AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Výroční zpráva 2013

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Výroční zpráva 2013

1

OBSAH Úvodní slovo předsedy představenstva

3

Základní údaje

4

Majetková struktura

5

Organizační struktura

6

Údaje o odborné způsobilosti a podnikatelské činnost členů volených orgánů a vedoucích pracovníků

8

Zpráva představenstva za rok 2013

11

Zpráva kontrolní komise za rok 2013

13

Zpráva úvěrové komise za rok 2013

14

Poměrové ukazatele, kapitál a kapitálové požadavky

15

Ostatní

16

Zpráva o vztazích

17

Výrok auditora o ověření účetní závěrky

20

Účetní závěrka

22

Příloha k účetní závěrce

27

Organizační složka Slovensko – pobočka Košice

49

Výrok auditora – organizační složka Slovensko

50

Účetní závěrka

53

Příloha k účetní závěrce

63

Výrok auditora k výroční zprávě

84

2

ÚVODNÍ SLOVO PŘEDSEDY PŘEDSTAVENSTVA Vážené dámy a pánové, členové družstva a obchodní partneři, dovolte mi již tradičně na tomto místě krátké ohlédnutí za dosaženými výsledky a aktivitami AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva v uplynulém roce 2013. Do tohoto roku jsme vstupovali s nemalými očekáváními, neboť se nám podařila splnit počáteční, čtyřletá etapa strategického rozvoje, jejímž cílem byla konsolidace a vykázání provozního zisku. Loňský rok tak pro nás byl prubířským kamenem, zda dokážeme pozitivní trend výkonnosti a růstu naší družstevní záložny dále rozvíjet a upevnit naše postavení stabilní finanční společnosti na trhu. Výsledky, které v této Výroční zprávě najdete, myslím, jasně vypovídají o tom, že jsme i v době pokračující ekonomické recese uspěli. Aniž bychom cokoliv ubrali ze své obezřetnosti a zodpovědnosti při poskytování úvěrů, stoupl v roce 2013 meziročně objem nových úvěrů o 53 %. Je to především díky často mravenčí práci kolegů napříč celým družstvem, bez které bychom nemohli požadavky a problémy klientů řešit individuálně, s co největším pochopením každého případu a jeho specifik. Na druhé straně se nám také dařilo v oblasti depozitních produktů, které patří na trhu k dlouhodobě nejatraktivněji úročeným. Jejich objem se za uplynulý rok zvětšil o 45 % na celkových téměř 2,5 miliardy korun. K tomuto růstu přispěly nejenom výhodně úročené především termínované vklady, ale také nové produkty. Zmínit bych chtěl především podřízený vklad, který jsme začali nabízet ve dvou podobách a to podřízený vklad RENTA a MAXIMUM s roční úrokovou sazbou až 8,1 %. Naši členové tak získali možnost podílet se uzavřením tohoto investičního nástroje na podnikání družstva a rozšířit portfolio svých finančních produktů o zajímavou alternativu. Úspěšný rozvoj AKCENTY, spořitelního a úvěrního družstva by nebyl možný bez našich členů. Jejich počet se v uplynulém roce také výrazně zvýšil, celkově o 35 %. Taková důvěra nás samozřejmě zavazuje a motivuje k další práci. V uplynulém roce jsme také schválili dlouhodobý plán rozvoje naší záložny, který je ambiciózní, nicméně věřím, že díky skvělému týmu kolegyň a kolegů a aktivní snaze zvyšovat efektivitu všech procesů záložny ho dokážeme naplňovat. Mohu Vás na tomto místě ubezpečit, že i nadále budeme jednoznačně upřednostňovat postupný, avšak stabilní růst na pevných základech před překotným vývojem. Naším cílem je i v roce 2014 být našim členům-klientům stabilními partnery a poskytovat jim jednoduché, ale přitom maximálně efektivní a férové služby.

V Hradci Králové dne 28. února 2014

Radovan Martínek předseda představenstva

3

ZÁKLADNÍ ÚDAJE

Obchodní firma: IČO: Sídlo družstva:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 649 46 851 Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika

Základní údaje o družstvu Ustavující členská schůze družstva: Počet zakládajících členů družstva: Datum zápisu družstva do obchodního rejstříku: Den změnového zápisu do obchodního rejstříku: Zapsaný (zapisovaný) základní kapitál:

6. února 1996 35 20. února 1996 29. října 2013 500 tis. Kč

Údaje o Družstevní záložně k 31. 12. 2013 Datum Počet členů Výše členského podílu Základní kapitál Zapisovaný základní kapitál Nesplacené členské podíly Vlastní kapitál • základní kapitál • fondy ze zisku • kapitálové fondy • hospodářský výsledek minulých let • hospodářský výsledek před zdaněním • hospodářský výsledek běžného roku po zdanění Celkový objem vkladů • vklady členů • vklady bank a družstevních záložen • vklady jiných právnických osob • závazky záložny ze zrušených vkladů nepřipsaných úroků Kapitálová přiměřenost

K 31. prosinci 2013 4 110 1 Kč 269 104 tis Kč 500 tis. Kč 0 242 327 tis. 269 104 tis. 0 0 -40 942 tis. 22 142 tis. 14 165 tis.

a

2 402 137 tis. 2 402 137 tis. 0 0 0 9,79

4

MAJETKOVÁ STRUKTURA

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo v roce 2013 neměla žádnou dceřinou společnost.

5

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA

Uvedená struktura plně dodržuje nezávislost útvaru vnitřního auditu a nezávislost obchodu od vypořádání sjednaných obchodů a řízení rizik.

6

ORGANIZAČNÍ STRUKTURA Nejvyšším orgánem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo je členská schůze. Družstvo vytvořilo další zákonem stanovené orgány, kterými jsou představenstvo, úvěrová komise a kontrolní komise. •

Představenstvo jako statutární orgán družstva k datu 31.12.2013 pracovalo v níže uvedeném složení:

Radovan Martínek Jiří Macek František Štofila Tomáš Brouček •

Kontrolní komise prodělala v roce 2013 personální změnu, takže k 31.12.2013 pracovala ve složení:

Milan Lacina mladší Petra Nová Martin Bříza •

- předseda představenstva - místopředseda představenstva - člen představenstva - člen představenstva

- předseda komise - člen komise - člen komise

Úvěrová komise prodělala v roce 2013 též personální změnu, takže pracovala k 31.12.2013 ve složení:

Marek Macháček Zdeněk Pustějovský František Kolínský

- předseda komise - místopředseda komise - člen komise

Roční uzávěrka Údaje o hospodaření družstva jsou vedeny v účetní závěrce, která je přílohou této výroční zprávy. Úvěry K 31.12.2013 činil zůstatek úvěrů 2 145 116 tis Kč.

7

ÚDAJE O ODBORNÉ ZPŮSOBILOSTI A PODNIKATELSKÉ ČINNOSTI ČLENŮ VOLENÝCH ORGÁNŮ A VEDOUCÍCH PRACOVNÍKŮ S ohledem na změny osob ve volených orgánech a vedoucích funkcích tato část uvádí údaje o aktuální odborné způsobilosti členů volených orgánů a vedoucích jednotlivých útvarů. Radovan Martínek Radovan Martínek je absolventem Univerzity Pardubice. Získal též doktorát v oboru financí a ekonomie na Vysoké škole chemicko - technologické v Praze. Od roku 1997 pracuje v bankovním sektoru v oblasti risk managementu a finančního řízení v ČR i zahraničí. Od prosince roku 2009 je členem představenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od roku 2011 je předsedou představenstva. Jiří Macek Jiří Macek je absolventem Univerzity Pardubice, Ekonomicko - správní fakulty a funkci místopředsedy představenstva vykonává s účinností od 11. května 2011. Má zkušenosti z oblasti financí a bankovnictví, působil jako senior dealer v bankovním sektoru, dále působil v pozici Vedoucího útvaru Finance ve společnosti Škoda Praha, a. s. Ve skupině AKCENTA vykonával do května 2008 funkci ředitele ve společnosti AKCENTA CZ, a. s., která je držitelem licence Platební instituce od ČNB. Tomáš Brouček Tomáš Brouček má přes dvacet let zkušeností v sektoru finance a bankovnictví. Po studiu Matematicko-fyzikální fakulty Karlovy univerzity v Praze dále rozšířil své vzdělání studiem oboru Bank management na Conn School of Community banking v Oklahomě ve Spojených státech amerických. Bohaté manažerské zkušenosti získal u mnoha předních českých finančních institucí, jako je například Komerční banka, Československá obchodní banka, nebo Hypoteční banka a Artesa, spořitelní a úvěrní družstvo, kde působil také v představenstvech. Členem představenstva AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, je od prosince roku 2012. František Štofila František Štofila vystudoval pedagogickou fakultu UK Praha a následně složil státní rigorózní zkoušku ze sportovní psychologie. Má dlouholeté zkušenosti z práce v problematice HR, školení a vzdělávání. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, nastoupil v roce 2010 a od roku 2012 je členem představenstva. Milan Lacina mladší Od 25. června 2008 vykonává Milan Lacina funkci člena kontrolní komise AKCENTA, spořitelního a úvěrního družstva, je rovněž místopředsedou společnosti AKCENTA ENERGIE a. s. a působí v dozorčích radách a statutárních orgánech dalších společností. Bohaté zkušenosti získal také ve společnosti AKCENTA CZ a.s., ve které působil od roku 1999. Zastával zde řadu různých funkcí – od devizového obchodníka, přes vedoucího oddělení marketingu či interního auditu, až po předsedu představenstva. V současné době je členem dozorčí rady této společnosti. Titul inženýr v oboru Ekonomika a management získal na Obchodně podnikatelské fakultě Slezské univerzity v Ostravě. Martin Bříza Martin Bříza je absolventem SEŠ Choceň. Od roku 1992-2005 působil na různých pozicích českého komerčního bankovnictví. V červnu 2005 byl spoluzakladatelem společnosti Pragma Finance, s. r. o. V září 2007 se opět vrátil do komerčního bankovnictví a působil na manažerské pozici. V říjnu 2011 se stal ředitelem společnosti Klášterecké masné pochoutky, a.s., současně zastává pozici jednatele společnosti Král řezník-uzenář, s. r. o., je jedním z jednatelů společnosti Qarta, s. r. o.

