VÝROÈNÍ ZPRÁVA AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo

VÝROÈNÍ ZPRÁVA 2010 AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo

Obsah

02 03 06 08 10 11 12 13 15 16 18 23 41 44 45 54 59 62

Úvodní slovo pøedsedy pøedstavenstva Základní údaje Údaje o odborné zpùsobilosti a podnikatelské èinnosti èlenù volených orgánù a vedoucích pracovníkù Zpráva pøedstavenstva za rok 2010 Zpráva kontrolní komise za rok 2010 Zpráva úvìrové komise za rok 2010 Upozornìní a rozhodnutí Èeské národní banky vùèi spoøitelnímu a úvìrnímu družstvu Pomìrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky Ostatní Zpráva o vztazích Úèetní závìrka Pøíloha k úèetní závìrce Výrok auditora o ovìøení úèetní závìrky Organizaèní složka Slovensko - poboèka Košice Úèetní závìrka Pøíloha k úèetní závìrce Výrok auditora - organizaèní složka Slovensko Výrok auditora k výroèní zprávì

01

Slovo pøedsedy pøedstavenstva

Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi, abych se na tomto místì ohlédl za uplynulým rokem 2010, rokem, který byl pro naši družstevní záložnu dùležitý, nebo se musela, stejnì jako ostatní finanèní instituce vyrovnat s ekonomickou, respektive finanèní krizí. Nejmladší èlen skupiny AKCENTA, kterým spoøitelní a úvìrní družstvo je, dokázal svoji stabilitu na trhu družstevních záložen. Ve druhém roce svého pùsobení nabídl svým èlenùm kvalitní finanèní produkty v oblasti vysoko úroèených vkladù a dostupných úvìrù. Museli jsme však na druhé stranì pøehodnotit poskytování nìkterých služeb, které byly pro naši spoleènost v dané dobì neefektivní. Proto jsme ukonèili vydávání debetních platebních karet k platebním úètùm. Že jdeme správnou cestou, však dokazuje naše neustále rostoucí èlenská základna. Ta za rok 2010 zaznamenala více než dvojnásobný nárùst a v prosinci sledovaného roku jsme tak mohli pøivítat již 1590. èlena. Tento výsledek je více než pozitivní, nebo byl dosažen v dobì, kdy se finanèní trh stále potýkal s dopady finanèní krize. Této dùvìry si nesmírnì vážím a je nejenom pro mne, ale pro celý náš tým zkušených spolupracovníkù hnacím motorem pro další zkvalitòování našich služeb a jejich vyšší zatraktivnìní. I proto budou moci klienti AKCENTY, spoøitelního a úvìrního družstva ve stále ekonomicky turbulentní dobì nadále využívat naše dostupné spoøicí produkty, které jejich finance bezpeènì zhodnotí. AKCENTA také i pøes svoji krátkou dobu pùsobení na poli družstevních záložen vykazovala stále se zlepšující výsledky v oblasti úvìrových produktù. Díky kvalitnì proškoleným obchodním partnerùm pùsobících po celé republice, kteøí jsou dennodennì v kontaktu s našimi i potencionálními klienty, vzrostl bìhem roku 2011 opìt objem poskytnutých úvìrù. Tìší mì, že i díky námi poskytnutým penìžním prostøedkùm tak mìla øada podnikatelských subjektù šanci dál rozvíjet své podnikání a realizovat vytyèené podnikatelské zámìry. Nadále však pro nás zùstává vedle spokojeného klienta dùležitou také zodpovìdná a obezøetná úvìrová politika. Pøekroèení stanoveného plánu jak v oblasti vkladových, tak úvìrových produktù v uplynulém roce je urèitì dùkazem, že družstvo AKCENTA poskytuje bankovní služby na vysoké úrovni s individuálním a vstøícným pøístupem ke klientùm - èlenùm družstva. Mohu Vám slíbit, že v tomto trendu rozhodnì chceme pokraèovat i v roce 2011.

S pøáním všeho dobrého,

Otakar Schlossberger pøedseda pøedstavenstva

02

Základní údaje Obchodní firma:

AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo

IÈO:

649 46 851

Sídlo družstva:

Goèárova tøída 312/52 500 02 Hradec Králové Èeská republika

Základní údaje o družstvu Ustavující èlenská schùze družstva:

6. února 1996

Poèet zakládajících èlenù družstva:

35

Èlenský vklad (podíl):

1,- Kè

Datum zápisu družstva do obchodního rejstøíku:

20. února 1996

Datum zmìnového zápisu do obchodního rejstøíku:

11. srpna 2008

Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál:

500 tis. Kè

Údaje o Družstevní záložnì k 31. 12. 2010 Datum Poèet èlenù Výše èlenského podílu Základní kapitál Zapisovaný základní kapitál Nesplacené èlenské podíly Vlastní kapitál · základní kapitál · fondy ze zisku · kapitálové fondy · hospodáøský výsledek minulých let · hospodáøský výsledek bìžného roku Celkový objem vkladù · vklady èlenù · vklady bank a družstevních záložen · vklady jiných právnických osob · závazky záložny ze zrušených vkladù a nepøipsaných úrokù Kapitálová pøimìøenost

k 31. prosinci 2010 1590 1 Kè 85 102 tis. Kè 500 tis. Kè 0 tis. Kè 59 667 tis. Kè 85 102 tis. Kè 0 0 - 8 142 tis. Kè - 17 293 tis. Kè 800 656 tis. Kè 800 656 tis. Kè 0 0 0 13,16 %

Majetková struktura záložny Družstevní záložna v roce 2010 nemìla žádnou dceøinou spoleènost. V roce 2010 byla založena organizaèní složka družstevní záložny na Slovensku, která však bìhem roku nevykazovala výraznìjší aktivitu. Nárùst èinnost této organizaèní složky je oèekáván až v roce 2011.

03

Organizaèní struktura Organizaèní struktura k 31. 12. 2010 AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo Èlenská schùze Úvìrová komise

Kontrolní komise Pøedstavenstvo spoleènosti

Jiøí Macek Místopøedseda pøedstavenstva

Otakar Schlossberger Pøedseda pøedstavenstva

Obchod

Front office Depozita

Øízení obchodních vztahù Marketing

PR komunikace

Radovan Martínek Èlen pøedstavenstva

Poboèka SR

Operation

IT

Strategie

Úvìry

Finance a Reporting

BCP

Interní audit

Externí sítì

Risk managment

Back office

Compliance

HR

ALCO Výkonný výbor

Nejvyšším orgánem AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo je èlenská schùze. Družstvo vytvoøilo další zákonem stanovené orgány, kterými jsou pøedstavenstvo, úvìrová komise a kontrolní komise. Uvedená struktura plnì dodržuje nezávislost útvaru vnitøního auditu a nezávislost obchodu od tzv. back office èinnosti. Pøedstavenstvo jako statutární orgán družstva pracovalo v roce 2010 v následujícím složení: JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D.

- pøedseda pøedstavenstva

Bc. Jiøí Macek

- místopøedseda pøedstavenstva

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA

- èlen pøedstavenstva

V první polovinì roku 2010 byla èlenem pøedstavenstva také paní Petra Nová, která odstoupila z pøedstavenstva dne 29. èervna 2010.

04

Organizaèní struktura

Kontrolní komise pracovala k 31. 12. 2010 ve složení: Milan Lacina sr.

- pøedseda komise

Ing. Milan Lacina jr.

- èlen komise

Úvìrová komise pracovala k 31. 12. 2010 ve složení: Ing. Martin Kušmirek, MBA

- pøedseda komise

Ing. Marek Macháèek

- èlen komise

Ing. Zdenìk Pustìjovský

- èlen komise

V prùbìhu roku 2010 pracovali také jako èlenové úvìrové komise Ing. Marie Kupková, která odstoupila dne 23. bøezna 2010 a Ing. Radovan Kopecký, který odstoupil dne 29. záøí 2010.

Roèní úèetní závìrka Údaje o hospodaøení spoleènosti jsou uvedeny v úèetní závìrce, která je pøílohou této výroèní zprávy.

Úvìry K 31. 12. 2010 èinil zùstatek úvìrù 355 774 tis. Kè.

05

Údaje o odborné zpùsobilosti a podnikatelské èinnosti èlenù volených orgánù a vedoucích pracovníkù S ohledem na zmìny osob ve volených orgánech tato èást uvádí pouze údaje o aktuální odborné zpùsobilosti èlenù volených orgánù.

JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. Funkci pøedsedy pøedstavenstva vykonává od 25. èervna 2008. Absolvoval studia financí a bankovnictví na VŠE Praha (1981), práva na PF UK Praha (1991) a doktorské studium hospodáøské politiky a správy na VŠE (2007). Od roku 1981 pracuje v bankovnictví (SBÈS, HÚ pro ÈR, Komerèní banka, Èeská spoøitelna, Raiffeisenbank) v rùzných odborných nebo manažerských pozicích. V roce 2002 byl zvolen Poslaneckou snìmovnou Parlamentu ÈR do funkce prvního finanèního arbitra ÈR. Zároveò pùsobí jako vysokoškolský uèitel na Katedøe bankovnictví a pojišovnictví VŠE Praha a po dva a pùl roku zastával funkci prorektora pro magisterské studium na BIVŠ, a. s. Praha (2006 – 2008). Publikuje zejména odborné èlánky z oblasti platebního styku a zúètování, je autorem nìkolika vysokoškolských skript na toto téma.

Bc. Jiøí Macek Je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty a funkci místopøedsedy pøedstavenstva vykonává s úèinností od 25. èervna 2008. Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, nebo pùsobil jako senior dealer v soukromém bankovním sektoru, dále pùsobil v pozici Vedoucího útvaru Finance ve spoleènosti Škoda Praha, a. s. Ve skupinì AKCENTA vykonával do kvìtna 2008 funkci øeditele spoleènosti AKCENTA CZ, a. s. - držitele devizové licence ÈNB.

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA Radovan Martínek je absolventem Univerzity Pardubice. Získal též doktorát v oboru financí a ekonomie na Vysoké škole chemicko technologické v Praze. Od roku 1997 pracuje v bankovním sektoru v oblasti risk managementu a finanèního øízení v ÈR i zahranièí. Od prosince roku 2009 je èlenem pøedstavenstva spoleènosti AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo.

Milan Lacina sr. Je jediným akcionáøem spoleènosti AKCENTA CZ, a.s. Od roku 1997 do roku 2010 pùsobil v této spoleènosti jako pøedseda pøedstavenstva a od roku 2010 je pøedsedou dozorèí rady. Od 25. èervna 2008 je pøedsedou kontrolní komise spoøitelního a úvìrního družstva. Mimo jiné pùsobí jako pøedseda pøedstavenstva spoleènosti AKCENTA ENERGIE a. s. Vystudoval støední ekonomickou školu v Táboøe, poté studoval na Pedagogické fakultì v Èeských Budìjovicích.

