Výroční zpráva za rok AKCENTA ENERGIE a.s

Výroční zpráva za rok 2012 AKCENTA ENERGIE a.s.

Obsah

Úvodní slovo ředitele

2

Základní informace o společnosti

3

Orgány společnosti, organizační struktura

4

Zpráva dozorčí rady

5

Profil společnosti

6

Významné události roku 2012

7

Předpokládaný vývoj společnosti v roce 2013

7

Ostatní

8

Zpráva o vztazích

9

Účetní závěrka

11

Příloha k účetní závěrce

17

Zpráva nezávislého auditora

34

Výrok auditora

37

01 | Výroční zpráva 2012

Úvodní slovo ředitele

Vážené dámy, vážení pánové, dovolte mi, abych na tomto místě krátce shrnul uplynulý obchodní rok 2012 a představil základní oblasti a cíle společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. na rok další, rok 2013. V loňském roce jsme se prioritně plně soustředili na bezproblémovou dodávku elektřiny koncovým zákazníkům, další zlepšení klientského servisu a navyšování objemu prodejů silové elektřiny na následná období. Pokračovali jsme ve zlepšování a zefektivňování interních procesů a také jak vnitřní, tak externí komunikace směrem k našim partnerům. Klíčovou událostí roku 2012 však pro nás bylo rozhodnutí vstoupit na trh s plynem pro koncové zákazníky v ČR. Tomu předcházela několikaměsíční analýza segmentu a následně intenzivní přípravy, které se promítly napříč všemi odděleními společnosti. Rok 2012 byl ale hektický i v jiných oblastech. Ať již v těch řekněme operativních, jako je finalizace implementace nového informačního systému, kompletní příprava vstupu na trh s plynem, tak v oblastech strategických. Koncem roku bylo rozhodnuto o vstupu strategického partnera, slovenské společnosti MAGNA E.A., která je předním alternativním obchodníkem s elektřinou a plynem na slovenském trhu, do AKCENTY ENERGIE. Došlo rovněž ke změnám ve vedení společnosti a organizační struktuře, jejichž důsledkem byly dílčí úpravy jak na úrovni strategického řízení, tak v oblasti přímého prodeje. Pro rok 2013 jsme si stanovili ambiciózní obchodní cíle, a to i s vědomím, že segment, ve kterém AKCENTA ENERGIE působí, je vysoce konkurenční vzhledem k velkému počtu alternativních obchodníků s energiemi. Díky ještě kvalitnějšímu servisu, komplexní produktové nabídce, velmi výhodným podmínkám pro dodávky daných komodit a především potom kvalitnímu a erudovanému týmu spolupracovníků dokážeme vytyčených cílů dosáhnout. Veškeré obchodní plány a vize by však nemohly být naplněny bez našich zákazníků a obchodních partnerů, kterým bych rád na tomto místě poděkoval za důvěru. I v roce 2013 jim chceme poskytovat ten nejlepší servis, na který jsou u AKCENTY ENERGIE zvyklí.

Tomáš Bělina, MSc. Předseda představenstva


Základní informace o společnosti

AKCENTA ENERGIE a.s.

Název společnosti:

Gočárova třída 312/52

Sídlo:

500 02 Hradec Králové IČ:

279 45 251

DIČ:

CZ699001844

Společnost je zapsána:

u Krajského soudu v Hradci Králové spisová značka B 3055

Datum zapsání:

22. srpna 2007

Základní kapitál:

13 500 000,- Kč

Statutární orgány:

představenstvo a dozorčí rada

Počet zaměstnanců k 31.12.2012:

11

Kontakty:

+420 498 777 888 [email protected] www.energy.akcenta.eu


Orgány společnosti, organizační struktura Představenstvo:

Dozorčí rada:

Tomáš Bělina, MSc.