8

Petra Nová Petra Nová má přes 15 let praxe ve finančním sektoru, a to především ve společnosti AKCENTA CZ a.s., kde působila na pozici devizového obchodníka, v řízení Centrály devizových služeb a následně též jako Compliance. V roce 2003 úspěšně absolvovala Bankovní institut Vysoké školy, obor Zahraniční obchod. Členem kontrolní komise v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, je od března 2013. Jako předseda představenstva působí pak ve společnosti AKCENTA LOGISTIC, a.s., jako člen představenstva ve společnosti PROAKCENT a.s., jako člen dozorčí rady v AKCENTA CZ a.s. a v AKCENTA ENERGIE a.s. a jako předseda dozorčí rady v AKCENTA GROUP SE. Marek Macháček Marek Macháček je absolventem VŠE Praha. Od roku 1990 pracuje v bankovním sektoru na různých pozicích, zejména v oblasti řízení rizik, a to v ČR a v SR. Od března roku 2010 je členem úvěrové komise v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Od roku 2012 vykonává funkci vedoucího útvaru Credit risk management. Zdeněk Pustějovský Zdeněk Pustějovský je absolventem Univerzity Ostrava. Od roku 1994 pracuje v bankovním sektoru na různých odborných či manažerských pozicích. Získané zkušenosti jsou zejména z oblasti úvěrování, finanční analýzy podniku a vymáhání pohledávek. Působil například na pozicích senior analytika v Komerční bance, úvěrového specialisty v GECB, či collection manažera v soukromém nebankovním sektoru. Od dubna 2010 je zaměstnancem AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo a od září 2010 je členem úvěrové komise. Dále je též členem představenstva v Kovoplast Chlumec nad Cidlinou, a.s. František Kolínský František Kolínský má bohaté zkušenosti v oblasti financí a bankovnictví. Ve své praxi působil nejprve v České spořitelně jako pracovník správy pohledávek. Od roku 2001 pracoval v HYPO stavební spořitelna (po fůzi Raiffeisen stavební spořitelna) v úvěrovém oddělení, dále pak v pozici vedoucího týmu Komunikace a následně jako metodik stavebního spoření a úvěrů; od roku 2006 pak působil jako specialista oddělení řízení rizik. Od roku 2012 vykonává funkci vedoucího útvaru Risk management v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Členem úvěrové komise je od června roku 2013. Petr Pištěk Petr Pištěk je absolventem VŠE Praha, obor podniková ekonomika a management, a Právnické fakulty UK v Praze. Ve finanční sféře působil nejdříve jako burzovní makléř, posléze na pozici manažera týmu u obchodníka s CP a PR Manager. Od roku 2002 pak působil v ČSOB, a.s. na pozici manažera týmu firemních bankéřů a naposledy jako projektový manažer-senior v útvaru Řízení obchodu pobočkové sítě SME. Od srpna roku 2013 zastává funkci ředitele pro Obchod v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Stanislav Rokos Stanislav Rokos je absolventem Vysoké školy ekonomické v Praze. Po jejím absolvování nastoupil do centrální banky a v roce 1992 přešel do komerčního bankovnictví. Převážnou část své dosavadní praxe pracuje v oblasti aktivních (úvěrových) obchodů. V AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo pracuje od roku 2009, nejprve na pozici ředitele obchodního úseku a od září 2013 zastává funkci ředitele pro Distribuci Vladimír Kotlář Vladimír Kotlář vystudoval Matematicko-fyzikální fakultu UK Praha, obor matematická ekonomie, statistika. Od roku 1976 působí v bankovním sektoru, a to na různých pozicích, včetně 12 letého působení v představenstvu nejprve v České spořitelně, a.s., poté ve Stavební spořitelně České spořitelny, a.s. Rovněž se angažoval v dozorčích radách mnohých společností, například v ČS Reality. Od roku 2010 zajišťuje činnost interního auditu v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo.

9

Kateřina Buriancová Kateřina Buriancová absolvovala Ekonomicko – správní fakultu Univerzity Pardubice. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nastoupila v roce 2009 na pozici Controlling a reporting a od roku 2013 vykonává funkci finanční ředitelky. Martina Merglová Martina Merglová má 15 let zkušeností z finančního sektoru. Během své praxe nasbírala zkušenosti především v oblasti platebních služeb. Působila 11 let na pozici vedoucí odboru provozu platebních karet v Raiffeisenbank, a.s., další zkušenosti získala v Union bance, a.s. nebo ve společnosti Cetelem ČR, a.s., kde působila jako specialista rozvoje inovací. Od června roku 2012 zastává pozici vedoucí Operations v AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo. Ján Hegedüš Ján Hegedüš je absolventem Provozně – ekonomické fakulty VŠP v Nitře. Během své více než 17 leté praxe v bankovním sektoru vykonával různé pozice, působil jako ředitel pobočky ISTROBANKY, a.s. Bratislava. Do AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nastoupil v roce 2011 na pozici vedoucí organizační složky, pobočky Košice. Vedoucí Compliance Tato pozice nebyla ke dni 31.12.2013 obsazena.

10

ZPRÁVA PŘEDSTAVENSTVA ZA ROK 2013

Vážené dámy, vážení pánové, předkládáme Vám komplexní informaci o aktivitách představenstva a AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále také jen „družstvo“) za rok 2013. Zpráva výstižně obsahuje hlavní oblasti, které představenstvo a celé družstvo v uplynulém roce řešilo. Činnost představenstva Představenstvo se scházelo zhruba ve 14-ti denních intervalech na zasedáních představenstva v souladu se stanovami družstva. Na svých zasedáních se představenstvo zabývalo řešením problematiky chodu družstva ve snaze zlepšovat nabídku depozitních či úvěrových produktů nejen na území České republiky, ale i prostřednictvím své pobočky na území Slovenské republiky. Představenstvo se rovněž věnovalo činnostem vztahujícím se k regulatorním orgánům. Plnění usnesení obsažených v zápisech pořizovaných z jednání představenstva bylo pravidelně vyhodnocováno. Představenstvo pokračovalo ve snaze zlepšovat vnitřní předpisovou základnu a pravidelně vyhodnocovalo ve spolupráci s interním auditem a kontrolní komisí řídící a kontrolní systém družstva. Aktivity a hospodaření družstva Aktivity družstva Dne 25. 6. 2013 se konalo shromáždění delegátů, které na svém jednání schválilo zprávu o roční účetní závěrce a výsledcích hospodaření družstva za rok 2012 a Zprávu Kontrolní a Úvěrové komise za rok 2012. Shromáždění delegátů dále na svém jednání schválilo roční účetní závěrku, návrh Výroční zprávy za rok 2012, způsob úhrady ztráty, změnu stanov, jednací řády orgánů družstva. Představenstvo svolalo celkem 5 shromáždění delegátů a jednu členskou schůzi. Na jednotlivých jednáních bylo odsouhlaseno navýšení dalších členských vkladů vybranými členy družstva s cílem dodržet výši kapitálu požadovanou zákonem, určení externího auditora k ověření závěrky pro ČR a pro pobočku v SK pro rok 2013, stanovení odměny dle § 66d odst. 3 obchodního zákoníku, schválení auditora. Shromáždění delegátů a členská schůze konané na konci roku měly za úkol především přijmout změny týkající se účinnosti nového občanského zákoníku a zákona o obchodních korporacích. Vývoj v objemu vkladů Z účetních výkazů vyplývá, že družstvo vykazovalo k závěru roku vklady od svých členů ve výši 2 402 137 tis. Kč. Hospodaření a stav majetku družstva Hospodaření družstva bylo v roce 2013 v souladu s dlouhodobou strategií s vykázaným ziskem. Hospodářský výsledek před zdaněním činil 22 142 tis. Kč. Podrobnosti o hospodaření a majetku družstva jsou obsaženy v přiložených účetních výkazech nebo rámcově uvedených ukazatelích. Důležité skutečnosti nastalé v roce 2013 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo zaznamenalo v roce 2013 několik změn. Došlo k přesunu obchodního místa Praha. Dále byla úspěšně schválena Strategie na období 2014 – 2020. V závěru roku proběhla volba všech orgánů družstva. Návrh představenstva na rozdělení zisku za rok 2013 AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo vykázalo za rok 2013 hospodářský výsledek po zdanění ve výši 14 165 tis. Kč. Představenstvo navrhuje zisk rozdělit následovně:

11

• • •

Příděl do zákonného rezervního fondu ve výši 1 417 tis. Kč Příděl do rizikového fondu ve výši 1 417 tis. Kč Zbývající část použít na úhradu ztráty minulých let.

Činnost družstva v roce 2014 Od 1.1.2014 došlo ke změnám v kontrolní komisi a představenstvu družstva. V kontrolní komisi Jiří Macek nahradil Milana Lacinu mladšího a v představenstvu František Kolínský a Petr Pištěk nahradili Jiřího Macka a Františka Štofilu. Během roku 2014 plánuje představenstvo naplňovat vytyčenou strategii družstva. Naším krédem i nadále zůstává „odpovědné úvěrování“. Předpokládáme dosažení plánovaného provozního zisku, další růst bilance a obchodů. V souvislosti s obchodní činností dojde také k posílení kapitálu. Budeme i nadále plnit všechny legislativní požadavky obou národních bank (ČNB i NBS). Pro naše členy budeme připravovat nové produkty a optimalizovat procesy. Investovat budeme také do našich zaměstnanců, bez nichž by dosažení vytyčených cílů nebylo možné.


………………………………………….

………………………………………….

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA předseda představenstva

František Kolínský místopředseda představenstva

………………………………………….

………………………………………….

Mgr. Tomáš Brouček člen představenstva

Mgr. Ing. Petr Pištěk člen představenstva

12

ZPRÁVA KONTROLNÍ KOMISE ZA ROK 2013 Vážené dámy, vážení pánové V úvodu bych Vás rád seznámil s činností kontrolní komise v AKCENTĚ, spořitelním a úvěrním družstvu v předchozím roce. Komise se účastní zasedání představenstva, výkonných výborů, úvěrové komise, a aktivně se zajímá a kontroluje chod družstva. Složení kontrolní komise Složení komise k 1.1.2013 Předseda Milan Lacina Člen Milan Lacina mladší Člen Martin Bříza Složení komise od 7.5.2013 Předseda Milan Lacina mladší Člen Martin Bříza Člen Petra Nová Složení komise od 1.1.2014 Předseda Jiří Macek Člen Martin Bříza Člen Petra Nová Činnost komise Kontrolní komise se účastnila zasedání představenstva, byla představenstvem pravidelně seznamována s hospodařením družstva, prověřovala informace týkající se nastavení finančního i strategického plánu a zabývala se kontrolou jeho plnění včetně ukazatelů stanovených stávajícími platnými předpisy. Dále se zaměřila na prověření systému odměňování a prověřování řídícího a kontrolního systému (ŘKS). Prověřování ŘKS probíhalo jednak prostřednictvím nálezů z Interního auditu, sledováním průběhu odstraňování nálezů z IA a to z řádných i mimořádných šetření. Další kontroly ŘKS byly zaměřené na plnění usnesení orgánů družstva, dodržování stanov družstva, průběžné hospodaření či kontroly souladu ukazatelů se stanovenými právními předpisy na základě podkladů útvaru Compliance. Stížnosti členů družstva V roce 2013 družstvo neeviduje žádnou stížnost Účetní závěrka, hospodaření a návrh na rozdělení zisku Komise projednala účetní závěrku za rok 2013 a seznámila se se zprávou a výrokem auditora, společností VGD - AUDIT, k této závěrce. Na základě těchto podkladů komise konstatuje, že nemá k předložené účetní závěrce námitky a doporučuje její schválení členskou schůzí. Zpráva představenstva Komise se seznámila se zprávou představenstva za rok 2013. V uvedené zprávě neshledala kontrolní komise žádné závažné nedostatky ani pochybení. Zjištěné nedostatky a jejich odstraňování Komise taktéž nezjistila skutečnosti, které by byly v rozporu se schválenými stanovami družstva nebo platnými legislativními normami. V Hradci Králové dne 28. února 2014