06

Údaje o odborné zpùsobilosti a podnikatelské èinnosti èlenù volených orgánù a vedoucích pracovníkù

Ing. Milan Lacina jr. Vykonává funkci èlena kontrolní komise spoøitelního a úvìrního družstva od 25. èervna 2008, rovnìž je pøedsedou spoleènosti AKCENTA CZ, a. s. a místopøedsedou spoleènosti AKCENTA ENERGIE a. s. Ve spoleènosti AKCENTA CZ, a. s. pùsobí od roku 1999. Získal zde bohaté zkušenosti, nebo zastával øadu rùzných funkcí – devizový obchodník, vedoucí oddìlení marketing èi interní audit. Titulu inženýr dosáhl na Obchodnì podnikatelské fakultì Slezské univerzity v oboru Ekonomika a management.

Ing. Martin Kušmirek, MBA Absolvent Èeského vysokého uèení technického v Praze, oboru matematické inženýrství. V roce 1995 nastoupil do Pragobanky. Odtud pøešel v roce 1996 do spoleènosti ING Bank N.V., kde pùsobil v øadì pozic 7 let. V roce 2003 získal titul MBA ve financích na University of New York a stal se èlenem transformaèního týmu eBanky. Výraznì se podílel na promìnì elektronické banky na standardní bankovní dùm. V letech 2006-2008 byl obchodním øeditelem spoøitelního družstva WPB Capital, kde bylo jeho úkolem vybudovat finanèní instituci specializovanou na financování podnikatelských aktivit. Od roku 2009 pùsobí ve funkci pøedsedy úvìrové komise AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo.

Ing. Marek Macháèek Marek Macháèek je absolventem VŠE Praha. Od roku 1990 pracuje v bankovním sektoru na rùzných pozicích, zejména v oblasti øízení rizik nejen v Èeské republice, ale i na Slovensku. Od bøezna roku 2010 je èlenem úvìrové komise spoleènosti AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo.

Ing. Zdenìk Pustìjovský Zdenìk Pustìjovský je absolventem Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na rùzných odborných èi manažerských pozicích. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti úvìrování, finanèní analýzy podniku a vymáhání pohledávek. Pùsobil napøíklad na pozicích senior analytika v Komerèní bance, úvìrového specialisty v GECB, èi collection manažera v soukromém nebankovním sektoru. Od dubna 2010 je zamìstnancem spoleènosti AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo a od záøí 2010 je èlenem Úvìrové komise.

07

Zpráva pøedstavenstva za rok 2010

Vážené dámy, vážení pánové, pøedkládáme Vám komplexní informaci o aktivitách pøedstavenstva a družstevní záložny za rok 2010. Zpráva výstižnì shrnuje hlavní oblasti, které pøedstavenstvo a celé družstvo v uplynulém roce øešilo. ÈINNOST PØEDSTAVENSTVA Pøedstavenstvo se scházelo po zhruba 14-ti denních intervalech na zasedáních pøedstavenstva v souladu se Stanovami družstva. Øádných zasedání pøedstavenstva bylo v roce 2010 celkem 22. Na svých zasedáních se pøedstavenstvo zabývalo základními otázkami chodu družstva, jakými byly napø. èinnost družstva vùèi veøejnosti, èinnost družstva vùèi regulaci ÈNB, nabídka depozitních a úvìrových produktù družstva, rozšíøení aktivit družstva ve Slovenské republice, implementace zmìn SW pro podporu èinnosti družstva atd. Z každého zasedání pøedstavenstva byl poøízen zápis. Stanovená usnesení byla pravidelnì na zasedáních pøedstavenstva kontrolována. Pøedstavenstvo nemalou mìrou dbalo na tvorbu vnitøní pøedpisové základny ve formì Smìrnic a Procesních knih. V roce 2010 bylo vydáno celkem 20 interních pøedpisù. Dále pøedstavenstvo pravidelnì vyhodnocovalo vnitøní øídicí a kontrolní systém družstva, spolupracovalo s Interním auditem a se èleny Kontrolní komise pøi øešení pøípadných problémových záležitostí. AKTIVITY A HOSPODAØENÍ DRUŽSTEVNÍ ZÁLOŽNY Aktivity družstevní záložny Dne 29. èervna 2010 se konalo shromáždìní delegátù družstva, které na svém jednání schválilo zprávu pøedstavenstva o roèní úèetní závìrce a výsledcích hospodaøení družstva za rok 2009, úpravu stanov, jednací øád pøedstavenstva a úvìrové komise, zprávu Kontrolní a Úvìrové komise. Dále èlenská schùze schválila roèní úèetní závìrku a návrh Výroèní zprávy za rok 2009 a projednala rezignaci èlena pøedstavenstva. Pøedstavenstvo svolalo celkem 7x shromáždìní delegátù, a to ve dnech: 25. 1. 2010, 23. 3. 2010, 26. 4. 2010, 29. 6. 2010, 24. 8. 2010, 29. 9. 2010, 22. 12. 2010. Na jednotlivých shromáždìních delegátù bylo povìtšinou odsouhlaseno navýšení dalších èlenských vkladù vybranými èleny družstva s cílem dodržet výši kapitálu požadovanou zákonem. Dále volba nového èlena úvìrové komise (23. 3. 2010), jednací øád Kontrolní komise, zmìna stanov a odmìòování èlenù pøedstavenstva spojené se smlouvou o výkonu funkce èlena pøedstavenstv. Dalšími body byla rezignace èlena úvìrové komise (24. 8. 2010) a zmìna úvìrové komise (29. 9. 2010). Hospodaøení s majetkem družstevní záložny V souladu s dlouhodobým zámìrem a strategií spoleènosti AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo, bylo v roce 2010 investováno 318 tis. Kè do budovy a 1 655 tis. Kè do softwaru.

08

Zpráva pøedstavenstva za rok 2010

VÝVOJ V OBJEMU VKLADÙ Z úèetních výkazù vyplývá, že spoøitelní a úvìrní družstvo vykazovalo k závìru roku vklady od svých èlenù ve výši 800 656 tis. Kè. HOSPODAØENÍ A STAV MAJETKU DRUŽSTEVNÍ ZÁLOŽNY Hospodaøení spoøitelního a úvìrního družstva bylo v roce 2010 v souladu s dlouhodobou strategií spoleènosti s vykázanou ztrátou ve výši 17 293 tis. Kè. Podrobnosti o hospodaøení a majetku družstva jsou obsaženy v pøiložených úèetních výkazech nebo rámcovì uvedených ekonomických ukazatelích. DÙLEŽITÉ SKUTEÈNOSTI NASTALÉ V ROCE 2010 AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo, v roce 2010 intenzivnì pokraèovala v pøípravách, jejichž cílem bylo založení organizaèní složky této spoleènosti na Slovensku. 3. 2. 2010 byla organizaèní složka AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo, poboèka Košice, zapsána do Obchodného registra. Vedoucím organizaèní složky byl jmenován Ing. Miroslav Ondrejèo. Následnì pokraèovaly pøípravné aktivity tak, aby tato organizaèní složka mohla zahájit poskytování kvalitních a pro klienty zajímavých finanèních produktù bìhem roku 2011. NÁVRH PØEDSTAVENSTVA NA KRYTÍ ZTRÁTY ZA ROK 2010 AKCENTA vykázala za úèetní období ztrátu ve výši 17 293 tis. Kè. Je navrženo, aby byla ztráta pøevedena do položky nerozdìlený zisk nebo neuhrazená ztráta z pøedchozích let.

V Hradci Králové dne 18. dubna 2011

Bc. Jiøí Macek v. r. místopøedseda pøedstavenstva

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA v. r. èlen pøedstavenstva

09

Zpráva kontrolní komise za rok 2010

Vážené dámy, vážení pánové, stanovy AKCENTY, spoøitelního a úvìrového družstva ukládají kontrolní komisi, aby pøedložila souhrnnou kontrolní zprávu za období od minulého období. Dovolte mi, abych tak uèinil, a seznámil Vás s tím, jak družstvo hospodaøilo v pøedchozím roce, jak byly dodržovány stanovy družstva, usnesení orgánù družstva a jak pracovala naše komise. Složení kontrolní komise Kontrolní komise pracovala v tomto složení: Milan Lacina – pøedseda kontrolní komise a Ing. Milan Lacina - èlen. Scházela se pravidelnì jednou za ètvrt roku, v souladu se stanovami družstva. Na svých pravidelných zasedáních projednávala èinnost pøedstavenstva a jeho jednotlivých krokù. Taktéž se úèastnila zasedání pøedstavenstev, úvìrových a jiných komisí. Úèetní závìrka, hospodaøení a návrh na rozdìlení zisku Kontrolní komise byla pøedstavenstvem pravidelnì seznamována s hospodaøením spoøitelního a úvìrního družstva. Taktéž byly každé ètvrtletí provìøeny informace o plnìní ukazatelù stanovených platnými pøedpisy. Na programu jednání poèátkem kalendáøního roku byly zejména kontroly hospodaøení družstva a pøíprava rozpoètu na daný rok. Jednání v druhé polovinì roku se pøedevším zamìøovala na kontroly plnìní usnesení orgánù družstva, dodržování stanov družstva a prùbìžné hospodaøení. Byly taktéž provedeny kontroly souladu ukazatelù se stanovenými právními pøedpisy na základì podkladù oddìlení Compliance. KK projednala úèetní závìrku za rok 2010 a seznámila se se zprávou a výrokem auditora, spoleènosti BDO, k této závìrce. Na základì tìchto podkladù KK konstatuje, že nemá k pøedložené úèetní závìrce námitky a doporuèuje její schválení èlenskou schùzí. Taktéž byla komise seznámena se zprávou pøedstavenstva za rok 2010. V uvedené zprávì neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení. Stížnosti èlenù družstva Ve sledovaném období kontrolní komise eviduje nìkolik stížností jednoho èlena družstva. Z tìchto stížností byla jedna vyhodnocena jako neoprávnìná a dvì byly vyhodnoceny jako oprávnìné a vyhodnoceny jako ménì závažné. Všechny stížnosti byly aktivnì øešeny ke spokojenosti družstevníka. Zjištìné nedostatky a jejich odstraòování Komise taktéž nezjistila skuteènosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami.

