AKCENTA, SPOŘITELNÍ A ÚVĚRNÍ DRUŽSTVO

AKCENTA, SPOŘITELNÍ A ÚVĚRNÍ DRUŽSTVO

VÝROČNÍ ZPRÁVA 2015

OBSAH Základní údaje

2

Majetková struktura

3

Organizační struktura

4

Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnosti členů volených orgánů a vedoucích pracovníků

6

Zpráva představenstva za rok 2015

10

Zpráva kontrolní komise za rok 2015

12

Zpráva úvěrové komise za rok 2015

13

Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové poměry

14

Ostatní

16

Zpráva o vztazích

17

Zpráva nezávislého auditora k výroční zprávě

19

Účetní závěrka AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

21

Účetní závěrka AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Slovensko

56

Kontakty

81

STRANA 1

ZÁKLADNÍ ÚDAJE Obchodní firma: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo IČO:

649 46 851

Sídlo družstva:

Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika

ZÁKLADNÍ ÚDA JE O DRUŽSTVU Ustavující členská schůze družstva:

6. 2. 1996

Počet zakládajících členů družstva:

35

Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku: 20. 2. 1996 Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál:

500 tis. Kč

ÚDA JE O AKCENTA, SPOŘITELNÍ A ÚVĚRNÍ DRUŽSTVO (k 31. 12. 2015) Počet členů Výše členského podílu Základní kapitál celkem základní kapitál zapisovaný do obchodního rejstříku splacený základní kapitál nezapisovaný do obchodního rejstříku nesplacené členské podíly Vlastní kapitál

5 216 1 Kč 346 931 000 Kč 500 000 Kč 346 431 000 Kč 0 Kč 258 513 000 Kč

základní kapitál

346 931 000 Kč

nerozdělený hospodářský výsledek předchozích období

- 45 554 000 Kč

hospodářský výsledek běžného období po zdanění

- 42 864 000 Kč

hospodářský výsledek běžného období před zdaněním

- 37 763 000 Kč

Celkový objem vkladů vklady členů podřízené vklady Celkový objem poskytnutých úvěrů Kapitálový poměr

2 957 653 000 Kč 2 908 945 000 Kč 48 708 000 Kč 1 757 094 000 Kč 13,08 %

Další údaje o hospodaření družstva jsou uvedeny v účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy.

STRANA 2

MAJETKOVÁ STRUKTURA STRUKTURA PROPOJENÝCH OSOB SKUPINY AKCENTA (k 31. 12. 2015) Milan Lacina finanční holdingová osoba nar. 3. června 1956 Čekanická 325, 391 56 Tábor – Měšice

90,42 %

AKCENTA GROUP SE finanční a investiční a.s. IČO: 282 52 900

9,58 %

Bc. Jiří Macek

Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

AKCENTA CZ a.s. IČO: 251 63 880

100 %

Ovocný trh 572/11, 110 00 Praha 1 100 %

NERUDOVA property s.r.o. IČO: 041 51 640 Gočárova třída 227/50, 500 02 Hradec Králové

8%

MDM Group s.r.o. IČO: 2441501 Svatoanenská 79 588 56 Telč

57 %

AKCENTA finanční a investiční a.s. IČO: 273 81 471 Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

35 %

QARTA CZ s.r.o. IČO: 28825331 Dráby 542 566 01 Vysoké Mýto

99,96 %

Ing. Josef Krejčí

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo IČO: 649 46 851

32,5 %

Odpovědná osoba ve skupině finanční holdingové osoby Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

Ing. Jiří Škorpil 32,5 %

100 %

METROPOL SERVICES s.r.o. IČO: 024 04 958 Gočárova třída 227/50, 500 02 Hradec Králové

100 %

100 %

nar. 12. března 1958 Andrlíkova 710, 562 01 Ústí nad Orlicí

Milan Škorpil 32,5 %

nar. 30. dubna 1959 Martinická 646/6, 197 00 Praha

2,5 %

nar. 14. října 1963 Nové náměstí 1741, 560 02 Česká Třebová

PROAKCENT a.s. IČO: 288 07 596 Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

nar. 5. prosince 1952 Větrná 1769, 565 01 Choceň

Martin Bříza

AKCENTA LOGISTIC, a.s. IČO: 288 07 588 Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové

STRANA 3

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI AKCENTA, SPOŘITELNÍ A ÚVĚRNÍ DRUŽSTVO Pobočka ČR (k 18. 9. 2015) ČLENSKÁ SCHŮZE Kontrolní komise

Úvěrová komise PŘEDSTAVENSTVO SPOLEČNOSTI

Bořivoj Přemysl Pražák předseda představenstva

Sekretariát řídí SESK

Recepce

Finance

Účtárna

Reporting

Řízení rizik

Řízení úvěrových rizik řídí URSK Správa zajištění řídí SZSK Řízení neúvěrových rizik Bezpečnostní manažer

Provoz

Anton Halúska místopředseda představenstva řídí WOSK

Segment spotřebitel

František Kolínský

František Štofila

člen představenstva

člen představenstva

Compliance a právní řídí COSK

Marketing

Vnitřní audit (částečný outsourcing)

Externí distribuce

Správa portfolia

Prodej a obsluha Spotřebitel

Pobočka Slovensko

Lidské zdroje

Mzdová účtárna (outsourcing)

Centralizované obchodní místo

Vklady

Segment SME

Metodika, produkty a procesy Prodej a obsluha SME řídí ROMS a OBSP Regionální obchodní místa

Obchodní podpora VYSVĚTLIVKY:

Back office

Vymáhání

COSK Compliance a právní Slovensko OBPS Obchodní podpora Slovensko ROMS Regionální obchodní místa Slovensko

Informační technologie (částečný outsourcing)

URSK Řízení úvěrových rizik Slovensko SESK Sekretariát Slovensko

Správa majetku (outsourcing)

SME Small and medium enterprise SZSK Správa zajištění Slovensko

STRANA 4

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI AKCENTA, SPOŘITELNÍ A ÚVĚRNÍ DRUŽSTVO Pobočka Slovensko (k 18. 9. 2015) PREDSTAVENSTVO Vnútorný audit

Back Office

Vykonávaný z centrály družstva

Vykonávaný z centrály družstva

VEDOÚCI POBOČKY SLOVENSKO Sekretariát

Riadenie úverových rizik

Útvar priamo riadi centrála družstva


Správa zaistenia

Vymáhanie



Compliance a právne

Obchodná podpora



Regionálne obchodné miesta Útvar priamo riadi centrála družstva

Nejvyšším orgánem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schůze. Družstvo vytvořilo další zákonem stanovené orgány, kterými jsou představenstvo, úvěrová komise a kontrolní komise.

PŘEDSTAVENSTVO Představenstvo jako statutární orgán družstva prodělalo v roce 2015 personální změnu, k datu 31. 12. 2015 pracovalo v níže uvedeném složení: Bořivoj Přemysl Pražák, předseda představenstva Anton Halúska, místopředseda představenstva František Kolínský, člen představenstva František Štofila, člen představenstva

KONTROLNÍ KOMISE Kontrolní komise prodělala v roce 2015 personální změnu a k datu 31. 12. 2015 pracovala ve složení: Jiří Macek, předseda komise Petra Nová, člen komise

ÚVĚROVÁ KOMISE Úvěrová komise prodělala v roce 2015 též personální změnu, k 31. 12. 2015 pracovala ve složení: Renata Kupcová, předseda komise Zdeněk Pustějovský, místopředseda komise Vladimír Ďuriak, člen komise

STRANA 5

ÚDAJE O ODBORNÉ ZPŮSOBILOSTI A PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI ČLENŮ VOLENÝCH ORGÁNŮ A PRACOVNÍKŮ VE VRCHOLOVÉM VEDENÍ

S ohledem na změny osob ve volených orgánech a vedoucích funkcích tato část uvádí údaje o odborné způsobilosti členů volených orgánů a vedoucích jednotlivých útvarů k datu 31. 12. 2015.

PŘEDSTAVENSTVO Bořivoj Přemysl Pražák Bořivoj Přemysl Pražák vystudoval Vysokou školu chemicko – technologickou a Vysokou školu ekonomickou v Praze. Od roku 1975 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Několik let pracoval ve vrcholových pozicích v Komerční bance a.s. Od ledna 2015 působil jako předseda představenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Anton Halúska Pan Halúska vystudoval Vysokou školu dopravní a spojů, obor strojírenská technologie. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Naposledy působil v představenstvu Dexia banka Slovensko. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce 2015. František Kolínský František Kolínský má bohaté zkušenosti v oblasti financí a bankovnictví. Ve své praxi působil nejprve v České spořitelně jako pracovník správy pohledávek. Od roku 2001 pracoval v HYPO stavební spořitelna (po fůzi Raiffeisen stavební spořitelna) v úvěrovém oddělení, dále pak v pozici vedoucího týmu Komunikace a následně jako metodik stavebního spoření a úvěrů; od roku 2006 pak působil jako specialista oddělení řízení rizik. Od roku 2012 vykonával funkci vedoucího útvaru Risk management v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, od června 2013 byl členem úvěrové komise a od ledna 2014 je členem představenstva. Od 1. 12. 2014 současně vykonává funkci vedoucího pobočky na Slovensku. František Štofila František Štofila vystudoval pedagogickou fakultu UK Praha a následně složil státní rigorózní zkoušku ze sportovní psychologie. Má dlouholeté zkušenosti z práce v problematice HR, školení a vzdělávání. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce 2010 a od roku 2012 je členem představenstva. Současně vykonává funkci ředitele HR.

KONTROLNÍ KOMISE Jiří Macek Jiří Macek je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty. Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, působil jako senior dealer v bankovním sektoru, dále působil v pozici Vedoucího útvaru Finance ve společnosti Škoda Praha, a. s. Ve skupině AKCENTA vykonával do května 2008 funkci ředitele ve společnosti, která je držitelem licence Platební instituce od ČNB. Od května 2011 vykonával funkci místopředsedy představenstva a od ledna 2014 je předsedou kontrolní komise. Petra Nová Petra Nová má přes 15 let praxe ve finančním sektoru, a to především ve společnosti AKCENTA CZ a.s., kde působila na pozici devizového obchodníka, v řízení Centrály devizových služeb a následně též jako Compliance. V roce 2003 úspěšně absolvovala Bankovní institut Vysoké školy, obor Zahraniční obchod. Členem kontrolní komise v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, je od března 2013. Jako předseda

STRANA 6

ÚDAJE O ODBORNÉ ZPŮSOBILOSTI A PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI

představenstva působila pak ve společnosti AKCENTA LOGISTIC, a.s., jako člen představenstva ve společnosti PROAKCENT a.s. a jako člen dozorčí rady v AKCENTA CZ a.s.

ÚVĚROVÁ KOMISE Renata Kupcová Renata Kupcová je absolventkou Národohospodářské fakulty Vysoké školy ekonomické v Praze. Od roku 2003 působila ve Stavební spořitelně Komerční banky v Modré pyramidě na pozici vedoucí obchodní skupiny a následně jako oblastní ředitelka. Od července 2012 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od září 2015 působí v úvěrové komisi. V současné době je pověřena řízením divize Řízení rizik. Zdeněk Pustějovský Zdeněk Pustějovský je absolventem Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti úvěrování, finanční analýzy podniku a vymáhání pohledávek. Působil například na pozicích senior analytika v Komerční bance, úvěrového specialisty v GECB, či collection manažera v soukromém nebankovním sektoru. Od dubna 2010 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od září 2010 je členem úvěrové komise. Dále je též členem představenstva v Kovoplast Chlumec nad Cidlinou, a.s. Vladimír Ďuriak Pan Ďuriak vystudoval Technickou univerzitu v Bratislavě, specializace: automatizované systémy řízení. Má dlouholeté zkušenosti z práce v bankovním sektoru, zejména v oblasti zpracování žádostí o úvěry a komunikaci s bankami, dále akvizicí klientů v oblasti úvěrových obchodů. Má rovněž zkušenosti s řízením obchodních manažerů. Od 2007 – 6/2015 pracoval v Prima banka Slovensko (Dexia) na pracovní pozici: ředitel regionálního obchodního centra v Banské Bystrici. Od července 2015 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo ve funkci ředitel Segmentu SME.

PRACOVNÍCI VRCHOLOVÉHO VEDENÍ Jiří Baran Pan Baran vystudoval ČVUT Praha - fakulta stavební, obor: Ekonomika a řízení. Dále absolvoval Postgraduální studium bankovnictví v Southwestern Methodist University, Dallas, Texas, USA (finanční trhy, řízení aktiv a pasív, řízení úvěrového portfolia, analýza a řízení bankovních rizik). Naposledy působil v Česká exportní banka, a.s. na pozici Vedoucí týmu controlling úvěrového portfolia. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce 2015.Luboš Bittman Luboš Bittman Luboš Bittman vystudoval Vysokou školu podnikání v Ostravě, dále absolvoval profesní vzdělávací program Master of Laws Korporátní právo – správa a řízení společností se zaměřením na obchodní právo. V roce 2010 získal certifikát Ministerstva spravedlnosti o úspěšně absolvovaném tříletém zvýšení kvalifikace zakončené justičními zkouškami. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti práva, financí, investic a bankovnictví. Od ledna 2015 vykonává funkci ředitele Compliance. Kateřina Buriancová Kateřina Buriancová absolvovala Ekonomicko – správní fakultu Univerzity Pardubice. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nastoupila v roce 2009 na pozici Controlling a reporting a od roku 2013 vykonává funkci finanční ředitelky.

STRANA 7


Kateřina Floriánová Slečna Floriánová vystudovala Vysokou školu obchodní v Praze, o. p. s. Mezinárodní teritoriální studia, Obor: Služby letecké dopravy v cestovním ruchu. Po studiu na VŠ pracovala v GE Money Bank a.s. na pozici: Osobní bankéř s náplní práce: Prodej bankovních produktů. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupila v roce 2012 a v současné době vykonává funkci Ředitelky divize Správy portfolia. Dušan Ježík Pan Ježík vystudoval Vysokou školu dopravních spojů, obor průmyslové inženýrství a management. Řadu let působil v Dexia banka Slovensko jako vedoucí oddělení Vymáhání. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce 2015 a v současné době vykonává funkci vedoucího divize Vymáhání. Jan Kieswetter Jan Kieswetter je absolventem ČVUT v Praze v oboru Ekonomika a řízení podniku. Po ukončení studií působil na pozicích Programátor analytik a IT manažer. Jeho poslední pracovní zkušenost před nástupem do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je z WPB Capital, spořitelní družstvo, kde vykonával funkci Marketingového manažera. Od února 2014 působí v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo na pozici ředitel divize Provoz. Tomáš Raška Pan Raška vystudoval SPŠ stavební, obor dopravní stavby. Od roku 1999 působil v řadě finančních institucí na pozicích manažera obchodních skupin. V letech 2005 – 2008 působil ve funkci Regionálního obchodního ředitele ve First Finance s.r.o. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce 2010 a v současné době je pověřen řízením divize Segment Spotřebitel. Petr Slezák Pan Slezák vystudoval VŠE obor Finance. Postupně pracoval v Interbanka, a.s jako ředitel finančního odboru. Dále v HypoVereinsbank ve funkci Vedoucí ekonomického úseku. V Unicredit Bank Czech Republic, a.s. byl ve funkci Manažer odboru metodiky účetnictví a kontroly. V Česká pošta,s.p., pracoval jako Výkonný ředitel sekce strategických změn. Ve společnosti Allshare Finance CE,a.s. pracoval jako Finanční manažer a v Metropolitní spořitelní družstvo, jako Vedoucí oddělení účetnictví a výkaznictví. Pro AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pracuje od roku 2015 na pozici ředitele Vnitřního auditu.