Bc. Jiří Macek předseda kontrolní komise

13

ZPRÁVA ÚVĚROVÉ KOMISE ZA ROK 2013

Úvěrová komise (ÚK) se scházela v průběhu roku 2013 pravidelně, zpravidla dvakrát týdně, a plnila úkoly v souladu s ustanoveními § 6 zákona č. 87/1995 Sb. a čl. XI. stanov družstva. Na svých zasedáních se zabývala zejména schvalováním úvěrů, schvalováním změn podmínek již schválených úvěrů, schvalováním limitů na banky a způsoby řešení vybraných delikventních úvěrových obchodů. V průběhu roku 2013 pracovala ÚK v tomto složení: • do 24.6.2013 – Marek Macháček – předseda, Zdeněk Pustějovský – místopředseda, Stanislav Rokos – člen. • od 25.6.2013 - Marek Macháček – předseda, Zdeněk Pustějovský – místopředseda, František Kolínský – člen. Z důvodu zefektivnění procesu schvalování úvěrů, resp. změn podmínek již schválených úvěrů, ÚK v průběhu roku 2013 provedla další delegaci části svých pravomocí na jednotlivé členy ÚK a vybrané pracovníky útvaru Credit risk management. Také v roce 2013 pokračovala vysoká aktivita v oblasti poskytování úvěrů - ÚK zasedala celkem 102 krát a schválila 146 úvěrových obchodů v celkové výši 710,38 mil Kč a 16,66 mil EUR Zároveň bylo schváleno 119 úvěrových obchodů v rámci delegovaných pravomocí v celkové výši 169,4 mil Kč a 2,73 mil. EUR. Úvěry, které byly schváleny úvěrovou komisí (případně v rámci udělené delegace), byly všechny posuzovány v rámci nastavených interních pravidel družstva. Všechny schválené úvěry jsou zajištěny nemovitostmi s tím, že jejich tržní hodnota vždy přesahuje výši poskytnutého úvěru tak, aby bylo minimalizováno kreditní riziko.


Marek Macháček předseda úvěrové komise

14

POMĚROVÉ UKAZATELE, KAPITÁL A KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY

Poměrové ukazatele k 31. prosinci 2013 (v %, tis. Kč) POMĚROVĚ UKAZATELE Ukazatel kapitálové přiměřenosti Rentabilita průměrných aktiv Rentabilita průměrného vlastního kapitálu (tier 1) Aktiva na jednoho zaměstnance Správní náklady na jednoho zaměstnance Zisk nebo ztráta po zdanění na jednoho zaměstnance

HODNOTY 9,79% 0,62 % 6,72 % 40 739 1 269 215

Údaje o kapitálu Kapitál spořitelního a úvěrního družstva je stanoven na individuálním základě. Kapitál družstva tvoří zejména splacené členské vklady ve výši 269 104 tis. Kč. ÚDAJE O KAPITÁLU Výše Původního kapitálu (tier 1) • z toho splacené členské vklady • neuhrazená ztráta z předchozího období • zisk za běžné účetní období • nehmotný majetek jiný než goodwill Výše Dodatkového kapitálu (tier2)

HODNOTY 234 677 269 104 -40 942 14 165 7 650 21 488

Výše Kapitálu na krytí tržního rizika (tier 3) a souhrnná výše všech odčitatelných položek jsou nulové. Celková výše kapitálu po zohlednění odčitatelných položek a stanovených limitů pro dodatkový kapitál činí ( v tis. Kč): 256 165 Údaje o kapitálových požadavcích: Kapitálové požadavky k vypořádacímu riziku, k pozičnímu, měnovému, komoditnímu, dále k riziku angažovanosti obchodního portfolia a k ostatním nástrojům obchodního portfolia jsou nulové. ÚDAJE O KAPITÁLOVÝCH POŽADAVCÍCH Kapitálové požadavky celkem • kapitálový požadavek k úvěrovému riziku při STA • kapitálový požadavek k operačnímu riziku při BIA

HODNOTY 209 415 200 566 8 849


15

OSTATNÍ Činnost AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo nemá vliv na životní prostředí. V této oblasti družstvo nevyvíjí žádné aktivity, stejně tak je nevyvíjí v oblasti výzkumu a vývoje. V rámci pracovně-právních vztahů společnost dodržuje všechny zákonné normy v souladu s právním řádem České republiky. Družstvo má organizační složku v zahraničí - AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice se sídlem Trieda Slovenského národného povstania 37, Košice 040 11, Slovenská republika.

16

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDAJÍCÍ A OVLÁDANOU OSOBOU A O VZTAZÍCH MEZI OVLÁDANOU OSOBOU A OSTATNÍMI OSOBAMI OVLÁDANÝMI STEJNOU OVLÁDAJÍCÍ OSOBOU ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ 2013

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále také jen „ASUD“) vyhotovuje v souladu s požadavkem § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, ve znění platném do 31. 12. 2013, tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou, nar. 3. 6. 1956, bydlištěm Čekanická 325, Tábor (dále též „ovládající osoba“) a ovládanou osobou AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, IČ 649 46 851 se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové, oddíl Dr, vložka 1358 (dále též „ovládaná osoba“ nebo ASÚD), za účetní období 2013. Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k 31. 12. 2013 jsou: ‐ společnost AKCENTA CZ a.s., IČ 251 63 680, se sídlem Ovocný trh 572/11, Staré Město, 110 00 Praha 1 (dále též „ACZ“) ‐ společnost AKCENTA ENERGIE a.s., IČ 279 45 251, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „AE“) ‐ AKCENTA GROUP SE, IČ 282 52 900, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „AG“) ‐ společnost FPSROK, spol. s r.o., IČ 273 81 471, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „F“) ‐ společnost AKCENTA LOGISTIC, a.s., IČ 288 07 588, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále též „AL“) ‐ společnost METROPOL SERVICES s.r.o., IČ 024 04 958, se sídlem Mostecká 273/21, 118 01 Praha 1- Malá Strana (dále též „MS“) ‐ společnost PROAKCENT a.s., IČ 288 07 596, se sídlem Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové – Pražské předměstí (dále jen „P“). Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. 12. 2013 v uvedených společnostech je následující: ACZ 100%, AE 66,67%, AG 90,42%, F 65%, P 90%, AL 90%, MS 100%. Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 2013, jaké jiné právní úkony byly činěny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu.

17

Uzavřené smlouvy a dohody Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2013 určeny následujícími smlouvami: ASUD x AKCENTA CZ a.s.

Podlicenční smlouva (SIBAS)

ASUD x AKCENTA CZ a.s. ASUD x AKCENTA CZ a.s.

Smlouva o nájmu nebytových prostor (Gočárova 312, HK) Smlouva o postoupení licence k modulům informačního systému a změně podlicenční smlouvy

ASUD x AKCENTA CZ a.s.

Podlicenční smlouva (SIBAS - II. etapa)


Dodatek č. 3 ke smlouvě o nájmu nebytových prostor



ASUD x AKCENTA CZ a.s. ASUD x AKCENTA CZ a.s.

Dodatek č. 2 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor Rámcová o provádění termínovaných obchodů s cizími měnami č. 25087




ASUD x AKCENTA ENERGIE a.s.

Dodatek č. 5 ke smlouvě o nájmu nebytových prostor Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb – vedení běžného účtu Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb – vedení běžného účtu

ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s.

Smlouva o zpracování osobních údajů


Smlouva o nájmu osobního automobilu 4H8 1540


Smlouva o nájmu nebytových prostor od 1.6.2011


Smlouva o nájmu osobního automobilu 4H99143








Smlouva o nájmu osobního automobilu 5H19154


Dodatek č. 2 ke Smlouvě o nájmu nebytových prostor Dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu osobního automobilu 4H81540




Dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu osobního automobilu 4H93069 Dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu osobního automobilu 4H99143 Dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu osobního automobilu 4H99154 Dodatek č. 1 ke smlouvě o nájmu osobního automobilu 5H04296


Dodatek č. 2 ke smlouvě o nájmu auta 4H81540



















ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s. ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s. ASUD x AKCENTA LOGISTIC, a.s.

18




Smlouva o nájmu automobilu 4H9 8337






ASUD x PROAKCENT a.s.

Smlouva o poskytování (outsourcingu) služeb Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb – vedení běžného účtu Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb – vedení běžného účtu Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb – vedení běžného účtu Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb – vedení běžného účtu


Smlouva o nájmu nebytových prostor byt č. 1











ASUD x FRSROK, spol. s r.o. ASUD x METROPOL SERVICES s.r.o. ASUD x AKCENTA GROUP SE

Plnění a protiplnění Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za ceny v obchodním styku obvyklé jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám. Právní úkony a ostatní jednání Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma. V Hradci Králové dne 28. února 2014

………………………………………….

………………………………………….


František Kolínský místopředseda představenstva

………………………………………….

………………………………………….


Mgr. Ing. Petr Pištěk člen představenstva

19

20

21

22

23

24

25

26

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Gočárova třída 312, PSČ 500 02 Hradec Králové, IČO: 64946851

Příloha k účetní závěrce sestavené k 31. 12. 2013 (dle § 18 odst. 1 písm. c zák. 563/1991 Sb., ve znění pozdějších předpisů a vyhlášky č.501/2002 sb.)

27

OBSAH 1.

Obecné informace o účetní jednotce

2.

Informace o uplatněných účetních metodách Informace o použitých nových účetních metodách Informace o způsobech oceňování majetku a závazků Informace o okamžiku uskutečnění účetního případu Postupy odpisování dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku Informace o postupech účtování obchodů s cennými papíry, deriváty Informace o postupech účtování úrokových výnosů a nákladů, způsobech vykazování příjmů z ohrožených pohledávek včetně úroků, prémií a diskontů vzniklých při pořízení pohledávek od třetích stran Informace o metodách a postupech identifikace klasifikovaného majetku, zejména pohledávek, způsobech odpisování majetků, zejména pohledávek Informace o zásadách a postupech výpočtu výše opravných položek a rezerv včetně vysvětlení základních předpokladů pro jejich použití

3.

Informace o použitých finančních nástrojích Kvalitativní informace o úvěrovém riziku Kvantitativní informace o úvěrovém riziku Kvalitativní informace o tržním riziku Kvantitativní informace o tržním riziku Ostatní druhy a kategorie rizik

4.

Informace o účastech s rozhodujícím a podstatným vlivem

5.

Informace o oborech činnosti a zeměpisných oblastech, ve kterých účetní jednotka provozuje svou činnost

6.

Informace o významných položkách uvedených v rozvaze, výkazu zisku a ztrát a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu, návrhu na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty Významné položky uvedené v rozvaze a návrh na rozdělení zisku nebo vypořádání ztráty Významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu změnách ve vlastním kapitálu Další významné položky uvedené ve výkazu zisku a ztráty a přehledu o změnách ve vlastním kapitálu

7.