V Hradci Králové dne 20. kvìtna 2011

Milan Lacina pøedseda kontrolní komise

10

Zpráva úvìrové komise za rok 2010

Úvìrová komise se scházela k jednání v prùbìhu roku 2010 operativnì podle potøeby a plnila úkoly v souladu s ustanovením § 6 zákona è. 87/1995 Sb., Opatøením Èeské národní banky è. 6/2006 a èl. IX stanov AKCENTY, spoøitelního a úvìrního družstva. Na svých zasedáních se zabývala zejména posuzováním žádostí o úvìr, jejich schvalováním a nastavováním úvìrových pravidel. V prùbìhu roku 2010 došlo ke zmìnì èlenù úvìrové komise, novými èleny se stali Ing. Marek Macháèek a Ing. Zdenìk Pustìjovský. Spoleènost také posílili další zkušení odborníci v oblasti úvìrových obchodù – jak v oblasti obchodu, tak v oblasti øízení rizik. Rok 2010 mùžeme charakterizovat vysokým nárùstem úvìrování, avšak za dodržování všech pravidel bezpeènosti, což dokazuje i kvalita úvìrového portfolia. Rizikovost jednotlivých úvìrových obchodù je vyhodnocovaná a posuzovaná na základì bonity klienta a hodnoty zajištìní. Nejèastìjším zajišovacím prostøedkem byly nemovitosti bez právních vad, pøièemž jejich tržní hodnota vždy pøesahovala výši poskytnutého úvìru tak, aby kreditní riziko bylo minimální. Kvalita úvìrového portfolia k 31. 12. 2010 byla uspokojivá. Pouze 0,89 % poskytnutých úvìrù je ohrožených a 13,69 % sledovaných. Pøehled úvìrového portfolia k 31. 12. 2010 (v tis.Kè): Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové

304 295 48 708 2 397 0 384

85,53 % 13,69 % 0,67 % 0% 0,11%


Ing. Martin Kušmirek, MBA pøedseda Úvìrové komise

11

Upozornìní a rozhodnutí Èeské národní banky vùèi spoøitelnímu a úvìrnímu družstvu Ve sledovaném období nebylo uloženo družstvu žádné opatøení a dále nebylo zahájeno žádné správní øízení èi jiné konání vedoucí k odstranìní nedostatkù nebo zjednání nápravy.

12

Pomìrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky

Pomìrové ukazatele k 31. prosinci 2010 POMÌROVÉ UKAZATELE

Hodnoty

Ukazatel kapitálové pøimìøenosti Rentabilita prùmìrných aktiv Rentabilita prùmìrného vlastního kapitálu (tier 1) Aktiva na jednoho zamìstnance Správní náklady na jednoho zamìstnance Zisk po zdanìní na jednoho zamìstnance

13,16 % - 0,03 % - 44,51 % 36 118 tis. Kè 1 075 tis. Kè - 721 tis. Kè

Údaje o kapitálu Kapitál spoøitelního a úvìrního družstva je stanoven na individuálním základì. Kapitál družstva tvoøí zejména splacené èlenské vklady ve výši 85 102 tis. Kè. ÚDAJE O KAPITÁLU

Hodnoty

Souhrnná výše pùvodního kapitálu (tier 1) · z toho splacené èlenské vklady · nerozdìlený zisk z pøedchozího období · ztráta za bìžné úèetní období · nehmotný majetek jiný než goodwill

56 472 tis. Kè 85 102 tis. Kè - 8 142 tis. Kè - 17 293 tis. Kè - 3 195 tis. Kè

Souhrnná výše dodatkového kapitálu (složka tier 2), souhrnná výše kapitálu na krytí tržního rizika (složka tier 3) a souhrnná výše všech odèitatelných položek jsou nulové. Souhrnná výše kapitálu po zohlednìní odèitatelných položek a stanovených limitù pro dodatkový kapitál èiní:

56 472 tis. Kè

13

Pomìrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky

Údaje o kapitálových požadavcích: Kapitálové požadavky k vypoøádacímu riziku, k poziènímu, mìnovému, komoditnímu, dále k riziku angažovanosti obchodního portfolia a k ostatním nástrojùm obchodního portfolia jsou nulové.

ÚDAJE O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH Kapitálové požadavky celkem · kapitálový požadavek k expozicím vùèi instituci pøi STA · kapitálový požadavek k operaènímu riziku pøi BIA

Hodnoty 34 320 tis. Kè 34 229 tis. Kè 91 tis. Kè

Informace o událostech za období poèínající koncem rozvahového dne a konèící okamžikem sestavení roèní úèetní závìrky V roce 2010 nenastaly žádné dùležité události v životì družstva.

Informace o pøípadných opravách zásadních chyb minulých let a vlivu tìchto zmìn na vlastní kapitál k rozvahovému dni V roce 2010 nedošlo ve sledovaném úèetním období k žádné podstatné opravì chyb z minulých let, které by mìly vliv na zmìnu vlastního kapitálu vykazovanému k rozvahovému dni.

Informace o dalších okolnostech ovlivòující výsledek hospodaøení a finanèní situaci úèetní jednotky, které jsou významné pro uživatele úèetní závìrky Všechny podstatné informace o skuteènostech èi okolnostech ovlivòující výsledek hospodaøení a finanèní situaci družstva za úèetní období roku 2010 a které jsou významné pro všechny uživatele úèetní závìrky, jsou uvedeny v jednotlivých èástech této výroèní zprávy.



14


Ostatní

Èinnost spoleènosti AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo nemá vliv na životní prostøedí. Spoleènost nevyvíjí žádné aktivity v oblasti životního prostøedí ani v oblasti výzkumu a vývoje. V rámci pracovnì-právních vztahù spoleènost dodržuje všechny zákonné normy v souladu s Èeským právním øádem Èeské republiky. Spoleènost AKCENTA , spoøitelní a úvìrní družstvo se nezabývá výzkum ani vývojem.

15

Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za úèetní období 2010 Pøedstavenstvo spoleènosti AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo vyhotovuje v souladu s požadavkem § 66a odst. 9 zákona è. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znìní (dále jen „ObZ“), tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou, RÈ 560603/0617, bydlištìm Tábor, Èekanická 325 (dále též „ovládající osoba“) a ovládanou osobou, spoleèností AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo, se sídlem Hradec Králové, Goèárova tøída 312, PSÈ 500 02, IÈ 649 46 851, zapsanou v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr, vložka 1358 (dále též „ovládaná osoba“), za úèetní období roku 2010. Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k 31. 12. 2010 jsou: - spoleènost AKCENTA CZ, a.s., se sídlem Praha 10, U Vršovického høbitova 554, PSÈ 101 00 (dále též „ACZ“) - spoleènost AKCENTA ENERGIE a.s., se sídlem Praha 10, Michle, U Vršovického høbitova 554/10, PSÈ 101 00 (dále též „AE“) - spoleènost AKCENTA GROUP SE, se sídlem Praha 10, Michle, U Vršovického høbitova 554/10, PSÈ 101 00 (dále též „AG“) - spoleènost AVAIN a.s., se sídlem Praha 10, Michle, U Vršovického høbitova 554/10, PSÈ 101 00 (dále též „AV“), do 20. záøí 2010, kdy došlo k prodeji 100 % akcií tøetí osobì - spoleènost FPSROK, spol. s r.o., se sídlem Hradec Králové, Pražské Pøedmìstí, Goèárova tøída 312/52, PSÈ 500 02 (dále též „F“) - spoleènost PRUM – INVEST s.r.o., se sídlem Hradec Králové, Pražské Pøedmìstí, Goèárova tøída 312/52, PSÈ 500 02 (dále též „PI“), do 15.listopadu 2010, kdy došlo k prodeji 100 % podílu tøetí osobì - spoleènost TESTAMADO, a.s., se sídlem Tábor, Tø.9.kvìtna 693, PSÈ 390 02 (dále též „T“) - spoleènost PROAKCENT a.s., se sídlem Hradec Králové, Goèárova tøída 312, PSÈ 500 02 (dále též „PA“) - spoleènost AKCENTA LOGISTIC, a.s., se sídlem Hradec Králové, Goèárova tøída 312, PSÈ 500 02 (dále též „AL“) Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. prosinci 2010 v uvedených spoleènostech je následující: ACZ 100 %, AE 100 %, AG 100 %, AV 0 %, F 100 %, PI 0 %, T 100 %. PA 90 %, AL 90 % Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavøeny mezi tìmito osobami v úèetním období roku 2010, jaké jiné právní úkony byly uèinìny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatøeních, která byla v zájmu nebo na popud tìchto osob pøijata nebo uskuteènìna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemnì a je souèástí výroèní zprávy podle zvláštního právního pøedpisu.

16

Uzavøené smlouvy a dohody

Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v úèetním období roku 2010 urèeny následujícími smlouvami a na základì smluv byla poskytnuta následující plnìní: Datum uzavøení Smlouvy 22. 10. 2009 10. 9. 2009

1. 9. 2010

25. 6. 2009

Název Smlouvy

Popis pøedmìtu plnìní

Smlouva o poskytování vybraných služeb Mezi spoleèností ASUD jako dodavatelem a spoleèností AKCENTA CZ, a.s. jako odbìratelem – pøedmìtem smlouvy je vedení bìžného úètu

Poskytnuté plnìní (v Kè vèetnì DPH) 120 Kè

Nájemní smlouva

Mezi spoleèností ASUD jako pronajímatelem a spoleèností AKCENTA CZ, a.s. jako nájemcem – pøedmìtem smlouvy je pronájem prostor v budovì èp. 312.

1 255 776 Kè

Bez smlouvy

Mezi spoleèností AKCENTA CZ a.s. jako prodávající a ASUD jako kupující – pøedmìtem je prodej kanceláøského a reklamního materiálu a služeb, stravenek

522 684 Kè

Smlouvy o nájmu osobního automobilu

Mezi spoleèností AKCENTA CZ a.s. jako pronajímatelem a ASUD jako nájemcem – pøedmìtem smlouvy je pronájem vozidel a pøefakturace nákladù

118 293 Kè

Rámcová smlouva

Mezi spoleèností AKCENTA CZ a.s. jako dodavatelem a ASUD jako odbìratelem - pøedmìtem smlouvy je smìna deviz

11 600 Kè

Smlouva o pøefakturaci služeb

Mezi spoleèností ASUD jako pronajímatel a ACZ jako nájemce – pøedmìtem smlouvy bylo pøefakturování vodného, stoèného, tepla a svozu komunálního odpadu

8 000 Kè

1. 1. 2010

150 000 Kè a DPH 5 000 Kè za každý úvìr

Podlicenèní smlouva vè. dodatkù

Mezi spoleèností ACZ a ASUD, pøedmìtem smlouvy je poskytnutí práv k užití díla

10. 9. 2009

Smlouva o nájmu nebytových prostor

ASUD jako pronajímatel a AE jako nájemce – nájem nebytových prostor

11 308 Kè

10. 9. 2009


ASUD jako pronajímatel a ACZ jako nájemce – nájem nebytových prostor

104 648 Kè

29. 12. 2010

Smlouva o nájmu

AV jako pronajímatel a AV jako nájemce, nájem

8 600 Kè

31. 12. 2009


ASUD jako pronajímatel a AE jako nájemce

3 502 Kè

28. 12. 2010

Smlouva o poskytování služeb

AL jako poskytovatel a ASUD jako odbìratel, outsourcované èinnosti

2. 1. 2009

10 800 000 Kè

Právní úkony a ostatní opatøení Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby uèinìny, stejnì tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby uèinìna žádná významná opatøení. Pøedstavenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobì nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatøení a úkonù nebo z jiných pøijatých nebo poskytnutých plnìní žádná újma. V Hradci Králové dne 10. 3. 2011



17

Úèetní závìrka

18

Úèetní závìrka

19

Úèetní závìrka

20

Úèetní závìrka

21

Úèetní závìrka

22

Pøíloha k úèetní závìrce sestavené k 31. 12. 2010

AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo Goèárova tøída 312/52 PSÈ 500 02, Hradec Králové IÈO: 649 46 851

Pøíloha k úèetní závìrce sestavené k 31. 12. 2010 (dle § 18 odst. 1 písm. c zák. 563/1991 Sb., ve znìní pozdìjších pøedpisù a vyhlášky è.501/2002 sb.)

