 Upozornění o rozhodnutí České národní banky vůči spořitelnímu a úvěrnímu družstvu 13 Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky. 14 Ostatní.. 16 Zpráva o vztazích 17 Účetní závěrka. 20 Příloha k účetní závěrce... 25 Výrok auditora o ověření účetní závěrky. 46 Organizační složka Slovensko – pobočka Košice. 50 Výrok auditora – organizační složka Slovensko 51 Účetní závěrka .. 57 Příloha k účetní závěrce 66 Výrok auditora k výroční zprávě... 72

2

ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi, abych se na tomto místě velmi krátce ohlédl za rokem 2011, rokem, ve kterém naše družstevní záložna AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo oslavila druhé výročí svého aktivního působení na českém finančním trhu. Tři roky mohou být dlouhá doba, v případě finanční instituce a její etablování na finančním trhu to ale může být čas velmi krátký. AKCENTĚ, spořitelnímu a úvěrnímu družstvu se však i přesto podařilo pevně se usadit v sektoru družstevních záložen a stát se dalším stabilním hráčem v tomto dynamickém finančním segmentu. Nejlépe o tom vypovídá členská základna, která se jen za rok 2011 zvětšila o více než 40 %. Téměř 2 300 členů nám již svěřilo své úspory nebo jsme naopak pomohli vyřešit jejich finanční situaci poskytnutím úvěru. AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo patřila již od svého vzniku k finančním institucím, které dokáží na vkladových účtech velmi dobře zhodnotit finanční prostředky střadatelů. Nejinak tomu bylo i v roce 2011, kdy jsme pro naše klienty připravili marketingové akce, v rámci kterých byly naše vkladové produkty ještě výhodnější. Ať šlo o Jarní bonus nebo Termínovaný vklad Áčko, vždy se jednalo o produkty s top úročením na trhu. Našim klientům jsme také během roku nabídli, jako jedna z mála záložen, možnost uložit a zhodnotit své úspory v eurech. I naše produktové portfolio úvěrů doznalo v roce 2011 změn, kterými jsme reagovali na potřeby našich klientů. Jednou z nejvýraznějších bylo zcela jistě snížení dolní hranice úrokové sazby, a to až na 7,5 % ročně, čímž se naše úvěrové produkty zařadily mezi nejvýhodnější na trhu a staly se ještě více dostupné široké skupině klientů především z řad podnikatelů a živnostníků. Vyjádřeno v číslech, jenom za rok 2011 se objem poskytnutých úvěrů více než zdvojnásobil na celkových téměř 800 milionů korun.

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo pokračovala v uplynulém roce v růstu a upevňování své pozice na trhu, o čemž vypovídá navýšení základního kapitálu o více než 100 milionů korun a dosažení bilanční sumy více než 1,3 miliardy korun. Pokračujeme tak v nastolené cestě a plnění ambiciózních cílů, které jsme si při zahájení činnosti vytyčili. To by samozřejmě nebylo možné bez důsledné kontroly a řízení nákladů, optimalizací interních procesů a budování kontrolních mechanismů dle požadavků ČNB. Tím nejdůležitějším prvkem, bez kterého bychom ale nemohli obstát v tvrdé konkurenci na poli finančních služeb, je náš tým složený ze zkušených profesionálů v oboru finančních služeb. Rád bych jim tímto poděkoval, neboť bez jejich vysokého pracovního nasazení by uvedených výsledků nebylo možné dosáhnout. Stejně tak bych velmi rád na tomto místě poděkoval našim klientům – členům družstva – za jejich důvěru, kterou ani v roce 2012 nezklameme.

Radovan Martínek předseda představenstva

3

ZÁKLADNÍ ÚDAJE

Obchodní firma: IČO: Sídlo družstva:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 649 46 851 Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika

Základní údaje o družstvu Ustavující členská schůze družstva: Počet zakládajících členů družstva: Členský vklad (podíl): Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku: Den změnového zápisu do obchodního rejstříku: Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál:

6. února 1996 35 1,- Kč 20. února 1996 27. října 2011 500 tis. Kč

Údaje o Družstevní záložně k 31. 12. 2011 Datum Počet členů Výše členského podílu Základní kapitál Zapisovaný základní kapitál Nesplacené členské podíly Vlastní kapitál • základní kapitál • fondy ze zisku • kapitálové fondy • hospodářský výsledek minulých let • hospodářský výsledek běžného roku Celkový objem vkladů • vklady členů • vklady bank a družstevních záložen • vklady jiných právnických osob • závazky záložny ze zrušených vkladů a nepřipsaných úroků Kapitálová přiměřenost

K 31. prosinci 2011 2282 1,-- Kč 183 152 tis. Kč 500 tis. Kč 0 147 631 tis. Kč 183 152 tis. Kč 0 0 - 25 434 tis. Kč -10 087 tis. Kč 1 154 458 tis. Kč 1 154 458 tis. Kč 0 0 0 15,96 %

Majetková struktura záložny Družstevní záložna v roce 2011 neměla žádnou dceřinou společnost.

4

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA

Nejvyšším orgánem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schůze. Družstvo vytvořilo další zákonem stanovené orgány, kterými jsou představenstvo, úvěrová komise a kontrolní komise. Uvedená struktura plně dodržuje nezávislost útvaru vnitřního auditu a nezávislost obchodu od tzv. back office činností. Představenstvo jako statutární orgán družstva prodělalo v roce 2011 několik personálních změn, přičemž k datu 31. 12. 2011 pracovalo v níže uvedeném složení: Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA Bc. Jiří Macek

- předseda představenstva - člen představenstva

5

Kontrolní komise pracovala k 31. 12. 2011 ve složení: Milan Lacina sr. Ing. Milan Lacina jr. Martin Bříza

- předseda komise - člen komise - člen komise

Změny: • 16. 3. 2011 projednalo shromáždění delegátů rezignaci členů Ing. Milana Laciny a Milana Laciny, stejné shromáždění delegátů jmenovalo nové členy kontrolní komise, a to Ing. Miroslava Ondrejča, Doc. ThDr. Martina Uháľa, Ph.D. a Bc. Jiřího Macka • 19. 4. 2011 projednalo shromáždění delegátů rezignaci člen Kontrolní komise Doc. ThDr. Martina Uháľa, Ph.D. • 9. 5. 2011 shromáždění delegátů odvolalo Ing. Miroslava Ondrejča a Bc. Jiřího Macka a novými členy zvolilo Ing. Milana Lacinu a Milana Lacinu • 29. 11. 2011 byl zvolen třetí člen úvěrové komise Martin Bříza Úvěrová komise pracovala k 31. 12. 2011 ve složení: Ing. Marek Macháček Ing. Zdeněk Pustějovský Ing. Stanislav Rokos

- předseda komise - člen komise - člen komise

V průběhu roku 2011 rezignoval člen úvěrové komise Ing. Martin Kušmirek, MBA. Novým členem Úvěrové komise byl shromážděním delegátů dne 22. 9. 2011 zvolen Ing. Stanislav Rokos.

Roční uzávěrka Údaje o hospodaření společnosti jsou vedeny v účetní závěrce, která je přílohou této výroční zprávy

Úvěry K 31. 12. 2011 činil zůstatek úvěrů 666 065 tis. Kč.

6

ÚDAJE O ODBORNÉ ZPŮSOBILOSTI A PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI ČLENŮ VOLENÝCH ORGÁNŮ A VEDOUCÍCH PRACOVNÍKŮ

S ohledem na změny osob ve volených orgánech tato část uvádí pouze údaje o aktuální odborné způsobilosti členů volených orgánů. Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA Radovan Martínek je absolventem Univerzity Pardubice. Získal též doktorát v oboru financí a ekonomie na Vysoké škole chemicko - technologické v Praze. Od roku 1997 pracuje v bankovním sektoru v oblasti risk managementu a finančního řízení v ČR i zahraničí. Od prosince roku 2009 je členem představenstva společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Bc. Jiří Macek Je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty a funkci místopředsedy představenstva vykonává s účinností od 25. června 2008. Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, neboť působil jako senior dealer v soukromém bankovním sektoru, dále působil v pozici Vedoucího útvaru Finance ve společnosti Škoda Praha, a. s. Ve skupině AKCENTA vykonával do května 2008 funkci ředitele společnosti AKCENTA CZ, a. s. - držitele devizové licence ČNB. Milan Lacina sr. Je jediným akcionářem společnosti AKCENTA CZ, a.s. Od roku 1997 do roku 2010 působil v této společnosti jako předseda představenstva a od roku 2010 je předsedou dozorčí rady. Od 25. června 2008 je též předsedou kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA. Působí také jako předseda představenstva společnosti AKCENTA ENERGIE a. s. a v dozorčích radách dalších společností. Vystudoval střední ekonomickou školu v Táboře, poté studoval na Pedagogické fakultě v Českých Budějovicích. Ing. Milan Lacina jr. Od 25. června 2008 vykonává funkci člena kontrolní komise spořitelního a úvěrního družstva AKCENTA, je rovněž místopředsedou společnosti AKCENTA ENERGIE a. s. a působí v dozorčích radách dalších společností. Bohaté zkušenosti získal také ve společnosti AKCENTA CZ, ve které působí od roku 1999. Zastával zde řadu různých funkcí – od devizového obchodníka, přes vedoucího oddělení marketingu či interního auditu, až po místopředsedu představenstva. V současné době je členem dozorčí rady této společnosti. Titul inženýr v oboru Ekonomika a management získal na Obchodně podnikatelské fakultě Slezské univerzity v Ostravě. Martin Bříza Martin Bříza je absolventem SEŠ Choceň. Od roku 1992-2005 působil na různých pozicích českého komerčního bankovnictví. V červnu 2005 byl spoluzakladatelem společnosti Pragma Finance, s. r. o. V září 2007 se opět vrátil do komerčního bankovnictví a působil na manažerské pozici. Od října 2011 je ředitelem společnosti Klášterecké masné pochoutky, a.s., současně zastává pozici jednatele společnosti Král-řezník uzenář, s. r. o., je jedním z jednatelů společnosti Qarta, s. r. o. Ing. Marek Macháček je absolventem VŠE Praha. Od roku 1990 pracuje v bankovním sektoru na různých pozicích, zejména v oblasti řízení rizik a to v ČR a v SR. Od března roku 2010 je členem úvěrové komise společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