Informace o vztazích s propojenými osobami nebo osobami se zvláštním vztahem k finančním institucím (dále jen „spřízněné osoby“) Souhrnná výše úvěrů poskytovaných účetní jednotkou členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnancům podílejících se na řízení účetní jednotky Souhrnná výše záruk vydaných účetní jednotkou za členy statutárních orgánů, dozorčí rady nebo odborných orgánů a dále zaměstnanci podílejícími se na řízení účetní jednotky

28

Název a sídlo fyzických nebo právnických osob, jestliže výše jejich podílu na základním kapitálu nebo hlasovacích právech účetní jednotky přesáhla 10% 8.

Informace o událostech za období počínající koncem rozvahového dne a končící okamžikem sestavení účetní závěrky

9.

Informace o případných opravách zásadních chyb minulých let a vliv těchto změn na vlastní kapitál k rozvahovému dni

10. Informace o dalších okolnostech ovlivňující výsledek hospodaření a finanční situaci účetní jednotky, které jsou významné pro uživatele účetní závěrky

29

1. OBECNÉ INFORMACE O ÚČETNÍ JEDNOTCE

Označení účetní jednotky: Identifikační číslo: Sídlo: Právní forma: Datum zápisu v obchodním rejstříku:

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo 649 46 851 Gočárova třída 312, PSČ 500 02, Hradec Králové družstvo 20.2.1996

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo (dále jen „Družstevní záložna“) je zapsaná v obchodním rejstříku, vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl Dr, vložka 1358.

Údaje o družstevní záložně k 31.12.2013 a) počet členů družstevní záložny k 31.12.2013 – 4 110 členů, (zvýšení od 1.1.2013 o 1066 členů) b) výše zapisovaného a nezapisovaného základního kapitálu k 31.12.2013 – 269 104 tis. Kč z toho zapisovaného 500 tis. Kč a nezapisovaného 268 604 tis. Kč (došlo k navýšení nezapisovaného základního kapitálu o 33 101 tis. Kč. Jedná se o členské vklady členů družstva) c) výše členského vkladu k 31.12.2013 – 1,00 Kč (došlo k navýšení členských podílů na výši 4 110 Kč) d) výše nesplacených členských podílů k 31.12.2013 – 0 Kč e) výše poskytnutých úvěrů osobám dle zvláštního právního předpisu k 31.12.2013 – 0 Kč f)

jmenovitá hodnota záruk vydaných družstevní záložnou jako ručení za úvěry členům poskytnuté jinými osobami k 31.12.2013 – 0 Kč

g) celková výše závazků družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období – 0 Kč h) celková výše ostatních pohledávek (bez úvěrů) družstevní záložny po lhůtě splatnosti k rozvahovému dni účetního období – 0 Kč i)

další skutečnosti požadované dalším předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány k 31.12.2013 – nejsou

Předmět podnikání: Družstevní záložna je oprávněna v rámci svého podnikání vykonávat níže uvedené činnosti dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů: a) b) c) d) e) f) g) h) i)

přijímání vkladů od členů poskytování úvěrů členům finanční leasing pro členy platební styk, zúčtování a vydávání a správa platebních prostředků pro členy poskytování ručení za úvěry a půjčky členů otvírání akreditivů pro členy obstarání inkasa pro členy pronájem bezpečnostních schránek členům nákup a prodej cizí měny pro členy

Družstevní záložna je výlučně za účelem zajištění povolených činností podle § 3 odst. 2 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, podle odst. 1, oprávněna:

30

a) b) c) d)

ukládat vklady v družstevních záložnách a bankách a u poboček zahraničních bank, přijímat úvěry od družstevních záložen a bank, nabývat majetek a disponovat s ním, obchodovat na vlastní účet s devizami a nástroji směnných kurzů a úrokových sazeb za účelem zajištění povolených činností dle § 3 odst. 1 zákona č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů uvedených v odst. 1, e) obchodovat na vlastní účet s registrovanými cennými papíry, nestanoví-li zákon č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech, ve znění pozdějších předpisů, jinak.

Statutární orgán Statutárním orgánem je představenstvo, které řídí činnost Družstevní záložny. Členové představenstva k 31.12.2013: Předseda představenstva:

Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA od 11. května 2011

Místopředseda představenstva:

Bc. Jiří Macek od 11. května 2011

Člen představenstva:

PaedDr. František Štofila od 26. června 2012

Člen představenstva:

Mgr. Tomáš Brouček od 4. prosince 2012

Změny v představenstvu v roce 2013: • •

12.2.2013 byl zapsán do obchodního rejstříku nový člen představenstva Mgr. Tomáš Brouček, jehož členství vzniklo 4.12.2012 Na shromáždění delegátů bylo k 31.12.2013 odvoláno celé představenstvo a k 1.1.2014 byli jmenováni noví členové představenstva a to pan Dr. Ing. Radovan Martínek, MBA, Mgr. Tomáš Brouček, František Kolínský a pan Mgr. Ing. Petr Pištěk – tato změna nebyla dosud zapsána do obchodního rejstříku

Prokura:

Petra Nová účinná zapsáním do obchodního rejstříku dne 20.6. 2011 byla zrušena dnem 21.2.2013

31

2. INFORMACE O UPLATĚNÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH 2.1.

INFORMACE O POUŽITÝCH NOVÝCH ÚČETNÍCH METODÁCH

Vedení účetnictví Družstevní záložny se řídí vnitřními směrnicemi vypracovanými v souladu se Zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, vyhláškou č. 501/2002 Sb. a Zákonem č. 87/1995 Sb., o spořitelních a úvěrních družstvech a některých opatřeních s tím souvisejících. Družstevní záložna reklasifikovala následující položky rozvahy: 1) Náklady a příjmy příštích období, 2) Výnosy a výdaje příštích období V těchto položkách byly vykazovány i dohadné účty aktivní a dohadné účty pasivní. Družstevní záložna tyto účty přeřadila do položek rozvahy Ostatní aktiva a Ostatní pasiva dle platné vyhlášky 501/2002 Sb. 2.2.

INFORMACE O ZPŮSOBECH OCEŇOVÁNÍ MAJETKU A ZÁVAZKŮ

Pro oceňování majetku a závazků používá účetní jednotka: pořizovací cenu – tj. cenu, za kterou byl majetek pořízen a náklady s jeho pořízením související – pro ocenění dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku pořízeného nákupem, jmenovitou hodnotu – pro ocenění peněžních prostředků, cenin, pohledávek a závazků při jejich vzniku. reálnou hodnotu – pro ocenění derivátových operací k okamžiku sestavení účetní závěrky. Pro přepočet cizích měn na Kč při sestavení účetní závěrky byly používány kurzy dle kurzovního lístku ČNB k datu účetní závěrky. 2.3.

INFORMACE O OKAMŽIKU USKUTEČNĚNÍ ÚČETNÍHO PŘÍPADU

Pro potřeby oceňování cizoměnových pohledávek a závazků ke dni jejich vzniku považuje účetní jednotka za den uskutečnění účetního případu u dodavatelské faktury den obdržení faktury a u odběratelské den vystavení faktury (nebo obdobného dokladu). Majetek a závazky vyjádřené v cizí měně se přepočítávají na českou měnu vždy denním kurzem ČNB ke dni uskutečnění účetního případu, v účetní závěrce k rozvahovému dni. 2.4.

POSTUPY ODPISOVÁNÍ DLOUHODOBÉHO HMOTNÉHO A NEHMOTNÉHO MAJETKU

Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 Zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, § 30, 31, 32 a Zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů a dle Vnitřní směrnice Družstevní záložny. 2.5.

Hmotný majetku s pořizovací cenou do 40 tis. Kč a dobou použitelnosti delší než jeden rok účetní jednotka účtuje přímo do spotřeby. Hmotný majetek s pořizovací cenou nad 40 tis. Kč se účetně odepisuje. Nehmotný majetek s pořizovací cenou do 60 tis. Kč se účtuje do spotřeby v období, kdy byl pořízen. Nehmotný majetek s pořizovací cenou nad 60 tis. Kč se účetně odepisuje. INFORMACE O POSTUPECH ÚČTOVÁNÍ OBCHODŮ S DERIVÁTY A CENNÝMI PAPÍRY

Družstevní záložna využívá zajišťovací finanční deriváty (SWAPY a FORWARDY). Deriváty jsou zachyceny na podrozvahových i rozvahových účtech od okamžiku jejich sjednání až do okamžiku jejich vypořádání. V případě uplatnění metody zajištění reálné hodnoty je zajišťovaný nástroj přeceňován na reálnou hodnotu a rozdíly z tohoto přecenění jsou zachyceny na účtech nákladů a výnosů. Družstevní záložna neprovádí žádné obchody s cennými papíry.

32

2.6.

INFORMACE O POSTUPECH ÚROKOVÝCH VÝNOSŮ A NÁKLADŮ, ZPŮSOBECH VYKAZOVÁNÍ PŘÍJMŮ Z OHROŽENÝCH POHLEDÁVEK VČETNĚ ÚROKŮ, PRÉMIÍ A DISKONTŮ VZNIKLÝCH PŘI POŘÍZENÍ POHLEDÁVEK OD TŘETÍCH STRAN

Družstevní záložna nepořizovala pohledávky od třetích stran. 2.7.

INFORMACE O METODÁCH A POSTUPECH IDENTIFIKACE KLASIFIKOVANÉHO MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK, ZPŮSOBECH ODPISOVÁNÍ MAJETKU, ZEJMÉNA POHLEDÁVEK

Při odpisování hmotného a nehmotného majetku se postupuje dle § 28 zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví a § 26 až 33a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů. Družstevní záložna provádí rovnoměrné účetní odpisy. Družstevní záložna v sledovaném období odepsala několik pohledávek z titulu poskytnutých úvěrů, o kterých rozhodla úvěrová komise, že náklady na jejich vymáhání by překročily výrazně výnosy z vymáhání. Hodnota odepsaných pohledávek: 3 316 tis. Kč (předchozí účetní období (0 tis. Kč). 2.8.

INFORMACE O ZÁSADÁCH A POSTUPECH VÝPOČTU VÝŠE OPRAVNÝCH POLOŽEK A REZERV VČETNĚ VYSVĚTLENÍ ZÁKLADNÍCH PŘEDPOKLADŮ PRO JEJICH POUŽITÍ

Zásady pro tvorbu a čerpání rezerv jsou určené vnitřní směrnicí Družstevní záložny. Problematika klasifikace pohledávek a opravné položky je řešena vnitřní směrnicí Družstevní záložny.