AKTUÁLNÍ ZMĚNY (změny, které se udály po rozhodném datu 31. 12. 2015) Dušan Baran Dušan Baran vystudoval Matematicko-fyzikální fakultu Univerzity Karlovy v Praze a dále absolvoval různé nástavbové vzdělávací programy v USA. Od roku 1991 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Od března 2016 je novým předsedou představenstva a nahradil tak ve funkci Bořivoje Přemysla Pražáka, který k datu 14. 3. 2016 podal rezignaci. Bořivoj Přemysl Pražák Bořivoj Přemysl Pražák od ledna 2014 vykonával funkci předsedy představenstva a k datu 14. 3. 2016 na tuto funkci rezignoval. František Štofila František Štofila od června 2014 vykonával funkci člena představenstva a k datu 14. 3. 2016 na tuto funkci rezignoval.

STRANA 8


Luboš Bittman Luboš Bittman působil od ledna 2015 na pozici ředitele divize Compliance a právní a k datu 31. 3. 2016 své působení ukončil. Pozice ředitele Compliance a právní zůstává od data 1. 4. 2016 neobsazena. Jiří Baran Jiří Baran působil od července 2015 na pozici ředitele divize Řízení rizik a k datu 1. 3. 2016 z organizačních důvodů přestoupil na pozici vedoucího útvaru Řízení neúvěrových rizik. Řízením divize Řízení rizik je od 1. 3. 2016 dočasně pověřena Renata Kupcová.

STRANA 9

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZA ROK 2015 Vážené dámy, vážení pánové, předkládáme Vám informaci o aktivitách představenstva a AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále také jen „družstvo“) za rok 2015. Zpráva výstižně obsahuje hlavní oblasti, které představenstvo a celé družstvo v uplynulém roce řešilo.

ČINNOST PŘEDSTAVENSTVA Představenstvo se scházelo zhruba v sedmidenních intervalech na zasedáních představenstva v souladu se stanovami družstva. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo řešením problematiky chodu družstva ve snaze zlepšovat nabídku depozitních či úvěrových produktů nejen na území České republiky, ale i prostřednictvím své pobočky na území Slovenské republiky. V řízení družstva byla velká pozornost představenstva soustředěna na otázky související s kvalitou úvěrového portfolia a problematiku zajištění aktivních obchodů. Představenstvo se rovněž věnovalo činnostem vztahujícím se k regulatorním orgánům. Plnění usnesení obsažených v zápisech pořizovaných z jednání představenstva bylo pravidelně vyhodnocováno. Představenstvo pokračovalo ve snaze zlepšovat vnitřní předpisovou základnu a pravidelně vyhodnocovalo ve spolupráci s vnitřním auditem a kontrolní komisí řídící a kontrolní systém družstva.

AKTIVITY A HOSPODAŘENÍ DRUŽSTVA Aktivity družstva Dne 25. 6. 2015 se konalo shromáždění delegátů, které na svém jednání schválilo zprávu o roční účetní závěrce a výsledcích hospodaření družstva za rok 2014 a Zprávu kontrolní komise a Zprávu úvěrové komise za rok 2014. Shromáždění delegátů dále na svém jednání schválilo roční účetní závěrku, návrh Výroční zprávy za rok 2014 a rozdělení hospodářského výsledku. Představenstvo svolalo v roce 2015 celkem 8 shromáždění delegátů. Na jednotlivých jednáních bylo odsouhlaseno navýšení dalších členských vkladů vybranými členy družstva s cílem dodržet výši kapitálu požadovanou zákonem a přímo účinným předpisem EU, určení externího auditora k ověření závěrky pro ČR a pro pobočku v SK pro rok 2015, stanovení odměny za výkon funkce, schválení auditora. Shromáždění delegátů také projednalo rezignace i zvolení nových členů orgánů družstva, strategický plán družstva, změnu jednacího řádu orgánu družstva, schválení mezitimní účetní závěrky a schválilo projekt změny právní formy družstva na akciovou společnost (banku). Vývoj v objemu vkladů Z účetních výkazů vyplývá, že družstvo vykazovalo k závěru roku vklady od svých členů ve výši 2 908 945 tis. Kč. Hospodaření a stav majetku družstva Hospodaření družstva v roce 2015 bylo zohledněno v nové dlouhodobé strategii družstva. Hospodářský výsledek před zdaněním činil -37 763 tis. Kč a stav majetku (aktiv) družstva činil k závěru roku 3 237 402 tis. Kč. Podrobnosti o hospodaření a majetku družstva jsou obsaženy v přiložených účetních výkazech nebo rámcově uvedených ukazatelích.

STRANA 10

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZA ROK 2015

DŮLEŽITÉ SKUTEČNOSTI NASTALÉ V ROCE 2015 Během roku 2015 družstvo v reakci na změnu zákona č. 87/1995 Sb. o spořitelních a úvěrních družstvech zákonem č. 333/2014 Sb. aktualizovalo strategii družstva včetně alternativní strategie střednědobého setrvání v segmentu družstevních záložen. V souvislosti s obchodní činností došlo začátkem roku 2015 také k posílení kapitálu.

NÁVRH PŘEDSTAVENSTVA NA ÚHRADU ZTRÁTY ZA ROK 2015 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo vykázalo za rok 2015 hospodářský výsledek po zdanění ve výši -43 593 tis. Kč. Představenstvo navrhuje vykázanou ztrátu převést do neuhrazených ztrát minulých let.

ČINNOST DRUŽSTVA V ROCE 2016 Od 1. 1. 2016 došlo ke změnám v kontrolní komisi, představenstvu a úvěrové komisi družstva. Novým členem kontrolní komise se stal pan Milan Lacina a v představenstvu Dušan Ježík nahradil Dušana Baran, který předtím nahradil Bořivoje P. Pražáka, zároveň Dušan Ježík byl v úvěrové komisi nahrazen Martinem Zerákem. Představenstvo předpokládá návrat k plánovanému provoznímu zisku ve střednědobém horizontu, další růst bilance a obchodů

V Hradci Králové dne 3. 5. 2016

Ing. Anton Halúska místopředseda představenstva

František Kolínský člen představenstva

STRANA 11

ZPRÁVA KONTROLNÍ KOMISE ZA ROK 2015 Vážené dámy, vážení pánové V úvodu bych Vás rád seznámil s činností kontrolní komise AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva v roce 2015. Kontrolní komise se účastní zasedání představenstva, úvěrové komise, výkonných výborů apod. Posláním komise je aktivně dozorovat chod a činnost družstva.

SLOŽENÍ KONTROLNÍ KOMISE Kontrolní komise pracovala ve v tomto složení: Jiří Macek – předseda kontrolní komise, dále pak členové Martin Bříza (do 20.3.2015) a Petra Nová. Komise se scházela jak v pravidelných kvartálních intervalech, tak na mimořádných zasedání, vždy v souladu se stanovami družstva.

ČINNOST KOMISE Kontrolní komise byla představenstvem pravidelně seznamována s hospodařením družstva, prověřovala informace týkající se nastavení finančního i strategického plánu a zabývala se kontrolou jeho plnění včetně ukazatelů stanovených stávajícími platnými předpisy. Dále se zaměřovala na prověřování řídícího a kontrolního systému, především prostřednictvím nálezů z Interního auditu a systémem odměňování v družstvu. Další kontroly byly zaměřené na plnění usnesení orgánů družstva, dodržování stanov družstva, průběžné hospodaření či kontroly souladu ukazatelů se stanovenými právními předpisy. Kontrolní komise aktivně projednávala s členy představenstva některá rozhodnutí, která jsou důležitá pro další směřování družstva.

STÍŽNOSTI ČLENŮ DRUŽSTVA V roce 2015 družstvo obdrželo několik stížností. Tyto stížnosti byly kontrolní komisí projednávány. Jejich řešení proběhlo v souladu s reklamačním řádem a vnitřními postupy družstva.

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA, HOSPODAŘENÍ A NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU, ZPRÁVA BOD Komise projednala účetní závěrku za rok 2015 a seznámila se se zprávou a výrokem auditora, společností KPMG, k této závěrce. Na základě těchto podkladů komise konstatuje, že nemá k předložené účetní závěrce námitky a doporučuje její schválení členskou schůzí. Taktéž byla komise seznámena se zprávou představenstva za rok 2015. V uvedené zprávě neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení.

ZJIŠTĚNÉ NEDOSTATKY A JEJICH ODSTRAŇOVÁNÍ Komise taktéž nezjistila skutečnosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami.


Jiří Macek předseda kontrolní komise

STRANA 12

ZPRÁVA ÚVĚROVÉ KOMISE ZA ROK 2015 Úvěrová komise (ÚK) se scházela v průběhu roku 2015 pravidelně, zpravidla jednou týdně a plnila úkoly v souladu s ustanoveními § 6 zákona č. 87/1995 a čl. XI. stanov družstva. Na svých zasedáních se zabývala zejména schvalováním úvěrů, schvalováním změn podmínek již schválených úvěrů a případných změn zajištění (změna poměru hodnoty zajištění vůči výši poskytnutému úvěru). V průběhu roku 2015 pracovala ÚK v tomto složení: od 1.1.2015 do 23.9.2015 – Tomáš Svoboda – předseda, Zdeněk Pustějovský – místopředseda, Jiří Vojnar – člen, od 24.9.2015 do 31.12.2015 – Renata Kupcová – předsedkyně, Zdeněk Pustějovský – místopředseda, Vladimír Ďuriak – člen.

Z důvodu osvědčení zefektivnění procesu schvalování úvěrů, resp. změn podmínek již schválených úvěrů, formou delegace části svých pravomocí na jednotlivé členy ÚK a vybrané pracovníky útvaru Řízení úvěrových rizik, aktualizovala ÚK delegované pravomoci na rok 2015 Také v roce 2015 pokračovala aktivita v oblasti poskytování úvěrů - ÚK zasedala celkem 50 krát a schválila 25 úvěrových obchodů v celkové výši 154,270 mil. Kč a 14,0832 mil EUR. Zároveň bylo schváleno 65 úvěrových obchodů v rámci delegovaných pravomocí v celkové výši 85.465 mil Kč a 0,681 mil. EUR. Úvěry, které byly schváleny úvěrovou komisí (případně v rámci udělené delegace), byly všechny posuzovány v rámci nastavených interních pravidel družstva. Všechny nově schválené úvěry jsou zajištěny tak, že hodnota předmětu/ů zajištění zpravidla výrazně přesahuje výši poskytnutého úvěru tak, aby bylo minimalizováno kreditní riziko. Pouze u specifických úvěrových případů (restrukturalizace) mohlo dojít k vyrovnání tržní hodnoty předmětu/ů zajištění vůči poskytnutému úvěru nebo jejímu překročení.


Renata Kupcová předsedkyně úvěrové komise

STRANA 13

POMĚROVÉ UKAZATELE, KAPITÁL A KAPITÁLOVÉ POMĚRY POMĚROVÉ UKAZATELE (k 31. 12. 2015) Kapitálový poměr pro celkový kapitál

13,08 %

Kapitálový poměr pro kapitál tier 1 (T1)

10,94 %

Kapitálový poměr pro kmenový kapitál tier 1 (CET1)

10,94 %

Rentabilita průměrných aktiv (ROAA)

-1,30 %

Rentabilita průměrného kapitálu tier 1 (ROAE) Aktiva na jednoho zaměstnance (v tis. Kč) Správní náklady na jednoho zaměstnance (v tis. Kč) Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance (v tis. Kč)

-16,76 % 44 358 1 296 -587

ÚDA JE O KAPITÁLU (v tis. Kč) Kapitál družstva je stanoven na individuálním základě. Kapitál družstva tvoří zejména splacené členské vklady ve výši 346 931 tis. Kč. Kapitál

297 871

Tier 1 (T1) kapitál

249 163

Kmenový tier 1 (CET1) kapitál

249 163

Splacené CET1 nástroje

346 931

Nerozdělený zisk/neuhrazená ztráta za předchozí období

-45 554

Použitelný zisk/ztráta

-42 864

Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování Jiná nehmotná aktiva Tier 2 (T2) kapitál Splacené T2 nástroje a podřízený dluh

-1 -9 349 48 708 48 708

ÚDA JE O RIZIKOVÝCH EXPOZICÍCH (v tis. Kč) Rizikové expozice celkem

2 277 218

Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko, riziko protistrany, riziko rozmělnění a volné dodávky

2 040 993

Rizikově vážené expozice pro úvěrové riziko při STA celkem

2 040 993

Expozice vůči institucím

273 588

Expozice vůči podnikům

234 442

Expozice vůči retailu

595 209

Expozice v selhání

903 351

Ostatní expozice Rizikové expozice pro operační riziko celkem Operační riziko - přístup BIA Rizikové expozice pro úpravy ocenění o úvěrové riziko celkem Standardizovaná metoda

34 403 234 113 234 113 2 112 2 112

STRANA 14

POMĚROVÉ UKAZATELE, KAPITÁL A KAPITÁLOVÉ POMĚRY

SESOUHLASENÍ REGULATORNÍHO A ÚČETNÍHO KAPITÁLU (k 31. 12. 2015) Níže uvedená tabulka shrnuje složení regulatorního a účetního kapitálu k 31. 12. 2015 a poskytuje tak úplné sesouhlasení jednotlivých položek regulatorního kapitálu na vlastní kapitál v rozvaze. Regulatorní kapitál

Vlastní kapitál

(v tis. Kč)

(v tis. Kč)

Splacený základní kapitál

346 931

346 931

Nerozdělený zisk/neuhrazená ztráta z předchozích období

-45 554

-45 554

Zisk/Ztráta běžného roku

-42 864

-42 864

-1

0

-9 349

0

(-) Úpravy hodnot podle požadavků pro obezřetné oceňování (AVA) (-) Nehmotný majetek jiný než goodwill Celkem kapitál splňující požadavky pro zařazení do Tier 1

249 163

Celkem vlastní kapitál Souhrnná výše Tier 2 kapitálu Kapitál relevantní pro výpočet limitů velkých expozic, limitů kvalifikovaných účastí a kapitálové přiměřenosti

258 513 48 708 297 871

STRANA 15

OSTATNÍ Činnost AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nemá vliv na životní prostředí. V této oblasti družstvo nevyvíjí žádné aktivity, stejně tak je nevyvíjí v oblasti výzkumu a vývoje. V rámci pracovně-právních vztahů družstvo dodržuje všechny zákonné normy v souladu s právním řádem České republiky. Družstvo má organizační složku v zahraničí – AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Slovensko se sídlem Metodova 7, 821 08 Bratislava, Slovenská republika.