- předseda představenstva

Ing. Milan Lacina

- místopředseda představenstva

Karel Sajvera

- člen představenstva

Milan Lacina

- předseda dozorčí řady

Ing. Lukáš Moravčík

- člen dozorčí rady

MilanVeselý


Ing. Tomáš Zerzaň


Miroslav Pech


Organizační struktura - AKCENTA ENERGIE a.s. Platnost: k 31.12.2012

Dozorčí rada

Valná hromada

Představenstvo společnosti

Tomáš Bělina, MSc. Předseda představenstva a Výkonný ředitel

Ing. Milan Lacina Místopředseda představenstva

Karel Sajvera Člen představenstva

Outsourcing služeb Finance a správa

Podpora prodeje

Trading

Prodej

Finance

Compliance

IT

HR

Marketing

Recepce

Poradenství

Mzdová účtárna


Facility

Zpráva dozorčí rady Zpráva dozorčí rady AKCENTA ENERGIE a. s. V souladu s příslušnými obecně závaznými právními předpisy, jakož i stanovami společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. zajišťovala dozorčí rada společnosti plnění úkolů, které jí přísluší. Dozorčí rada dohlížela na výkon působnosti představenstva a uskutečňování podnikatelské činnosti společnosti. Dozorčí rada přezkoumala řádnou účetní závěrku společnosti za rok 2012 a konstatuje, že předložené účetní záznamy a evidence byly řádně vedeny v souladu se skutečností, příslušnými právními předpisy i vnitřními předpisy společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. V rámci svých pravomocí přezkoumala dozorčí rada hospodaření společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. a po náležitém zhodnocení výsledků hospodaření dospěla k následujícímu závěru: Dozorčí rada doporučuje valné hromadě společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. schválit řádnou účetní závěrku společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. za rok 2012 a to včetně návrhu na rozdělení zisku za účetní období v následující podobě:

- Hospodářský výsledek roku 2012 před zdanění

740.000,00 Kč

- Hospodářský výsledek roku 2012 po zdanění

707.059,03 Kč 35.400,- Kč

- Příděl do rezervního fondu (5 % ze zisku)

0,- Kč

- Úhrada ztráty minulých let - Převod na účet nerozdělený zisk minulých let

671.659,03 Kč

V Hradci Králové dne 12.7.2013

Milan Lacina Předseda dozorčí rady


Profil společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. je nezávislý obchodník s elektřinou a plynem, který nabízí svým zákazníkům jistotu vyplývající z příslušnosti k silné české finanční skupině AKCENTA. Na energetickém trhu aktivně působíme již od roku 2007 a jsme držitelem licence Energetického regulačního úřadu a subjektem zúčtování trhu s odpovědností za převzetí odchylky zákazníků. Primárním segmentem dodávky elektřiny a plynu koncovým zákazníkům jsou malé a střední společnosti. Mezi naše stávající zákazníky patří kromě nich i menší živnostníci, ale také obce a státní a veřejné instituce, nově i domácnosti. Všem našim zákazníkům přinášíme především úsporu nákladů a času, transparentní přístup a odborné poradenství, přičemž důraz klademe na poskytování komplexní péče po celou dobu trvání obchodní spolupráce. Naše poslání je naší misí Jsme AKCENTA ENERGIE a.s. a jsme obchodníkem s elektrickou energií a zemním plynem, jehož cílem je zajištění co nejnižších cen komodit a unikátního servisu pro své zákazníky při dosažení akcionářem požadovaného výsledku. Máme jasný cíl, naši vizi Být garantem spolehlivé dodávky energií s unikátním zákaznickým přístupem na trhu malých a středních spotřebitelů v ČR. Mít stabilní a nákladově efektivní partnery v oblasti dodávek silové elektřiny a plynu a výhody takového partnerství následně přenášet na zákazníky nejen konkurenceschopnou cenou. V neposlední řadě se chovat při rozhodování efektivně a maximálně rozvíjet celou společnost, tedy počet spokojených klientů a objem vzájemných obchodů.


Významné události roku 2012 Únor

- došlo k navýšení základního kapitálu společnosti;

Duben

- představenstvo schválilo nový systém odměn pro obchodní zástupce;

Červen

- představenstvo schválilo vstup do segmentu prodeje plynu koncovým zákazníkům;

Září

- AKCENTA ENERGIE a.s. získala licenci na obchod s plynem;

Listopad

- představenstvo schválilo podpis smlouvy o nákupu a prodeji zemního plynu; - AKCENTA ENERGIE a.s. má nového spoluvlastníka, strategického partnera slovenskou společnost MAGNA E.A. s.r.o.;

Prosinec

- Karel Sajvera se stal novým členem představenstva společnosti; - Milan Lacina se stal novým předsedou dozorčí rady společnosti; - představenstvo schválilo strategický plán na roky 2013, 2014 a 2015;