33

3. INFORMACE O POUŽITÝCH FINANČNÍCH NÁSTROJÍCH 3.1. 3.1.1.

KVALITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU Způsoby používání úvěrového hodnocení dlužníka včetně vysvětlení obsahu jednotlivých hodnotících stupňů, definice pohledávky po splatnosti, sledované a ohrožené pohledávky

Hodnocení dlužníků probíhá individuálně s tím, že jsou vyhodnocována finanční rizika – schopnost klienta splácet, nefinanční rizika (obor činnosti, historie, zkušenosti, atd.) a zajištění úvěrových obchodů – bez zajištění nemovitostí nebo jiným ocenitelným aktivem Družstevní záložna úvěry v roce 2013 neposkytovala. Pohledávkami po splatnosti se myslí pohledávky, kde je klient s prodlením se splátkou nebo její části ne déle jak 30 dnů. Sledovanými pohledávkami jsou ty, kde je jejich úplné splacení klientem pravděpodobné, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění. Splátky jsou hrazeny s dílčími problémy, avšak žádná splátka nebo její část není po splatnosti déle než 90 dnů nebo žádná z pohledávek za dlužníkem nebyla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována. Ohroženými pohledávkami jsou ty, kde jejich úplné splacení klientem je nejisté, vysoce nepravděpodobné nebo nemožné, dále kde splátka nebo její část je po splatnosti déle než 90 dnů nebo některá z pohledávek dlužníka byla v posledních 6 měsících nuceně restrukturalizována. 3.1.2.

Charakteristika pohledávek, u nichž se při hodnocení uplatňuje portfoliový přístup a způsob tvorby opravných položek k těmto pohledávkám

V souladu s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. u jednotlivě posuzovaných pohledávek, u nichž jednotlivě nezjistila znehodnocení a netvořila opravnou položku, Družstevní záložna ještě posuzuje, zda došlo ke znehodnocení portfolia stejnorodých jednotlivě neznehodnocených pohledávek. Do portfolia stejnorodých pohledávek zařazuje vzhledem k jednotnému systému vyhodnocení podstoupeného úvěrového rizika a jednotnému posouzení zajištění všechny pohledávky z úvěrů. Jako objektivní důkaz znehodnocení portfolia stejnorodých pohledávek je existence pozorovatelných dat, která indikují snížení očekávaných budoucích peněžních toků z tohoto portfolia. V podmínkách Družstevní záložny vzhledem k trvajícímu poklesu cen nemovitostí a stagnaci vývoje hrubého domácího produktu je portfoliová opravná položka tvořena v případě, že růst tvorby opravných položek nedosahuje růstu salda pohledávek z úvěrů a to až do výše podílu daného Strategií rozvoje Družstevní záložny. 3.1.3.

Strategie a postupy zajištění uznávaného pro účely tvorby opravných položek; sledování hodnoty zajištění v průběhu času

Družstevní záložna poskytuje úvěry, které jsou zajištěny kvalitními nemovitostmi a to v míře převyšující 100 % výše poskytnutého každého jednotlivého úvěru. Dalším, v roce 2013 aplikovaným druhem zajištění jsou vklady klienta vedené u Družstevní záložny. Pro účely tvorby opravných položek uznává Družstevní záložna obvykle 70% hodnoty nemovitého zajištění a 95 % zajištění spořícím účtem vedeným u Družstevní záložny. Sledování hodnoty jednotlivých zajištěných nemovitostí probíhalo v roce 2013 průběžně, a to zejména na základě externích dat o vývoji cen jednotlivých typů nemovitostí v jednotlivých oblastech České republiky a Slovenské republiky. U vybraných nemovitostí byla provedena revize a stanovena hodnota nemovité zástavy kvalifikovaným externím odhadcem.

34

3.1.4.

Kvalita současného úvěrového portfolia včetně uvedení používaných typů zajištění

Podíl na celkovém objemu úvěrů Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Celkem

k 31. 12. 2013 24,12% 48,98% 10,23% 9,25% 7,42% 100%

k 31. 12. 2012 23,35% 59,15% 7,03% 5,15% 5,32% 100%

k 31. 12. 2011 5,49 % 72,80 % 14,80 % 2,05 % 4,86 % 100%

Družstevní záložna v roce 2013 nadále využívala systém průběžného monitoringu úvěrového portfolia, při kterém je ověřováno plnění smluvních podmínek nefinanční povahy a dalších údajů sloužících k vyhodnocení pravděpodobnosti úplného splacení pohledávky, aniž by došlo k uspokojení ze zajištění, případně zda již uspokojení ze zajištění nenastalo v podobě plnění ručitelem. Zároveň jsou systematicky vyhodnocovány i informace z vnějších zdrojů mající vypovídající schopnost jako indicie zvýšení pravděpodobnosti selhání. Na základě provedených zjištění Družstevní záložna každý měsíc překlasifikovává pohledávky do nižších stupňů klasifikace a to i o více stupňů, než by odpovídalo pouhému počtu dnů v prodlení. 3.1.5.

Úvěrové přísliby

Úvěrový příslib (výše v tis. Kč) Fyzické osoby podnikatelé Fyzické osoby Právnické osoby Celkem 3.1.6.

k 31. 12. 2013 0 0 0 0

k 31. 12. 2011 470 0 0 470

0 0 0 0

Zajištění

Zajištění (Účetní hodnota v tis. Kč) Fyzické osoby podnikatelé - nemovitost Fyzické osoby – nemovitost Právnické osoby – nemovitost Přijaté záruky – nemovitost celkem Fyzické osoby podnikatelé – vklad AKCENTA Fyzické osoby – vklad AKCENTA Právnické osoby - vklad AKCENTA Přijaté záruky – vklad AKCENTA celkem 3.1.7.

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

472 737 602 327 1 020 955 2 096 019 1 052 11 861 2 601 15 514

k 31. 12. 2011

327 267 360 432 683 854 1 371 553 0 427 336 763

145 022 238 597 269 166 652 785 0 0 394 394

Použití hodnocení zveřejňované hodnotícími agenturami při posuzování pohledávek

Úvěrové pohledávky nejsou ohodnocovány za pomocí ratingových agentur. 3.1.8.

Interní hodnocení, pokud jej účetní jednotka používá, a vztah mezi interním a externím hodnocením

Družstevní záložna používá pouze interní hodnocení a to formou individuálního hodnocení jednotlivých úvěrových případů. 3.1.9.

Modely měření úvěrového rizika portfolia, pokud je účetní jednotka používá

Družstevní záložna tyto modely nepoužívá. 3.1.10. Zásady a postupy, jimiž se řídí vymáhání pohledávek za dlužníky

35

Družstevní záložna se řídí v oblasti vymáhání pohledávek interními postupy, které jsou rozděleny do dvou fází – Early collection a Late collection. Fáze Early collection zahrnuje komunikaci s dlužníkem, a to jak telefonicky, tak po e-mailu a následně formou strukturovaných písemných upomínek. V případě, že klient nemá dostatečné finanční prostředky a vstřícně komunikuje, snaží se Družstevní záložna dohodnout s klientem získání finančních zdrojů formou dobrovolného prodeje majetku dle nabídky dlužníka popřípadě prostřednictvím námi doporučené prověřené realitní kanceláře. Tento postup je možný výhradně u klientů, kde není riziko exekučního zatížení nemovitosti z titulu závazků klienta vůči třetím osobám. Vyplacení bývá realizováno prostřednictvím notářských/advokátních úschov, respektive složením hodnoty zastavené věci. Součástí pravidelného monitorování klienta dochází i k monitoringu insolvenčních řízení a likvidací z důvodu nutnosti ošetřit práva Družstevní záložny a provést přihlášku pohledávky v termínu. Late collection je využíván v případě, že dobrovolný způsob uhrazení závazků není možný či úspěšný. V tomto případě dochází k zesplatnění úvěru a následnému podání návrhu na exekuci, resp. zpeněžení zajištění formou nedobrovolné dražby. V individuálních případech je využito řešení formou cese pohledávky za principu nulové ztrátovosti pro Družstevní záložnu. 3.1.11. Závěry týkající se složení úvěrového portfolia, které učinila účetní jednotka na základě dosavadních zkušeností z neplnění závazků dlužníků Družstevní záložna v roce 2013 prováděla čtvrtletně analýzu portfolia úvěrů. Na základě zjištěných rizikových charakteristik delikventních klientů nebyly pozorovány žádné významné odchylky, které by vedly k úpravě parametrů pro posuzování úvěrů. Zároveň došlo k rozšíření sledovaných charakteristik, které by mohly signalizovat zvýšené riziko u daného případu. 3.1.12. Charakteristika významných koncentrací úvěrového rizika s uvedením postupů a metod používaných pro zjištění koncentrace úvěrového rizika a vysvětlením pojmu „významná koncentrace“ Družstevní záložna vyhodnocuje koncentraci úvěrových rizik vůči osobám, ekonomicky spjatým skupinám osob, nebo vůči osobám podnikajícím ve stejném odvětví či zeměpisné oblasti. Družstevní záložna jako „významnou koncentraci“ považuje pohledávky z úvěru za klientem nebo ekonomicky spjatou skupinou osob přesahující limit ČNB pro zařazení do hlášení o angažovanosti (10% regulatorního kapitálu). 3.1.13. Charakteristika použitých nových nebo inovovaných nástrojů realokace úvěrového rizika, jako jsou úvěrové deriváty, sekuritizace, důvod využívání těchto nástrojů účetní jednotkou, role účetní jednotky v těchto transakcích, zejména původce, obsluhovatel, úvěrový posilovatel Družstevní záložna tyto nástroje nepoužívá. 3.1.14. Charakteristika smluvních závazků z rekurzních dohod včetně uvedení případných ztrát z těchto dohod Družstevní záložna tyto nástroje nepoužívá 3.2. 3.2.1.

KVANTITATIVNÍ INFORMACE O ÚVĚROVÉM RIZIKU Členění úvěrů podle jednotlivých hlavních odvětví (partnerů) – v tis. Kč

Pohledávka (tis. Kč) Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty z toho: Pohledávky z úvěrů rezidentům Pohledávky z úvěrů nerezidentům Pohledávky z nepovolených debetů

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

323 509

428 019

602 189

2 197 412

1 429 844

679 118

1 401 585

1 089 044

666 000

795 739

340 717

13 035

88

83

83

36

3.2.2.

Členění úvěrů podle hlavních zeměpisných oblastí (v tis. Kč)

Země ČR SR 3.2.3.

31. 12. 2013 1 401 585 795 739

31. 12. 2012 1 089 044 340 717

31. 12. 2011 666 000 13 035

Členění majetku podle zbytkové doby splatnosti v členění na splatnost do 3 měsíců, od 3 měsíců do 1 roku, od 1 roku do 5 let, nad 5 let (v tis. Kč) k 31. 12. 2013

Pohledávka (v tis.Kč) Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty

do 3 měsíců

nad 3 měsíce do 1 roku

nad 1 rok do 5 let

nespecifik ováno

nad 5 let

Celkem

323 509

0

0

0

0

323 509

10 787

48 482

220 523

1 668 835

248 785

2 197 412

k 31. 12. 2012 Pohledávka (v tis.Kč) Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty

do 3 měsíců


nad 1 rok do 5 let

nespecifik ováno

nad 5 let

Celkem

428 019

0

0

0

0

428 019

15 049

31 370

187 104

1 055 071

141 250

1 429 844

k 31. 12. 2011 Pohledávka (v tis.Kč) Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty

3.2.4.


nad 1 rok do 5 let

nespecifik ováno

nad 5 let

Celkem

602 189

0

0

0

0

602 189

4 766

26 708

143 906

330 907

172 831

679 118

Členění pohledávek z úvěrů za členy družstevní záložny na standardní, sledované, nestandardní, pochybné, ztrátové (v tis. Kč)

Pohledávka (v tis.Kč) Standardní Sledované Nestandardní Pochybné Ztrátové Nepovolené debety Celkem 3.2.5.

do 3 měsíců

31. 12. 2013 530 048 1 076 223 224 735 203 304 163 014 88 2 197 412

31. 12. 2012 333 735 845 769 100 470 73 668 76 119 83 1 429 844

31. 12. 2011 37 277 494 314 100 483 13 935 33 026 83 679 118

Výše pohledávek, které byly během účetního období restrukturalizovány

Družstevní záložna restrukturalizovala v roce 2013 pohledávky v celkové hodnotě 109 445 tis. Kč

37

3.2.6.