STRANA 16

ZPRÁVA O VZTAZÍCH ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDA JÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDA JÍCÍ OSOBOU ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 2015 (dále jen „Zpráva o vztazích“) AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále také jen „ASUD“) vyhotovuje v souladu s ustanoveními § 82 až § 88 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních společnostech a družstvech, ve znění platném do 31. 12. 2015, tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou, nar. 3. 6. 1956, bytem Čekanická 325, 391 56 Tábor (dále též „ovládající osoba“) a ovládanou osobou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, IČ 649 46 851 se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl Dr, vložka 1358 (dále též „ovládaná osoba“), za účetní období 2015. Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami.

PROPOJENÝMI OSOBAMI JSOU (k 31. 12. 2015): společnost AKCENTA CZ a.s., IČ 251 63 680, se sídlem Ovocný trh 572/11, Staré Město, 110 00 Praha 1 (dále též „ACZ“) AKCENTA GROUP SE, IČ 282 52 900, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „AG“) společnost AKCENTA finanční a investiční a.s., IČ 273 81 471, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „AFI“) společnost AKCENTA LOGISTIC a.s., IČ 288 07 588, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „AL“) společnost METROPOL SERVICES s.r.o., IČ 024 04 958, se sídlem Gočárova třída 227/50, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „MS“) společnost NERUDOVA property s.r.o., IČ 041 51 640, se sídlem Gočárova třída 227/50, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „NP“) společnost PROAKCENT a.s., IČ 288 07 596, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále jen „P“).

Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. 12. 2015 v uvedených společnostech je následující: ACZ 100%, AG 90,42%, AFI 57%, P 100%, AL 100%, NP 100%, MS 100%. Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi ovládanou osobou a propojenými osobami v účetním období roku 2015, jaká jiná právní jednání byla činěna mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu.

STRANA 17

ZPRÁVA O VZTAZÍCH

UZAVŘENÉ SMLOUVY A DOHODY Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2015 určeny následujícími smlouvami: ASUD x AKCENTA CZ, a.s.

Rámcová smlouva o obchodování na finančním trhu

ASUD x AKCENTA CZ, a.s.

Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb – vedení běžného účtu

ASUD x AKCENTA GROUP SE


ASUD x AKCENTA finanční a investiční a.s.


ASUD x METROPOL SERVICES s.r.o.


ASUD x PROAKCENT a.s.


ASUD x AKCENTA CZ, a.s.

Smlouva o nájmu nebytových prostor z 31. 5. 2011 ve znění dodatků č. 8, 9

ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s.

Smlouva o nájmu nebytových prostor z 31. 5. 2011 ve znění dodatků č. 8, 9


Smlouva o poskytování (outsourcingu) služeb ze dne 1. 8. 2013 a dodatku č. 1 včetně jeho příloh


Smlouva o nájmu nebytových prostor (jednotka č. 1) ve znění dodatku č. 1









ASUD x AKCENTA finanční a investiční a.s.

Smlouva o převzetí povinnosti k úhradě dalšího členského vkladu


Smlouva o nájmu osobního automobilu 5H1 9154

PLNĚNÍ A PROTIPLNĚNÍ Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za ceny v obchodním styku obvyklé jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám.

PRÁVNÍ JEDNÁNÍ A OSTATNÍ JEDNÁNÍ Jiná právní jednání, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma.


Ing. Anton Halúska místopředseda představenstva

František Kolínský člen představenstva

STRANA 18

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

STRANA 19

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA

STRANA 20

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2015 ROZVAHA k 31. prosinci 2015 Aktiva (v tis. Kč)

31.12.2015

31.12.2014

122 244

104 017

1 315 061

876 804

a) splatné na požádání

940 410

673 636

b) ostatní pohledávky

374 651

203 168

1 757 094

2 280 898

1 757 094

2 280 898

1

Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

3

Pohledávky za bankami a družstevními záložnami v tom:

4

Pohledávky za klienty - členy družstevních záložen v tom:

9 10

Bod

11

12

b) ostatní pohledávky

Dlouhodobý nehmotný majetek

13

9 349

8 720

Dlouhodobý hmotný majetek

14

26 259

27 324

24 955

25 497

z toho:

pozemky a budovy pro provozní činnost

11

Ostatní aktiva

15

7 787

10 750

12

Pohledávky z upsaného základního kapitálu

19

-

30 000

13

Náklady a příjmy příštích období

337

560

3 238 131

3 339 073

Bod

31.12.2015

31.12.2014

16

2 908 945

2 969 185

172 280

175 868

2 736 665

2 793 317

16 619

18 957

3 382

1 552

1 964

7 465

1 964

7 465

Aktiva celkem Pasiva (v tis. Kč) 2

Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen v tom:

a) splatné na požádání b) ostatní závazky

4

Ostatní pasiva

5

Výnosy a výdaje příštích období

6

Rezervy v tom:

18

20b c) ostatní

7

Podřízené závazky

17

48 708

40 537

8

Základní kapitál

19

346 931

346 931

346 931

316 931

-

2 833

-

2 833

z toho: 10

a) splacený základní kapitál

Rezervní fondy a ostatní fondy ze zisku v tom:

a) povinné rezervní fondy a rizikové fondy

14

Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období

(45 554)

(29 610)

15

Zisk nebo ztráta za účetní období

(42 864)

(18 777)

3 238 131

3 339 073

Pasiva celkem

STRANA 21

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2015

Podrozvahové položky (v tis. Kč)

Bod

31.12.2015

31.12.2014

Podrozvahová aktiva 2

Poskytnuté zástavy

23

30 005

22 435

4

Pohledávky z pevných termínových operací

24

771 562

846 602

6

Odepsané pohledávky

5 485

6 018

1 744 108

2 274 867

772 537

850 520

Podrozvahová pasiva 10

Přijaté zástavy a zajištění

12

Závazky z pevných termínových operací

12c, 25 24

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY za rok končící 31. prosince 2015 Výkaz zisku a ztráty (v tis. Kč) 1

Výnosy z úroků a podobné výnosy z toho:

2

rok 2015

rok 2014

3

226 100

234 131

-

-

(103 954)

(100 194)

-

-

úroky z dluhových cenných papírů

Náklady na úroky a podobné náklady z toho:

Bod

3

úroky z dluhových cenných papírů

4

Výnosy z poplatků a provizí

4

9 987

16 322

5

Náklady na poplatky a provize

4

(1 938)

(6 033)

6

Zisk nebo ztráta z finančních operací

5

(6 369)

(6 818)

7

Ostatní provozní výnosy

6

2 111

2 776

8

Ostatní provozní náklady

6

(16 672)

(4 974)

9

Správní náklady

7

(94 587)

(85 230)

a) náklady na zaměstnance

(51 136)

(54 721)

z toho: aa) sociální a zdravotní pojištění

(12 606)

(12 497)

z toho: ab) ostatní náklady na zaměstnance

(38 530)

(42 224)

b) ostatní správní náklady

(43 451)

(30 509)

11

Odpisy, tvorba a použití rezerv a opravných položek k dlouhodobému hmotnému a nehmotnému majetku

(2 067)

(2 220)

12

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek

20c

25 616

15 032

13

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám

20d

(81 383)

(66 747)

17

Tvorba a použití ostatních rezerv

20b

5 393

(6 230)

19

Zisk nebo ztráta za účetní období z běžné činnosti před zdaněním

(37 763)

(10 185)

23

Daň z příjmů

(5 101)

(8 592)

24

Zisk nebo ztráta za účetní období po zdanění

(42 864)

(18 777)

v tom:

22a

STRANA 22


PŘEHLED O ZMĚNÁCH VLASTNÍHO KAPITÁLU za rok končící 31. prosince 2015 Přehled o změnách vlastního kapitálu (v tis. Kč)

Základní kapitál

Zůstatek k 1.1.2014

269 104

Čistý zisk/ztráta za účetní období Převody do/z fondů

Zisk / (Ztráta)

Celkem

-

(26 777)

242 327

-

-

(18 777)

(18 777)

-

2 833

(2 833)

-

77 827

-

-

77 827


346 931

2 833

(48 387)

301 377


346 931

2 833

(48 387)

301 377

Čistý zisk/ztráta za účetní období

-

-

(42 864)

(42 864)

Převody do/z fondů

-

(2 833)

2 833

-

Zvýšení základního kapitálu

-

-

-

-

346 931

-

(88 418)

258 513

Zvýšení základního kapitálu


Rezervní fondy

STRANA 23

PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY K 31. 12. 2015 1. OBECNÉ INFORMACE (A)

CHARAKTERISTIKA INSTITUCE

Vznik a charakteristika Instituce AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále jen jako „Instituce” nebo „účetní jednotka“) byla založena na ustanovující členské schůzi konané dne 6. února 1996 a vznikla zápisem do obchodního rejstříku dne 20. února 1996. K hlavním činnostem Instituce patří: Přijímání vkladů od svých členů Poskytování úvěrů svým členům Instituce působí zejména v České republice. Prostřednictvím své organizační složky AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Slovensko dále působí také ve Slovenské republice. Instituce je oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle §3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: přijímání vkladů od členů poskytování úvěrů členům finanční pronájem (finanční leasing) pro členy platební styk, zúčtování, vydávání a správa platebních prostředků pro členy poskytování ručení za úvěry a zápůjčky členů otevírání akreditivů pro členy obstarávání inkasa pro členy pronájem bezpečnostních schránek členům nákup a prodej cizí měny pro členy Obchodní firma a sídlo AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika Identifikační číslo 64946851 Členové představenstva a kontrolní komise k 31. prosinci 2015 Členové představenstva

Členové kontrolní komise

Ing. Bořivoj P. Pražák (předseda)

Bc. Jiří Macek (předseda)

Ing. Anton Halúska (místopředseda)

Petra Nová (člen)

František Kolínský (člen) PaedDr. František Štofila (člen) Změny v představenstvu a kontrolní komisi V roce 2015 byly provedeny následující změny v představenstvu Instituce: ke dni 1. ledna 2015 byl Bořivoj P. Pražák zvolen do funkce člena představenstva Instituce, ke dni 6. ledna 2015 byl Bořivoj P. Pražák zvolen do funkce předsedy představenstva Instituce,

STRANA 24


ke dni 4. března 2015 byl Anton Halúska zvolen do funkce člena představenstva Instituce, ke dni 7. května 2015 odstoupil Anton Halúska z funkce člena představenstva Instituce, ke dni 19. května 2015 byl Anton Halúska znovu zvolen do funkce člena představenstva Instituce. V roce 2015 byly provedeny následující změny v kontrolní komisi Instituce: ke dni 1. ledna 2015 byl Radovan Martínek zvolen do funkce člena kontrolní komise, ke dni 11. února 2015 odstoupil Radovan Martínek z funkce člena kontrolní komise. Organizační struktura Členská schůze je nejvyšším orgánem Instituce. Kontrolní komise je kontrolním orgánem Instituce a zodpovídá se pouze členské schůzi. Kontrolní komise je zcela nezávislá na ostatních orgánech Instituce. Úvěrová komise je voleným orgánem Instituce, přezkoumává jednotlivé úvěrové případy a schvaluje jejich podmínky. Statutárním orgánem je představenstvo, které je voleno a řídí obchodní činnost Instituce. Poradním orgánem představenstva je pak Výkonný výbor, jehož členy jsou ředitelé a vedoucí jednotlivých divizí a úseků. Jednotlivé útvary Instituce jsou uspořádány do divizí (z nichž každá je podřízena určitému členu představenstva) a jím podřízených úseků a oddělení. Organizační složka pobočka Slovensko je přímo řízena členem představenstva Františkem Kolínským, který je zároveň i vedoucím pobočky Slovensko. Organizační struktura AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (k 31.12.2015)

STRANA 25


Organizační struktura AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo – pobočka Slovensko (k 31.12.2015)

Struktura propojených osob skupiny AKCENTA (k 31.12.2015)

STRANA 26


(B)

VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Účetní závěrka byla připravena na základě účetnictví vedeného v souladu se: zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou bankami a jinými finančními institucemi vydanou Ministerstvem financí, ve znění pozdějších předpisů, Českými účetními standardy pro finanční instituce vydanými Ministerstvem financí. Tato účetní závěrka je připravena v souladu s vyhláškou č. 501/2002, kterou se stanoví uspořádání a označování položek účetní závěrky a obsahové vymezení položek této závěrky. Účetní závěrka byla zpracována na principech časového rozlišení nákladů a výnosů a historických cen s výjimkou vybraných finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou. Účetní závěrka vychází z předpokladu, že účetní jednotka bude nepřetržitě pokračovat ve své činnosti a že u ní nenastává žádná skutečnost, která by ji omezovala nebo jí zabraňovala v této činnosti pokračovat i v dohledné budoucnosti. Všechny uvedené údaje jsou v tisících Kč (tis. Kč), není-li uvedeno jinak. Čísla uvedená v závorkách představují záporná čísla. Tato účetní závěrka je nekonsolidovaná.