7

Ing. Zdeněk Pustějovský je absolventem Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti úvěrování, finanční analýzy podniku a vymáhání pohledávek. Působil například na pozicích senior analytika v Komerční bance, úvěrového specialisty v GECB, či collection manažera v soukromém nebankovním sektoru. Od dubna 2010 je zaměstnancem společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od září 2010 je členem Úvěrové komise. Ing. Stanislav Rokos Ing. Stanislav Rokos je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze. Po jejím absolvování nastoupil do centrální banky a v roce 1992 přešel do komerčního bankovnictví. Převážnou část své dosavadní praxe pracuje v oblasti aktivních (úvěrových) obchodů. Od srpna 2009 řídí obchodní úsek ve společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

8

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZA ROK 2011

Vážené dámy, vážení pánové, dovolujeme si Vám předložit souhrnné informace o aktivitách představenstva a družstevní záložny za rok 2011. Zpráva si všímá hlavních oblasti, které představenstvo a celé družstvo v uplynulém roce řešilo. Činnost představenstva Představenstvo se scházelo na svých zasedáních v přibližně 14-ti denních intervalech v souladu se Stanovami družstva. Řádných zasedání představenstva bylo v roce 2011 celkem 24. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo strategickými otázkami chodu družstva, především činností družstva a jeho vztahu k veřejnosti a k regulaci ČNB, nabídky depozitních a úvěrových produktů družstva, rozšíření aktivit ve Slovenské republice, implementace změn SW pro podporu činnosti družstva atd. Z každého zasedání představenstva byl pořízen zápis a stanovená usnesení byla pravidelně na zasedáních představenstva kontrolována. Představenstvo se také nemalou měrou soustředilo na tvorbu a zkvalitnění vnitřní předpisové základny ve formě směrnic a procesních knih. V roce 2011 bylo vydáno či aktualizováno celkem 40 interních předpisů. Dále představenstvo pravidelně vyhodnocovalo vnitřní řídicí a kontrolní systém družstva, spolupracovalo s interním auditem a se členy kontrolní komise.

Aktivity a hospodaření družstevní záložny Aktivity družstevní záložny Představenstvo svolalo v roce 2011 celkem 12 shromáždění delegátů. Na jednotlivých shromážděních bylo povětšinou odsouhlaseno navýšení dalších členských vkladů vybranými členy družstva s cílem dodržet výši kapitálu požadovanou zákonem. Mezi další body jednání patřily například volba a projednání rezignace členů volených orgánů a odměňování členů představenstva spojené se smlouvou o výkonu funkce člena představenstva. Dne 30. června 2011 se konalo shromáždění delegátů družstva, které na svém jednání schválilo zprávu představenstva o roční účetní závěrce a výsledcích hospodaření družstva za rok 2010 a zprávu kontrolní a úvěrové komise. Dále členská schůze schválila roční účetní závěrku spolu s návrhem výroční zprávy za rok 2010 a určila externího auditora pro rok 2011. Hospodaření s majetkem družstevní záložny V souladu s dlouhodobým záměrem a strategií společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, bylo v roce 2011 investováno 160 tis. Kč do budovy společnosti a 2 965 tis. Kč do softwarového vybavení.

Vývoj v objemu vkladů Z účetních výkazů vyplývá, že spořitelní a úvěrní družstvo vykazovalo k závěru roku 2011 vklady od svých členů ve výši 1 154 459 tis. Kč.

Hospodaření a stav majetku družstevní záložny Hospodaření spořitelního a úvěrního družstva bylo v roce 2010 v souladu s dlouhodobou strategií společnosti s vykázanou ztrátou po zdanění ve výši 10 087 tis. Kč.

9

Podrobnosti o hospodaření a majetku družstva jsou obsaženy v přiložených účetních výkazech nebo rámcově v uvedených ekonomických ukazatelích.

Důležité skutečnosti nastalé v roce 2011 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, prošla v roce 2011 řadou změn. Od 1. 1. 2011 outsourcuje část svých činností od společnosti AKCENTA LOGISTIC, a.s. V průběhu roku došlo k obměně členů většiny volených orgánů. Představenstvo také udělilo prokuru Petře Nové. Nejvýznamnější a z pohledu samotného fungování družstva nejdůležitější událostí pak byla kontrola České národní banky, která byla zahájena 31.8.2011.

Návrh představenstva na krytí ztráty za rok 2011 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, vykázala za účetní období roku 2011 ztrátu po zdanění ve výši 10 087 tis. Kč. Je navrženo, aby byla tato ztráta převedena do položky nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích let.

V Hradci Králové dne 21. května 2012

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA v. r. předseda představenstva

Bc. Jiří Macek v. r. místopředseda představenstva

10

ZPRÁVA KONTROLNÍ KOMISE ZA ROK 2011 Vážené dámy, vážení pánové Dovolte mi, abych Vás seznámil se základními fakty činnosti družstva v předchozím roce, tedy stručný pohled na činnost kontrolní komise, která se dozoruje AKCENTU, spořitelní a úvěrní družstvo, účastní se zasedání jeho představenstva, úvěrových a jiných komisí. Složení kontrolní komise Kontrolní komise pracovala ve v tomto složení: Milan Lacina – předseda kontrolní komise a Ing. Milan Lacina - člen. Koncem roku byla komise posílena o třetího člena, Ing. Martina Břízu. Scházela se pravidelně jednou za čtvrt roku, v souladu se stanovami družstva na svých zasedáních projednávala činnost představenstva a jeho jednotlivých kroků. Účetní závěrka, hospodaření a návrh na rozdělení zisku Kontrolní komise byla představenstvem pravidelně seznamována s hospodařením spořitelního a úvěrního družstva. Taktéž byly každé čtvrtletí prověřeny informace o plnění ukazatelů stanovených platnými předpisy. Na programu jednání počátkem kalendářního roku byly zejména kontroly hospodaření družstva a dohled nad přípravou rozpočtu na daný rok. Ostatní jednání se především zaměřovala na kontroly plnění usnesení orgánů družstva, dodržování stanov družstva, průběžné hospodaření či kontroly souladu ukazatelů se stanovenými právními předpisy na základě podkladů oddělení Compliance. Komise projednala účetní závěrku za rok 2011 a seznámila se se zprávou a výrokem auditora, společnosti BDO, k této závěrce. Na základě těchto podkladů KK konstatuje, že nemá k předložené účetní závěrce námitky a doporučuje její schválení členskou schůzí. Taktéž byla komise seznámena se zprávou představenstva za rok 2011. V uvedené zprávě neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení. Stížnosti členů družstva Ve sledovaném období kontrolní komise eviduje několik stížností člena družstva, ze kterých byly dvě vyhodnoceny jako oprávněné. První stížnost byla vyhodnocena jak významná, druhá byla označena jako méně významná. Obě stížnosti byly následně vyřešeny ke spokojenosti družstevníka. Zjištěné nedostatky a jejich odstraňování Komise taktéž nezjistila skutečnosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami.

V Hradci Králové dne 20. května 2012

Milan Lacina předseda kontrolní komise

11

12

Upozornění a rozhodnutí České národní banky vůči spořitelnímu úvěrnímu družstvu Ve sledovaném období byla dne 31. 8. 2011 zahájena kontrola České národní banky. Protokol o kontrole ze dne 8. 2. 2012, Sp/2011/9/588, čj. 2012/1293/580 obdrželo spořitelní a úvěrní družstvo od ČNB dne 10. 2. 2012. Protokol obsahuje výsledky provedené kontroly – připomínky a náměty ČNB k vlastní činnosti družstva. Spořitelní a úvěrní družstvo implementuje tyto připomínky do svých procesů ve třech etapách do 31. 12. 2012.

13

POMĚROVÉ UKAZATELE, KAPITÁL A KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY

Poměrové ukazatele k 31. prosinci 2011 POMĚROVĚ UKAZATELE Ukazatel kapitálové přiměřenosti Rentabilita průměrných aktiv Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (tier 1) Aktiva na jednoho zaměstnance Správní náklady na jednoho zaměstnance Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance

HODNOTY 15,96 % - 0,93 % - 10,64 % 48 630 tis. Kč 1 905 tis. Kč -374 tis. Kč

Údaje o kapitálu Kapitál spořitelního a úvěrního družstva je stanoven na individuálním základě. Kapitál družstva tvoří zejména splacené členské vklady ve výši 183 152 tis. Kč. ÚDAJE O KAPITÁLU Souhrnná výše původního kapitálu (tier 1) • z toho splacené členské vklady • neuhrazená ztráta z předchozího období • ztráta za běžné účetní období • nehmotný majetek jiný než goodwill

HODNOTY 143 831 tis. Kč 183 152 tis. Kč -25 434 tis. Kč -10 087 tis. Kč -3 800 tis. Kč

Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka tier 2), souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka tier 3) a souhrnná výše všech odčitatelných položek jsou nulové. Souhrnná výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál činí: 143 831 tis. Kč Údaje o kapitálových požadavcích: Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku, k pozičnímu, měnovému, komoditnímu, dále k riziku angažovanosti obchodního portfolia a k ostatním nástrojům obchodního portfolia jsou nulové. ÚDAJE O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH Kapitálové požadavky celkem • kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při STA • kapitálový požadavek k operačnímu riziku při BIA

HODNOTY 72 084 tis. Kč 71 401 tis. Kč 683 tis. Kč

Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení roční účetní závěrky V roce 2011 nenastaly žádné důležité události v životě družstva.

Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vlivu těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni V roce 2011 nedošlo ve sledovaném účetním období k žádné podstatné opravě chyb z minulých let, které by měly vliv na změnu vlastního kapitálu vykazovanému k rozvahovému dni.

Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky

14

Všechny podstatné informace o skutečnostech či okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci družstva za účetní období roku 2011 a které jsou významné pro všechny uživatele účetní závěrky, jsou uvedeny v jednotlivých částech této výroční zprávy.

V Hradci Králové dne 12. dubna 2012

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA předseda představenstva

Bc. Jiří Macek místopředseda představenstva

15

OSTATNÍ Činnost společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nemá vliv na životní prostředí. V této oblasti společnost nevyvíjí žádné aktivity, stejně tak je nevyvíjí v oblasti výzkumu a vývoje. V rámci pracovně-právních vztahů společnost dodržuje všechny zákonné normy v souladu s českým právním řádem České republiky.

16

ZPRÁVA

O

A O VZTAZÍCH

VZTAZÍCH MEZI

MEZI

OVLÁDAJÍCÍ

OVLÁDANOU

OSOBOU

A A

OVLÁDANOU

OSOBOU

OSTATNÍMI

OSOBAMI

OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 2011

Představenstvo společnosti AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo vyhotovuje v souladu s požadavkem § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (dále jen „ObZ“), tuto Zprávu o vztazích mezi

ovládající osobou, panem Milanem Lacinou (dále též „ML“), RČ 560603/0617, bydlištěm Tábor, Čekanická 325 (dále též „ovládající osoba“) a ovládanou osobou, společností AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02, IČ 649 46 851, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr vložka 1358 (dále též „ovládaná osoba“), za účetní období roku 2011.

Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k 31. 12. 2011 jsou: -

společnost AKCENTA CZ, a.s., IČ: 25163680, se sídlem Praha 10, U Vršovického hřbitova 554, PSČ 101 00 (dále též „ACZ“) společnost AKCENTA ENERGIE a.s., IČ: 27945251, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AE“) společnost AKCENTA GROUP SE, IČ: 28252900, se sídlem Praha 10, U Vršovického hřbitova 554/10, PSČ 101 00 (dále též „AG“) společnost FPSROK, spol. s r.o., IČ: 27381471, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „F“) společnost TESTAMADO, a.s., IČ: 27915778, se sídlem Tábor, Tř. 9. května 693, PSČ 390 02 (dále též „T“) společnost PROAKCENT a.s., IČ: 28807596, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „P“) společnost AKCENTA LOGISTIC, a.s., IČ: 28807588, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AL“)

Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. prosinci 2011 v uvedených společnostech je následující: ASUD 90,91% (nepřímý podíl), AE 100%, AG 100%, F 90,91%, T 100%. P 90%, AL 90%.

Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 2011, jaké jiné právní úkony byly učiněny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou.

Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu.

17

Uzavřené smlouvy a dohody Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2011 určeny následujícími smlouvami a na základě smluv byla poskytnuta následující plnění:

Smlouvy Název Smlouvy mezi ovládanými osobami ASUD x ACZ Smlouva o poskytování vybraných služeb

ASUD jako dodavatel a ACZ jako odběratel – předmětem smlouvy je vedení běžného účtu

ASUD x ACZ Smlouva o nájmu osobních automobilů

ACZ jako pronajímatel - vozy TA 7A9 7772, TA 8A8 4941

ASUD x AL

AL jako pronajímatel - ŠO 4H9 2136

Smlouva o nájmu osobních automobilů

Popis předmětu plnění

ASUD x ACZ Rámcová smlouva

Mezi společností AKCENTA CZ a.s. jako dodavatelem a ASUD jako odběratelem - předmětem smlouvy je směna deviz

ASUD x ACZ Smlouva o nájmu osobních automobilů

ACZ jako pronajímatel - vozy TA 9A6 1272, TC 9A82220

ASUD x ACZ Podlicenční smlouva vč. dodatků

Mezi společností ACZ a ASUD, předmětem smlouvy je poskytnutí práv k užití díla

ASUD x AE

ASUD jako pronajímatel a AE jako nájemce – nájem nebytových prostor

Smlouva o nájmu nebytových prostor

ASUD x ACZ Smlouva o nájmu nebytových prostor

ASUD jako pronajímatel a ACZ jako nájemce – nájem nebytových prostor

ASUD x ACZ Smlouva o nájmu nebytových prostor, ASDU jako pronajímatel - nájem nebytových prostor vč. Dodatku z 1.1.2012 ASUD x AE


ASUD jako pronajímatel a AE jako nájemce

ASUD x AL

Smlouva o poskytování služeb, vč. dodatků

AL jako poskytovatel a ASUD jako odběratel outsourcované činnosti

ASUD x AL

Smlouva o zpracování osobních údajů

AL jako zpracovatel a ASUD jako správce, zajištění ochrany osobních údajů správce

ASUD x AL

Smlouva o nájmu nebytových prostor, ASDU jako pronajímatel - nájem nebytových prostor vč. Dodatku z 1.1.2012

ACZ x ASUD Podlicenční smlouva

ACZ jako poskytovatel a ASUD jako nabyvatel Informační systém SIBAS II. Etapa

ASUD x ACZ Kupní smlouva

ACZ jako prodávající - systém ELBOS

ASUD x AL


ASUD jako pronajímatel v Gočárova tř. 312

ASUD x AL


AL jako pronajímatel - TA 4H9 9143

ASUD x AL


AL jako pronajímatel - TC 4H8 1540

ASUD x AL

Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb

ASUD jako poskytovatel BÚ

18

ASUD x AE ASUD x F ASUD x AG ASUD x P ASUD x AL

Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb

ASUD jako poskytovatel BÚ ASUD jako poskytovatel BÚ ASUD jako poskytovatel BÚ ASUD jako poskytovatel BÚ ASUD jako poskytovatel BÚ

Plnění a protiplnění Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za cen v obchodním styku obvyklých jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že z výše uvedených smluv nebyly poskytnuty žádné výhody a nevýhody a že ovládané osobě nevznikla žádná újma.

Právní úkony a ostatní opatření Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření.

Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma.

V Hradci Králové dne 20 3. 2012



19

Ministerstvo financí České republiky

Obchodní firma:

schváleno č.j. 501/2002 ze dne 6.listopadu 2002, ve znění pozdějších předpisů

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

IČ družstevní záložny: 64946851 Sídlo: Gočárova třída 312/52 Hradec Králové, 500 02 Česká republika

ROZVAHA ke dni: 31.12.2011 (v celých tisících Kč) AKTIVA 1. 2.

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Státní bezkupónové dluhopisy a ostatní cenné papíry přijímané centrální bankou k refinancování v tom: a) vydané vládními institucemi b) ostatní pohledávky 3. Pohledávky za bankami a za družstevními záložnami v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 4. Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní pohledávky 5. Dluhové cenné papíry v tom: a) vydané vládními institucemi b) vydané ostatními osobami 6. Akcie, podílové listy a ostatní podíly 7. Účasti s podstatným vlivem z toho: a) v bankách 8. Účasti s rozhodujícím vlivem z toho: a) v bankách 9. Dlouhodobý nehmotný majetek z toho: a) zřizovací výdaje b) goodwill 10. Dlouhodobý hmotný majetek z toho: a) pozemky a budovy pro provozní činnost 11. Ostatní aktiva 12. Pohledávky za upsaný základní kapitál 13. Náklady a příjmy příštích období

Aktiva celkem

Běžné úč. období netto 182

Min. úč. období netto 263 713

Předmin. úč. období netto 31 657

602 189 254 061 348 128 666 065

215 299 109 775 105 524 355 774

163 706 163 698 8 14 672

666 065

355 774

14 672

3 800

3 195

2 783

27 124 27 124 11 767

27 505 27 505 1 249

27 721 27 721 337

1 875

103

25

1 313 002

866 838

240 902

20

ROZVAHA ke dni: 31.12.2011 (v celých tisících Kč) PASIVA 1. Závazky vůči bankám a družstevním záložnám v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 2. Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom: a) splatné na požádání b) ostatní závazky 3. Závazky z dluhových cenných papírů v tom: a) emitované dluhové cenné papíry b) ostatní závazky z dluhových cenných papírů 4. Ostatní pasiva 5. Výnosy a výdaje příštích období 6. Rezervy v tom: a) na důchody a podobné závazky b) na daně c) ostatní 7. Podřízené závazky 8. Základní kapitál z toho: a) splacený základní kapitál b) vlastní akcie 9. Emisní ážio 10. Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom: a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy b) ostatní rezervní fondy c) ostatní fondy ze zisku 11. Rezervní fond na nové ocenění 12. Kapitálové fondy 13. Oceňovací rozdíly z toho: a) z majetku a závazků b) ze zajišťovacích derivátů c) z přepočtu účastí 14. Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období 15. Zisk nebo ztráta za účetní období

Pasiva celkem

Běžné úč. období netto 834 834

Min. úč. období netto

Předmin. úč. období netto

1 154 458 81 591 1 072 867

800 656 91 993 708 663

200 932 200 932

6 857 2 705 517

4 720 773 1 022

975 170 66

517

1 022

66

183 152 183 152

85 102 85 102

46 901 46 601

-25 434 -10 087

-8 142 -17 293

103 -8 245

1 313 002

866 838

240 902

Sestaveno dne:

Právní forma účetní jednotky

21

PODROZVAHA ke dni: 31.12.2011 (v celých tisících Kč)

Poskytnuté úvěrové přísliby Konfirmace FWD/SWAP Banky kredit Konfirmace FWD/SWAP Banky debet Přijaté záruky - nemovitost Přijaté záruky - vklad ASUD

Běžné účetní období 1 0 15 618 15 766 652 785 394

Minulé účetní období 2 8 590

Předmininulé účetní období 3 2

355 676 450

14 672

Sestaveno dne:


22

VÝSLEDOVKA ke dni: 31.12.2011 (v celých tisících Kč)

1. Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho: úroky z dluhových cenných papírů 2. Náklady na úroky a podobné náklady z toho: náklady na úroky z dluhových cenných papírů 3. Výnosy z akcií a podílů v tom: a) výnosy z účastí s podstatným vlivem b) výnosy z účastí s rozhodujícím vlivem c) ostatní výnosy z ostatních akcií a podílů 4. Výnosy z poplatků a provizí 5. Náklady na poplatky a provize 6. Zisk nebo ztráta z finančních operací 7. Ostatní provozní výnosy 8. Ostatní provozní náklady 9. Správní náklady v tom: a) náklady na zaměstnance z toho: aa) na mzdy a platy ab) sociální a zdravotní pojištění b) ostatní správní náklady 10. Rozpuštění rezerv a opr. položek k dlouh. hmotnému a nehmotnému majetku 11. Odpisy, tvorba a použití rezerv a opr. položek k dl. hm. a nehm. majetku 12. Rozpuštění opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve 13. Odpisy, tvorba a použití opr. pol. a rezerv k pohledávkám a zárukám 14. Rozpuštění opr. pol. k účastem s rozhod. a podst. vlivem 15. Ztráty z přev. úč. s rozh. a podst. vl., tvorba a použ. opr. pol. k úč. s roz. apod. vlivem 16. Rozpuštění ostatních rezerv 17. Tvorba a použití ostatních rezerv 18. Podíl na ziscích nebo ztrátách účastí s rozhod. nebo podst. vlivem 19. Zisk nebo ztr. za úč. období z běžné činnosti před zdaněním 20. Mimořádné výnosy 21. Mimořádné náklady 23. Zisk nebo ztráta za účetní období z mimořádné činnosti před zdaněním 24. Daň z příjmů

26. Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

Běžné účetní období 1 72 550

Minulé účetní období 2 22 463

Předmininulé účetní období 3 2 670

34 043

17 565

2 680

9 728 494 -44 25 641 24 629 51 442 16 659 12 677 3 982 34 783

6 317 260 -15 1 505 900 25 798 6 953 5 182 1 771 18 845

196 2 446 113 8 225 1 437 1 079 358 6 788

2 855

1 777

457

13 020

33

-506

1 022

66

-18 102

-17 085

-8 231

-8 015

208

14

-10 087

-17 293

-8 245

Sestaveno dne:


23

Obchodní firma: IČ družstevní záložny: Sídlo:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 64946851 Gočárova třída 312/52 Hradec Králové, 500 02 Česká republika

VÝKAZ O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU ke dni: 31.12.2011 (v celých tisících Kč) PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU (v tis. Kč) Zůstatek k 1.1.2010 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Emise akcií Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Použití fondů Zůstatek k 31.12.2010 Zůstatek k 1.1.2011 Změny účetních metod Opravy zásadních chyb Kurzové a oceňovací rozdíly nezahrnuté do HV Čistý zisk/ztráta za účetní období Dividendy Převody do fondů Převod do nerozděleného zisku Emise akcií Zvýšení základního kapitálu Nákupy vlastních akcií Použití fondů Zůstatek k 31.12.2011

ZÁKLADNÍ VLASTNÍ EMISNÍ REZERVNÍ KAPIT. FONDY FONDY KAPITÁL AKCIE ÁŽIO 46 901 -

-

0

38 201 85 102

0

85 102

0

98 050 183 152

0 0

38 760 -

-17 293

-17 293 0 0 0 0 38 201 0 0 59 668

-25 434

0 -

0

-8 141 -

0

0 -

0

0 -

0

0 -

0

0 -

0

0 -

0

0 -

OCEŇOVACÍ ZISK/ CELKEM ROZDÍLY ZTRÁTA

-25 434 -10 087 -

0

59 668 -

-35 521

-10 087 0 0 0 0 98 050 0 0 147 631

24

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312, PSČ 500 02 Hradec Králové, IČO: 64946851

Příloha k účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2011 (dle § 18 odst. 1 písm. c zák. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č.501/2002 sb.)

25

OBSAH

1.

Informace o uplatněných účetních metodách Informace o použitých nových účetních metodách Informace o způsobech oceňování majetku a závazků Informace o okamžiku uskutečnění účetního případu Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Informace o postupech účtování obchodů s cennými papíry, deriváty Informace o postupech účtování úrokových výnosů a nákladů, způsobech vykazování příjmů z ohrožených pohledávek včetně úroků, prémií a diskontů vzniklých při pořízení pohledávek od třetích stran Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména pohledávek, způsobech odpisování majetků, zejména pohledávek Informace o zásadách a postupech výpočtu výše opravných položek a rezerv včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití

2.

Informace o použitých finančních nástrojích Kvalitativní informace o úvěrovém riziku Kvantitativní informace o úvěrovém riziku Kvalitativní informace o tržním riziku Kvantitativní informace o tržním riziku Ostatní druhy a kategorie rizik

3.

Informace o účastech s rozhodujícím a podstatným vlivem

4.

Informace o oborech činnosti a zeměpisných oblastech, ve kterých účetní jednotka provozuje svou činnost

5.

Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztrát a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu změnách ve vlastním kapitálu Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu

6.

Informace o vztazích s propojenými osobami nebo osobami se zvláštním vztahem k finančním institucím (dále jen „spřízněné osoby“) Souhrnná výše úvěrů poskytovaných účetní jednotkou členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnancům podílejících se na řízení účetní jednotky Souhrnná výše záruk vydaných účetní jednotkou za členy statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnanci podílejícími se na řízení účetní jednotky

26

Název a sídlo fyzických nebo právnických osob, jestliže výše jejich podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech účetní jednotky přesáhla 10%

7.

Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky

8.

Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vliv těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni

9.

Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky

27

POPIS ÚČETNÍ JEDNOTKY AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zapsané v obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr, vložka 1358.

Datum zápisu: 20. 2. 1996 Označení účetní jednotky: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Sídlo: Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové Identifikační číslo: 649 46 851

(Dále jen „AKCENTA“) a) počet členů družstevní záložny k 31. 12. 2011 – 2 287 členů, z toho 5 členů na organizační složce Slovensko (zvýšení od 1. 1. 2011 o 697 členů) b) výše zapisovaného a nezapisovaného základního kapitálu k 31. 12. 2011 – 183 150 tis. Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 182 650 tis. Kč (došlo k navýšení nezapisovaného základního kapitálu o 98 050 tis. Kč. Jedná se o členské vklady členů družstva) c) výše členského podílu k 31. 12. 2011 – 1,00 Kč (došlo k navýšení členských podílů na výši 2 287 Kč) d) výše nesplacených členských podílů k 31. 12. 2011 – 0 Kč e) výše poskytnutých úvěrů osobám dle zvláštního právního předpisu k 31. 12. 2011 – 0 Kč f) jmenovitá hodnota záruk vydaných družstevní záložnou jeho ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami k 31. 12. 2011 – 0 Kč g) celková výše závazků družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období – 0 Kč h) celková výše ostatních pohledávek (bez úvěrů) družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období – 0 Kč i) další skutečnosti požadované dalším předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány k 31. 12. 2011 – 0 Kč

1

Úvěry poskytnuté podle § 7 odst. 1 zák. č. 87/1995 Sb.

28

Předmět podnikání: Družstevní záložna je oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: a) přijímání vkladů od členů b) poskytování úvěrů členům c) finanční leasing pro členy d) platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy e) poskytování ručení za úvěry a půjčky členů f) otvírání akreditivů pro členy g) obstaraní inkasa pro členy h) pronájem bezpečnostních schránek členů i) nákup a prodej cizí měny pro členy Družstevní záložna je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle § 3 odst. 2 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, podle odst. 1, oprávněna: a) ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, b) přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, c) nabývat majetek a disponovat s ním, d) obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění povolených činností dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů uvedených v odst. 1, e) obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak.

29

Statutární orgán Statutární orgán – představenstvo: Předseda představenstva:

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA od 11. května 2011

Místopředseda představenstva:

Bc. Jiří Macek od 11. května 2011

Změny ve statutárním orgánu: • • • • • •

16. 3. 2011 ukončil svou činnost v představenstvu Bc. Jiří Macek a místo něho byl zvolen JUDr. Dalibor Michalko 19. 4. 2011 ukončuje svou účast JUDr. Dalibor Michalko 9. 5. 2011 končí jako předseda představenstva JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. 9. 5. 2011 se jako místopředseda představenstva vrací Bc. Jiří Macek 11. 5. 2011 je zvolen nový předseda představenstva, kterým se stal Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA 26. 7. 2011 je doplněno volné místo v představenstvu a novým členem se stává Ing. Pavel Ševčík, jehož členství v orgánu končí k 22. 9. 2011

Představenstvo Společnosti udělilo dne 30. května 2011 Petře Nové prokuru, která se stala účinnou zapsáním do obchodního rejstříku dne 20. června 2011.