Výše opravných položek k majetku (v tis. Kč)

Opravné položky (v tis. Kč)

k 31. 12. 2013

K pohledávkám za klienty

52 296

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

29 363

13 053

z toho: k standardním úvěrům

0

0

0

k sledovaným úvěrům

100

135

282

3 591

2 527

3 069

k pochybným úvěrům

12 054

5 919

597

k ztrátovým úvěrům

29 652

20 689

9 080

87

29

25

6 812

64

0

k nestandardním úvěrům

k nepovoleným debetům portfoliová opravná položka 3.2.7.

Výše sekuritizovaného majetku podle druhů

Družstevní záložna nevstupuje do tohoto druhu transakcí. 3.3. 3.3.1.

KVALITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU Charakteristika operací spojených s tržním rizikem

Družstevní záložna je vystavena tržním rizikům. Tržní rizika jsou rizika ztráty v důsledku změny tržních cen nebo úrokových sazeb. Družstevní záložna je vystavena úrokovému riziku v důsledku nesouladu okamžiku splatnosti, respektive okamžiku změny úrokové sazby finančních aktiv a závazků, neboť Družstevní záložna poskytuje úvěry klientům s fixní úrokovou sazbou, ukládá vklady u finančních institucí a přijímá závazky z vkladů klientů. Družstevní záložna je vystavena měnovému riziku v důsledku poskytnutí finančních aktiv a přijetí finančních závazků v cizích měnách a v důsledku nesouladu splatnosti aktiv a závazků v cizí měně. Družstevní záložna poskytuje úvěry klientům v EUR, přijímá vklady klientů v EUR. V rámci činnosti pobočky Družstevní záložny v SR vstupuje Družstevní záložna nejen do zúčtování se zaměstnanci a do pohledávek a závazků z dodavatelsko-odběratelských vztahů v EUR, ale poskytuje v SR úvěry v EUR a vykazuje v SR pohledávky a závazky za klienty v EUR. 3.3.2.

Účel použití derivátů, zejména použití pro tvorbu trhu, spekulace, zajišťování

Družstevní záložna k řízení měnového rizika sjednává měnový SWAP / FORWARD v EUR. Výše a splatnost těchto SWAP / FORWARD je určena s ohledem na potřeby řízení měnového rizika ze závazků a pohledávek klientů v EUR a z ostatních závazků a pohledávek v EUR. 3.3.3.

Používání inovovaných nebo komplexních nástrojů

Družstevní záložna nevstupuje do tohoto druhu transakcí. 3.3.4.

Způsoby sjednávání derivátů, zejména na mimoburzovním trhu (OTC) nebo na burze

Družstevní záložna sjednává měnový SWAP / FORWARD na základě smluvního rámce (OTC) formou objednávky a následné konfirmace. 3.3.5.

Metody používané k měření, sledování a řízení tržního rizika, typy modelů, hlavní předpoklady a parametry modelů, jako jsou doba držení, hladina spolehlivosti; zásady a postupy validace vlastních modelů

Družstevní záložna měří měnové riziko určením čisté měnové pozice v EUR ve smyslu Vyhlášky ČNB č. 123/2007 Sb. Družstevní záložna nepoužívá modely k měření měnového rizika. Měnové riziko

38

sleduje nejméně jednou týdně, ale podle potřeby i častěji. K řízení měnového rizika využívá Družstevní záložna eurový SWAP / FORWARD. Družstevní záložna měří úrokové riziko GAPovou analýzou. Úrokově citlivá aktiva a závazky jsou zařazeny do časových košů podle termínu splatnosti, respektive termínu změny úrokové sazby. Úrokový GAP představuje rozdíl fixně úročených aktiv a pasiv v jednotlivých časových pásmech. Tento rozdíl vyjadřuje míru expozice vůči úrokovému riziku v jednotlivých časových koších. Úrokový GAP je v jednotlivých časových pásmech diskontován pomocí výnosové křivky sestavené z tržních sazeb PRIBOR do 1 roku a sazeb úrokového SWAP nad jeden rok. Součet diskontovaného úrokového GAP všech časových pásem je ekonomická hodnota. Družstevní záložna sleduje závislost vývoje ekonomické hodnoty na změně tržních úrokových sazeb a to nejméně 1 měsíčně. K řízení úrokového rizika pak Družstevní záložna využívá příslušných smluvních ujednání s klienty. 3.3.6.

Používání stresového testování zejména zásady a postupy stresového testování; frekvence stresového testování

Stresové testování úrokového rizika vychází z metody paralelního posunu výnosové křivky o +-200 bps. Je prováděno měsíčně. Zároveň je tržní riziko (úrokové i měnové) testováno formou změny měnového kurzu a úrokových sazeb při stresovém testování celkového rizikového profilu Družstevní záložny; a to ve dvou makroekonomických scénářích – scénáři pokračování hospodářského poklesu a inflačním scénáři. 3.3.7.

Metody používané k zajištění se proti vlivu změn tržních úrokových měr

Náklady Družstevní záložny z depozit jsou založeny na fixních úrokových sazbách nebo na sazbách Družstevní záložnou vyhlašovaných. Úrokové výnosy z aktiv jsou fixní s možností změny ze strany Družstevní záložny při změnách tržních sazeb. Družstevní záložna nepoužívá žádné externí nástroje proti vlivu změn tržních úrokových měr. 3.3.8.

Úroková citlivost majetku, závazků a podrozvahových položek na změny úrokových měr

Družstevní záložna považuje za úrokově citlivá ta aktiva a pasiva, jejichž současná hodnota se může změnit zároveň se změnou tržních úrokových sazeb, a to pohledávky z úvěrů klientům, závazky z vkladů klientů a pohledávky z vkladů u finančních institucí. Družstevní záložna dále zařazuje mezi úrokově citlivá aktiva a pasiva ta, která mohou okamžitě sloužit k pokrytí nesouladu termínu splatností, resp. změny sazeb, tj. hotovost a regulatorní kapitál. 3.3.9.

(VAR), a další související informace, jako je zejména použití intervalu spolehlivosti

Družstevní záložna používá parametrického modelu VaR pro modelování stresové události měnového rizika při stresovém testování celkového rizikového profilu Družstevní záložny a to na hladině významnosti 95%. 3.4. 3.4.1.

KVANTITATIVNÍ INFORMACE O TRŽNÍM RIZIKU Jmenovitá a reálná hodnota derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace, a dále členění podle různých typů derivátů, jakou jsou forwardy, futures, opce, swapy, a v rozdělení na burzovní a mimoburzovní (OTC)

V podrozvahové evidenci Družstevní záložna vykázala k 31.12.2013 měnový SWAP sjednaný za účelem zajištění měnového rizika s nominální hodnotou 25 393 tis. EUR. V podrozvahové evidenci dále Družstevní záložna vykázala k 31.12.2013 FORWARD ve výši 175 000 EUR. Reálná hodnota těchto obchodů činila k 31.12.2013 plus 1 471 tis Kč. Oba obchody jsou mimoburzovní. 3.4.2.

Zbytková splatnost derivátů v členění na deriváty sjednané za účelem zajišťování, tvorby trhu nebo spekulace

39

Družstevní záložna sjednala měnový SWAP vykázaný k 31. 12. 2013 se splatností k 31. 1. 2014, tj. se zbytkovou splatností do 1 měsíce. Družstevní záložna sjednala FORWARD vykázaný k 31. 12. 2013 se splatností k 31. 1. 2014, tj. se zbytkovou splatností do 1 měsíce. 3.4.3. Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) v netto hodnotách uspořádaný do skupin podle data smluvní změny úrokové míry nebo data splatnosti podle toho co nastane dříve, a to v členění do tří měsíců, do jednoho roku, od jednoho roku do pěti let, nad pět let. (v tis. Kč) k 31. 12. 2013:

(v tis. Kč) Hotovost a vklady u centrálních bank Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty Závazky vůči klientům

do 3 měsíců

nad 3 nad 1 rok měsíce do 5 let do 1 roku

nespecifi kováno

nad 5 let

Celkem

180 983

0

0

0

0

180 983

323 509

0

0

0

0

323 509

10 787 1 885 544

0

0

248 785 2 145 116

542 484 1 506 221

0

3 479 2 402 137

349 953

k 31. 12. 2012: (v tis. Kč) Hotovost a vklady u centrálních bank Vklady u finančních institucí Pohledávky za klienty Závazky vůči klientům

do 3 měsíců


nespecifi kováno

nad 5 let

Celkem

12 391

0

0

0

0

12 391

428 019

0

0

0

0

428 019

15 049 1 273 545

0

0

111 887 1 400 481

190 346

337 766 1 136 984

0

562 1 665 658

do 3 měsíců


nad 5 let

k 31. 12. 2011 (v tis. Kč) Hotovost a vklady u centrálních bank Vklady u finančních institucí

nespecifi kováno

182

Celkem

182

602 189

0

0

0

0

602 189

Pohledávky za klienty

4 766

501 521

0

0

159 778

666 065

Závazky vůči klientům

115 848

286 755

751 693

0

3.4.4.

162 1 154 458

Přehled majetku a závazků podle položek rozvahy (bilance) uspořádaných do skupin podle cizích měn (v tis. Kč)

Družstevní záložna z cizích měn vykazuje aktiva a závazky pouze v měně EUR. Položky v cizí měně EUR (v tis. Kč)

k 31. 12. 2013

k 31. 12. 2012

k 31. 12. 2011

Hotovost a vklady u centrálních bank

147

101

113

Pohledávky za finančními institucemi

42 115

72 456

7 774

741 609

340 717

13 035

179

381

1 753

0

0

0

80 426

44 939

4 066

Pohledávky za klienty Ostatní aktiva Závazky vůči finančním institucím Závazky vůči klientům

40

Ostatní pasiva

3.5. 3.5.1.

699 618

367 458

17 935

OSTATNÍ DRUHY A KATEGORIE RIZIK Řízení operačních rizik

Družstevní záložna je vystavena operačním rizikům, tj. rizikům ztráty vlivem nedostatků či selhání vnitřních procesů, lidského faktoru nebo systémů či riziko ztráty vlivem vnějších událostí, včetně rizika ztráty v důsledku porušení či nenaplnění zákonů či norem regulátora. Družstevní záložna vede evidenci jednotlivých událostí operačního rizika a měří operační riziko potenciální a skutečnou ztrátou. K řízení operačních rizik má Družstevní záložna nastaven limit 10 tis. Kč pro povinnost projednání události operačního rizika představenstvem a limit 0,5% regulatorního kapitálu na objem zúčtovaných ztrát ročně. Družstevní záložna užívá metodu BIA k určení kapitálového požadavku k operačnímu riziku.