23

Pøíloha k úèetní závìrce

Obsah 1. Informace o uplatnìných úèetních metodách Informace o použitých nových úèetních metodách Informace o zpùsobech oceòování majetku a závazkù Informace o okamžiku uskuteènìní úèetního pøípadu Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Informace o postupech úètování obchodù s cennými papíry, deriváty Informace o postupech úètování úrokových výnosù a nákladù, zpùsobech vykazování pøíjmù z ohrožených pohledávek vèetnì úrokù, prémií a diskontù vzniklých pøi poøízení pohledávek od tøetích stran Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména pohledávek, zpùsobech odpisování majetkù, zejména pohledávek Informace o zásadách a postupech výpoètu výše opravných položek a rezerv vèetnì vysvìtlení základních pøedpokladù pro jejich použití 2. Informace o použitých finanèních nástrojích Kvalitativní informace o úvìrovém riziku Kvantitativní informace o úvìrovém riziku Kvalitativní informace o tržním riziku Kvantitativní informace o tržním riziku Ostatní druhy a kategorie rizik 3. Informace o úèastech s rozhodujícím a podstatným vlivem 4. Informace o oborech èinnosti a zemìpisných oblastech, ve kterých úèetní jednotka provozuje svou èinnost 5. Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztrát a pøehledu o zmìnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdìlení zisku nebo vypoøádání ztráty Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdìlení zisku nebo vypoøádání ztráty Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a pøehledu o zmìnách ve vlastním kapitálu Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a pøehledu o zmìnách ve vlastním kapitálu 6. Informace o vztazích s propojenými osobami nebo osobami se zvláštním vztahem k finanèním institucím (dále jen „spøíznìné osoby“) Souhrnná výše úvìrù poskytovaných úèetní jednotkou èlenùm statutárních orgánù, dozorèí rady nebo odborných orgánù a dále zamìstnancùm podílejících se na øízení úèetní jednotky Souhrnná výše záruk vydaných úèetní jednotkou za èleny statutárních orgánù, dozorèí rady nebo odborných orgánù a dále zamìstnanci podílejícími se na øízení úèetní jednotky Název a sídlo fyzických nebo právnických osob, jestliže výše jejich podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech úèetní jednotky pøesáhla 10 % 7. Informace o událostech za období poèínající koncem rozvahového dne a konèící okamžikem sestavení úèetní závìrky 8. Informace o pøípadných opravách zásadních chyb minulých let a vliv tìchto zmìn na vlastní kapitál k rozvahovému dni 9. Informace o dalších okolnostech ovlivòující výsledek hospodaøení a finanèní situaci úèetní jednotky, které jsou významné pro uživatele úèetní závìrky

1

24


POPIS ÚÈETNÍ JEDNOTKY AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo zapsané v obchodním rejstøíku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr, vložka 1358.

Datum zápisu:

20. 2. 1996

Oznaèení úèetní jednotky:


Sídlo:

Goèárova tøída 312/52, PSÈ 500 02, Hradec Králové

Identifikaèní èíslo:

649 46 851

(Dále jen „AKCENTA“) a) poèet èlenù družstevní záložny k 31. 12. 2010 - 1 590 èlenù (zvýšení od 1. 1 . 2010 o 929 èlenù) b) výše zapisovaného a nezapisovaného základního kapitálu k 31. 12. 2010 – 85 101 tis. Kè z toho zapisovaného 500 tis. Kè a nezapisovaného 84 601 tis. Kè (došlo k navýšení nezapisovaného základního kapitálu o 38 200 tis. Kè. Jedná se o èlenské vklady èlenù družstva) c) výše èlenského podílu k 31. 12. 2010 – 1,00 Kè (došlo k navýšení èlenských podílù ve výši 1 590 Kè) d) výše nesplacených èlenských podílù k 31. 12. 2010 – 0 Kè 1

e) výše poskytnutých úvìrù osobám dle zvláštního právního pøedpisu k 31. 12. 2010 – 0 Kè f) jmenovitá hodnota záruk vydaných družstevní záložnou jeho ruèení za úvìry èlenùm poskytnuté jinými osobami k 31. 12. 2010 – 0 Kè g) celková výše závazkù družstevní záložny po lhùtì splatnosti k rozvahovému dni úèetního období – 0 Kè h) celková výše pohledávek družstevní záložny po lhùtì splatnosti k rozvahovému dni úèetního období – 0 Kè i) další skuteènosti požadované dalšími pøedpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány k 31. 12. 2010 – 0 Kè

1

Úvìry poskytnuté podle § 7 odst. 1 zák. è. 87/1995 Sb.

25


PØEDMÌT PODNIKÁNÍ Družstevní záložna je oprávnìna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené èinnosti dle § 3 odst. 1 zákona è. 87/1995 Sb., o spoøitelních a úvìrních družstvech, ve znìní pozdìjších pøedpisù: a) pøijímání vkladù od èlenù b) poskytování úvìrù èlenùm c) finanèní leasing pro èleny d) platební styk, zúètování a vydávání a správa platebních prostøedkù pro èleny e) poskytování ruèení za úvìry a pùjèky èlenù f) otvírání akreditivù pro èleny g) obstarání inkasa pro èleny h) pronájem bezpeènostních schránek èlenù i) nákup a prodej cizí mìny pro èleny Družstevní záložna je výluènì za úèelem zajištìní povolených èinností podle § 3 odst. 2 zákona è. 87/1995 Sb., o spoøitelních a úvìrních družstvech, ve znìní pozdìjších pøedpisù, podle odst. 1, oprávnìna: a)ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboèek zahranièních bank b)pøijímat úvìry od družstevních záložen a bank c) nabývat majetek a disponovat s ním d)obchodovat na vlastní úèet s devizami a nástroji smìnných kurzù a úrokových sazeb za úèelem zajištìní povolených èinností dle § 3 odst. 1 zákona è. 87/1995 Sb., o spoøitelních a úvìrních družstvech, ve znìní pozdìjších pøedpisù uvedených v odst. 1 e) obchodovat na vlastní úèet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon è. 87/1995 Sb., o spoøitelních a úvìrních družstvech, ve znìní pozdìjších pøedpisù, jinak

26


STATUTÁRNÍ ORGÁN – PØEDSTAVENSTVO: Pøedseda pøedstavenstva:

JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. od 25. èervna 2008

Místopøedseda pøedstavenstva:

Bc. Jiøí Macek od 25. èervna 2008

Èlen pøedstavenstva:

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA od 29. prosince 2009

Zmìna ve statutárním orgánu Dne 29. 6. 2010 projednalo shromáždìní delegátù rezignaci èlena pøedstavenstva Petry Nové, její mandát zanikl ke dni 29. 6. 2010 a dne 22. 7. 2010 došlo k výmazu èlenství z obchodního rejstøíku.

27


1. Informace o uplatnìných úèetních metodách

28

1.1.

INFORMACE O POUŽITÝCH NOVÝCH ÚÈETNÍCH METODÁCH Vedení úèetnictví AKCENTY se øídí interními smìrnicemi vypracovanými v souladu se zákonem è. 563/1991 Sb., o úèetnictví, ve znìní pozdìjších pøedpisù, vyhláškou è. 501/2002 Sb. a zákonem è. 87/1995 Sb. o spoøitelních a úvìrních družstvech a nìkterých opatøeních s tím souvisejících.

1.2.

INFORMACE O ZPÙSOBECH OCEÒOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKÙ Pro oceòování majetku a závazkù používá úèetní jednotka: poøizovací cenu – tj. cenu, za kterou byl majetek poøízen a náklady s jeho poøízením související - pro ocenìní dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku poøízeného nákupem, jmenovitou hodnotu – pro ocenìní penìžních prostøedkù a cenin, pohledávek a závazkù pøi jejich vzniku. Pro pøepoèet cizích mìn na Kè byly používány kurzy dle kurzovního lístku ÈNB k datu úèetní závìrky.

1.3.

INFORMACE O OKAMŽIKU USKUTEÈNÌNÍ ÚÈETNÍHO PØÍPADU Pro potøeby oceòování cizomìnových pohledávek a závazkù ke dni jejich vzniku považuje úèetní jednotka za den uskuteènìní úèetního pøípadu u dodavatelské faktury den obdržení faktury a u odbìratelské den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu). Majetek a závazky vyjádøené v cizí mìnì se pøepoèítávají na èeskou mìnu vždy denním kurzem ÈNB ke dni uskuteènìní úèetního pøípadu, v úèetní závìrce k rozvahovému dni.

1.4.

POSTUPY ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU Pøi odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 zákona è. 563/1991 Sb., o úèetnictví, § 30, 31, 32 a zákona è. 586/1992 Sb., o daních z pøíjmù, Interní smìrnice AKCENTY. U hmotného majetku s poøizovací cenou do 40 tis. Kè a dobou použitelnosti delší než jeden rok úèetní jednotka úètuje pøímo do spotøeby. Hmotný dlouhodobý majetek (poøizovací cena nad 40 tis. Kè) se úèetnì odepisuje. Nehmotný majetek s poøizovací cenou do 60 tis. Kè se úètuje do spotøeby v období, kdy byl poøízen. Nehmotný majetek s poøizovací cenou nad 60 tis. Kè se úèetnì odepisuje.

1.5.

INFORMACE O POSTUPECH ÚÈTOVÁNÍ OBCHODÙ S CENNÝMI PAPÍRY, DERIVÁTY AKCENTA žádné cenné papíry ani deriváty nemìla.

1.6.

INFORMACE O POSTUPECH ÚROKOVÝCH VÝNOSÙ A NÁKLADÙ, ZPÙSOBECH VYKAZOVÁNÍ PØÍJMÙ Z OHROŽENÝCH POHLEDÁVEK VÈETNÌ ÚROKÙ, PRÉMIÍ A DISKONTÙ VZNIKLÝCH PØI POØÍZENÍ POHLEDÁVEK OD TØETÍCH STRAN AKCENTA nepoøizovala pohledávky od tøetích stran.