30

1. INFORMACE O UPLATĚNÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH 1.1.

INFORMACE O POUŽITÝCH NOVÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH

Vedení účetnictví AKCENTY se řídí interními směrnicemi vypracovanými v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb. a Zákonem č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících. 1.2.

INFORMACE O ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ

Pro oceňování majetku a závazků používá účetní jednotka: pořizovací cenu – tj. cenu, za kterou by majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související – pro ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného nákupem, jmenovitou hodnotu – pro ocenění peněžních prostředků a cenin, pohledávek a závazků při jejich vzniku. Pro přepočet cizích měn na Kč byly používány kurzy dle kurzovního lístku ČNB k datu účetní závěrky. 1.3.

INFORMACE O OKAMŽIKU USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU

Pro potřeby oceňování cizoměnových pohledávek a závazků ke dni jejich vzniku považuje účetní jednotka za den uskutečnění účetního případu u dodavatelské faktury den obdržení faktury a u odběratelské den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu). Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu vždy denním kurzem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu, v účetní závěrce k rozvahovému dni. 1.4.

POSTUPY ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU

Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, § 30, 31, 32 a Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů, Interní směrnice AKCENTY. 1.5.

Hmotný majetku s pořizovací cenou do 40 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok účetní jednotka účtuje přímo do spotřeby. Hmotný majetek s pořizovací cenou nad 40 tis. Kč se účetně odepisuje. Nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč se účtuje do spotřeby v období, kdy byl pořízen. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 60 tis. Kč se účetně odepisuje. INFORMACE O POSTUPECH ÚČTOVÁNÍ OBCHODŮ S DERIVÁTY A CENNÝMI PAPÍRY

AKCENTA využívá zajišťovací finanční deriváty (SWAPY). Deriváty jsou zachyceny na podrozvahových i rozvahových účtech od okamžiku jejich sjednání až do okamžiku jejich vypořádání. K okamžiku účetní závěrky je reálná hodnota otevřených obchodů vykazována v rozvaze a rozdíly z přecenění jsou zachyceny na účtech nákladů a výnosů. Zajišťovací účetnictví není vedeno. AKCENTA neprovádění žádné obchody s cennými papíry. 1.6.

INFORMACE O POSTUPECH ÚROKOVÝCH VÝNOSŮ A NÁKLADŮ, ZPŮSOBECH VYKAZOVÁNÍ PŘÍJMŮ Z OHROŽENÝCH POHLEDÁVEK VČETNĚ ÚROKŮ, PRÉMIÍ A DISKONTŮ VZNIKLÝCH PŘI POŘÍZENÍ POHLEDÁVEK OD TŘETÍCH STRAN

AKCENTA nepořizovala pohledávky od třetích stran.

1.7.

INFORMACE O METODÁCH A POSTUPECH IDENTIFIKACE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK, ZPŮSOBECH ODPISOVÁNÍ MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK

31

Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a § 30,31 a 32 a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Společnost provádí rovnoměrné účetní odpisy. AKCENTA v sledovaném období neodepisovala pohledávky. 1.8.

INFORMACE O ZÁSADÁCH A POSTUPECH VÝPOČTU VÝŠE OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV VČETNĚ VYSVĚTLENÍ ZÁKLADNÍCH PŘEDPOKLADŮ PRO JEJICH POUŽITÍ

Zásady pro tvorbu a čerpání rezerv jsou určené vnitřní směrnicí AKCENTY. Problematika klasifikace pohledávek a opravné položky je řešena procesní knihou AKCENTY.

32

2. INFORMACE O POUŽITÝCH FINANČNÍCH NÁSTROJÍCH 2.1. 2.1.1.

KVALITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU Způsoby používání úvěrového hodnocení dlužníka včetně vysvětlení obsahu jednotlivých hodnotících stupňů, definice pohledávky po splatnosti, sledované a ohrožené pohledávky

Hodnocení dlužníků probíhá individuálně s tím, že jsou vyhodnocována finanční rizika – schopnost klienta splácet, nefinanční rizika (obor činnosti, historie, zkušenosti, atd.) a zajištění úvěrových obchodů – bez zajištění nemovitostí nebo jiným ocenitelným aktivem AKCENTA úvěry v roce 2011 neposkytovala. Pohledávkami po splatnosti se myslí pohledávky, kde je klient s prodlením se splátkou nebo její části ne déle jak 30 dnů. Sledovanými pohledávkami jsou ty, kde je jejich úplné splacení klientem pravděpodobné, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění. Splátky jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná splátka nebo její část není po splatnosti déle než 90 dnů nebo žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována. Ohroženými pohledávkami jsou ty, kde jejich úplné splacení klientem je nejisté, vysoce nepravděpodobné nebo nemožné, dále kde splátka nebo její část je po splatnosti déle než 90 dnů nebo některá z pohledávek dlužníka byla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována. 2.1.2.

Charakteristika pohledávek, u nichž se při hodnocení uplatňuje portfoliový přístup a způsob tvorby opravných položek k těmto pohledávkám

AKCENTA portfoliový přístup neuplatňuje. 2.1.3.

Strategie a postupy zajištění uznávaného pro účely tvorby opravných položek; sledování hodnoty zajištění v průběhu času

AKCENTA poskytuje úvěry, které jsou zajištěny kvalitními nemovitostmi a to v míře převyšující 100 % výše poskytnutého každého jednotlivého úvěru (s výjimkou jednoho úvěru, který je ze 100 % zajištěn spořicím účtem vedeným u společnosti AKCENTA). Pro účely tvorby opravných položek uznává AKCENTA 70% hodnoty zajištění. Sledování hodnoty jednotlivých zajištěných nemovitostí proběhalo v roce 2011 u vybraných případů, kde byly zjištěny formální nedostatky při počátečním určení hodnoty zastavované nemovitosti. U těchto nemovitosti byla provedena revize a stanovena hodnota nemovité zástavy kvalifikovaným externím odhadcem, případně do provedení táto revize, byla nemovitost dočasně přeceněna na nulovou hodnotu. 2.1.4.

Kvalita současného úvěrového portfolia včetně uvedení používaných typů zajištění

Podíl na celkovém objemu úvěrů Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové

k 31. 12. 2011 5,49 % 72,80 % 14,80 % 2,05 % 4,86 %

k 31. 12. 2010 85,53 % 13,69 % 0,67 % 0% 0,11 %

k 31. 12. 2009 100 % 0% 0% 0% 0%

AKCENTA provedla prověření úvěrového portfolia, při kterém bylo ověřeno plnění smluvních podmínek nefinanční povahy a dalších údajů sloužících k vyhodnocení pravděpodobnosti úplného splacení pohledávky, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění, případně zda již uspokojení ze zajištění nenastalo v podobě plnění ručitelem. Zároveň byly prověřeny i informace z vnějších zdrojů mající vypovídající schopnost jako indicie zvýšení pravděpodobnosti selhání. Na základě provedených zjištění AKCENTA provedla překlasifikování pohledávek k 31.12.2011 do nižších stupňů klasifikace a to i o více stupňů. Výsledné přesuny znamenají vykazování velmi malých objemů pohledávek v podkategorii standardních pohledávek zároveň s výrazným nárůstem pohledávek v podkategoriích sledovaných a nestandardních pohledávek.

33

Všechny úvěry, které má AKCENTA v portfoliu jsou zajištěny nemovitostmi (s jednou výjimkou, kde jako zajištění je použit spořicí účet vedený u společnosti AKCENTA). 2.1.5.

Úvěrové přísliby

Úvěrový příslib (výše v tis. Kč) Fyzické osoby podnikatelé Fyzické osoby Právnické osoby 2.1.6.

k 31. 12. 2011

k 31. 12. 2010

k 31. 12. 2009

0 0 0

6 000 2 590 0

1 478 2 330 16 000

Zajištění

Zajištění (Účetní hodnota v tis. Kč) Fyzické osoby podnikatelé - nemovitost Fyzické osoby - nemovitost Právnické osoby - nemovitost Právnické osoby - vklad AKCENTA 2.1.7.

k 31. 12. 2011

k 31. 12. 2010

k 31. 12. 2009

145 022 238 597 269 165 394

60 515 148 468 146 243 450

2 891 6 729 5 052 0

Použití hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami při posuzování pohledávek

Úvěrové pohledávky nejsou ohodnocovány za pomocí ratingových agentur. 2.1.8.

Interní hodnocení, pokud jej účetní jednotka používá a vztah mezi interním a externím hodnocením

AKCENTA používá pouze interní hodnocení a to formou individuálního hodnocení jednotlivých úvěrových případů. 2.1.9.

Modely měření úvěrového rizika portfolia, pokud je účetní jednotka používá

AKCENTA nepoužívá. 2.1.10. Zásady a postupy, jimiž se řídí vymáhání pohledávek za dlužníky AKCENTA se řídí v oblasti vymáhání pohledávek interními postupy, které jsou rozděleny do dvou fází – Early collection a Hard collection. Fáze Early collection zahrnuje komunikaci s dlužníkem, a to jak telefonicky, tak po e-mailu a následně formou strukturovaných písemných upomínek. V případě, že klient nemá dostatečné finanční prostředky a vstřícně komunikuje, snaží se AKCENTA dohodnout s klientem získání finančních zdrojů formou dobrovolného prodeje majetku a to dle nabídky dlužníka popřípadě prostřednictvím námi doporučené prověřené realitní kanceláře. Tento postup je možný výhradně u klientů, kde není riziko exekučního zatížení nemovitosti z titulu závazků klienta vůči třetím osobám. Vyplacení bývá realizována prostřednictvím notářských/advokátních úložek, respektive složením hodnoty zastavené věci. Součástí pravidelného monitorování klienta dochází i k monitoringu insolvenčních řízení a likvidací z důvodu nutnosti ošetřit práva společnosti AKCENTA a provést přihlášku pohledávky v termínu. Hard collection je využíván v případě, že dobrovolný způsob uhrazení závazků není možný či úspěšný. V tomto případě dochází k zesplatnění úvěru a následné podání návrhu na exekuci, resp. zpeněžení zajištění formou nedobrovolné dražby. V individuálních případech je využito řešení formou cese pohledávky za principu nulové ztrátovosti pro společnost AKCENTA. 2.1.11. Závěry týkající se složení úvěrového portfolia, které učinila účetní jednotka na základě dosavadních zkušeností z neplnění závazků dlužníků AKCENTA provedla v srpnu 2011 zpětné testování portfolia úvěrů. Na základě zjištěných rizikových charakteristik delikventních klientů byly od září 2011 upraveny parametry pro posuzování úvěrů.