4. INFORMACE O ÚČASTECH S ROZHODUJÍCÍM A PODSTATNÝM VLIVEM Družstevní záložna nemá žádné účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem.

5. INFORMACE O ZEMĚPISNÝCH OBLASTECH, VE KTERÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKA PROVOZUJE SVOU ČINNOST Družstevní záložna podnikala v České republice a prostřednictvím pobočky také na Slovensku.

6. INFORMACE O VÝZNAMNÝCH POLOŽKÁCH UVEDENÝCH V ROZVAZE, VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU, NÁVRHU NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY 6.1. 6.1.1.

VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ V ROZVAZE A NÁVRH NA ROZDĚLENÍ ZISKU NEBO VYPOŘÁDÁNÍ ZTRÁTY Daň z příjmů, odložený daňový závazek nebo pohledávka (v tis. Kč)

Odložená daň: Závazek (+) / Pohledávka (-)

31. 12. 2013 - 1 367

31. 12. 2012 -1 642

31. 12. 2011 -7 794

Kalkulace odložené daně za rok 2013: Odložená daň za rok 2013 byla zjištěna z odchylky účetního a daňového obrazu vybraných položek účetnictví, konkrétně účetní a daňové zůstatkové hodnoty odpisovaného dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku, z přechodných rozdílů u tvorby rezerv na nároky za nevyčerpanou dovolenou. 6.1.2.

Podřízená aktiva a závazky s uvedením částky, měny, úrokové míry, původní a zbytkové doby splatnosti, podmínek podřízenosti, popřípadě důvody požadovaného dřívějšího zaplacení těchto aktivit a závazků

Družstevní záložna nevykazuje podřízená aktiva. Podřízené závazky k 31.12.2013 Družstevní záložna zahájila v roce 2013 se souhlasem ČNB sběr podřízených vkladů splňujících podmínky pro zařazení do dodatkového kapitálu tier 2. K 31. 12. 2013 přijala Družstevní záložna podřízené vklady ve výši 21.488 tis. Kč

41

Dle původní doby splatnosti V tis. Kč Úroková sazba 10 let 7,5% 11 let 8,1% Celkem

K 31.12.2013 20 139 1 349 21 488

K 31.12.2012 0 0 0

Dle zbytkové doby splatnosti (v tis. Kč)

do 3 měsíců


nad 1 rok do 5 let

nad 5 let

nespecifik ováno

Celkem

Vklady s úr. sazbou 7,5%

20 139

20 139

Vklady s úr. sazbou 8,1%

1 349

1 349

6.1.3.

Konsorciální úvěry

Družstevní záložna nemá žádné konsorciální úvěry. 6.1.4.

Ostatní pohledávky a závazky, pohledávky a závazky z repo obchodů a dále termínové se splatností, s výpovědní lhůtou, úsporné vklady se splatností, s výpovědní lhůtou a na požádání

Pohledávky z úsporných vkladů v bankách a družstevních záložnách (v tis. Kč): (v tis. Kč) Pohledávky z úsporných vkladů celkem z toho se splatností z toho s výpovědní lhůtou Pohledávky z titulu běžných účtů Pohledávky za bankami celkem

31.12.2013 83 064 22 435 60 629 240 445 323 509

31.12.2012 146 080 22 417 123 663 281 939 428 019

31.12.2011 255 656 25 000 230 656 346 533 602 189

Družstevní záložna má závazky z úsporných vkladů vůči klientům (v tis. Kč): (v tis. Kč) Závazky z úsporných vkladů celkem z toho se splatností z toho s výpovědní lhůtou Nespecifikováno Závazky z úsporných vkladů celkem

31.12.2013 2 177 745 2 113 744 64 001 3 479 2 181 224

31.12.2012 1 522 564 1 468 887 53 677 580 1 523 144

31.12.2011 1 072 631 1 037 075 35 556 236 1 072 867

V roce 2013 byly provedeny obchody s měnovými deriváty – SWAP v celkové výši 271 116 tis. EUR. 6.1.5.

Cenné papíry v členění na určené k obchodování, prodeji a držené do splatnosti podle těchto kategorií; cenné papíry v členění na kótované a nekótované na burze

Družstevní záložna cenné papíry nevlastní. 6.1.6.

Dluhové cenné papíry v členění držené do splatnosti a určené k obchodování a k prodeji a emitované dluhové cenné papíry se splatností do jednoho roku

Družstevní záložna cenné papíry nevlastní.

42

6.1.7.

Důvody tvorby a použití rezerv a opravných položek, postup jejich výpočtu s uvedením stavu rezerv a opravných položek na začátku účetního období, jejich zvýšení a snížení v průběhu období a stav na konci účetního období

Družstevní záložna v daném účetním období vytvořila rezervy (v tis. Kč): Název rezervy (v tis. Kč) Rezerva na nevyčerpanou dovolenou Rezerva na bonusy za rok 2013 Rezerva na náklady pobočky Rezerva na jiné sociální náklady Rezerva celkem Název rezervy (v tis. Kč) Rezerva na nevyčerpanou dovolenou Rezerva na bonusy za rok 2012 Rezerva na náklady pobočky Rezerva celkem

Stav k 31.12.2012 1 041 2 775 548 0 4 364 Stav k 31.12.2011 517 0 0 517

Změna 2013 +193 -2 775 -548 55 -3 075 Změna 2012 +524 + 2 775 +548 3 847

Stav k 31.12.2013 1 234 0 0 55 1 289 Stav k 31.12.2012 1 041 2 775 548 4 364

Družstevní záložna v daném účetním období vytvořila opravné položky k úvěrům (v tis. Kč): Družstevní záložna tvoří opravné položky k úvěrům na základě vyhodnocení snížení jejich účetní hodnoty - znehodnocení v souladu s Vyhláškou ČNB č. 123/2007 Sb. Družstevní záložna opravné položky stanovuje metodou koeficientů podle jednotlivých kategorií klasifikace a u pohledávek jednotlivě neznehodnocených na portfoliovém základě. Opravné položky (v tis. Kč)

Stav k 31 .12 .2012

Opravné položky k pohledávkám za klienty Opravné položky (v tis. Kč)

29 363 Stav k 31 .12 .2011

Opravné položky k pohledávkám za klienty 6.1.8.

13 053

Změna

Stav k 31. 12. 2013

+22 933 Změna

52 296 Stav k 31. 12. 2012

+16 310

29 363

Zřizovací výdaje

Družstevní záložna nemá žádné zřizovací výdaje. 6.1.9.

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

Změny dlouhodobého hmotného majetku (v tis. Kč) Budovy Pořizovací cena K 1.1.2012 27 108 Přírůstky 2012 0 Úbytky 2012 0 Celkem k 31. 12. 2012 27 108 Přírůstky 2013 0 Úbytky 2013 0 Celkem k 31. 12. 2013 27 108 Oprávky dlouhodobého hmotného majetku K 1.1.2012 1 206 Přírůstek oprávek 2012 542

Pozemky

Celkem

1 222 0 0 1 222 0 0 1 222

28 330 0 0 28 330 0 0 28 330

0 0

1 206 542

43

Celkem k 31. 12. 2012 1 748 Přírůstek oprávek 2013 543 Celkem k 31. 12. 2013 2 291 Opravné položky dlouhodobého hmotného majetku K 1.1.2012 0 Přírůstek opravných položek 2012 0 Celkem k 31.12.2012 0 Přírůstek opravných položek 2013 0 Celkem k 31.12.2013 0 Zůstatková cena K 31. 12. 2012 25 360 K 31. 12. 2013 24 817

0 0 0

1 748 543 2 291

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

1 222 1 222

26 582 26 039

Změny dlouhodobého nehmotného majetku (v tis. Kč) Zřizovací výdaje

Software Pořizovací cena K 1. 1. 2012 7 683 Přírůstky 2012 5 863 Úbytky 2012 0 Celkem k 31. 12. 2012 13 546 Přírůstky 2013 2 370 Úbytky 2013 Celkem k 31. 12. 2013 15 916 Oprávky dlouhodobého nehmotného majetku K 1. 1. 2012 3 883 Přírůstek oprávek 2012 2 777 Celkem k 31. 12. 2012 6 660 Přírůstek oprávek 2013 1 765 Celkem k 31. 12. 2013 8 425 Opravné položky dlouhodobého nehmotného majetku Přírůstek opravných položek 2012 0 Celkem k 31.12.2012 0 Přírůstek opravných položek 2013 0 Celkem k 31.12.2013 0 Zůstatková cena k 31. 12. 2012 6 886 k 31. 12. 2013 7 491

Nezařazeno do užívání

Celkem

0

0 494 0 494 2 107 2 442 159

7 683 6 357 0 14 040 4 477 2 442 16 075

0 0 0 0 0

0 0 0 0 0

3 883 2 777 6 660 1 765 8 425

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0 0 0

0 0

494 159

7 380 7 650

0 0 0 0 0

6.1.10. Dlouhodobý hmotný majetek kupovaný nebo prodávaný na základě smlouvy o finančním leasingu Družstevní záložna nepořizovala ani neprodávala majetek na základě smlouvy o finančním leasingu. 6.1.11. Ostatní majetek a závazky, ostatní provozní výnosy a mimořádné výnosy, ostatní provozní náklady a mimořádné náklady, které mají rozhodující podíl na jejich celkovém objemu v členění podle jednotlivého majetku, jednotlivých závazků, zejména nákladů na příspěvky do Garančního nebo obdobného fondu, přijaté náhrady od Garančního nebo obdobného fondu (v tis. Kč) Ostatní aktiva Pohledávky z obchodních vztahů Poskytnuté zálohy Zúčtování se státními organizacemi Odložená daňová pohledávka Dohadné účty aktivní

2013

2012 58 1 978 27 1 367 349

2011 295 1 283 18 1 642 662

24 3 947 2 7 794 0

44

Reálná hodnota SWAP / FORWARD Ostatní aktiva celkem Ostatní pasiva Závazky z obchodních vztahů Závazky za zaměstnanci Přijaté zálohy Odložený daňový závazek Zúčtování se státními organizacemi Dohadné účty pasivní Reálná hodnota SWAP Jiné závazky Ostatní pasiva celkem Ostatní provozní výnosy Výnosy z pronájmu Ostatní provozní výnosy Ostatní provozní výnosy celkem Ostatní provozní náklady Příspěvek do fondů – pojištění vkladů Daně a poplatky Ostatní provozní náklady Ostatní provozní náklady celkem