2. VÝZNAMNÉ ÚČETNÍ METODY Účetní závěrka Instituce byla připravena v souladu s následujícími významnými účetními metodami: (A)

DEN USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU

V závislosti na typu transakce je okamžikem uskutečnění účetního případu zejména: den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut nebo deviz, den provedení platby, popř. inkasa z účtu klienta, den příkazu na korespondenta k provedení platby, den zúčtování příkazů Instituce s clearingovým centrem ČNB, den připsání (valuty) prostředků podle zprávy došlé od korespondenta Instituce (zprávou se rozumí avízo banky, převzaté medium, výpis z účtu, popř. jiné dokumenty), den sjednání a den vypořádání spotových obchodů, tj. nákup nebo prodej finančních nástrojů nebo komodit s takovým termínem dodání, kdy období od sjednání obchodu do jeho vypořádání není delší než 2 dny, den sjednání a den vypořádání obchodů s deriváty, den vydání nebo převzetí záruky, popř. úvěrového příslibu, den převzetí hodnot do úschovy. Účetní jednotka zvolila, že spotové obchody (tj. účetní případy nákupu a prodeje finančních aktiv s obvyklým termínem dodání) jsou od okamžiku sjednání obchodu do okamžiku vypořádání obchodu zaúčtovány na podrozvahových účtech. Finanční aktivum nebo jeho část Instituce odúčtuje z rozvahy v případě, že ztratí kontrolu nad smluvními právy k tomuto finančnímu aktivu nebo jeho části. Instituce tuto kontrolu ztratí, jestliže uplatní práva na výhody definované smlouvou, tato práva zaniknou nebo se těchto práv vzdá. V případě, že finanční závazek nebo jeho část zanikne (např. tím, že povinnost definovaná smlouvou je splněna, zrušena nebo skončí její platnost), účetní jednotka již dále nebude finanční závazek nebo jeho část vykazovat v rozvaze. Rozdíl mezi hodnotou finančního závazku v účetnictví, resp. jeho části, který zanikl nebo byl převeden

STRANA 27


na jiný subjekt, a mezi částkou za příslušný dluh uhrazenou se zúčtuje do nákladů nebo výnosů. (B)

POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A ZA KLIENTY

Pohledávky, které nejsou pořízeny od třetích osob, jsou oceněny v nominální hodnotě a jsou snížené o ztráty ze znehodnocení. Nakoupené pohledávky jsou k okamžiku uskutečnění účetního případu oceněny pořizovací cenou. Nakoupené pohledávky se dále snižují o ztráty ze znehodnocení. Úrokové výnosy se účtují do období, se kterým věcně a časově souvisí. Časové rozlišení úrokových výnosů je součástí účetní hodnoty pohledávek. Instituce časově nerozlišuje úrokový výnos ze zesplatněných pohledávek. Instituce dodržuje v účetnictví zásady opatrnosti a proto účtuje o sankčních úrokových výnosech až v okamžiku jejich úhrady dlužníkem a nikoli v okamžiku vzniku nároku na ně. Tyto nároky eviduje pouze v podrozvahové evidenci. Metody a postupy kategorizace pohledávek jsou uvedeny v bodě 26 (a). Účetní opravné položky Pohledávky jsou posuzovány z hlediska návratnosti. Na základě toho Instituce stanovuje k jednotlivým pohledávkám ztrátu ze znehodnocení. Pokud Instituce přímo neodepíše část pohledávky odpovídající ztrátě ze znehodnocení, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Zásady a postupy výpočtu výše opravných položek jsou uvedeny v bodě 26 © přílohy. Opravné položky vytvářené na vrub nákladů jsou vykázány v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám“. V této položce se vykazuje i případné následné použití opravných položek. Snížení opravných položek vytvořených v běžném účetním období je účtováno ve prospěch nákladů a vykázáno ve výše uvedeném řádku ve výkazu zisku a ztráty. Rozpuštění opravných položek pro jejich nepotřebnost, která byla vytvořena v minulých účetních obdobích se vykazuje v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek“. Daňové opravné položky Daňově odčitatelná část celkově vytvořených opravných položek na ztráty z úvěrů za účetní období je vypočítána podle § 5a a § 8 („Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení“) a §8a zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění. Opravné položky jsou pro potřebu výpočtu daňové povinnosti vedeny v analytické evidenci. Odpisy Pohledávky jsou odepisovány z důvodu nedobytnosti, kdy za nedobytnou pohledávku je považována taková pohledávka, kdy dlužník není schopen či ochoten uhradit dlužnou částku, případně náklady na vymáhání by převýšily dlužnou částku. Dalším důvodem pro odpis může být nevymahatelnost pohledávky. Tento druh odpisu se provádí v okamžiku, kdy nesplacená část pohledávky zanikne nebo se výrazně ztíží možnost právního vymáhání (např. z důvodu ukončení insolvenčního řízení pro nedostatek majetku apod). Odpisy nedobytných pohledávek jsou zahrnuty v položce „Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám” výkazu zisku a ztráty. V případě odpisu pohledávky, ke které byla vytvořena opravná položka v plné výši, se o stejnou částku snižují opravné položky ve stejné položce výkazu zisku a ztráty. Výnosy z dříve odepsaných úvěrů jsou uvedeny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek”. (C)

TVORBA REZERV

Rezerva představuje pravděpodobné plnění, s nejistým časovým rozvrhem a výší. Rezerva se tvoří na vrub nákladů ve výši, která je nejlepším odhadem výdajů nezbytných k vypořádání existujícího dluhu.

STRANA 28


Rezerva se tvoří v případě, pokud jsou splněna následující kritéria: existuje povinnost (právní nebo věcná) plnit, která je výsledkem minulých událostí, je pravděpodobné nebo jisté, že plnění nastane a vyžádá si odliv prostředků představujících ekonomický prospěch, přičemž ”pravděpodobné” znamená pravděpodobnost vyšší než 50 %, je možné provést přiměřeně spolehlivý odhad plnění. (D)

DLOUHODOBÝ HMOTNÝ A NEHMOTNÝ MA JETEK

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je účtován v historických cenách a odpisován rovnoměrně po odhadovanou dobu životnosti. Doba odpisování pro jednotlivý dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek je stanovována individuálně. Instituce používá primárně lineární metodu odepisování majetku. Budovy

50 let

Osobní automobily

5 let

Nehmotný majetek

18 měsíců až 15 let dle předpokládané doby použitelnosti

Technické zhodnocení, rekonstrukce, modernizace, rozšíření konfigurace zvyšuje vstupní cenu majetku na zvýšenou vstupní cenu od počátku následujícího měsíce po té, co byly práce ukončeny a předmět technického zhodnocení předán k používání. Odpovídajícím způsobem se upraví i zůstatková cena majetku. Pokud technické zhodnocení v rámci roku nepřevýší částku u hmotného majetku 40 tis. Kč vč. DPH a u nehmotného majetku 60 tis. Kč vč. DPH, je technické zhodnocení zaúčtováno jako ostatní provozní náklad. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 60 tis. Kč a hmotný majetek s pořizovací cenou nižší než 40 tis. Kč je účtován do nákladů za období, ve kterém byl pořízen, přičemž doba použitelnosti je kratší než 1 rok. (E)

PŘEPOČET CIZÍ MĚNY

Transakce vyčíslené v cizí měně jsou účtovány v tuzemské měně přepočtené devizovým kurzem vyhlášeným Českou národní bankou platným v den transakce neboli v den uskutečnění účetního případu. Aktiva a pasiva vyčíslená v cizí měně společně s devizovými spotovými transakcemi před dnem splatnosti jsou přepočítávána do tuzemské měny v devizovém kurzu vyhlašovaném Českou národní bankou platném k datu rozvahy. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně je vykázán ve výkazu zisku a ztráty jako „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. (F)

DERIVÁTY

Derivát je finanční nástroj, který splňuje následující podmínky: jeho reálná hodnota se mění v závislosti na změně úrokové sazby, ceny cenného papíru, ceny komodity, měnového kurzu, cenového indexu, na úvěrovém hodnocení (ratingu) nebo indexu, resp. v závislosti na jiné proměnné (tzv. podkladovém aktivu), ve srovnání s ostatními typy kontraktů, v nichž je založena podobná reakce na změny tržních podmínek, vyžaduje malou nebo nevyžaduje žádnou počáteční investici, bude vypořádán v budoucnosti, přičemž doba sjednání obchodu do jeho vypořádání je u něho delší než u spotové operace. Deriváty jsou vykázány v rozvaze v reálné hodnotě. Kladné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v aktivech v položce „Ostatní aktiva“. Záporné reálné hodnoty derivátů jsou vykázány v závazcích v položce „Ostatní pasiva“. Zisky a ztráty ze změny reálných hodnot jsou zachyceny ve výkazu zisku a ztráty v položce „Zisk nebo ztráta z finančních operací“. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto transakcí. Pro stanovení současné hodnoty jsou použity parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, úrokové sazby pro dané splatnosti na základě výnosové křivky, atd.

STRANA 29


V podrozvaze se deriváty vykazují v nediskontované smluvní hodnotě podkladového nástroje v položkách „Pohledávky z pevných termínových operací“ a „Závazky z pevných termínových operací“. Všechny deriváty jsou uzavírány za účelem ekonomického zajištění měnové pozice Instituce a nejsou určeny k obchodování. (G)

ZDANĚNÍ

Splatná daň Daňový základ pro daň z příjmů se vypočte z hospodářského výsledku běžného období před zdaněním připočtením daňově neuznatelných nákladů, odečtením výnosů, které nepodléhají dani z příjmů, a dále úpravou o slevy na dani a případné zápočty. Odložená daň Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a závazků s použitím očekávané daňové sazby platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším uplatnění v následujících účetních obdobích. (H)

OPRAVY CHYB MINULÝCH ÚČETNÍCH OBDOBÍ A ZMĚNY ÚČETNÍCH METOD

Opravy nákladů nebo výnosů minulých účetních období se účtují na účtech nákladů nebo výnosů běžného období, pokud se nejedná o opravy zásadních chyb týkajících se předchozích období. Opravy zásadních chyb účtování výnosů a nákladů minulých období a změny účetních metod jsou zachyceny prostřednictvím položky „Nerozdělený zisk nebo neuhrazená ztráta z předchozích období“ v rozvaze Instituce. Instituce v roce 2015 ani 2014 neprovedla žádné změny týkající se používaných účetních metod. (i) Změna v prezentaci Z důvodu zpřesnění vykazování došlo ve výkazu zisku a ztráty k přesunutí nákladů na provize vyplácené externím zprostředkovatelům z položky „Správní náklady“ do položky „Náklady na poplatky a provize“. Z důvodu zajištění porovnatelnosti běžného a minulého účetního období došlo ve výkazu zisku a ztráty za rok 2015 k přesunutí zůstatku za minulé účetní období ve výši 5 868 tis. Kč.

3. ČISTÝ ÚROKOVÝ VÝNOS Čistý úrokový výnos (v tis. Kč)

rok 2015

rok 2014

5 022

4 038

221 078

230 093

226 100

234 131

103 954

100 194

Celkem

103 954

100 194

Čistý úrokový výnos

122 146

133 937

Výnosy z úroků a podobné výnosy z vkladů u bank z poskytnutých úvěrů Celkem Náklady na úroky a podobné náklady z přijatých vkladů

STRANA 30


4. VÝNOSY A NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE Výnosy a náklady na poplatky a provize (v tis. Kč)

rok 2015

rok 2014

z úvěrové činnosti

9 488

15 939

z platebního styku

499

383

9 987

16 322

z úvěrové činnosti

1 785

5 868

z platebního styku

153

Výnosy z poplatků a provizí

Celkem Náklady na poplatky a provize

Celkem

1 938

6 033

5. ZISK NEBO ZTRÁTA Z FINANČNÍCH OPERACÍ Zisk nebo ztráta z finančních operací (v tis. Kč) Zisk/(ztráta) z operací s deriváty Kurzové rozdíly Celkem

rok 2015

rok 2014

12 829

(15 853)

(19 198)

9 035

(6 369)

(6 818)

6. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY A NÁKLADY Ostatní provozní náklady a výnosy (v tis. Kč)

rok 2015

rok 2014

1 152

1 904

959

872


2 111

2 776

Příspěvky do Fondu pojištění vkladů*

9 540

4 447

Náklady na daňové povinnosti s výjimkou splatné a odložené daně z příjmů právnických osob

7 126

521

6

6

16 672

4 974

Výnosy z pronájmu nebytových prostor Ostatní

Ostatní Ostatní provozní náklady *od 1.1.2016 – Garanční systém finančního trhu

STRANA 31


7. SPRÁVNÍ NÁKLADY Správní náklady (v tis. Kč)

rok 2015

rok 2014

Mzdy a odměny zaměstnanců

30 363

36 086

Sociální a zdravotní pojištění

12 606

12 497

24

26

8 143

6 082

členům kontrolní komise

0

30

Náklady na zaměstnance

51 136

54 721

Audit, právní a daňové poradenství

24 281

8 463

Náklady na outsourcing

3 259

5 629

Informační technologie

3 386

2 594

Nájemné a související náklady

2 646

2 913

Náklady na oceňování

1 972

1 938

Marketing

1 097

1 487

Drobný hmotný majetek

1 633

1 788

267

1 147

4 910

4 550

Ostatní správní náklady

43 451

30 509

Celkem

94 587

85 230

Ostatní náklady na zaměstnance Mzdy a odměny placené: členům představenstva

Správní poplatky Ostatní náklady

Nárůst položky „Audit, právní a daňové poradenství“ souvisí zejména s poradenstvím poskytnutým v souvislosti s podáním žádosti o udělení bankovní licenci.

Průměrný počet zaměstnanců instituce

rok 2015

rok 2014

73

73

Členové představenstva

4

4

Členové kontrolní komise

2

3

Zaměstnanci

8. VÝNOSY A NÁKLADY PODLE OBLASTÍ PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI (A)

OBLASTI PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI

Oblasti podnikatelské činnosti (v tis. Kč) Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z poplatků a provizí

Drobné bankovnictví

Podnikové bankovnictví

2015

2014

2015

2014

182 732

185 602

57 453

48 529

(103 954)

(100 193)

(0)

(1)

9 719

16 002

268

320

STRANA 32


(B)

GEOGRAFICKÉ OBLASTI

Oblasti podnikatelské činnosti (v tis. Kč) Výnosy z úroků a podobné výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Výnosy z poplatků a provizí

Česká republika 2015

2014

Slovenská republika

Ostatní

2015

2014

2015

2014

156 148

146 984

80 995

84 974

3 042

2 173

(103 584)

(99 795)

(156)

(304)

(214)

(95)

8 315

12 810

1 539

3 386

133

126

9. VÝNOSY A NÁKLADY Z OPERACÍ SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI (A)

OPERACE S OSTATNÍMI SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI

Operace s ostatními spřízněnými osobami (v tis. Kč)

rok 2015

rok 2014

Zisk nebo ztráta z finančních operací

(4 591)

(902)

Ostatní správní náklady

(6 096)

(8 971)


1 152

1 904

Ztráta z finančních operací za rok 2015 ve výši 4 591 tis. Kč (za rok 2014: ztráta 902 tis. Kč) představuje realizovanou ztrátu ve výši 3 506 tis. Kč (za rok 2014: ztráta 0 tis. Kč) a nerealizovanou ztrátu 1 085 tis. Kč (za rok 2014: ztráta 902 tis. Kč) z derivátových obchodů uzavřených se spřízněnou osobou. Ostatní správní náklady v roce 2015 přestavují nákup služby od spřízněné osoby na základě smlouvy o outsourcingu ve výši 5 495 tis. Kč a o zprostředkování 37 tis. Kč (za rok 2014: 8 097 tis. Kč). Instituce také evidovala v roce 2015 náklady za pronájem od spřízněných osob ve výši 564 tis. Kč (za rok 2014: 874 tis. Kč). V roce 2015 Instituce eviduje výnosy z pronájmu od spřízněných osob ve výši 1 152 tis. Kč (za rok 2014: 1 904 tis. Kč).

10. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI (A)

POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY VŮČI OSTATNÍM SPŘÍZNĚNÝM OSOBÁM

Pohledávky a závazky vůči ostatním spřízněným osobám (v tis. Kč) Ostatní aktiva

31.12.2015

31.12.2014

209

952

Závazky vůči klientům - členům družstevních záložen

1 222

962

Ostatní pasiva

1 139

1 304

K 31. prosinci 2015 evidovala Instituce pohledávky vůči spřízněným osobám (především z titulu poskytnutých záloh na služby a pohledávky z DPH za zastupujícím členem DPH skupiny) ve výši 207 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 919 tis. Kč). K 31. prosinci 2015 evidovala Instituce zůstatky na běžných účtech spřízněných osob ve výši 1 222 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 962 tis. Kč). Účty jsou vedeny za standardních podmínek. K 31. prosinci 2015 evidovala Instituce závazky z obchodních vztahů vůči spřízněným osobám ve výši 54 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 402 tis. Kč). Z uzavíraných derivátových operací se spřízněnými osobami je k 31. prosinci 2015 otevřená devizová pozice -1 085 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: -902 tis. Kč). Výše uvedené tabulky neobsahují transakce s řídícími a kontrolními orgány. Tyto transakce jsou uvedeny v tabulce číslo 16 b). Instituce neposkytla žádné úvěry a zálohy představující pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k Instituci.

STRANA 33


11. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI (A)

POHLEDÁVKY ZA BANKAMI

Pohledávky za bankami (v tis. Kč)

31.12.2015

31.12.2014

Běžné účty (nostro účty) a spořící účty splatné na požádání

940 410

673 636

Termínované vklady

374 651

203 168

1 315 061

876 804

0

0

1 315 061

876 804

Pohledávky za bankami v hrubé výši Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Pohledávky za bankami v čisté výši (B)

KLASIFIKACE POHLEDÁVEK ZA BANKAMI

Všechny pohledávky za bankami jsou klasifikovány k 31.12.2015 i 31.12.2014 jako standardní. (C)

ANALÝZA POHLEDÁVEK ZA BANKAMI PODLE DRUHU ZA JIŠTĚNÍ

Všechny pohledávky za bankami jsou k 31.12.2015 i 31.12.2014 nezajištěné. (D)

ANALÝZA POHLEDÁVEK ZA BANKAMI PODLE ZEMĚPISNÝCH OBLASTÍ

Analýza pohledávek za bankami podle zeměpisných oblastí (v tis. Kč)

31.12.2015

31.12.2014

1 090 448

735 751

224 613

141 053

1 315 061

876 804

31.12.2015

31.12.2014

Poskytnuté úvěry

1 909 744

2 379 766

Pohledávky za klienty v hrubé výši

1 909 744

2 379 766

Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek

(152 650)

(98 868)

Pohledávky za klienty v čisté výši

1 757 094

2 280 898

Česká republika Slovenská republika Pohledávky za bankami

12. POHLEDÁVKY ZA KLIENTY (A)

POHLEDÁVKY ZA KLIENTY

Pohledávky za klienty (v tis. Kč)

STRANA 34


(B)

KLASIFIKACE POHLEDÁVEK ZA KLIENTY

Klasifikace pohledávek za klienty (v tis. Kč)

31.12.2015

31.12.2014

Standardní

200 805

400 169

Sledované

968 176

1 141 308

88 634

192 116

Pochybné

103 200

269 190

Ztrátové

548 929

376 983

Pohledávky za klienty v hrubé výši

1 909 744

2 379 766

Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek

(152 650)

(98 868)

Pohledávky za klienty v čisté výši

1 757 094

2 280 898

Nestandardní

Instituce v roce 2015 restrukturalizovala pohledávky za klienty v celkovém objemu 45 788 tis. Kč (za rok 2014 celkem restrukturalizovala pohledávky v objemu 50 378 tis. Kč). Výše opravných položek k možným ztrátám z pohledávek je blíže popsána v bodě 20 přílohy. (C)

ANALÝZA POHLEDÁVEK ZA KLIENTY PODLE SEKTORU A DRUHU ZA JIŠTĚNÍ

K 31. prosinci 2015 (v tis. Kč)

Nemovitosti

Vklady

Nezajištěno

Celkem

Nefinanční organizace

406 391

5 736

60 760

472 887

Domácnosti (živnosti)

235 958

3 045

19 478

258 481

Obyvatelstvo

444 776

7 796

18 056

470 628

Nerezidenti

636 103

4 303

67 342

707 748

1 723 228

20 880

165 636

1 909 744

Celkem K 31. prosinci 2014 (v tis. Kč)

Nemovitosti

Vklady

Nezajištěno

Celkem


572 419

8 108

46 319

626 846


277 121

1 710

19 272

298 103

Obyvatelstvo

610 048

10 561

12 440

633 049

Nerezidenti

788 041

6 859

26 868

821 768

2 247 629

27 238

104 899

2 379 766

Celkem

Výše uvedené pohledávky za klienty jsou vyjádřeny v hrubé výši. (D)

ANALÝZA POHLEDÁVEK ZA KLIENTY PODLE ZEMĚPISNÝCH OBLASTÍ

Analýza pohledávek za bankami podle zeměpisných oblastí (v tis. Kč)

31.12.2015

31.12.2014

1 201 995

1 557 998

676 263

795 450

Ostatní

31 486

26 318

Celkem

1 909 744

2 379 766

Česká republika Slovenská republika

Výše uvedené pohledávky za klienty jsou vyjádřeny v hrubé výši.

STRANA 35


(E)

POHLEDÁVKY ZA OSOBAMI SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K INSTITUCI

Instituce neposkytla žádné úvěry a zálohy představující pohledávky za osobami se zvláštním vztahem k Instituci.

13. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MA JETEK (A)

ZMĚNY DLOUHODOBÉHO NEHMOTNÉHO MA JETKU

Pořizovací cena (v tis. Kč) K 1. lednu 2014

Software

Nehmotný majetek nezařazený do užívání

Celkem

15 916

159

16 075

2 001

2 225

4 226

(0)

(2 001)

(2 001)

K 31. prosinci 2014

17 917

383

18 300

K 1. lednu 2015

17 917

383

18 300

1 597

1 631

3 228

(0)

(1 597)

(1 597)

19 514

417

19 931

Přírůstky Úbytky

Přírůstky Úbytky K 31.prosinci 2015

Software


Celkem

K 1. lednu 2014

8 425

0

8 425

Řádné odpisy

1 155

0

1 155

K 31. prosinci 2014

9 580

0

9 580

K 1. lednu 2015

9 580

0

9 580

Řádné odpisy

1 002

0

1 002

10 582

0

10 582

Software


Celkem

K 31. prosinci 2014

8 337

383

8 720

K 31.prosinci 2015

8 932

417

9 349

Oprávky a opravné položky (v tis. Kč)

K 31.prosinci 2015 Zůstatková cena (v tis. Kč)

STRANA 36


14. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MA JETEK (A)

ZMĚNY DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO MA JETKU

Pořizovací cena (v tis. Kč)

Pozemky a budovy

K 1. lednu 2014

Přístroje a zařízení

Celkem

28 330

0

28 330

0

2 350

2 350

K 31. prosinci 2014

28 330

2 350

30 680

K 1. lednu 2015

28 330

2 350

30 680

0

0

0

28 330

2 350

30 680

Pozemky a budovy


Celkem

Přírůstky

Přírůstky K 31.prosinci 2015 Oprávky a opravné položky (v tis. Kč) K 1. lednu 2014

2 291

0

2 291

542

523

1 065

K 31. prosinci 2014

2 833

523

3 356

K 1. lednu 2015

2 833

523

3 356

542

523

1 065

3 375

1 046

4 421

Pozemky a budovy


Celkem

K 31. prosinci 2014

25 497

1 827

27 324

K 31.prosinci 2015

24 955

1 304

26 259

Řádné odpisy

Řádné odpisy K 31.prosinci 2015 Zůstatková cena (v tis. Kč)

15. OSTATNÍ AKTIVA Klasifikace pohledávek za klienty (v tis. Kč)

31.12.2015

31.12.2014

Zúčtování se státními organizacemi

5 679

108

Poskytnuté zálohy

1 267

3 146

Pohledávky za spřízněnými osobami

209

952

Dohadné účty aktivní

632

546

Odložená daňová pohledávka (viz bod 22)

0

453

Ostatní dlužníci

0

5 545

7 787

10 750

Celkem

STRANA 37


16. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM (A)

ANALÝZA ZÁVAZKŮ VŮČI KLIENTŮM PODLE SEKTORŮ A TYPŮ PRODUKTŮ

K 31. prosinci 2015 (v tis. Kč)

Splatné na požádání

Úsporné s výpovědní lhůtou

Termínové se splatností

Ostatní

Celkem


19 779

0

106 330

1 122

127 231

Neziskové organizace

5 213

0

24 032

0

29 245


8 044

0

3 751

2 084

13 879

137 065

0

2 592 568

1 188

2 730 821

2 179

0

5 590

0

7 769

172 280

0

2 732 271

4 394

2 908 945

Termínové se splatností

Ostatní

Celkem

Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem K 31. prosinci 2014 (v tis. Kč)

Splatné na požádání

Úsporné s výpovědní lhůtou


20 124

0

122 178

1 791

144 093

Neziskové organizace

2 943

0

27 432

0

30 375


6 321

24

3 787

772

10 904

141 046

34 917

2 594 383

1 056

2 771 402

5 434

2

6 975

0

12 411

175 868

34 943

2 754 755

3 619

2 969 185

Obyvatelstvo Nerezidenti Celkem (B)

DLUHY VŮČI OSOBÁM SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K INSTITUCI

Dluhy vůči osobám se zvláštním vztahem k Instituci (v tis. Kč)

Představenstvo

Kontrolní komise

Úvěrová komise

K 31. prosinci 2014

0

4

0

K 31.prosinci 2015

0

2

0

K 31.12.2015 evidovala Instituce zůstatky na běžných účtech osob se zvláštním vztahem k Instituci ve výši 2 tis. Kč (k 31.12.2014: 4 tis. Kč). Účty jsou vedeny za standardních podmínek.

17. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY Podřízené závazky (v tis. Kč)

31.12.2015

31.12.2014

Podřízené vklady – lhůta splatnosti 10 let, úroková sazba 7,5% p.a.

44 111

36 946

Podřízené vklady – lhůta splatnosti 11 let, úroková sazba 8,1% p.a.

4 597

3 591

48 708

40 537

Celkem

STRANA 38


18. OSTATNÍ PASIVA Ostatní pasiva (v tis. Kč)

31.12.2015

Uspořádací a technické účty

31.12.2014

631

2 412

Závazky za zaměstnanci

3 132

2 185

Stát - daňové závazky a dotace

4 069

5 500

Ostatní věřitelé

2 500

1 965

Závazky ze sociálního a zdravotního zabezpečení

1 589

1 161

Dohadné účty pasivní

2 470

1 794

Přijaté zálohy

245

317

Odložený daňový závazek

885

0

1 098

3 623

16 619

18 957

Záporná reálná hodnota derivátů Celkem

Instituce neeviduje k 31.12.2015 žádné závazky po splatnosti. Instituce neměla k 31.12.2014 žádné závazky po splatnosti. Instituce má k 31.12.2015 uzavřeny derivátové obchody v záporné reálné hodnotě 1 098 tis. Kč. Jmenovitá hodnota podkladových instrumentů je 772 537 tis. Kč . Instituce měla k 31.12.2014 uzavřeny derivátové obchody v záporné reálné hodnotě 3 623 tis. Kč. Jmenovitá hodnota podkladových instrumentů byla 850 520 tis. Kč .

19. ZÁKLADNÍ KAPITÁL Základní kapitál (v tis. Kč) Základní kapitál zapisovaný do obchodního rejstříku Základní kapitál nezapisovaný do obchodního rejstříku Základní kapitál nesplacený Základní kapitál celkem

31.12.2015

31.12.2014

500

500

346 431

316 431

0

30 000

346 931

346 931

Instituce má k 31.12.2015 celkem 5 216 členů (k 31.12.2014 celkem 5 079). Základní členský vklad činí 1,- Kč. Instituce přijala k 31. prosinci 2015 základní členské vklady v celkové hodnotě 5 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 5 tis. Kč). Dále Instituce přijala k 31. prosinci 2015 další členské vklady v celkové hodnotě 346 926 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 316 926 tis. Kč). Nesplacené členské vklady jsou k 31. prosinci 2015 ve výši 0 tis. Kč (k 31. prosinci 2014: 30 000 tis. Kč).

STRANA 39


20. OPRAVNÉ POLOŽKY K POHLEDÁVKÁM A REZERVY (A)

OPRAVNÉ POLOŽKY K POHLEDÁVKÁM ZA KLIENTY

Opravné položky stanovené na základě individuálního přístupu (v tis. Kč) Zůstatek k 1. lednu 2014

45 484

Tvorba v průběhu roku

65 479

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

(8 220)

Použití v průběhu roku

(3 991)

Odpis úvěrů Krytí ztrát z prodeje úvěrů

(916) (3 075)

Kurzový rozdíl

116

Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2014

98 868

Zůstatek k 1. lednu 2015

98 868


81 378

Rozpuštění nepotřebných opravných položek

(25 616)

Použití v průběhu roku

(1 082)

Odpis úvěrů

(143)

Krytí ztrát z prodeje úvěrů

(939)

Kurzový rozdíl Zůstatek opravných položek 31. prosinci 2015

(898) 152 650

Opravné položky stanovené na základě portfoliového přístupu (v tis. Kč) Zůstatek k 1. lednu 2014 Tvorba v průběhu roku Rozpuštění nepotřebných opravných položek

6 812 0 (6 812)

Zůstatek opravných položek k 31. prosinci 2014

0


0


0

Rozpuštění nepotřebných opravných položek Zůstatek opravných položek 31.prosinci 2015

(0) 0

STRANA 40


(B)

OSTATNÍ REZERVY

Ostatní rezervy (v tis. Kč)

Nevybraná dovolená


1 234

55

1 289


1 122

6 422

7 544

(0)

(0)

(0)

(1 233)

(81)

(1 314)

(0)

(54)

(54)

Zůstatek ostatních rezerv k 31. prosinci 2014

1 123

6 342

7 465


1 123

6 342

7 465


1 188

567

1 755

(0)

(1 880)

(1 880)

(1 117)

(4 151)

(5 268)

(4)

(104)

(108)

1 190

774

1 964

Rozpuštění nepotřebných rezerv Použití v průběhu roku Kurzové rozdíly

Rozpuštění nepotřebných rezerv Použití v průběhu roku Kurzové rozdíly Zůstatek ostatních rezerv k 31.prosinci 2015 (C)

Jiné důvody

Celkem

ROZPUŠTĚNÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV K POHLEDÁVKÁM A ZÁRUKÁM, VÝNOSY Z DŘÍVE ODEPSANÝCH POHLEDÁVEK