34

2.1.12. Charakteristika významných koncentrací úvěrového rizika s uvedením postupů a metod používaných pro zjištění koncentrace úvěrového rizika a vysvětlením pojmu „významná koncentrace“ AKCENTA vyhodnocuje koncentraci úvěrových rizik vůči osobám, ekonomicky spjatým skupinám osob, nebo vůči osobám podnikajícím ve stejném odvětví či zeměpisné oblasti. AKCENTA jako „významnou koncentraci“ považuje pohledávky z úvěru za klientem nebo ekonomicky spjatou skupinou osob přesahující limit ČNB pro zařazení do hlášení o angažovanosti (10% regulatorního kapitálu). 2.1.13. Charakteristika použitých nových nebo inovovaných nástrojů realokace úvěrového rizika, jako jsou úvěrové deriváty, sekuritizace, důvod využívání těchto nástrojů účetní jednotkou, role účetní jednotky v těchto transakcích, zejména původce, obsluhovatel, úvěrový posilovatel AKCENTA tyto nástroje nepoužívá. 2.1.14. Charakteristika smluvních závazků z rekurzních dohod včetně uvedení případných ztrát z těchto dohod AKCENTA nepoužívá. 2.2.

KVANTITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU

2.2.1.

Členění úvěrů podle jednotlivých hlavních odvětví (partnerů) – v tis. Kč

Pohledávka (tis. Kč)

k 31. 12. 2011

k 31. 12. 2010

k 31. 12. 2009

Vklady u finančních institucí

602 189

215 299

163 707

Pohledávky za klienty

679 118

355 806

14 672

666 000

355 784

14 672

13 035

0

0

83

22

0

z toho: Pohledávky z úvěrů rezidentům Pohledávky z úvěrů nerezidentům Pohledávky z nepovolených debetů 2.2.2.

Členění úvěrů podle hlavních zeměpisných oblastí (v tis. Kč) Země ČR SR

2.2.3.

31. 12. 2011 666 000 13 035

31. 12. 2010 355 784 0

31. 12. 2009 14 672 0

Členění majetku podle zbytkové doby splatnosti v členění na splatnost do 3 měsíců, od 3 měsíců do 1 roku, od 1 roku do 5 let, nad 5 let (v tis. Kč) k 31. 12. 2011:

Pohledávka

do 3 měsíců

nad 3 měsíce do 1 roku

nad 1 rok do 5 let


602 189

0

0

0

0

4 766

26 708

143 906

330 907

172 831

Pohledávka

do 3 měsíců


nad 1 rok do 5 let


215 299

0

0

0

0

4 013

36 309

95 335

169 590

50 560


nad 5 let nespecifikováno

k 31. 12. 2010



35

k 31. 12. 2009 Pohledávka

do 3 měsíců


nad 1 rok do 5 let


163 707

0

0

0

0

186

582

4 401

9 503

0


2.2.4.

Členění pohledávek z úvěrů za členy družstevní záložny na standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové (v tis. Kč)

tis. Kč Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové

2.2.5.


31. 12. 2011 37 277 494 314 100 483 13 935 33 026

31. 12. 2010 304 295 48 708 2 397 0 384

31. 12. 2009 14 672 0 0 0 0

Výše pohledávek, které byly během účetního období restrukturalizovány

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo neevidovalo v roce 2011 žádné restrukturalizované pohledávky.

2.2.6.

Výše opravných položek k majetku (v tis. Kč)

Opravné položky (v tis. Kč)

k 31. 12. 2011

k 31. 12. 2010

k 31. 12. 2009

13 053

33

0

0

0

0

282

17

0

3 069

0

0

597

0

0

9 080

16

0

25

0

0

K pohledávkám za klienty z toho: k standardním úvěrům k sledovaným úvěrům k nestandardním úvěrům k pochybným úvěrům k ztrátovým úvěrům k nepovoleným debetům

2.2.7.

Výše sekuritizovaného majetku podle druhů

AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.

2.3. 2.3.1.

KVALITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU Charakteristika operací spojených s tržním rizikem

AKCENTA je vystavena tržním rizikům. Tržní rizika jsou rizika ztráty v důsledku změny tržních cen nebo úrokových sazeb. AKCENTA je vystavena úrokovému riziku v důsledku nesouladu okamžiku splatnosti, respektive okamžiku změny úrokové sazby finančních aktiv a závazků, neboť AKCENTA poskytuje s fixní úrokovou sazbou úvěry klientům, ukládá vklady u finančních institucí a přijímá závazky z vkladů klientů. AKCENTA je vystavena měnovému riziku v důsledku poskytnutí finančních aktiv a přijetí finančních závazků v cizích měnách a v důsledku nesouladu splatnosti aktiv a závazků v cizí měně. AKCENTA

36

poskytuje úvěry klientům v EUR, přijímá vklady klientů v EUR. Z důvodu existence pobočky v SR vstupuje AKCENTA do zúčtování za zaměstnanci a do pohledávek a závazků z dodavatelskoodběratelských vztahů v EUR.

2.3.2.

Účel použití derivátů, zejména použití pro tvorbu trhu, spekulace, zajišťování

AKCENTA k řízení měnového rizika sjednává měnový SWAP v EUR. Výše a splatnost tohoto SWAP je určena s ohledem na potřeby řízení měnového rizika ze závazků a pohledávek klientů v EUR a z ostatních závazků a pohledávek v EUR.

2.3.3.

Používání inovovaných nebo komplexních nástrojů

AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.

2.3.4.

Způsoby sjednávání derivátů, zejména na mimoburzovním trhu (OTC) nebo na burze

AKCENTA sjednává měnový SWAP na základě smluvního rámce (OTC) formou objednávky a následné konfirmace. 2.3.5.

Metody používané k měření, sledování a řízení tržního rizika, typy modelů, hlavní předpoklady a parametry modelů, jako jsou doba držení, hladina spolehlivosti; zásady a postupy validace vlastních modelů

AKCENTA měří měnové riziko určením čisté měnové pozice v EUR ve smyslu Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Sb. AKCENTA nepoužívá modely k měření měnového rizika. Měnové riziko sleduje nejméně jednou měsíčně, ale podle potřeby i častěji. K řízení měnového rizika využívá AKCENTA eurový SWAP. AKCENTA měří úrokové riziko GAPovou analýzou. Úrokově citlivá aktiva a závazky jsou zařazeny do časových košů podle termínu splatnosti, respektive termínu změny úrokové sazby. Úrokový GAP představuje rozdíl fixně úročených aktiv a pasiv v jednotlivých časových pásmech. Tento rozdíl vyjadřuje míru expozice vůči úrokovému riziku v jednotlivých časových koších. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmech diskontován pomocí výnosové křivky sestavené z tržních sazeb PRIBOR do 1 roku a sazeb úrokového SWAP nad jeden rok. Součet diskontovaného úrokového GAP všech časových pásem je ekonomická hodnota. AKCENTA sleduje závislost vývoje ekonomické hodnoty na změně tržních úrokových sazeb a to nejméně 1 měsíčně. K řízení úrokového rizika pak AKCENTA využívá příslušných smluvních ujednání s klienty. 2.3.6.

Používání stresového testování zejména zásady a postupy stresového testování; frekvence stresového testování

Stresové testování úrokového rizika vychází z metody paralelního posunu výnosové křivky o +-200 bps. Je prováděno měsíčně. 2.3.7.

Metody používané k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr

Náklady AKCENTY z depozit jsou založeny na fixních úrokových sazbách nebo na sazbách AKCENTOU vyhlašovaných. Úrokové výnosy z aktiv jsou fixní s možností změny ze strany společnosti AKCENTA při změnách tržních sazeb. AKCENTA nepoužívá žádné externí nástroje proti vlivu změn tržních úrokových měr. 2.3.8.

Úroková citlivost majetku, závazků a podrozvahových položek na změny úrokových měr

AKCENTA považuje za úrokově citlivé ta aktiva a pasiva, jejichž současná hodnota se může změnit zároveň se změnou tržních úrokových sazeb, a to pohledávky z úvěrů klientům, závazky z vkladů klientů a pohledávky z vkladů u finančních institucí. AKCENTA dále zařazuje mezi úrokově citlivá aktiva a pasiva ta, která mohou okamžitě sloužit k pokrytí nesouladu termínu splatností, resp. změny sazeb, tj. hotovost a regulatorní kapitál.

37

2.3.9.

(VaR), a další související informace, jako je zejména použití intervalu spolehlivosti

AKCENTA VaR nepoužívá. 2.4. 2.4.1.

KVANTITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU Jmenovitá a reálná hodnota derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace, a dále členění podle různých typů derivátů, jakou jsou forvardy, futurem, opce, slapy, a v rozdělení na burzovní a mimoburzovní (OTC)

AKCENTA vykázala k 31.12.2011 sjednaný měnový SWAP jako mimoburzovní (OTC) za účelem zajištění měnového rizika se jmenovitou hodnotou v EUR 611 tis. Kč a reálnou hodnotou v Kč minus 148 tis. 2.4.2.