1 471 5 250

0 3 900

0 11 767

1 590 2 656 326 0 10 676 2 235 0 2 787 20 270

1 997 1 559 385 0 1 812 1 843 292 0 7 888

4 562 769 233 0 1 145 2 271 148 0 6 857

2013 1 982 249 2 231

2012 2 240 196 2 436

2011 1 408 24 233 25 641

3 451 337 7 3 795

2 248 666 6 2 920

1 387 719 22 523 24 629

6.1.12. Použití zisku nebo úhrada ztráty za minulá období a návrh na použití zisku běžného účetního období nebo vypořádání ztráty běžného účetního období Družstevní záložna vykázala za účetní období zisk. Zisk navrhuje představenstvo rozdělit následovně: Příděl do zákonného rezervního fondu ve výši 1 417 tis. Kč Příděl do rizikového fondu ve výši 1 417 tis. Kč Zbývající část použít na úhradu ztráty minulých let. 6.1.13. Hodnoty převzaté účetní jednotkou od třetích osob do správy a k obhospodařování a hodnoty předané účetní jednotkou třetím osobám do správy a k obhospodařování, v členění podle jednotlivých druhů hodnot v úhrnných částkách za každý druh hodnoty v ocenění tak, jak je uvedeno v obsahovém vymezení k podrozvahovým položkám Družstevní záložna nemá převzaté hodnoty do správy od třetích osob. 6.1.14. Kolaterály přijaté v repo obchodech v ocenění reálnou hodnotou, v členění podle jednotlivých druhů kolaterálů v částkách za každý druh Družstevní záložna nemá kolaterály. 6.1.15. Oceňovací rozdíly z přepočtu zajišťovacích derivátů, čistých investic do účastí s rozhodujícím a podstatným vlivem a ostatní oceňovací rozdíly z přepočtu majetku a závazků Družstevní záložna neúčtuje o oceňovacích rozdílech zajišťovacích derivátů. 6.2.

VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU

Družstevní záložna vykázala zisk ve výši 14 165 tis. Kč. 6.2.1.

Náklady nebo výnosy na splatnou daň z příjmu, všechny úpravy vykazované v účetním období pro splatnou daň z příjmů za předchozí období

Družstevní záložna má náklady na splatnou daň ve výši 7 702 Kč (předchozí účetní období 0 tis. Kč)

45

6.2.2.

Odpisy nepromlčených pohledávek v členění na odepsané pohledávky za bankami a ostatními osobami a případné výnosy z dříve odepsaných pohledávek Odepsané pohledávky jsou pouze za klienty a to ve výši 3 316 tis. Kč (předchozí období – 0 tis. Kč)

6.2.3.

Výše uplatněných nebo prominutých úroků z prodlení a výše úroků u ohrožených pohledávek z úvěrů, u nichž se neuplatňuje akruální princip a jejich vliv na zisk nebo ztrátu účetní jednotky

Družstevní záložna v roce 2013 neuplatnila žádné prominutí úroků z prodlení. V průběhu roku 2013 zaplatili klienti na sankčních úrocích z prodlení 5 974 tis. Kč (předchozí období 1 235 tis. Kč) 6.2.4.

Úrokové výnosy a úrokové náklady v členění minimálně na úroky z vkladů, úvěrů a ostatní (v tis. Kč)

tis. Kč Výnosy z úroků a podobné výnosy celkem Úrokové výnosy z úvěrů Úrokové výnosy z vkladů u bank Ostatní úrokové výnosy Náklady na úroky a podobné náklady Úrokové náklady z vkladů klientů Ostatní úrokové náklady Čisté úrokové výnosy 6.2.5.

31.12.2013 197 066 193 124 3 942 0 82 768 82 768 0 114 298

31. 12. 2012 124 122 118 944 5 177 1 53 572 53 568 4 70 550

31. 12. 2011 72 550 68 917 3 632 1 34 043 34 034 9 38 507

Placené poplatky a provize při prodeji nebo jiném úbytku cenných papírů, poplatky za obhospodařování, správu, uložení a úschovu hodnot

Družstevní záložna neobchoduje s cennými papíry. 6.2.6.

Zisk nebo ztráta z ostatních finančních činností minimálně v členění na zisk nebo ztrátu z cenných papírů, z obchodování s cizími měnami, kurzových rozdílů, derivátů

Družstevní záložna nevykazuje zisk nebo ztrátu z obchodu s cennými papíry. Družstevní záložna v obchodování s měnovými deriváty SWAP / FORWARD vykázala v kurzovém rozdílu ztrátu 48 549 tis. Kč (předchozí období zisk 736 tis. Kč). 6.3. 6.3.1.

DALŠÍ VÝZNAMNÉ POLOŽKY UVEDENÉ VE VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY A PŘEHLEDU O ZMĚNÁCH VE VLASTNÍM KAPITÁLU Správní náklady

Družstevní záložna člení správní náklady: tis. Kč Správní náklady Náklady na zaměstnance HM zaměstnanců Sociální a zdravotní pojištění Ostatní správní náklady 6.3.2.

31. 12. 2013 83 746 43 851 33 234 10 617 39 895

31. 12. 2012 64 400 27 080 20 142 6 938 37 320

31. 12. 2011 51 442 16 659 12 667 3 982 34 783

Průměrný počet zaměstnanců v běžném účetním období, počet členů statutárních orgánů a kontrolní komise nebo odborových orgánů

Průměrný počet zaměstnanců za rok 2013:

76

46

Počet členů představenstva k 31.12.2013: Počet členů kontrolní komise k 31.12.2013: 6.3.3. Odměny vázané na vlastní kapitál

4 3

Družstevní záložna odměny vázané na vlastní kapitál nemá. 6.3.4.

Ostatní správní náklady s uvedením souhrnných nákladů na audit, právní a daňové poradenství

Ostatní správní náklady audit právní a daňové poradenství 6.3.5.

31. 12. 2013 39 895 499 5 267

31. 12. 2012 37 320 350 4 176

31. 12. 2011 34 783 296 2 555

Výnosy na akcii, jestliže akcie účetní jednotky jsou registrovány na regulovaném trhu

Tento bod není pro Družstevní záložnu relevantní. 6.3.6.

Celková výše zákaznického majetku v souvislosti s poskytováním investičních služeb

Družstevní záložna nemá zákaznický majetek v tomto smyslu. 6.3.7.

Další skutečnosti požadované zvláštními předpisy a předpisy vydanými dozorovými a regulatorními orgány

Družstevní záložna nemá další skutečnosti požadované zvláštními předpisy. Pravidelné měsíční a čtvrtletní vykazování reportů pro Českou národní banku. Čtvrtletní zveřejňování povinných informací na webových stránkách společnosti.

7. INFORMACE O VZTAZÍCH S PROPOJENÝMI OSOBAMI NEBO OSOBAMI SE ZVLÁŠTNÍM VZTAHEM K FINANČNÍ INSTITUCI (DÁLE JEN „SPŘÍZNĚNÉ OSOBY“) 7.1.

SOUHRNNÁ VÝŠE ÚVĚRŮ POSKYTNUTÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKOU ČLENŮM STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ, DOZORČÍ RADY NEBO OBDOBNÝCH ORGÁNŮ A DÁLE ZAMĚSTNANCŮM PODÍLEJÍCÍCH SE NA ŘÍZENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY

Družstevní záložna neeviduje ve svém portfoliu žádné úvěry poskytnuté členům statutárních orgánů, dozorčí rady nebo obdobným orgánům, ani zaměstnancům podílejícím se na řízení účetní jednotky. 7.2.

SOUHRNNÁ VÝŠE ZÁRUK VYDANÝCH ÚČETNÍ JEDNOTKOU ZA ČLENY STATUTÁRNÍCH ORGÁNŮ, DOZORČÍ RADY NEBO OBDOBNÝCH ORGÁNŮ A DÁLE ZAMĚSTNANCI PODÍLEJÍCÍMI SE NA ŘÍZENÍ ÚČETNÍ JEDNOTKY

Družstevní záložna neposkytla žádné záruky. 7.3.

NÁZEV A SÍDLO FYZICKÝCH NEBO PRÁVNICKÝCH OSOB, JESTLIŽE VÝŠE JEJICH PODÍLU NA ZÁKLADNÍM KAPITÁLU NEBO HLASOVACÍCH PRÁVECH ÚČETNÍ JEDNOTKY PŘESÁHLA 10%

FPSROK, spol.s r.o., Gočárova třída 312/52, 500 02 Hradec Králové, IČ: 27381471

99,9996 %

8. INFORMACE O UDÁLOSTECH ZA OBDOBÍ POČÍNAJÍCÍ KONCEM ROZVAHOVÉHO DNE A KONČÍCÍ OKAMŽIKEM SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY V tomto období nenastala žádná důležitá událost.

47

9. INFORMACE O PŘÍPADNÝCH OPRAVÁCH ZÁSADNÍCH CHYB MINULÝCH LET A VLIV TĚCHTO ZMĚN NA VLASTNÍ KAPITÁL K ROZVAHOVÉMU DNI Byla provedena oprava minulých let týkající se odložené daňové pohledávky ve výši 529 tis. Kč. V souladu s platnými účetními předpisy byly ve výkazech minulého účetního období provedeny ve srovnání s výkazy k 31.12.2012 následující změny: Náklad vztahující se k dani z příjmu byl snížen o 529 tis. Kč na 6 153 tis. Kč Ztráta za účetní období byla snížena o 529 tis. Kč na 5 421 tis. Kč Ostatní aktiva, jejichž součástí je odložená daňová pohledávka, jsou zvýšena o 529 tis. Kč na 3 900 tis. Kč

10. INFORMACE O DALŠÍCH OKOLNOSTECH OVLIVŇUJÍCÍCH VÝSLEDEK HOSPODAŘENÍ A FINANČNÍ SITUACI ÚČETNÍ JEDNOTKY, KTERÉ JSOU VÝZNAMNÉ PRO UŽIVATELE ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Družstevní záložna žádné další okolnosti ovlivňující hospodářský výsledek neeviduje.

V Hradci Králové dne 28. 2. 2014



48

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, pobočka Košice Organizačná zložka podniku zahraničnej osoby Trieda SNP 37, 040 01 Košice IČO: 36866750 DIČ: 4020276205 DIČ DPH: SK 4020276205 Zapsaná dne 3.2.2010 do obchodního rejstříku Okresního soudu Košice

49

50

51

52

53

54

55

56

57

58

59

60

61

62

63

64

65

66

67

68

69

70

71

72

73

74

75

76

77

78

79

80

81

82

Kontakty Česká republika: AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Sídlo a pobočka: Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Česká republika Infolinka: +420 498 777 700 E-mail: [email protected] Internet: http://finance.akcenta.eu IČ: 649 46 851 DIČ: CZ 699 001 844 Zapsáno v obchodním rejstříku u Krajského soudu v Hradci Králové, oddíl Dr, vložka 1358 Slovensko: Pobočka Košice: Trieda SNP 37 040 11 Košice Infolinka: +421 556 230 630 E-mail: [email protected] IČO: 368 66 750 DIČ: SK4020276205 Zapísané v obchodnom registri Okresného súdu Košice I, oddiel: Po, vložka číslo: 443/V

83

84

85

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo Výroční zpráva 2013

Recommend Documents