1.7.

INFORMACE O METODÁCH A POSTUPECH IDENTIFIKACE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK, ZPÙSOBECH ODPISOVÁNÍ MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK Pøi odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 zákona è. 563/1991 Sb., o úèetnictví a § 30, 31, 32 a zákona è. 586/1992 Sb., o daních z pøíjmù. Spoleènost provádí rovnomìrné úèetní odpisy, zpùsob odepisování je stanoven spoleèností pro každý novì poøízený majetek na základì pøedpokládané doby použitelnosti majetku. AKCENTA ve sledovaném období neodepisovala pohledávky.

1.8.

INFORMACE O ZÁSADÁCH A POSTUPECH VÝPOÈTU VÝŠE OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV VÈETNÌ VYSVÌTLENÍ ZÁKLADNÍCH PØEDPOKLADÙ PRO JEJICH POUŽITÍ Zásady pro tvorbu a èerpání rezerv jsou urèené vnitøní smìrnicí AKCENTY. Problematika klasifikace pohledávek a opravné položky je øešena procesní knihou AKCENTY.


2. Informace o použitých finanèních nástrojích 2.1.

KVALITATIVNÍ INFORMACE O ÚVÌROVÉM RIZIKU

2.1.1. Zpùsoby používání úvìrového hodnocení dlužníka vèetnì vysvìtlení obsahu jednotlivých hodnotících stupòù, definice pohledávky po splatnosti, sledované a ohrožené pohledávky Hodnocení dlužníkù probíhá individuálnì s tím, že jsou vyhodnocována finanèní rizika – schopnost klienta splácet, nefinanèní rizika (obor èinnosti, historie, zkušenosti, atd.) a zajištìní úvìrových obchodù – bez zajištìní nemovitostí nebo jiným ocenitelným aktivem AKCENTA úvìry v roce 2010 neposkytovala. Pohledávkami po splatnosti se myslí pohledávky, kde je klient s prodlením se splátkou delší, jak 30 dnù (sledovaná pohledávka). Ohroženými pohledávkami jsou ty, kde je klient s prodlením se splátkou delší, jak 90 dnù. 2.1.2. Charakteristika pohledávek, u nichž se pøi hodnocení uplatòuje portfoliový pøístup a zpùsob tvorby opravných položek k tìmto pohledávkám AKCENTA portfoliový pøístup neuplatòuje. 2.1.3. Strategie a postupy zajištìní uznávaného pro úèely tvorby opravných položek; sledování hodnoty zajištìní v prùbìhu èasu AKCENTA má v úvìrovém portfoliu všechny úvìry zajištìny kvalitními nemovitostmi a to v míøe pøevyšující 100 % výše poskytnutého každého jednotlivého úvìru (s výjimkou jednoho úvìru, který je ze 100 % zajištìn spoøicím úètem vedeným u AKCENTY). Sledování hodnoty jednotlivých zajištìných nemovitostí probíhalo v roce 2010 pouze u vybraných pøípadù, protože vìtšina úvìrového portfolia je tvoøena úvìry poskytnutými v roce 2010. 2.1.4. Kvalita souèasného úvìrového portfolia vèetnì uvedení používaných typù zajištìní Klasifikaèní kategorie Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové

Podíl na celkovém objemu poskytnutých úvìrù k 31. 12. 2010 85,53 % 13,69 % 0,67 % 0 0,11 %

Všechny úvìry, které má AKCENTA v portfoliu jsou zajištìny nemovitostmi (s jednou výjimkou, kde jako zajištìní je použit spoøicí úèet vedený u AKCENTY). Dále u více jak 75 % úvìrù je použito osobní ruèení a to formou spoludlužnictví nebo ruèitelství. 2.1.5. Úvìrové pøísliby Úvìrový pøíslib Fyzické osoby podnikatelé Fyzické osoby

Výše (v tis. Kè) 6 000 2 590

29


2.1.6. Zajištìní Zajištìní Fyzické osoby podnikatelé - nemovitost Fyzické osoby - nemovitost Právnické osoby - nemovitost Právnické osoby - vklad AKCENTA

Výše (v tis. Kè) 60 515 148 468 146 243 450

2.1.7. Použití hodnocení zveøejòované hodnotícími agenturami pøi posuzování pohledávek Úvìrové pohledávky nejsou ohodnocovány za pomocí ratingových agentur. 2.1.8. Interní hodnocení, pokud jej úèetní jednotka používá a vztah mezi interním a externím hodnocením AKCENTA používá pouze interní hodnocení a to formou individuálního hodnocení jednotlivých úvìrových pøípadù. 2.1.9. Modely mìøení úvìrového rizika portfolia, pokud je úèetní jednotka používá AKCENTA nepoužívá. 2.1.10. Zásady a postupy, jimiž se øídí vymáhání pohledávek za dlužníky AKCENTA se øídí v oblasti vymáhání pohledávek interními postupy, které jsou rozdìleny do dvou fází – Early collection a Hard collection. Fáze Early collection zahrnuje komunikaci s dlužníkem a to jak telefonicky, tak po e-mailu a následnì formou strukturovaných písemných upomínek. V pøípadì, že klient nemá dostateèné finanèní prostøedky a vstøícnì komunikuje, snaží se AKCENTA dohodnout s klientem získání finanèních zdrojù formou dobrovolného prodeje majetku a to dle nabídky dlužníka popøípadì prostøednictvím námi doporuèené provìøené realitní kanceláøe. Tento postup je možný výhradnì u klientù, kde není riziko exekuèního zatížení nemovitosti z titulu závazkù klienta vùèi tøetím osobám. Vyplacení bývá realizována prostøednictvím notáøských/advokátních úložek, respektive složením hodnoty zastavené vìci. Souèásti pravidelného monitorování klienta dochází i k monitoringu insolvenèních øízení a likvidací z dùvodu nutnosti ošetøit práva ASUD a provést pøihlášku pohledávky v termínu. Hard collection je využíván v pøípadì, že dobrovolný zpùsob uhrazení závazkù není možný èi úspìšný. V tomto pøípadì dochází k zesplatnìní úvìru a následné podání návrhu na exekuci, resp. zpenìžení zajištìní formou nedobrovolné dražby. V individuálních pøípadech je využito øešení formou cese pohledávky za principu nulové ztrátovosti pro AKCENTU. 2.1.11. Závìry týkající se složení úvìrového portfolia, které uèinila úèetní jednotka na základì dosavadních zkušeností z neplnìní závazkù dlužníkù Vzhledem k malému objemu úvìrových pohledávek v ohrožení, nebyly žádné závìry ze složení úvìrového portfolia v roce 2010 provedeny. 2.1.12. Charakteristika významných koncentrací úvìrového rizika s uvedením postupù a metod používaných pro zjištìní koncentrace úvìrového rizika a vysvìtlením pojmu „významná koncentrace“ Vzhledem k tomu, že úvìrové portfolio se zaèalo budovat až v závìru roku 2009, nedochází prozatím k žádným významným koncentracím úvìrového rizika. 2.1.13. Charakteristika použitých nových nebo inovovaných nástrojù realokace úvìrového rizika, jako jsou úvìrové deriváty, sekuritizace, dùvod využívání tìchto nástrojù úèetní jednotkou, role úèetní jednotky v tìchto transakcích, zejména pùvodce, obsluhovatel, úvìrový posilovatel Tyto nástroje nebyly použity. 2.1.14. Charakteristika smluvních závazkù z rekurzních dohod vèetnì uvedení pøípadných ztrát z tìchto dohod AKCENTA nepoužívá.

30


2.2.

KVANTITATIVNÍ INFORMACE O ÚVÌROVÉM RIZIKU

2.2.1. Èlenìní úvìrù podle jednotlivých hlavních odvìtví (partnerù) – v tis. Kè Veškeré úvìry byly poskytnuty nefinanèním organizacím. Žádné úvìry nebyly poskytnuty nerezidentùm. 2.2.2. Èlenìní úvìrù podle hlavních zemìpisných oblastí (v tis. Kè) Zemì ÈR Celkem

31. 12. 2010

31. 12. 2009

355 774 355 774

14 672 14 672

2.2.3. Èlenìní majetku podle zbytkové doby splatnosti v èlenìní na splatnost do 3 mìsícù, od 3 mìsícù do 1 roku, od 1 roku do 5 let, nad 5 let (v tis. Kè) Pohledávky u bank celkem

215 299

se splatností do tøí mìsícù se splatností do jednoho roku se splatností do pìti let se splatností nad pìt let

215 299 0 0 0

2.2.4. Èlenìní pohledávek z úvìrù za èleny družstevní záložny na standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové (v tis. Kè) Pohledávky z úvìrù Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové

31. 12. 2010

31. 12. 200

304 295 48 708 2 397 0 384

14 672 0 0 0 0

2.2.5. Výše pohledávek, které byly bìhem úèetního období restrukturalizovány AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo neevidovalo v roce 2010 žádné restrukturalizované pohledávky. 2.2.6. Výše opravných položek k majetku AKCENTA vytvoøila opravné položky k majetku ve výši 32 900 Kè. 2.2.7. Výše sekuritizovaného majetku podle druhù AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí.

31


2.3.

KVALITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU

2.3.1. Charakteristika operací spojených s tržním rizikem AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí. 2.3.2. Úèel použití derivátù, zejména použití pro tvorbu trhu, spekulace, zajišování AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí. 2.3.3. Používání inovovaných nebo komplexních nástrojù AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí. 2.3.4. Zpùsoby sjednávání derivátù, zejména na mimoburzovním trhu (OTC) nebo na burze AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí. 2.3.5. Metody používané k mìøení, sledování a øízení tržního rizika, typy modelù, hlavní pøedpoklady a parametry modelù, jako jsou doba držení, hladina spolehlivosti; zásady a postupy validace vlastních modelù AKCENTA v roce 2010 nepodstupovala mìnové riziko. Co se týká úrokového rizika, základním nástrojem je gapová analýza a BPV (basis point value). Úrokový GAP pøedstavuje rozdíl fixnì úroèených aktiv a pasiv v jednotlivých èasových pásmech. Tento rozdíl vyjadøuje míru expozice vùèi úrokovému riziku v jednotlivých èasových koších. Úrokový GAP je v jednotlivých èasových pásmech diskontován pomocí sazby 1 roèní PRIBOR, kterou vyhlašuje ÈNB. Souèet diskontovaného úrokového GAP všech èasových pásem je základem pro øízení úrokového rizika. BPV vychází z úrokového GAPu. Hodnota BPV je velikostí potenciálního zisku nebo ztráty, který by byl zpùsoben zmìnou úrokových sazeb o jeden bazický bod, tj. 0,01%. 2.3.6. Používání stresového testování zejména zásady a postupy stresového testování; frekvence stresového testování Stresové testování úrokového rizika vychází z metody paralelního posunu výnosové køivky o +-200 bps. Je provádìno mìsíènì. 2.3.7. Metody používané k zajištìní se proti vlivu zmìn tržních úrokových mìr Náklady AKCENTY z depozit jsou založeny na fixních úrokových sazbách nebo na sazbách AKCENTOU vyhlašovaných. Úrokové výnosy z aktiv jsou fixní s možností zmìny ze strany AKCENTY pøi zmìnách tržních sazeb. AKCENTA nepoužívá žádné externí nástroje proti vlivu zmìn tržních úrokových mìr. 2.3.8. Úroková citlivost majetku, závazkù a podrozvahových položek na zmìny úrokových mìr AKCENTA neprovádí. 2.3.9. (VaR), a další související informace, jako je zejména použití intervalu spolehlivosti AKCENTA VaR nepoužívá.