Zbytková splatnost derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace

AKCENTA sjednala měnový SWAP vykázaný k 31. 12. 2012 se splatností k 16. 2. 2012, tj. se zbytkovou splatností do 3 měsíců. 2.4.3.

Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) v netto hodnotách uspořádaný do skupin podle data smluvní změny úrokové míry nebo data splatnosti podle toho co nastane dříve, a to v členění do tří měsíců, do jednoho roku, od jednoho roku do pěti let, nad pět let. (v tis. Kč) k 31. 12. 2011: nad 3 měsíce do 1 roku

nad 1 rok do 5 let

602 189

0

0

0

0


4 766

501 521

0

0

159 778

Závazky vůči klientům

115 848

286 755

751 693

0

162

do 3 měsíců


nad 1 rok do 5 let

263 713

0

0

0

0

215 299

0

0

0

0


4 013

301 234

0

0

50 527


204 186

239 430

356 887

0

153

do 3 měsíců


nad 1 rok do 5 let

31 657

0

0

0

0

163 707

0

0

0

0


186

14 467

0

0

0


75 820

123 131

1 981

0

0

(v tis. Kč) Hotovost a vklady u centrálních bank Vklady u finančních institucí

do 3 měsíců


182

k 31. 12. 2010 (v tis. Kč) Hotovost a vklady u centrálních bank Vklady u finančních institucí


k 31. 12. 2009 (v tis. Kč) Hotovost a vklady u centrálních bank Vklady u finančních institucí


38

2.4.4.

Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin podle cizích měn (v tis. Kč)

AKCENTA z cizích měn vykazuje aktiva a závazky pouze v měně EUR. Položky v cizí měně EUR (v tis. Kč)

k 31. 12. 2011

k 31. 12. 2010

k 31. 12. 2009

Hotovost a vklady u centrálních bank

113

0

0

Pohledávky za finančními institucemi

7 774

0

0


13 035

0

0

Ostatní aktiva

1 753

1 249

0

0

0

0


4 066

0

0

Ostatní pasiva

17 935

4 720

0

Závazky vůči finančním institucím

2.5. 2.5.1.

OSTATNÍ DRUHY A KATEGORIE RIZIK Řízení operačních rizik

AKCENTA je vystavena operačním rizikům, tj. rizikům ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí, včetně rizika ztráty v důsledku porušení či nenaplnění zákonů či norem regulátora. AKCENTA vede evidenci jednotlivých událostí operačního rizika a měří operační riziko potenciální a skutečnou ztrátou. K řízení operačních rizik má nastavena AKCENTA limit 10 tis. Kč pro povinnost projednání události operačního rizika představenstvem a limit 0,5% regulatorního kapitálu na objem zúčtovaných ztrát ročně. AKCENTA užívá metodu BIA k určení kapitálového požadavku k operačnímu riziku.

2.5.2.

Řízení měnového rizika

AKCENTA měří měnové riziko určením čisté měnové pozice v EUR ve smyslu Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Sb. AKCENTA nepoužívá modely k měření měnového rizika. Měnové riziko sleduje nejméně jednou měsíčně, ale podle potřeby i častěji. K řízení měnového rizika využívá AKCENTA eurový SWAP.

3. INFORMACE O ÚČASTECH S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLIVEM AKCENTA nemá žádné účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem.

4. INFORMACE O ZEMĚPISNÝCH PROVOZUJE SVOU ČINNOST

OBLASTECH,

VE

KTERÝCH

ÚČETNÍ

JEDNOTKA

AKCENTA podnikala v České republice a na Slovensku.

5. INFORMACE O VÝZNAMNÝCH POLOŽKÁCH UVEDENÝCH V ROZVAZE, VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU, NÁVRHU NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY 5.1.

VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ V ROZVAZE A NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY

39

5.1.1.

Daň z příjmů, odložený daňový závazek nebo pohledávka (v tis. Kč)

Odložená daň: Závazek (+) / Pohledávka (-)

31. 12. 2011 -7 794

31. 12. 2010 222

31. 12. 2009 14

Kalkulace odložené daně za rok 2011: Odložená daň za rok 2011 byla zjištěna z odchylky účetního a daňového obrazu vybraných položek účetnictví, konkrétně účetní a daňové zůstatkové hodnoty odpisovaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, z přechodných rozdílů u opravných položek k pohledávkám z úvěrů a z převedení nevyužité daňové ztráty z období 2009 – 2011 a z převedení nároků na neodčerpanou dovolenou. Reálnost uplatnění daňových ztrát vychází z dlouhodobého strategického plánu společnosti, který se historicky daří naplňovat a který dosažením svých obchodních aktivit deklaruje odčerpání dosažených daňových ztrát do doby předložení přiznání k dani z příjmů právnických osob za zdaňovací období 2013.

5.1.2.

Podřízená aktiva a závazky s uvedením částky, měny, úrokové míry, původní a zbytkové doby splatnosti, podmínek podřízenosti, popřípadě důvody požadovaného dřívějšího zaplacení těchto aktivit a závazků

AKCENTA nevykazuje podřízená aktiva ani podřízené závazky.

5.1.3.

Konsorciální úvěry

AKCENTA nemá žádné konsorciální úvěry.

5.1.4.

Ostatní pohledávky a závazky, pohledávky a závazky z repo obchodů a dále termínové se splatností, s výpovědní lhůtou, úsporné vklady se splatností, s výpovědní lhůtou a na požádání

Pohledávky z úsporných vkladů v bankách a družstevních záložnách (v tis. Kč): se splatností: 25 000 000 Kč s výpovědní lhůtou: 230 655 603 Kč AKCENTA má závazky z úsporných vkladů vůči klientům (v tis. Kč): se splatností: 1 037 075 256 Kč s výpovědní lhůtou: 35 555 936 Kč V roce 2011 byly provedeny obchody s měnovými deriváty – SWAP v celkové výši 1 016 tis. EUR.

5.1.5.

Cenné papíry v členění na určené k obchodování, prodeji a držené do splatnosti podle těchto kategorií; cenné papíry v členění na kótované a nekótované na burze

Cenné papíry AKCENTA nevlastní.

5.1.6.

Dluhové cenné papíry v členění držené do splatnosti a určené k obchodování a k prodeji a emitované dluhové cenné papíry se splatností do jednoho roku

Cenné papíry AKCENTA nevlastní.

5.1.7.

Důvody tvorby a použití rezerv a opravných položek, postup jejich výpočtu s uvedením stavu rezerv a opravných položek na začátku účetního období, jejich zvýšení a snížení v průběhu období a stav na konci účetního období

40

AKCENTA v daném účetním období vytvořila rezervy (v tis. Kč): Název rezervy Rezerva na nevyčerpanou dovolenou Rezerva na bonusy za rok 2010

Stav k 31.12.2010 22 1000

Změna 2011 495 -1 000

Stav k 31.12.2011 517 0

AKCENTA v daném účetním období vytvořila opravné položky k úvěrům (v tis. Kč): AKCENTA tvoří opravné položky k úvěrům na základě vyhodnocení snížení jejich účetní hodnoty znehodnocení v souladu s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. AKCENTA opravné položky stanovuje metodou koeficientů podle jednotlivých kategorií klasifikace. Rezerva (v tis. Kč)

Stav k 31. 12. 2010

Změna

Stav k 31. 12. 2011

33

+13 020

13 053

Stav k 31. 12. 2009

Změna

Stav k 31. 12. 2010

0

+33

33

Opravné položky k pohledávkám za klienty Rezerva (v tis. Kč) Opravné položky k pohledávkám za klienty

5.1.8.

Zřizovací výdaje

AKCENTA nemá žádné zřizovací výdaje.

5.1.9.

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Změny dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč) Budovy Pořizovací cena Přírůstky 2010 318 Úbytky 2010 0 Celkem k 31. 12. 2010 26 949 Přírůstky 2011 159 Úbytky 2011 0 Celkem k 31. 12. 2011 27 108 Oprávky dlouhodobého hmotného majetku Přírůstek oprávek 2010 534 Celkem k 31. 12. 2010 666 Přírůstek oprávek 2011 540 Celkem k 31. 12. 2011 1 206 Opravné položky dlouhodobého hmotného majetku Přírůstek opravných položek 2010 0 Celkem k 31.12.2010 0 Přírůstek opravných položek 2011 0 Celkem k 31.12.2011 0 Zůstatková cena K 31. 12. 2010 26 283 K 31. 12. 2011 25 902

Pozemky

Celkem

1 222 0 1 222 0 0 1 222

1 540 0 28 171 159 0 28 330

0 0 0 0

534 666 540 1 206

0 0 0 0

0 0 0 0

1 222 1 222

27 505 27 124

41

Změny dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč) Software

Zřizovací výdaje

Pořizovací cena K 1. 1. 2010 3 108 Přírůstky 2010 1 655 Úbytky 2010 0 Celkem k 31. 12. 2010 4 763 Přírůstky 2011 2 920 Úbytky 2011 0 Celkem k 31. 12. 2011 7 683 Oprávky dlouhodobého nehmotného majetku Přírůstek oprávek 2010 1 243 Celkem k 31. 12. 2010 1 568 Přírůstek oprávek 2011 2 315 Celkem k 31. 12. 2011 3 883 Opravné položky dlouhodobého nehmotného majetku Přírůstek opravných položek 2010 0 Celkem k 31. 12. 2010 0 Přírůstek opravných položek 2011 0 Celkem k 31. 12. 2011 0 Zůstatková cena k 31. 12. 2010 3 195 k 31. 12. 2011 3 800

Nezařazeno do užívání

Celkem

0 0 0 0 0 0 0

0 0 0 0 0 0 0

3 108 1 655 0 4 763 2 920 0 7 683

0 0 0 0

0 0 0 0

1 243 1 568 2 315 3 883

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0

0 0

3 195 3 800

5.1.10. Dlouhodobý hmotný majetek kupovaný nebo prodávaný na základě smlouvy o finančním leasingu AKCENTA nepořizovala ani neprodávala majetek na základě smlouvy o finančním leasingu.