Rozpuštění opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám, výnosy z dříve odepsaných pohledávek (v tis. Kč)

rok 2015

rok 2014

Rozpuštění nepotřebných opravných položek k pohledávkám za klienty

25 616

15 032

Celkem

25 616

15 032

(D)

ODPISY, TVORBA A POUŽITÍ OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV K POHLEDÁVKÁM A ZÁRUKÁM

Odpisy, tvorba a použití opravných položek a rezerv k pohledávkám a zárukám a zárukám (v tis. Kč)

rok 2015

rok 2014

(148)

(5 257)

Tvorba opravných položek k pohledávkám za klienty

(81 378)

(65 479)

Použití opravných položek k pohledávkám za klienty

1 082

3 991

Ztráty z převodu pohledávek

(939)

(2)

(81 383)

(66 747)

Odpisy pohledávek

Celkem

STRANA 41


21. NEROZDĚLENÝ ZISK NEBO NEUHRAZENÁ ZTRÁTA Z PŘEDCHOZÍCH OBDOBÍ, REZERVNÍ FONDY A OSTATNÍ FONDY ZE ZISKU Instituce uhradila ztrátu roku 2014 a použila rezervní a rizikový fond následujícím způsobem:

(v tis. Kč)

Zisk / Ztráta

Zůstatek k 31. prosinci 2014 před uhrazením ztráty za rok 2014 Ztráta za rok 2014

Nerozdělený zisk nebo Povinný Povinný neuhrazená ztráta rezervní fond rizikový fond z předchozích období

0

(29 610)

1 416

1 417

(18 777)

0

0

0

2 833

0

(1 416)

(1 417)

15 944

(15 944)

0

0

0

(45 554)

0

0

Úhrada ztráty za rok 2014: Čerpání z fondů Navýšení ztráty z předchozích období Nerozdělený zisk nebo neuhrazená

22. DAŇ Z PŘÍJMŮ A ODLOŽENÝ DAŇOVÝ DLUH/POHLEDÁVKA (A)

DAŇ Z PŘÍJMŮ

Daň z příjmů (v tis. Kč)

rok 2015

rok 2014

Daň splatná za běžné účetní období

3 963

7 672

Daň splatná za minulá účetní období

(200)

6

Daň odložená

1 338

914

Celkem

5 101

8 592

Daň splatná za běžné účetní období (v tis. Kč)

rok 2015

rok 2014

Zisk nebo ztráta za účetní období před zdaněním

(37 763)

(10 185)

Výnosy nepodléhající zdanění

(26 699)

(12 271)

Daňově neodčitatelné náklady

87 012

64 963

Ostatní položky

(1 636)

(2 120)

Mezisoučet

20 914

40 379

3 973

7 680

0

0

(10)

(8)

3 963

7 672

(B)

DAŇ SPLATNÁ ZA BĚŽNÉ ÚČETNÍ OBDOBÍ

Daň vypočtená při použití sazby 19 % (pro rok 2015: 19 %) z toho: daň z mimořádných položek Použité slevy na dani a zápočty Splatná daň celkem

STRANA 42


(C)

ODLOŽENÝ DAŇOVÝ DLUH/POHLEDÁVKA

Odložené daně z příjmu jsou počítány ze všech dočasných rozdílů za použití daňové sazby platné pro období, ve kterém budou daňový dluh nebo pohledávka uplatněny, tj. 19 %. Odložené daňové pohledávky a dluhy se skládají z následujících položek:

(v tis. Kč)

31.12.2015

31.12.2014

Odložená daňová pohledávka (+) / dluh(-)

Odložená daňová pohledávka (+) / dluh(-)

Hmotný a nehmotný majetek

(1 188)

(877)

Rezervy na nevyčerpanou dovolenou

195

213

Ostatní rezervy

108

1 117

(885)

453

Čistý odložený daňový dluh / pohledávka, jejíž změny jsou vykazované ve výkazu zisku a ztráty

Instituce nevykázala k 31. prosinci 2015 žádný odložený daňový dluh ani pohledávku, jejíž změny jsou vykazovány přímo ve vlastním kapitálu. Instituce z důvodu opatrnosti nevykazuje odloženou daňovou pohledávku z rozdílu mezi účetními a daňově uznatelnými opravnými položkami k pohledávkám za klienty.

23. POSKYTNUTÉ ZÁSTAVY Instituce k 31. prosinci 2015 evidovala poskytnuté zástavy ve výši 30 005 tis. Kč. (k 31.12.2014: 22 435 tis. Kč), které představovaly složené depozitum z titulu uzavřených a nevypořádaných derivátů.

24. POHLEDÁVKY A ZÁVAZKY Z PEVNÝCH TERMÍNOVÝCH OPERACÍ (A)

NOMINÁLNÍ A REÁLNÉ HODNOTY PEVNÝCH TERMÍNOVÝCH OPERACÍ Podrozvah. položky (k 31.12.2015)

Podrozvah. položky (k 31.12.2014)

Pohl.

Záv.

RH

Pohl.

Záv.

RH

Termínové měnové operace

771 562

(772 537)

(1 098)

846 602

(850 520)

(3 623)

Celkem

771 562

(772 537)

(1 098)

846 602

(850 520)

(3 623)

Nástroje k obchodování

Podrozvahové pohledávky a závazky představují nominální (smluvní) nediskontované hodnoty. Veškeré výše uvedené finanční nástroje byly sjednány na mezibankovním trhu (OTC).

STRANA 43


(B)

ZBYTKOVÁ SPLATNOST PEVNÝCH TERMÍNOVÝCH OPERACÍ

Níže uvedené údaje představují alokaci nominálních hodnot jednotlivých typů finančních derivátů k jejich zbytkovým dobám do splatnosti. Do 3 měs.

Od 3 měs. do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifik.

Celkem

Termínové měnové operace (pohledávky)

771 562

0

0

0

0

771 562

Termínové měnové operace (závazky)

(772 537)

0

0

0

0

(772 537)

Termínové měnové operace (pohledávky)

846 602

0

0

0

0

846 602

Termínové měnové operace (závazky)

(850 520)

0

0

0

0

(850 520)

(v tis. Kč) K 31. prosinci 2015 Nástroje k obchodování

K 31. prosinci 2014 Nástroje k obchodování

25. PŘIJATÉ ZÁSTAVY A ZA JIŠTĚNÍ Přijaté zástavy a zajištění (v tis. Kč) Nemovitosti Peněžní zástavy Celkem

31.12.2015

31.12.2014

1 723 228

2 247 629

20 880

27 238

1 744 108

2 274 867

26. FINANČNÍ NÁSTROJE – ÚVĚROVÉ RIZIKO Instituce je vystavena úvěrovému riziku z titulu svých obchodních aktivit, poskytování úvěrů, zajišťovacích transakcí a zprostředkovatelských činností. (A)

KATEGORIZACE POHLEDÁVEK

Kategorizace pohledávek dle vyhlášky č. 163/2014 Sb. Instituce zařazuje pohledávky do jednotlivých kategorií a podkategorií v souladu s vyhláškou č. 163/2014 Sb., o pravidlech obezřetného podnikání bank, spořitelních a úvěrních družstev a obchodníků s cennými papíry. Hlavními kritérii pro kategorizaci pohledávek jsou: finanční a ekonomická situace dlužníka, plnění dohodnuté splátkové povinnosti, provedení (neprovedení) restrukturalizace dluhu, prohlášení konkursu nebo povolení vyrovnání na dlužníkův majetek. Základními kategoriemi jsou: pohledávky bez selhání dlužníka pohledávky se selháním dlužníka

STRANA 44


Pohledávky bez selhání dlužníka Instituce zařazuje do těchto podkategorií: a) standardní pohledávky Pohledávka se považuje za standardní, pokud jsou splátky jistiny a příslušenství řádně hrazeny, žádná z nich není po splatnosti déle než 30 dnů, u žádné z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 2 letech z důvodu zhoršení jeho finanční situace provedena restrukturalizace a není důvod pochybovat o jejím úplném splacení, aniž by Instituce přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. b) sledované pohledávky Pohledávka se považuje za sledovanou, pokud došlo od vzniku pohledávky ke zhoršení finanční situace dlužníka nebo splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 90 dnů nebo u žádné z pohledávek nebyla v posledních 6 měsících z důvodu zhoršení finanční situace dlužníka provedena restrukturalizace, a s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka je pravděpodobné její úplné splacení, aniž by Instituce přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Pohledávky se selháním dlužníka se považují za ohrožené pohledávky. Instituce je zařazuje do těchto podkategorií: a) nestandardní pohledávky Pohledávka se považuje za nestandardní, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nejisté. Její částečné splacení je vysoce pravděpodobné, aniž by Instituce přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Pohledávka se považuje za nestandardní také tehdy, pokud jsou splátky jistiny nebo příslušenství hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 180 dnů. b) pochybné pohledávky Pohledávka se považuje za pochybnou, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka vysoce nepravděpodobné. Její částečné splacení je možné a pravděpodobné, aniž by Instituce přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Pohledávka se považuje za pochybnou také tehdy, pokud splátky jistiny nebo příslušenství jsou hrazeny s problémy, avšak žádná z nich není po splatnosti déle než 360 dnů. c) ztrátové pohledávky Pohledávka se považuje za ztrátovou, pokud její úplné splacení je zejména s ohledem na finanční a ekonomickou situaci dlužníka nemožné. Předpokládá se, že tato pohledávka nebude uspokojena nebo bude uspokojena pouze částečně ve velmi malé částce, aniž by Instituce přistoupila k uspokojení svého nároku ze zajištění. Pohledávka se považuje za ztrátovou také tehdy, pokud jsou splátky jistiny nebo příslušenství po splatnosti déle než 360 dnů. Za ztrátovou se také považuje pohledávka za dlužníkem, na jehož majetek byl prohlášen konkurs, ledaže jde o pohledávku za majetkovou podstatou vzniklou po prohlášení konkursu. Instituce jednou za čtvrtletí prověřuje správnost zařazení pohledávek do kategorií a podkategorií a ve shodě s výsledky zjištění provádí příslušné změny v jejich zařazení. Zařazení objemově nevýznamných pohledávek prověřuje Instituce jednou ročně. Vnitřní systém kategorizace pohledávek Instituce dále používá vnitřní systém kategorizace pohledávek. Instituce vyjma výše uvedených hledisek zohledňuje také plnění informačních povinností ze strany dlužníka. V rámci sledování finanční a ekonomické situace dlužníka jsou sledovány také veřejné rejstříky. V případě, že je toto hodnocení přísnější než kategorizace podle vyhlášky č. 163/2014 Sb., je použita přísnější kategorizace. V případě, že je dostupné externí hodnocení protistrany (zejména finančních institucí) připravené renomovanou ratingovou agenturou, mezi které patří Moody´s, Standard & Poor´s a Fitch Ratings, přihlíží Instituce při hodnocení této protistrany také k výsledkům tohoto hodnocení. Jednotlivá hodnocení dle těchto ratingových agentur ovlivňují maximální možnou délku obchodu s danou protistranou a maximální možnou angažovanost. Toto hodnocení však nenahrazuje vnitřní hodnocení podle hodnotícího systému Instituce, které plně reflektuje požadavky vyhlášky č. 163/2014 Sb. Instituce nezahrnuje následující pohledávky do výše uvedeného systému kategorizace: pohledávky z jiných než finančních činností (např. pohledávky z pracovněprávních vztahů, pohledávky z prodeje zásob, hmotného a nehmotného majetku apod.).

STRANA 45


(B)

HODNOCENÍ ZA JIŠTĚNÍ ÚVĚRŮ

Instituce obecně vyžaduje zajištění úvěrových pohledávek některých dlužníků před poskytnutím úvěru. Instituce za akceptovatelné zajištění snižující hrubou expozici pro účely výpočtu opravných položek považuje následující typy zajištění: Hotovost (vklady) Nemovitosti Při stanovení realizovatelné hodnoty zajištění pro účely výpočtu opravných položek vychází Instituce ze znaleckých posudků, případně vnitřních hodnocení připravených zvláštním útvarem. Realizovatelná hodnota zajištění je pak stanovena z této hodnoty aplikací korekčního koeficientu, který odráží schopnost Instituce v případě potřeby zajištění realizovat. Instituce provádí čtvrtletně přehodnocení hodnoty zajištění a korekčních koeficientů. V případě zajištění vkladem u Instituce je hodnota zajištění aktualizována měsíčně. V případě, že je vklad u jiné finanční instituce, dochází k přeceňování čtvrtletně. U nemovitých zajištění je aktualizace hodnoty zajištění závislá na stáří poslední aktualizace ocenění, vývoji pohledávky a dalších relevantních informacích, které Instituce o dané pohledávce/předmětu zajištění získá. V případě, že Instituce využije úpravu korekčního koeficientu, děje se tak nejčastěji s aktualizací hodnoty předmětu zajištění, není to však nutností. Mimo výše uvedené typy zajištění, které jsou zohledňovány pro výpočet opravných položek, využívá Instituce ještě další typy zajištění. Mezi ně patří například: Movité věci Ručitelské závazky Cenné papíry Směnky Bankovní záruky a další (C)

ZTRÁTY ZE ZNEHODNOCENÍ A ÚPRAVY OCENĚNÍ

Instituce posuzuje, zda došlo ke snížení účetní hodnoty (tj. k znehodnocení) jednotlivých pohledávek nebo portfolií pohledávek s obdobnými charakteristikami vzhledem k úvěrovému riziku (dále jen „portfolio stejnorodých pohledávek“). Portfolio přístup Portfolio přístup Instituce uplatňuje u těch pohledávek, u nichž jednotlivě nezjistila znehodnocení. Instituce v tomto případě posuzuje, zda došlo ke znehodnocení portfolia stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek. Instituce přistupuje k tvorbě portfoliové opravné položky, pokud dojde k významnému nepoměru změny pohledávek z úvěrů a změny objemu salda individuálních opravných položek jednotlivě znehodnocených pohledávek. Portfoliová opravná položka je pak vytvářena nad rámec individuálních opravných položek, a to až do výše odpovídající strategií Instituce schválené úrovně rizikových nákladů v daném období. Individuální přístup Pokud dojde ke znehodnocení jednotlivé pohledávky, Instituce provede úpravu ocenění. Pokud Instituce pohledávku nebo její část, která odpovídá ztrátě ze znehodnocení, neodepíše přímo, tvoří k této části pohledávky opravnou položku. Instituce alespoň jednou za čtvrtletí posuzuje dostatečnost a odůvodněnost vytvořených opravných položek k pohledávkám a upravuje jejich výši. Ztrátu ze znehodnocení jednotlivých pohledávek Instituce stanovuje pomocí koeficientů. Při výpočtu opravných položek vychází Instituce z hrubé účetní hodnoty jednotlivých pohledávek snížené o realizovatelnou hodnotu zajištění. K takto stanoveným čistým pohledávkám jsou v souladu s vyhláškou