32


2.4.

KVANTITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU

2.4.1. Jmenovitá a reálná hodnota derivátù v èlenìní na deriváty sjednané za úèelem zajišování, tvorby trhu nebo spekulace, a dále èlenìní podle rùzných typù derivátù, jakou jsou forwardy, futures, opce, swapy, a v rozdìlení na burzovní a mimoburzovní (OTC) AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí. 2.4.2. Zbytková splatnost derivátù v èlenìní na deriváty sjednané za úèelem zajišování, tvorby trhu nebo spekulace AKCENTA nevstupuje do tohoto druhu transakcí. 2.4.3. Pøehled majetku a závazkù podle položek rozvahy (bilance) v netto hodnotách uspoøádaných do skupin podle data smluvní zmìny úrokové míry nebo data splatnosti podle toho co nastane døíve, a to v èlenìní do tøí mìsícù, do jednoho roku, od jednoho roku do pìti let, nad pìt let. (v tis. Kè) Pohledávky u bank celkem 215 299 splatné na požádání 109 775 ostatní 105 524 Pohledávky za klienty celkem 355 774 se splatností do tøí mìsícù 4 013 se splatností do jednoho roku 36 310 se splatností do pìti let 95 359 se splatností nad pìt let 220 092 Závazky vùèi klientùm celkem 800 655 se splatností do tøí mìsícù 204 186 se splatností do jednoho roku 239 429 se splatností do pìti let 352 040 se splatností nad pìt let 0 a) Klasifikace pohledávek za bankami (v tis. Kè) tis. Kè Standardní Opravné položky k možným ztrátám z pohledávek Èisté pohledávky za bankami

31. 12. 2010

31. 12. 2009

215 299 0 215 299

163 698 0 163 698

AKCENTA ke konci roku 2010 nerestrukturalizovala pohledávky za bankami. b) Analýza pohledávek za bankami podle druhu zajištìní (v tis. Kè) tis. Kè Cenné papíry Záruky spoleèností Zajištìní v držení banky Nezajištìno Celkem

31. 12. 2010

31. 12. 2009

0 0 0 215 299 215 299

0 0 0 163 698 163 698

33


2.4.4. Pøehled majetku a závazkù podle položek rozvahy (bilance) uspoøádaných do skupin podle cizích mìn (v tis. Kè) Naprostá vìtšina bilanèních položek je denominována v èeských korunách. Jedinými položkami majetku a závazkù denominovaných v cizích mìnách jsou položky v EUR: ostatní pohledávky ostatní závazky 2.5.

1 249 tis. Kè 4 720 tis. Kè

OSTATNÍ DRUHY A KATEGORIE RIZIK

2.5.1. Øízení operaèních rizik AKCENTA užívá metodu BIA k øízení operaèního rizika. Hodnota BIA pro rok 2010 byla 91 tis. Kè. 2.5.2. Øízení mìnového rizika AKCENTA v roce 2010 nepodstupovala mìnové riziko. 3. Informace o úèastech s rozhodujícím a podstatným vlivem AKCENTA nemá žádné úèasti s rozhodujícím a podstatným vlivem.

4. Informace o zemìpisných oblastech, ve kterých úèetní jednotka provozuje svou èinnost AKCENTA podnikala výluènì v Èeské republice. Byla otevøena organizaèní složka na Slovensku.

5. Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztráty a pøehledu o zmìnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdìlení zisku nebo vypoøádání ztráty 5.1.

VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ V ROZVAZE A NÁVRH NA ROZDÌLENÍ ZISKU NEBO VYPOØÁDÁNÍ ZTRÁTY

5.1.1. Daò z pøíjmù, odložený daòový závazek nebo pohledávka (v tis. Kè) tis. Kè Odložený daòový závazek

31. 12. 2010

31. 12. 2009

222

14

5.1.2. Podøízená aktiva a závazky s uvedením èástky, mìny, úrokové míry, pùvodní a zbytkové doby splatnosti, podmínek podøízenosti, popøípadì dùvody požadovaného døívìjšího zaplacení tìchto aktivit a závazkù AKCENTA nevykazuje podøízená aktiva ani podøízené závazky. 5.1.3. Konsorciální úvìry AKCENTA nemá žádné konsorciální úvìry.

34


5.1.4. Ostatní pohledávky a závazky, pohledávky a závazky z repo obchodù a dále termínové se splatností, s výpovìdní lhùtou, úsporné vklady se splatností, s výpovìdní lhùtou a na požádání Pohledávky z úsporných vkladù v bankách a družstevních záložnách (v tis. Kè): se splatností: 50 000 Kè s výpovìdní lhùtou: 54 704 Kè AKCENTA má závazky z úsporných vkladù vùèi klientùm (v tis. Kè): se splatností: 652 326 Kè s výpovìdní lhùtou: 56 184 Kè AKCENTA v roce 2010 nevstupovala do REPO operací ani derivátových obchodù. 5.1.5. Cenné papíry v èlenìní na urèené k obchodování, prodeji a držené do splatnosti podle tìchto kategorií; cenné papíry v èlenìní na kótované a nekótované na burze Cenné papíry AKCENTA nevlastní. 5.1.6. Dluhové cenné papíry v èlenìní držené do splatnosti a urèené k obchodování a k prodeji a emitované dluhové cenné papíry se splatností do jednoho roku. Cenné papíry AKCENTA nevlastní. 5.1.7. Dùvody tvorby a použití rezerv a opravných položek, postup jejich výpoètu s uvedením stavu rezerv a opravných položek na zaèátku úèetního období, jejich zvýšení a snížení v prùbìhu období a stav na konci úèetního období AKCENTA v daném úèetním období vytvoøila rezervy (v tis. Kè): tis. Název Kè rezervy

Stav k 31.12.2009

Rezerva na nevyèerpanou dovolenou Rezerva na bonusy za rok 2010

Zmìna 2010

Stav k 31.12.2010

-44 1 000

22 1 000

Zmìna 2010

Stav k 31.12.2010

66 0

AKCENTA v daném úèetním období vytvoøila opravné položky k úvìrùm (v tis. Kè) tis. Název Kè rezervy

Stav k 31.12.2009

OP ke klasifik.úvìrùm a ost.pohl za kl.

0

33

33

5.1.8. Zøizovací výdaje AKCENTA nemá žádné zøizovací výdaje. 5.1.9. Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Zmìny dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kè) tis. Kè Pøírùstky 2009 Úbytky 2009 K 31. 12. 2009 Pøírùstky 2010

Budovy Poøizovací cena 26 631 0 26 631 318

Pozemky

Celkem

1 222 0 1 222 0

27 853 0 27 853 318

35


Úbytky 2010 K 31. 12. 2010

Odpis 2009 Opravné položky 2009 K 31. 12. 2009 Odpis 2010 Opravné položky 2010 K 31. 12. 2010 K 31. 12. 2009 K 31. 12. 2010

0 0 26 949 1 222 Oprávky a opravné položky dlouhodobého hmotného majetku 132 0 0 0 132 0 534 0 0 0 666 0 Zùstatková cena 26 499 1 222 26 282 1 222

0 28 171 132 0 132 534 0 666 27 721 27 505

Zmìny dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kè) tis. Kè k 1. 1. 2009 Pøírùstky 2009 Úbytky 2009 K 31. 12. 2009 Pøírùstky 2010 Úbytky 2010 K 31. 12. 2010 Odpis 2009 Opravné položky 2009 K 31. 12. 2009 Odpis 2010 Opravné položky 2010 K 31. 12. 2010 K 31. 12. 2009 K 31. 12. 2010

36

Software

Zøizovací výdaje Nezaøazeno do užívání Poøizovací cena 0 0 264 0 0 2 844 0 0 0 0 0 3 108 0 0 1 655 0 0 0 0 0 4 763 Oprávky a opravné položky dlouhodobého hmotného majetku 325 0 0 0 0 0 325 0 0 1 243 0 0 0 0 0 1 568 0 0 Zùstatková cena 2 783 0 0 3 195 0 0

Celkem 264 2 844 0 3 108 1 655 0 4 763 325 0 325 1 243 0 1 568 2 783 3 195


5.1.10. Dlouhodobý hmotný majetek kupovaný nebo prodávaný na základì smlouvy o finanèním leasingu AKCENTA nepoøizovala ani neprodávala majetek na základì smlouvy o finanèním leasingu. 5.1.11. Ostatní majetek a závazky, ostatní provozní výnosy a mimoøádné výnosy, ostatní provozní náklady a mimoøádné náklady, které mají rozhodující podíl na jejich celkovém objemu v èlenìní podle jednotlivého majetku, jednotlivých závazkù, zejména nákladù na pøíspìvky do Garanèního nebo obdobného fondu, pøijaté náhrady od Garanèního nebo obdobného fondu (v tis. Kè) Ostatní provozní výnosy Výnosy z pronájmu Ostatní provozní výnosy K 31. prosinci 2010 Ostatní provozní náklady Pøíspìvek do fondù - pojištìní vkladù Danì Ostatní provozní náklady Stav k 31. 12. 2010

1 433 72 1 505 697 201 2 900

5.1.12. Použití zisku nebo úhrada ztráty za minulá období a návrh na použití zisku bìžného úèetního období nebo vypoøádání ztráty bìžného úèetního období AKCENTA vykázala za úèetní období ztrátu. Ztráta bude pøevedena do položky neuhrazená ztráta z pøedchozích let. 5.1.13. Hodnoty pøevzaté úèetní jednotkou od tøetích osob do správy a k obhospodaøování a hodnoty pøedané úèetní jednotkou tøetím osobám do správy a k obhospodaøování, v èlenìní podle jednotlivých druhù hodnot v úhrnných èástkách za každý druh hodnoty v ocenìní tak, jak je uvedeno v obsahovém vymezení k podrozvahovým položkám AKCENTA nemá pøevzaté hodnoty do správy od tøetích osob. 5.1.14. Kolaterály pøijaté v repo obchodech v ocenìní reálnou hodnotou, v èlenìní podle jednotlivých druhù kolaterálù v èástkách za každý druh AKCENTA nemá kolaterály. 5.1.15. Oceòovací rozdíly z pøepoètu zajišovacích derivátù, èistých investic do úèastí s rozhodujícím a podstatným vlivem a ostatní oceòovací rozdíly z pøepoètu majetku a závazkù AKCENTA neúètuje o žádných oceòovacích rozdílech. 5.2.

VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PØEHLEDU O ZMÌNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU AKCENTA vykázala ztrátu ve výši 17 293 tis. Kè.

5.2.1. Náklady nebo výnosy na splatnou daò z pøíjmu, všechny úpravy vykazované v úèetním období pro splatnou daò z pøíjmù za pøedchozí období AKCENTA nemá náklady na splatnou daò.

37


5.2.2. Odpisy nepromlèených pohledávek v èlenìní na odepsané pohledávky za bankami a ostatními osobami a pøípadné výnosy z døíve odepsaných pohledávek AKCENTA nemá nepromlèené pohledávky. 5.2.3. Výše uplatnìných nebo prominutých úrokù z prodlení a výše úrokù u ohrožených pohledávek z úvìrù, u nichž se neuplatòuje akruální princip a jejich vliv na zisk nebo ztrátu úèetní jednotky AKCENTA v roce 2010 neuplatnila žádné prominuté úroky z prodlení. 5.2.4. Úrokové výnosy a úrokové náklady v èlenìní minimálnì na úroky z vkladù, úvìrù a ostatní (v tis. Kè) Výnosy z úrokù a podobné výnosy celkem Úrokové výnosy z úvìrù Úrokové výnosy z vkladù u bank Ostatní úrokové výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Úrokové náklady z vkladù klientù Ostatní úrokové náklady Èisté úrokové výnosy k 31. 12. 2010

22 463 19 072 3 390 1 17 565 17 563 2 4 898

5.2.5. Placené poplatky a provize pøi prodeji nebo jiném úbytku cenných papírù a derivátù, poplatky za obhospodaøování, správu, uložení a úschovu hodnot AKCENTA neobchoduje s cennými papíry a deriváty. 5.2.6. Zisk nebo ztráta z ostatních finanèních èinností minimálnì v èlenìní na zisk nebo ztrátu z cenných papírù, z obchodování s cizími mìnami, kurzových rozdílù, derivátù AKCENTA nevykazuje zisk nebo ztrátu z obchodu s cennými papíry. 5.3.

DALŠÍ VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PØEHLEDU O ZMÌNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU AKCENTA nevykazuje žádné významné položky.

5.3.1. Správní náklady AKCENTA èlení správní náklady: tis. Kè Správní náklady Náklady na zamìstnance HM zamìstnancù Sociální a zdravotní pojištìní Ostatní správní náklady

38

31. 12. 2010

31. 12. 2009

25 798 6 953 5 182 1 771 18 845

8 225 1 437 1 079 358 6 788


5.3.2. Prùmìrný poèet zamìstnancù v bìžném úèetním období, poèet èlenù statutárních orgánù a dozorèí rady nebo odborových orgánù Prùmìrný poèet zamìstnancù za rok 2010 je 16. Poèet èlenù pøedstavenstva je 3. Poèet èlenù kontrolní komise je 2. 5.3.3. Odmìny vázané na vlastní kapitál AKCENTA odmìny vázané na vlastní kapitál nemá. 5.3.4. Ostatní správní náklady s uvedením souhrnných nákladù na audit, právní a daòové poradenství tis. Kè Ostatní správní náklady Audit Právní a daòové poradenství

31. 12. 2010

31. 12. 2009

18 845 252 1 236

6 788 60 409

5.3.5. Výnosy na akcii, jestliže akcie úèetní jednotky jsou registrovány na regulovaném trhu AKCENTA nevykazuje výnosy z akcií. 5.3.6. Celková výše zákaznického majetku v souvislosti s poskytováním investièních služeb AKCENTA nemá zákaznický majetek. 5.3.7. Další skuteènosti požadované zvláštními pøedpisy a pøedpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány AKCENTA nemá další skuteènosti požadované zvláštními pøedpisy. Pravidelné mìsíèní a ètvrtletní vykazování reportù pro Èeskou národní banku. Ètvrtletní zveøejòování povinných informací na webových stránkách spoleènosti.

6. Informace o vztazích s propojenými osobami nebo osobami se zvláštním vztahem k finanèní instituci (dále jen „spøíznìné osoby“) 6.1.

SOUHRNNÁ VÝŠE ÚVÌRÙ POSKYTNUTÝCH ÚÈETNÍ JEDNOTKOU ÈLENÙM STATUTÁRNÍCH ORGÁNÙ, DOZORÈÍ RADY NEBO OBDOBNÝCH ORGÁNÙ A DÁLE ZAMÌSTNANCÙM PODÍLEJÍCÍCH SE NA ØÍZENÍ ÚÈETNÍ JEDNOTKY AKCENTA eviduje ve svém portfoliu jeden úvìr ve výši 2 200 tis. Kè bývalé èlence úvìrové komise s tím, že aktuální výše tohoto zùstatku úvìru èiní: 2 083 tis Kè. Tato osoba nebyla od 23. 3. 2010 již èlenkou výše uvedeného orgánu.

6.2.

SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁRUK VYDANÝCH ÚÈETNÍ JEDNOTKOU ZA ÈLENY STATUTÁRNÍCH ORGÁNÙ, DOZORÈÍ RADY NEBO OBDOBNÝCH ORGÁNÙ A DÁLE ZAMÌSTNANCI PODÍLEJÍCÍMI SE NA ØÍZENÍ ÚÈETNÍ JEDNOTKY AKCENTA neposkytla žádné záruky.

6.3.

NÁZEV A SÍDLO FYZICKÝCH NEBO PRÁVNICKÝCH OSOB, JESTLIŽE VÝŠE JEJICH PODÍLU NA ZÁKLADNÍM KAPITÁLU NEBO HLASOVACÍCH PRÁVECH ÚÈETNÍ JEDNOTKY PØESÁHLA 10 % FPSROK, spol.s r.o., Goèárova tøída 312/52, 500 02 Hradec Králové Milan Lacina, Èekanická 325, 391 56 Tábor

44,18 % 54,64 %

39


7. Informace o událostech za období poèínající koncem rozvahového dne a konèící okamžikem sestavení úèetní závìrky Dne 22. 4. 2011 byla podána èlenem družstva FPSROK, spol. s r. o. žádost na Èeskou národní banku o souhlas se zvýšením kvalifikované úèasti na AKCENTÌ, spoøitelním a úvìrním družstvu. Shromáždìní delegátù dne 16.3.2011 projednalo rezignaci èlena pøedstavenstva Bc. Jiøího Macka a èlenù kontrolní komise – Ing. Milana Laciny a Milana Laciny sr. V dùsledku tìchto rezignací byl zvolen novým èlenem pøedstavenstva JUDr. Dalibor Michalko a novými èleny kontrolní komise Bc. Jiøí Macek, Ing. Miroslav Ondrejèo a Doc. ThDr. Martin Uhá¾, PhD. Od 31. 12. 2010 ke dni sestavení úèetní závìrky došlo k navýšení kapitálu o 14.300.000,- Kè. AKCENTA dokonèuje pøípravu na zahájení èinnosti poboèky ve Slovenské republice. Došlo k upgradu interního systému, tak aby bylo možné poskytovat služby zahranièního platebního styku. Pøed koncem sestavení úèetní závìrky došlo k rezignaci pøedsedy pøedstavenstva JUDr. Ing. Otakara Schlossbergera, kterou projednalo shromáždìní delegátù dne 9. 5. 2011. Na zmiòovaném shromáždìní delegátù byla rovnìž odvolána stávající kontrolní komise ve složení Ing. Miroslav Ondrejèo, Bc. Jiøí Macek a Doc. ThDr. Martin Uhá¾, PhD. Novì pak byli zvoleni pánové Milan Lacina sr. a Ing. Milan Lacina jr. Další zmìnou, která se na shromáždìní delegátù dne 9. 5. 2011 udála, byla volba nového èlena pøedstavenstva Bc. Jiøího Macka.

8. Informace o pøípadných opravách zásadních chyb minulých leta a vliv tìchto zmìn na vlastní kapitál k rozvahovému dni AKCENTA žádné opravy zásadních chyb neprovádìla, protože nebyly.

9. Informace o dalších okolnostech ovlivòujících výsledek hospodaøení a finanèní situaci úèetní jednotky, které jsou významné pro uživatele úèetní závìrky AKCENTA žádné další okolnosti ovlivòující hospodáøský výsledek nemá.

V Hradci Králové dne 10. 5. 2011


40


Zpráva nezávislého auditora o ovìøení úèetní závìrky

41


42


43

AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo Organizaèní složka Slovensko, poboèka Košice Zapsaná dne 3. 2. 2010 do obchodního rejstøíku Okresního soudu Košice

AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo, poboèka Košice Organizaèná zložka podniku zahraniènej osoby Krmanova 3, 040 01 Košice IÈO: 36 866 750 DIÈ: 4020276205 DIÈ DPH: SK 4020276205

44

Úètovná závierka

45


46


47


48


49


50


51


52


53

Príloha k úètovnej závierke zostavenej k 31.12.2010

1. Základné údaje o spoloènosti POPIS ÚÈTOVNEJ JEDNOTKY Zriaïovate¾: AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo zapísané v obchodnom registri, vedenom Krajským súdom v Hradci Králové oddiel Dr, vložka 1358. Dátum zápisu:

20. 2. 1996

Oznaèení úètovnej jednotky:


Sídlo:

Goèárova tøída 312, PSÈ 500 02, Hradec Králové


649 46 851

a) poèet èlenov družstevnej záložne k 31. 12. 2010 – 1 590 èlenov (zvýšenie od 1. 1. 2010 o 929 èlenov) b) výška zapisovaného a nezapisovaného základného imania k 31. 12. 2010 – 85 101 tis. Kè z toho zapisovaného 500 tis. Kè a nezapisovaného 84 601 tis. Kè (došlo k zvýšeniu nezapisovaného základného imania o 38 200 tis. Kè. Jedná sa o èlenské vklady èlenov družstva) c) výška èlenského podielu k 31. 12. 2010 – 1,00 Kè (došlo k zvýšeniu èlenských podielov vo výške 1 590 Kè) d) výška nesplatených èlenských podielov k 31. 12. 2010 – 0 Kè e) výška poskytnutých úverov osobám pod¾a osobitného právneho predpisu k 31. 12. 2010 – 0 Kè f) menovitá hodnota záruk vydaných družstevnou záložnou jeho ruèenie za úvery èlenom poskytnuté inými osobami k 31. 12. 2010 – 0 Kè g) celková výška záväzkov družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni úètovného obdobia – 0 Kè h) celková výška poh¾adávok družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni úètovného období – 0 Kè i) ïalšie skutoènosti požadované ïalšími predpismi vydanými dozornými a regultórnymi orgány k 31. 12. 2010 – 0 Kè Organizaèná zložka: AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo, poboèka Košice zapísané v obchodnom registru Okresného súdu Košice I, oddiel Po, vložka èíslo 443/V Dátum zápisu:

3. 2. 2010

Oznaèenie úètovnej jednotky:

AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo, poboèka Košice

Sídlo:

Krmanova 3, 040 01 Košice


36 866 750

a) poèet èlenov družstevnej záložne k 31. 12. 2010 – 0 èlenov b) organizaèní zložka nemá základní kapitál c) výše èlenského podielu k 31. 12. 2010 – 0,05 EUR d) výše nesplatených èlenských podielov k 31. 12. 2010 – 0 EUR e) výše poskytnutých úverov osobám pod¾a osobitného právneho predpisu k 31. 12. 2010 – 0 EUR f) menovitá hodnota záruk vydaných družstevní záložnou jeho ruèení za úvery èlenom poskytnuté inými osobami k 31. 12. 2010 – 0 EUR

54


g) celková výška záväzkov družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni úètovného obdobia – 0 EUR h) celková výška poh¾adávok družstevnej záložne po lehote splatnosti k súvahovému dni úètovného období – 0 EUR i) ïalšie skutoènosti požadované ïalšími predpismi vydanými dozornými a regulatórnymi orgány k 31. 12. 2010 – 0 EUR Predmet podnikania: Zriaïovate¾: Družstevná záložòa je oprávnená v rámci svojho podnikania vykonáva nižšie uvedené èinnosti pod¾a § 3 ods. 1 zákona è. 87/1995 Zb., o spoøitelních a úvìrních družstvech, v znení neskorších predpisov: a) prijímanie vkladov od èlenov b) poskytovania úverov èlenom c) finanèný leasing pre èlenov d) platobný styk, zúètovanie a vydávanie a správa platobných prostriedkov pre èlenov e) poskytovanie ruèenia za úvery a pôžièky èlenov f) otváranie akreditivov pre èlenov g) obstaranie inkasa pre èlenov h) prenájom bezpeènostných schránok èlenom i) nákup a predaj cudzej meny pre èlenov Družstevná záložòa je výhradne za úèelom zaistenia povolených èinností pod¾a § 3 ods. 2 zákona è. 87/1995 Zb., o spoøitelních a úvìrních družstvech, v znení neskorších predpisov, pod¾a ods. 1, oprávnená: a) uklada vklady v družstevných záložniach a bankách a u poboèiek zahranièných bank b) prijíma úvery od družstevných záložní a bánk c) nadobúda majetok a disponova s ním d) obchodova na vlastný úèet s devízami a nástrojmi smerných kurzov a úrokových sadzieb za úèelom zaistenia povolených èinností pod¾a § 3 ods. 1 zákona è. 87/1995 Zb., o spoøitelních a úvìrních družstvách, vo znení neskorších predpisov uvedených v ods. 1 e) obchodova na vlastní úèet s registrovanými cennými listami pokia¾ nie je zákonom è. 87/1995 Zb., o spoøitelních a úvìrních družstvách, vo znení neskorších predpisov, inak Organizaèná zložka: a) prijímanie vkladov od èlenov b) poskytovanie úverov èlenom c) služby platového styku èlenom ako tuzemský, tak zahranièný a cezhranièný d) vydávanie elektronických platobných prostriedkov èlenom (najmä platobné karty) e) nákup a predaj cudzej meny pre èlenov

55


ZRIAÏOVATE¼ Štatutárny orgán - predstavenstvo Predseda predstavenstva:

JUDr. Ing. Otakar Schlossberger, Ph.D. od 25. júna 2008

Miesto predseda predstavenstva:

Bc. Jiøí Macek od 25. júna 2008

Èlen predstavenstva:

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA od 29. decembra 2009

Zmena vo štatutárnom orgáne: Dòa 29.6.2010 prerokovalo zhromaždenie delegátov rezignáciu èlena predstavenstva Petry Nové, jej mandát zanikol ku dòu 29.6.2010 a dòa 22.7.2010 došlo k výmazu z obchodného registra. Organizaèná zložka: Vedúci podniku (organizaènej zložky podniku) Ing. Miroslav Ondrejèo od 3. února 2010 Organizaèná štruktúra družstevnej záložne Konsolidaèní celok je zriaïovate¾ a organizaèná zložka.

Organizaèní struktura k 31. 12. 2010 AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo

Èlenská schùze Úvìrová komise

Kontrolní komise Pøedstavenstvo spoleènosti

Jiøí Macek Místopøedseda pøedstavenstva

Otakar Schlossberger Pøedseda pøedstavenstva

Obchod

Front office Depozita

Øízení obchodních vztahù Marketing HR

PR komunikace

Radovan Martínek Èlen pøedstavenstva

Poboèka SR

Operation

IT

Strategie

Úvìry

Finance a Reporting

BCP

Interní audit

Externí sítì

Risk managment

Back office

Compliance ALCO Výkonný výbor

56


1. Úètovné zásady a úètovné metódy – spôsoby oceòovania INFORMÁCIE O POUŽITÝCH ÚÈTOVNÝCH METÓDACH Vedenie úètovníctva poboèky sa riadi internými smernicami zriaïovate¾a vypracovanými v súlade so zákonom è. 431/2002 Z. z., zákon o úètovníctve. INFORMÁCIE O ZPOSOBOCH OCEÒOVANIA MAJETKU A ZÁVÄZKOV Pre oceòovaní majetku a záväzku používa úètovná jednotka: obstarávaciu cenu – t.j. cenu, za ktorú by majetok obstaral a náklady s jeho obstaraním súvisiaci – pre ocenenie dlhodobého hmotného a nehmotného majetku obstarného nákupom, menovitou hodnotu – pre ocenenie peòažných prostriedkov a cenín, poh¾adávok a záväzkov pri ich vzniku. Pre prepoèet cudzích mien na EUR boli používané kurzy pod¾a kurzového lístka NBS k dátumu úètovnej závierky. INFORMÁCIE O OKAMIHU USKUTOÈNENIA ÚÈTOVNÉHO PRÍPADU Pre potreby oceòovania poh¾adávok a záväzkov v cudzej mene ku dòu ich vzniku považuje úètovná jednotka za deò uskutoènenia úètovného prípadu u dodávate¾ských faktúr deò prijatia faktúry a u odberate¾ských faktúr deò vystavenia faktúry (alebo obdobného dokladu). Majetok a záväzky vyjadrené v cudzej mene sa prerátajú na èeskú menu vždy denným kurzom NBS ku dni uskutoènenia úètovného prípadu, v úètovnej závierke k súvahovému dni. POSTUPY ODPISOVANIA DLHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU Pri odpisovaniu hmotného a nehmotného majetku sa postupuje pod¾a zákona è. 431/2002 Z. z., o úètovníctve. Interní smernice zriaïovate¾a. - Hmotný majetok s obstarávacou cenou do 1 700 EUR a dobou používania dlhšou než jeden rok úètovná jednotka úètuje priamo do spotreby - Hmotný majetok s obstarávacou cenou nad 1 700 EUR sa úètovne odpisuje. Úètovné odpisy sú stanovené v závislosti od doby používania. - Nehmotný majetok s obstarávacou cenou do 1 700 EUR sa úètuje do spotreby v období, kedy bol obstaraný. - Nehmotný majetok s obstarávacou cenou nad 1 700 EUR sa úètovne odpisuje. Úètovné odpisy sú stanovené na dobu 3 rokov. INFORMÁCIE O POSTUPOCH ÚÈTOVANIA OBCHODOV S CENNÝMI LISTAMI, DERIVÁTMI Poboèka žiadne cenné listy ani deriváty nemala. INFORMÁCIE O POSTUPOCH ÚROKOVÝCH VÝNOSOV A NÁKLADOV, SPOSOBENÝCH VYKAZOVÁNÍM PRÍJMOV Z OHROZENÝCH POH¼ADÁVOK VRÁTANE ÚROKOV, PRÉMIÍ A DISKONTOV VZNIKNUTÝCH PRI OBSTARANÍ POH¼ADÁVOK OD TRETÍCH STRÁN Poboèka neobstarala poh¾adávky od tretích strán. INFORMÁCIE O METÓDACH A POSTUPOCH IDENTIFIKÁCIE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, PREDOVŠETKÝM POH¼ADÁVOK, SPOSOBOCH ODPISOVANIA MAJETKU, PREDOVŠETKÝM POH¼ADÁVOK Poboèka nemá klasifikovaný majetok.

57


INFORMÁCIE O ZÁSADÁCH A POSTUPOCH VÝPOÈTU VÝŠKY OPRAVNÝCH POLOŽIEK A REZERV VRÁTANE VYSVETLENIA ZÁKLADNÝCH PREDPOKLADOV PRE ICH POUŽITIE Zásady pre tvorbu a èerpanie rezerv sú urèené vnútornými smernicami zriaïovate¾a. Problematika klasifikácie poh¾adávok a opravné položky je riešená procesnú knihú zriaïovate¾a. Poboèka netvorila k 31.12.2010 opravné položky, nebolo potreba ich tvori. Poboèka k 31.12.2010 netvorila rezervy. Preh¾ad poh¾adávok a záväzkov Poh¾adávky voèi zriaïovate¾ovi Záväzky voèi zriaïovate¾ovi Dohadné položky - nevyfakturované dodávky el. energie, voda, teplo Dohadné položky - nevyúètované poplatky Telecom Dohadné položky - nevyúètované poplatky Broadridge

Èiastka (v celých EUR) 5 385 41 192 3 203 1 220 1 970

3. Údaje o finanèných ukazovate¾och poboèky zahraniènej banky Uvedené ukazovatele nie sú vyhodnocované vzh¾adom ku skutoènosti, že poboèka v roku 2010 nevykonávala aktívnu èinnos. 4. Náklady na audit a daòové poradenstvo pod¾a § 18 ods. 6 Ku dni úètovnej závierky poboèka nemá uvedené náklady. 5. Zamestnanci a mzdové plnenie Ku dni úètovnej závierky poboèka nemá zamestnancov. Ku dni zverejnenia úètovnej závierky má poboèka 3 zamestnancov.

V Hradci Králové 24. 5. 2011

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA v. r. predseda predstavenstva

58

Bc. Jiøí Macek v. r. miesto predseda predstavenstva

Správa nezávislého audítora

59


60


61

Zpráva nezávislého auditora

62


63


64

AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo Goèárova tøída 312/52 500 02 Hradec Králové Èeská republika

infolinka: +420 498 777 700 fax: +420 498 777 850 e-mail: [email protected] internet: finance.akcenta.eu

VÝROÈNÍ ZPRÁVA AKCENTA, spoøitelní a úvìrní družstvo

Recommend Documents