5.1.11. Ostatní majetek a závazky, ostatní provozní výnosy a mimořádné výnosy, ostatní provozní náklady a mimořádné náklady, které mají rozhodující podíl na jejich celkovém objemu v členění podle jednotlivého majetku, jednotlivých závazků, zejména nákladů na příspěvky do Garančního nebo obdobného fondu, přijaté náhrady od Garančního nebo obdobného fondu (v tis. Kč) Ostatní provozní výnosy Výnosy z pronájmu Ostatní provozní výnosy Stav k 31. 12. 2011 Ostatní provozní náklady Příspěvek do fondů – pojištění vkladů Daně Ostatní provozní náklady Stav k 31. 12. 2011

1 408 24 233 25 641 1 387 719 22 523 24 629

5.1.12. Použití zisku nebo úhrada ztráty za minulá období a návrh na použití zisku běžného účetního období nebo vypořádání ztráty běžného účetního období AKCENTA vykázala za účetní období ztrátu. Ztráta bude převedena do položky neuhrazená ztráta z předchozích let.

5.1.13. Hodnoty převzaté účetní jednotkou od třetích osob do správy a k obhospodařování a hodnoty předané účetní jednotkou třetím osobám do správy a k obhospodařování, v členění podle

42

jednotlivých druhů hodnot v úhrnných částkách za každý druh hodnoty v ocenění tak, jak je uvedeno v obsahovém vymezení k podrozvahovým položkám AKCENTA nemá převzaté hodnoty do správy od třetích osob. 5.1.14. Kolaterály přijaté v repo obchodech v ocenění reálnou hodnotou, v členění podle jednotlivých druhů kolaterálů v částkách za každý druh AKCENTA nemá kolaterály.

5.1.15. Oceňovací rozdíly z přepočtu zajišťovacích derivátů, čistých investic do účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem a ostatní oceňovací rozdíly z přepočtu majetku a závazků AKCENTA neúčtuje o oceňovacích rozdílech zajišťovacích derivátů.

5.2.

VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU

AKCENTA vykázala ztrátu ve výši 10 087 tis. Kč.

5.2.1.

Náklady nebo výnosy na splatnou daň z příjmu, všechny úpravy vykazované v účetním období pro splatnou daň z příjmů za předchozí období

AKCENTA nemá náklady na splatnou daň.

5.2.2.

Odpisy nepromlčených pohledávek v členění na odepsané pohledávky za bankami a ostatními osobami a případné výnosy z dříve odepsaných pohledávek

AKCENTA neodepisovala pohledávky.

5.2.3.

Výše uplatněných nebo prominutých úroků z prodlení a výše úroků u ohrožených pohledávek z úvěrů, u nichž se neuplatňuje akruální princip a jejich vliv na zisk nebo ztrátu účetní jednotky

AKCENTA v roce 2011 neuplatnila žádné prominuté úroky z prodlení.

5.2.4.

Úrokové výnosy a úrokové náklady v členění minimálně na úroky z vkladů, úvěrů a ostatní (v tis. Kč)

tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem Úrokové výnosy z úvěrů Úrokové výnosy z vkladů u bank Ostatní úrokové výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Úrokové náklady z vkladů klientů Ostatní úrokové náklady Čisté úrokové výnosy

5.2.5.

31. 12. 2011 72 550 68 917 3 632 1 34 043 34 034 9 38 507

31. 12. 2010 22 463 19 072 3 390 1 17 565 17 563 2 4 898

Placené poplatky a provize při prodeji nebo jiném úbytku cenných papírů, poplatky za obhospodařování, správu, uložení a úschovu hodnot

AKCENTA neobchoduje s cennými papíry.

43

5.2.6.

Zisk nebo ztráta z ostatních finančních činností minimálně v členění na zisk nebo ztrátu z cenných papírů, z obchodování s cizími měnami, kurzových rozdílů, derivátů

AKCENTA nevykazuje zisk nebo ztrátu z obchodu s cennými papíry. AKCENTA v obchodování s měnovými deriváty SWAP vykázala v kurzovém rozdílu ztrátu 32 tis. Kč.

5.3.

DALŠÍ VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU

AKCENTA nevykazuje žádné významné položky.

5.3.1.

Správní náklady

AKCENTA člení správní náklady: tis. Kč Správní náklady Náklady na zaměstnance HM zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění Ostatní správní náklady

5.3.2.

31. 12. 2011 51 442 16 659 12 667 3 982 34 783

31. 12. 2010 25 798 6 953 5 182 1 771 18 845

31. 12. 2009 8 225 1 437 1 079 358 6 788

Průměrný počet zaměstnanců v běžném účetním období, počet členů statutárních orgánů a kontrolní komise nebo odborových orgánů

Průměrný počet zaměstnanců za rok 2011 je 28. Počet členů představenstva je 2. Počet členů kontrolní komise je 3.

5.3.3.

Odměny vázané na vlastní kapitál

AKCENTA odměny vázané na vlastní kapitál nemá.

5.3.4.

Ostatní správní náklady s uvedením souhrnných nákladů na audit, právní a daňové poradenství

Ostatní správní náklady audit právní a daňové poradenství

5.3.5.

31. 12. 2011 34 783 296 2 555

31. 12. 2010 18 845 252 1 236

31. 12. 2009 6 788 60 409

Výnosy na akcii, jestliže akcie účetní jednotky jsou registrovány na regulovaném trhu

Akcie AKCENTY nejsou registrovány na regulovaném trhu.

5.3.6.

Celková výše zákaznického majetku v souvislosti s poskytováním investičních služeb

AKCENTA nemá zákaznický majetek.

5.3.7.

Další skutečnosti požadované zvláštními předpisy a předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány

44

AKCENTA nemá další skutečnosti požadované zvláštními předpisy. Pravidelné měsíční a čtvrtletní vykazování reportů pro Českou národní banku. Čtvrtletní zveřejňování povinných informací na webových stránkách společnosti.

6. INFORMACE O VZTAZÍCH S PROPOJENÝMI OSOBAMI NEBO OSOBAMI SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K FINANČNÍ INSTITUCI (DÁLE JEN „SPŘÍZNĚNÉ OSOBY“) 6.1.

SOUHRNNÁ VÝŠE ÚVĚRŮ POSKYTNUTÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKOU ČLENŮM STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ, DOZORČÍ RADY NEBO OBDOBNÝCH ORGÁNŮ A DÁLE ZAMĚSTNANCŮM PODÍLEJÍCÍCH SE NA ŘÍZENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY

AKCENTA neeviduje ve svém portfoliu žádné úvěry poskytnuté členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo obdobným orgánům, ani zaměstnancům podílejících se na řízení účetní jednotky. 6.2.

SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁRUK VYDANÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKOU ZA ČLENY STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ, DOZORČÍ RADY NEBO OBDOBNÝCH ORGÁNŮ A DÁLE ZAMĚSTNANCI PODÍLEJÍCÍMI SE NA ŘÍZENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY

AKCENTA neposkytla žádné záruky. 6.3.

NÁZEV A SÍDLO FYZICKÝCH NEBO PRÁVNICKÝCH OSOB, JESTLIŽE VÝŠE JEJICH PODÍLU NA ZÁKLADNÍM KAPITÁLU NEBO HLASOVACÍCH PRÁVECH ÚČETNÍ JEDNOTKY PŘESÁHLA 10%

FPSROK, spol. s r.o., Senovážné nám. 977/24, PRAHA 1, 116 47, IČ: 27381471

90,91 %

7. INFORMACE O UDÁLOSTECH ZA OBDOBÍ POČÍNAJÍCÍ KONCEM ROZVAHOVÉHO DNE A KONČÍCÍ OKAMŽIKEM SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 1. 2. 2012 byl schválen ČNB Martin Bříza jako člen kontrolní komise. 1. 3. 2012 bylo otevřeno nové obchodní místo na Slovensku – kancelář Bratislava. 8. INFORMACE O PŘÍPADNÝCH OPRAVÁCH ZÁSADNÍCH CHYB MINULÝCH LET A VLIV TĚCHTO ZMĚN NA VLASTNÍ KAPITÁL K ROZVAHOVÉMU DNI AKCENTA žádné opravy zásadních chyb neprováděla, protože nebyly. 9. INFORMACE O DALŠÍCH OKOLNOSTECH OVLIVŇUJÍCÍCH VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ A FINANČNÍ SITUACI ÚČETNÍ JEDNOTKY, KTERÉ JSOU VÝZNAMNÉ PRO UŽIVATELE ÚČETNÍ ZÁVĚRKY AKCENTA žádné další okolnosti ovlivňující hospodářský výsledek nemá.

V Hradci Králové dne 11. 5. 2012



45

46

47

48

49

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice Organizačná zložka podniku zahraničnej osoby Krmanova 3, 040 01 Košice IČO: 36866750 DIČ: 4020276205 DIČ DPH: SK 4020276205

Zapsaná dne 3. 2. 2010 do obchodního rejstříku Okresního soudu Košice

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

KONTAKT

Sídlo společnosti: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika

Kontakty: Infolinka: +420 498 777 700 Fax: +420 498 777 850 e-mail: [email protected] http://www.finance.akcenta.eu

75

Výroční zpráva 2011 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

Recommend Documents