STRANA 46


č. 163/2014 Sb. tvořeny opravné položky v následující výši: Standardní

0%

Sledované

1 - 19,99 %

Nestandardní 20 - 49,99 % Pochybné

50 - 99,99 %

Ztrátové

100 %

U ohrožených pohledávek (tj. u nestandardních, pochybných a ztrátových pohledávek) je v souladu s vyhláškou č. 163/2014 Sb. tvořena opravná položka k naběhlému příslušenství ve výši 100 %. (D)

RIZIKO LIKVIDITY

Riziko likvidity vzniká z typu financování aktivit Instituce a řízení jejich pozic, např. v okamžiku, kdy není schopna financovat svá aktiva nástroji s vhodnou splatností nebo likvidovat/prodat aktiva za přijatelnou cenu v přijatelném časovém horizontu. Instituce má omezený přístup k diverzifikovaným zdrojům financování, jelikož nemá volný přístup na mezibankovní trh. Zdroje financování sestávají z depozit a ostatních vkladů, podřízených závazků a také z vlastního kapitálu Instituce. I tato diverzifikace dává Instituci jistou míru flexibility a omezuje její závislost na jednom zdroji financování. Instituce proto operuje s určitým přebytkem likvidity a pravidelně vyhodnocuje riziko likvidity, a to zejména monitorováním změn ve struktuře financování, a porovnává je se strategií řízení rizika likvidity, kterou schválilo představenstvo Instituce. Instituce dále drží jako součást své strategie řízení rizika likvidity část aktiv ve vysoce likvidních prostředcích jako vklady u České národní banky a vklady u bank. Zbytková splatnost majetku a dluhů Instituce Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

122 244

0

0

0

0

122 244

1 285 056

0

0

0

30 005

1 315 061

7 468

23 576

158 400

996 605

571 045

1 757 094

0

0

0

0

35 608

35 608

Ostatní aktiva

870

6 013

904

0

0

7 787

Náklady a příjmy příštích období

193

131

13

0

0

337

1 415 831

29 720

159 317

996 605

636 658

3 238 131

327 930

205 194

2 371 427

0

4 394

2 908 945

15 489

2 219

0

0

885

16 619

3 382

0

0

0

0

3 382

Rezervy

0

0

0

0

1 964

1 964


0

0

0

48 708

0

48 708

Vlastní kapitál

0

0

0

0

258 513

258 513

344 827

207 413

2 371 427

48 708

265 756

3 238 131

K 31.prosinci 2015 (v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Dlouhodobý hmotný a nehmotný

Celkem Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období

Celkem

Bez specifik.

Celkem

Gap

1 071 004

(177 693) (2 212 110)

947 897

370 902

0

Kumulativní gap

1 071 004

893 311 (1 318 799)

(370 902)

0

0

STRANA 47


Výše uvedené tabulky představují zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou. Sloupec bez specifikace u položky pohledávky za klienty obsahuje úvěry klasifikované jako nestandardní, pochybné a ztrátové. Zbytková splatnost majetku a dluhů Instituce Bez specifik.

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Pokladní hotovost a vklady u CB

104 017

0

0

0

0

104 017

Pohledávky za bankami

854 369

0

0

0

22 435

876 804

10 479

32 166

201 798

1 295 592

740 863

2 280 898

0

0

0

0

36 044

36 044

9 224

315

758

0

453

10 750

30 000

0

0

0

0

30 000

276

207

77

0

0

560

1 008 365

32 688

202 633

1 295 592

799 795

3 339 073

354 966

351 925

2 258 675

0

3 619

2 969 185

18 640

317

0

0

0

18 957

1 552

0

0

0

0

1 552

Rezervy

0

0

0

0

7 465

7 465


0

0

0

40 537

0

40 537

Vlastní kapitál

0

0

0

0

301 377

301 377

Celkem

375 158

352 242

2 258 675

40 537

312 461

3 339 073

Gap

633 207

(319 554)

(2 056 042) 1 255 055

487 334

0

Kumulativní gap

633 207

313 653

0

0

K 31.prosinci 2014 (v tis. Kč)

Pohledávky za klienty Dlouhodobý hmotný a nehmotný Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného zákl. Náklady a příjmy příštích období Celkem Závazky vůči klientům Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období

(1 742 389)

(487 334)

Celkem

Výše uvedené tabulky představují zbytkovou splatnost účetních hodnot jednotlivých finančních nástrojů, nikoliv veškerých peněžních toků, které z těchto nástrojů plynou. Sloupec bez specifikace u položky pohledávky za klienty obsahuje úvěry klasifikované jako nestandardní, pochybné a ztrátové. (E)

KONCENTRACE ÚVĚROVÉHO RIZIKA

Koncentrace úvěrového rizika vzniká z důvodu existence úvěrových pohledávek s obdobnými ekonomickými charakteristikami, které ovlivňují schopnost dlužníka dostát svým závazkům. Instituce považuje za významnou expozici vůči dlužníku nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků, která přesahuje 25 % kapitálu Instituce. Instituce vytvořila systém vnitřních limitů na jednotlivé země, odvětví a dlužníky tak, aby zabránila vzniku významné koncentrace úvěrového rizika. K datu účetní závěrky neměla Instituce významnou koncentraci úvěrového rizika vůči individuálnímu dlužníku nebo ekonomicky spjaté skupině dlužníků. Sektorová analýza Analýza koncentrace úvěrového rizika u pohledávek za klienty do jednotlivých odvětví/sektorů je uvedena v bodu 12. Analýza podle zeměpisných oblastí Analýza koncentrace úvěrového rizika u pohledávek za klienty dle jednotlivých zeměpisných oblastech je uvedena v bodu 12.

STRANA 48


(F)

VYMÁHÁNÍ POHLEDÁVEK

Zásady a postupy, jimiž se řídí vymáhání pohledávek za dlužníky Instituce se řídí v oblasti vymáhání pohledávek po lhůtě splatnosti interními postupy, které dělí proces vymáhání do dvou fází: Early Collection (jedná se o vymáhání finančních úvěrových pohledávek po splatnosti do 30-ti dnů prodlení s úhradou, dále se jedná o vymáhání nefinančních úvěrových pohledávek do 4. upomínky) Late Collection (jedná se o vymáhání finančních úvěrových pohledávek po splatnosti nad 30 dnů prodlení s úhradou, dále se jedná o vymáhání nefinančních úvěrových pohledávek po 4. upomínce včetně) Fáze Early Collection zahrnuje komunikaci s dlužníkem telefonicky, e-mailem a následně formou strukturované písemné upomínky. Fáze Late Collection zahrnuje všechny způsoby komunikace používané v předchozí fázi, ale navíc je přistoupeno k osobnímu jednání s klientem a je realizována dohlídka předmětu zajištění. V rané fázi Late Collection je snaha o řešení dluhu ve spolupráci s klientem (doplacení dlužné částky, dobrovolná forma realizace zajištění apod.), v pozdější fázi Late Collection je přistoupeno k právnímu vymáhání pohledávky, dochází k zesplatnění úvěru, následně je možné podat návrh na nařízení exekuce, realizovat nedobrovolnou formu realizace zajištění (nedobrovolná dražba, dražba v exekuci apod.). Součástí pravidelného monitorování klienta je mj. monitoring insolvenčních řízení z důvodu nutnosti ošetřit případně práva Instituce a provést přihlášku pohledávky v termínu. Rovněž je prováděn monitoring listů vlastnictví nemovitostí, které jsou předmětem zajištění úvěrů. V individuálních případech je využito řešení formou cese pohledávky při snaze dodržet princip nulové ztrátovosti pro Instituci. (G)

KVALITA ÚVĚROVÉHO PORTFOLIA

Instituce klade větší důraz na kvalitu svého úvěrového portfolia, než na jeho kvantitu. Pravidelně dochází k monitoringu a analýzám portfolia, v rámci kterých jsou vyhodnoceny jednotlivé charakteristiky, které mohou ovlivňovat podstupovaná rizika. Na základě těchto analýz jsou aktualizovány schvalovací postupy a jednotlivé složky zpracovávající úvěrové případy jsou upozorněny na riziková místa. K aktualizaci schvalovacích postupů došlo i v průběhu roku 2015. Toto jsou hlavní důvody mírnějšího nárůstu (oproti předchozím letům) objemu poskytnutých úvěrů. I nadále bude Instituce, plně v souladu se svou strategií, rozšiřovat své portfolio kontrolovaným způsobem. (H)

POVINNĚ ZVEŘEJŇOVANÉ INFORMACE

Povinně uveřejňované informace podle části osmé Nařízení Evropského parlamentu a Rady (EU) č. 575/2013 ze dne 26. června 2013 Instituce uveřejňuje na svých internetových stránkách v sekci Informace na následující adrese: http://finance.akcenta.eu/povinne-zverejnovane-informace.html.

27. FINANČNÍ NÁSTROJE – TRŽNÍ RIZIKO Instituce je vystavena tržním rizikům, která vyplývají z otevřených pozic transakcí s úrokovými, a měnovými nástroji, které jsou citlivé na změny podmínek na finančních trzích. (A)

OBCHODOVÁNÍ

Instituce drží obchodní pozice ve finančních nástrojích včetně finančních derivátů. Většina obchodních aktivit Instituce je řízena požadavky klientů Instituce. Tyto pozice nejsou drženy za účelem budoucího očekávaného vývoje finančních trhů a nepředstavují tedy spekulaci na tento vývoj. Obchodní strategie Instituce není ovlivněna spekulativním očekáváním a tvorbou trhu a jejím cílem není maximalizace čistých výnosů z obchodování.

STRANA 49


Instituce řídí rizika spojená s obchodními aktivitami na úrovni jednotlivých rizik a také jednotlivých typů finančních nástrojů. Základním nástrojem řízení rizik jsou limity na objemy jednotlivých transakcí. V části „Metody řízení rizik“ (bod 27 (C)) jsou uvedeny kvantitativní metody, které se uplatňují při řízení tržních rizik. Všechny deriváty jsou sjednávány na mezibankovním (OTC) trhu z důvodu neexistence veřejného trhu finančních derivátů v České republice. (B)

ŘÍZENÍ RIZIK

Níže jsou popsána vybraná rizika, jimž je Instituce vystavena z důvodu svých aktivit a řízení pozic vzniklých z těchto aktivit, a dále pak přístupy Instituce k řízení těchto rizik. Detailnější postupy, které Instituce používá k měření a řízení těchto rizik, jsou uvedeny v části „Metody řízení rizik“ (bod 27 (C)). Úrokové riziko Instituce je vystavena úrokovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že úročená aktiva a pasiva mají různé splatnosti nebo období změny/úpravy úrokových sazeb a také objemy v těchto obdobích. Instituce je při sjednání derivátů, jako nástrojů řízení měnového rizika vystavena i bazickému riziku (které je dáno rozdílem v mechanismu úpravy jednotlivých typů úrokových sazeb, vyhlašovaných úroků z vkladů, atd.), avšak s ohledem na to, že hlavní část změny derivátu je vyvolána změnou měnových kurzů, je toto v podmínkách Instituce nevýznamné a je řízeno jako součást řízení měnového rizika. S ohledem na to, že Instituce nevstupuje do opčních obchodů, není vystavena opčnímu riziku, s výjimkou opce na splacení úvěru ke dni konce fixace úrokové sazby, která je zaimplementována jako základní nástroj řízení úrokového rizika. Riziko tržní koncentrace v oblasti řízení úrokového rizika je nevýznamné, neboť v podmínkách Instituce není toto riziko řízeno tržními nástroji. Aktivity v oblasti řízení úrokového rizika mají za cíl optimalizovat čistý úrokový výnos Instituce v souladu se strategií Instituce schválenou představenstvem Instituce. Níže uvedená tabulka shrnuje nesoulad mezi úrokově citlivými aktivy a závazky Instituce. Účetní hodnota těchto aktiv a závazků a nominální (pomyslná) hodnota případných úrokových derivátů je zahrnuta do období, ve kterém dochází k jejich splatnosti nebo změně úrokové sazby, a to v tom období, které nastane dříve. Z důvodu očekávaného předčasného splacení nebo nedefinovaných splatností jsou některá aktiva nebo závazky alokovány do jednotlivých období na základě odborného odhadu. Úroková citlivost majetku a dluhů Instituce K 31.prosinci 2015 (v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u CB Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Celkem Závazky vůči klientům Podřízené závazky Celkem

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

122 244

0

0

0

0

122 244

1 315 061

0

0

0

0

1 315 061

275 086

1 160 249

16 596

0

305 163

1 757 094

1 712 391

1 160 249

16 596

0

305 163

3 194 399

327 930

205 194

2 371 427

0

4 394

2 908 945

0

0

0

48 708

0

48 708

327 930

205 194

2 371 427

48 708

4 394

2 957 653

955 055 (2 354 831)

(48 708)

300 769

236 746

(64 023)

236 746

0

Gap

1 384 461

Kumulativní gap

1 384 461

2 339 516

(15 315)

Bez specifik.

Celkem

STRANA 50


Bez specifik.

Do 3 měs.


Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Pokladní hotovost a vklady u CB

104 017

0

0

0

0

104 017


876 804

0

0

0

0

876 804

Pohledávky za klienty

337 249

1 452 979

136 401

0

354 269

2 280 898

1 318 070

1 452 979

136 401

0

354 269

3 261 719

354 966

351 925

2 258 675

0

3 619

2 969 185

0

0

0

40 537

0

40 537

Celkem

354 966

351 925

2 258 675

40 537

3 619

3 009 722

Gap

963 104

1 101 054 (2 122 274)

(40 537)

350 650

251 997

Kumulativní gap

963 104

2 064 158

(98 653)

251 997

0

K 31.prosinci 2014 (v tis. Kč)

Celkem Závazky vůči klientům Podřízené závazky

(58 116)

Celkem

Výše uvedený přehled zahrnuje pouze úrokově citlivá aktiva a závazky, a není proto totožný s hodnotami uvedenými v rozvaze Instituce. Sloupec nespecifikováno u položky pohledávky za klienty obsahuje zesplatněné úvěry. Měnové riziko Instituce je vystavena měnovému riziku vzhledem ke skutečnosti, že se v její bilanci vyskytují aktiva a pasiva v různých měnách. Na straně aktiv se jedná o úvěry denominované v CZK a EUR. Na straně pasiv se jedná o depozita denominované také v CZK a EUR. Měnové riziko pak plyne z rizika změn měnových kurzů. Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových angažovaností představují expozici Instituce vůči měnovým rizikům. Realizované i nerealizované kursové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu zisku a ztráty. Rozložení bilance mezi EUR a CZK položky je korigováno sjednáváním měnových derivátů. Pozice Instituce ve dvou výše zmíněných měnách je následující: Devizová pozice Instituce Devizová pozice Instituce k 31. prosinci 2015 (v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u CB

EUR

Kč

Celkem

119

122 125

122 244


269 657

1 045 404

1 315 061


619 833

1 137 261

1 757 094

0

35 608

35 608

130

7 657

7 787

85

252

337

Celkem

889 824

2 348 307

3 238 131

Závazky vůči klientům

117 114

2 791 831

2 908 945

3 607

13 012

16 619

23

3 359

3 382

369

1 595

1 964


0

48 708

48 708

Vlastní kapitál

0

258 513

258 513

121 113

3 117 018

3 238 131

0

771 562

771 562

772 537

0

772 537

(3 826)

2 851

(975)

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Náklady a příjmy příštích období

Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy

Celkem Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů Krátké pozice podrozvahových nástrojů Čistá devizová pozice

STRANA 51


Devizová pozice Instituce k 31. prosinci 2014 (v tis. Kč) Pokladní hotovost a vklady u CB

EUR

Kč

Celkem

85

103 932

104 017


184 694

692 110

876 804


767 202

1 513 696

2 280 898

0

36 044

36 044

5 698

5 052

10 750

0

30 000

30 000

122

438

560

Celkem

957 801

2 381 272

3 339 073

Závazky vůči klientům

109 891

2 859 294

2 969 185

1 956

17 001

18 957

37

1 515

1 552

4 831

2 634

7 465


0

40 537

40 537

Vlastní kapitál

0

301 377

301 377

116 715

3 222 358

3 339 073

0

846 602

846 602

850 520

0

850 520

(9 434)

5 516

(3 918)

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ostatní aktiva Pohledávky z upsaného základního kapitálu Náklady a příjmy příštích období

Ostatní pasiva Výnosy a výdaje příštích období Rezervy

Celkem Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů Krátké pozice podrozvahových nástrojů Čistá devizová pozice (C)

METODY ŘÍZENÍ RIZIK

Řízení rizik v Instituci se zaměřuje na řízení celkové čisté angažovanosti vyplývající ze struktury aktiv a pasiv Instituce. Instituce tedy monitoruje úrokové riziko prostřednictvím sledování přebytku úrokově citlivých aktiv nebo pasiv v jednotlivých časových pásmech. Úroková rizika Základním nástrojem pro řízení úrokových rizik v Instituci je gapová analýza. Instituce posuzuje úrokovou citlivost všech nástrojů aktiv, pasiv a podrozvahových položek a peněžních toků z nich. Úrokově citlivé nástroje a peněžní toky z nich pak zařazuje do příslušných košů podle data splatnosti nebo data přecenění, tj. okamžiku možné změny úrokové sazby daného nástroje. Dalším nástrojem řízení úrokového rizika je stresové testování, při kterém se měsíčně určují varianty změn objemů a úrokových sazeb pro jednotlivá úrokově citlivá aktiva a pasiva. Změny úrokových sazeb jsou založeny na regulatorních požadavcích, které vycházejí z 99% hladiny významnosti. Vlivem stáří Instituce je přistoupeno k jejich modifikaci na úroveň hladiny významnosti 95 %. Měnové riziko Instituce nastavila limit na měnové riziko na bázi čisté měnové pozice, kdy nesmí překročit 20 tis. EUR. Instituce také stanovila limit na měnová rizika, jako podíl čisté měnové pozice na kapitálu Instituce, a to ve výši 2 %. Stresové testování Instituce provádí pravidelné stresové testování jednotlivých rizik s tím, že dvakrát ročně provádí stresové testování celkové situace a dopadů nepříznivých událostí na finanční a ekonomickou situaci Instituce. Testování celkové situace probíhá tak, že jsou aplikovány parametrické scénáře významných pohybů na finančních trzích a interně definované nepravděpodobné scénáře a dle nich modelován jejich dopad na výsledek hospodaření Instituce. Instituce stanovila limity na tyto stresové scénáře, které jsou součástí procesu řízení rizik v Instituci.

STRANA 52


28. FINANČNÍ NÁSTROJE – OPERAČNÍ, PRÁVNÍ A OSTATNÍ RIZIKA Instituce je vystavena také operačnímu riziku, neboť se jedná o riziko ztráty Instituce vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí, včetně rizika ztráty Instituce v důsledku porušení či nenaplnění právní normy. Součástí řízení operačního rizika je i riziko outsourcingu, tedy riziko ztráty spojené s nedostáním protistrany svým závazkům (nedodání požadované služby nebo v požadované kvalitě), a tím dojde k neplnění povinností Instituce. Jeho součástí je také řízení bezpečnostního rizika, včetně řízení rizika bezpečnostních a komunikačních systémů. Součástí řízení tohoto rizika je i tvorba a aktualizace plánu obnovy činnosti pro případ mimořádné události. Součástí operačních rizik naopak není řízení rizika reputačního, které je součástí řízení ostatních rizik. Základem řízení operačních rizik je akcent na prevenci – tj. snaha o minimalizaci reálných událostí operačních rizik. V případě, že nastane událost operačního rizika, je předmětem hlášení, evidence a šetření. Významné události (ať už podstatou události nebo finančním dopadem na Instituci) jsou detailněji projednávány vedením Instituce. Ostatní události operačního rizika jsou předmětem pravidelného reportingu. Na základě zjištěných událostí a nastavení preventivních či nápravných opatření je pak pravidelně představenstvu Instituce předkládána zpráva o operačních rizicích. V rámci řízení rizika outsourcingu jsou veškeré outsourcované činnosti předmětem pravidelného přehodnocení s ohledem na vývoj vnějšího a vnitřního prostředí. Instituce si je vědoma, že je vystavena více rizikům, než jen těm, která jsou uvedena výše, jelikož jsou s ohledem na rozsah a složitost činnosti Instituce pokládána za významná. Proto Instituce alokuje zdroje i na krytí případných ztrát plynoucích z dalších, výše neuvedených rizik. Mezi tato rizika se řadí například riziko reputační nebo strategické. Instituce při tvorbě strategie řízení rizik pravidelně vyhodnocuje vnější a vnitřní podmínky, ve kterých působí a na základě tohoto vyhodnocení stanovuje významná rizika. V případě identifikace dalšího rizika je nastaven systém jeho řízení, případně akceptace.

29. INFORMACE O ZAHRANIČNÍ POBOČCE Instituce v souladu s § 7b zákona o spořitelních a úvěrních družstvech je povinna uveřejňovat informace týkající se poboček v zahraničí. AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Slovensko se sídlem Metodova 7, Bratislava 821 08, IČO 36 866 750, je oprávněna vykonávat následující činnosti – přijímání vkladů a poskytování úvěrů členům, služby platebního styku, vydávání elektronických platebních prostředků a nákup a prodej cizí měny pro členy. V současnosti však pobočka aktivně provozuje pouze činnost týkající se poskytování úvěrů členům družstva. Povinně uveřejňované informace o slovenské pobočce: Povinně uveřejňované informace o slovenské pobočce (v tis. EUR)

31.12.2015

31.12.2014

Obrat

2 703

2 073

Zisk nebo ztrátu před zdaněním,

(675)

(343)

(82)

(12)

Získané veřejné podpory

0

0

Počet pracovníků přepočtený na ekvivalenty pracovníků na plný pracovní úvazek

9

11

Daň z příjmů právnických osob nebo obdobnou daň placenou v zahraničí nebo ztrátu

STRANA 53


30. PŘEDPOKLAD NEPŘETRŽITÉHO TRVÁNÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY Změny v legislativě – novela zákona č. 87/1995 Sb. K okamžiku sestavení účetní závěrky jsou vedení Instituce známy významné skutečnosti spočívající v novele zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech ve znění novely č. 333/2014 Sb. ze dne 9.12.2014. Novela výše uvedeného zákona přináší nové požadavky na podnikání družstevních záložen, která se kromě opatření na zvýšení ochrany členů družstev promítají i do hospodaření záložen. Zavedení změn je rozloženo do období 1.1.2015 – 1.1.2018, když příslušná opatření mají být realizována v následujících termínech. Nejdůležitější změny zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech jsou následující: Změna s účinností od 1.7.2015 Tato změna nově zavádí proporci mezi výší členského vkladu a maximálním objemem úročených depozit vložených do družstevní záložny po 1.7. 2015. Souhrn zůstatků vkladů člena družstevní záložny spojených s úrokem nebo obdobnou výhodou nesmí překročit desetinásobek souhrnu jeho splaceného základního členského vkladu a splaceného dalšího členského vkladu. Z tohoto vyplývá, že depozita vložená do družstevní záložny přesahující desetinásobek souhrnu splacených členských vkladů každého člena nebudou úročena. Toto pravidlo se vztáhne na depozita uložená do družstevní záložny po 1.7.2015. Pro depozita vložená před 1.7.2015 bude pravidlo aplikováno až od 1.1.2018, a to v mírnější podobě (viz dále), pokud u takovéhoto depozita nedojde po 1.7.2015 k navýšení či prodloužení doby splatnosti. Změna s účinností od 1.1.2018 Bilanční suma družstevní záložny nesmí překročit 5 mld. Kč. Následující změny přináší nové požadavky na výši členského vkladu a stanoví postupy pro jejich naplnění: 1) Základní členský vklad v družstevní záložně bude muset činit minimálně 1 tis. Kč (výše základního členského vkladu bude teprve určena stanovami). Člen družstevní záložny, který do družstva vstoupil před účinností těchto změn, uvede výši svého základního členského vkladu do souladu se stanovami družstevní záložny ve lhůtě uvedené ve stanovách. 2) U vkladů vložených do družstevní záložny před 1.7.2015 bude uplatněna již zmíněná povinnost navýšit základní členský vklad dle platného znění stanov, a dále navýšit a zaplatit další členský vklad, tak aby souhrn splaceného základního členského vkladu a splaceného dalšího členského vkladu dosahoval minimálně 10% hodnoty vkladu, maximálně však na 20 tis. Kč. 3) Z uvedeného vyplývá, že pokud klient základní členský vklad nenavýší v určené lhůtě, pak členství v družstevní záložně zanikne a související vklady a úvěry budou muset být vypořádány nejpozději do 31.12.2020. Do doby vypořádání nebude možné vklady ani úvěry zvyšovat nad rámec původních smluvních podmínek. 4) V případě, že nedojde k navýšení dalšího členského vkladu, část vkladu převyšující desetinásobek souhrnu jeho splaceného základního členského vkladu a splaceného dalšího členského vkladu nebude úročena. 5) V případě ukončení členství v družstevní záložně na žádost klienta se postupně splacené další členské vklady a nakonec i splacený základní členský vklad vrací ve výši tzv. vypořádacího podílu, který určují hospodářské výsledky družstevní záložny v roce ukončení členství, respektive v roce výplaty části dalšího členského vkladu, ale vždy jen za podmínky, že by výplata nemohla ohrozit plnění požadavků podle přímo použitelného předpisu Evropské unie upravujícího obezřetnostní požadavky. 6) Člen je oprávněn snížit výši dalšího členského vkladu nejvýše o 20 % jeho původní výše za každých 12 měsíců ode dne jeho splacení za podmínky, že další členský vklad zůstane celočíselným násobkem základního členského vkladu. 7) Vypořádací podíl nemusí dosahovat 100% členského vkladu a jeho výše se po výplatě již nemůže změnit. 8) Družstevní záložna bude mít možnost poskytnout jednomu členovi, členům ekonomicky spjatým, nebo členům, kteří jsou osobami blízkými dle občanského zákoníku, úvěr do maximální výše 30 mil. Kč. Změna zákona nemá žádný přímý dopad na hodnotu aktiv, kapitálu a závazků k 31.12.2015 a ani na výnosy či náklady za rok 2015 ani v období od rozhodného dne do vydání účetní závěrky, ale zároveň by mohla mít určitý nepříznivý vliv na schopnost Instituce nepřetržitě pokračovat v budoucnosti ve své činnosti. Vedení Instituce

STRANA 54


proto připravuje takovou úpravu svého obchodního modelu, která zohlední očekávané změny tržních podmínek a která se bude snažit v maximální možné míře omezit případné negativní dopady legislativní změny na výsledky Instituce. V prosinci 2015 Instituce podala České národní bance žádost o udělení bankovní licence.

31.

VÝZNAMNÉ UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Ke dni 15. března 2016 se stal Milan Lacina členem kontrolní komise. Po 31. prosinci 2015 byly provedeny následující změny v představenstvu Instituce: ke dni 14. března 2016 rezignovali na své funkce Ing. Bořivoj Přemysl Pražák (předseda představenstva) a PaedDr. František Štofila (člen představenstva) ke dni 16. března 2016 byl Dušan Baran zvolen do funkce předsedy představenstva ke dni 29. dubna 2016 skončil Dušan Baran ve funkci předsedy představenstva ke dni 1. května 2016 se stal Dušan Ježík členem představenstva ke dni 5. května 2016 skončil Ing. Anton Halúska ve funkci místopředsedy představenstva a byl zvolen do funkce předsedy představenstva ke dni 5. května 2016 skončil František Kolínský ve funkci člena představenstva a byl zvolen do funkce místopředsedy představenstva. K okamžiku sestavení účetní závěrky je složení představenstva následující: Ing. Anton Halúska (předseda) František Kolínský (místopředseda) Dušan Ježík (člen) K okamžiku sestavení účetní závěrky byla zřízena prokura: František Štofila K okamžiku sestavení účetní závěrky nejsou vedení Instituce známy žádné další významné následné události, které by ovlivnily účetní závěrku k 31. prosinci 2015.

Účetní závěrka sestavena dne:

Razítko a podpis statutárního orgánu:

Osoba odpovědná za účetnictví

Osoba odpovědná za účetní závěrku

Jméno a podpis:

Jméno a podpis:

23. května 2016

Tel.:

Tel.:

STRANA 55

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2015 POBOČKA SLOVENSKO

STRANA 56

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA K 31. 12. 2015 – POBOČKA SLOVENSKO

STRANA 57


STRANA 58


STRANA 59


STRANA 60


STRANA 61


STRANA 62


STRANA 63


STRANA 64


STRANA 65


STRANA 66


STRANA 67


STRANA 68


STRANA 69


STRANA 70


STRANA 71


STRANA 72


STRANA 73


STRANA 74


STRANA 75


STRANA 76


STRANA 77


STRANA 78


STRANA 79


STRANA 80

KONTAKTY ČESKÁ REPUBLIKA

SLOVENSKO

Sídlo a pobočka v České republice:

Pobočka na Slovensku:

Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika

Metodova 7 821 08 Bratislava Slovensko

KONTAKTNÍ ÚDA JE Infolinka: +420 498 777 700 E-mail: fi[email protected] Web: http://asud-finance.eu

STRANA 81

AKCENTA, SPOŘITELNÍ A ÚVĚRNÍ DRUŽSTVO

Recommend Documents