Předpokládaný vývoj společnosti v roce 2013 Společnost AKCENTA ENERGIE a.s. bude i v roce 2013 naplňovat filozofii svého podnikání, tedy nabízet kvalitní služby postavené na individuálním přístupu k zákazníkům. V rámci podpory prodeje chceme, s využitím nového informačního systému, dále zefektivňovat především administrativní činnosti a komfortněji obsluhovat naše klienty. V oblasti obchodu pak budeme naplňovat schválený obchodní plán a strategii pro roky 2013 až 2015. Z pohledu produktové nabídky jsme připravili pro naše zákazníky zásadní změnu, kterou je rozšíření portfolia našich služeb o dodávky zemního plynu. S koncem roku 2012 jsme získali licenci pro obchodování s touto komoditou od ERÚ a nastavili všechny interní procesy tak, abychom mohli od 1.1.2013 zahájit první dodávky koncovým zákazníkům v ČR. Našim klientům tak budeme schopni nabídnout komplexní balíček obou klíčových energetických komodit, elektřiny a plynu.


Ostatní Ochrana životního prostředí, výzkum a vývoj Činnost společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. nemá vliv na životní prostředí. Společnost nevyvíjí žádné aktivity v oblasti životního prostředí ani v oblasti výzkumu a vývoje.


Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 2012 Představenstvo společnosti AKCENTA ENERGIE a.s. vyhotovuje v souladu s požadavkem § 66a odst. 9 zákona č. 513/1991 Sb., obchodní zákoník, v platném znění (dále jen „ObchZ“), tuto Zprávu o vztazích mezi ovládající osobou, panem Milanem Lacinou (dále též „ML“), RČ 560603/0617, bydlištěm Tábor, Čekanická 325 (dále též „ovládající osoba“) a ovládanou osobou, společností AKCENTA ENERGIE a.s., se sídlem Hradec Králové, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02, IČ 27945251, zapsanou v obchodním rejstříku vedeném Krajským soudem v Hradci Králové oddíl B vložka 3055 (dále též „ovládaná osoba“), za účetní období roku 2012. Zpráva také obsahuje informaci o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními propojenými osobami. Propojenými osobami k 31.12.2012 jsou: -

společnost AKCENTA CZ, a.s., IČ: 25163680, se sídlem Praha 10, U Vršovického hřbitova 554, PSČ 101 00 (dále též „ACZ“)

-

společnost AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo, IČ: 64946851, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „ASUD“)

-

společnost AKCENTA GROUP SE, IČ: 28252900, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AG“)

-

společnost FPSROK, spol. s r.o., IČ: 27381471, se sídlem Hradec Králové, Pražské Předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „F“)

-

společnost TESTAMADO, a.s., IČ: 27915778, se sídlem Tábor, Tř. 9. května 693, PSČ 390 02 (dále též „T“)

-

společnost PROAKCENT a.s., IČ: 28807596, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „P“)

-

společnost AKCENTA LOGISTIC, a.s., IČ: 28807588, se sídlem Hradec Králové, Pražské předměstí, Gočárova třída 312/52, PSČ 500 02 (dále též „AL“)

Výše obchodního podílu ovládající osoby k 31. prosinci 2012 v uvedených společnostech je následující: ACZ 100%, ASUD 70% (nepřímý podíl), AG 100%, F 70%, T 100%. P 90%, AL 90%. Zpráva obsahuje informace o tom, jaké smlouvy byly uzavřeny mezi těmito osobami v účetním období roku 2012, jaké jiné právní úkony byly učiněny mezi propojenými osobami v jejich zájmu, a informace o všech ostatních opatřeních, která byla v zájmu nebo na popud těchto osob přijata nebo uskutečněna ovládanou osobou. Zpráva se vyhotovuje písemně a je součástí výroční zprávy podle zvláštního právního předpisu. Uzavřené smlouvy a dohody Obchodní vztahy mezi ovládanou osobou a osobami propojenými byly v účetním období roku 2012 určeny následujícími smlouvami a na základě smluv byla poskytnuta následující plnění: Smluvní strany AE x ML

Název Smlouvy

Smlouva o upsání akcií

Popis předmětu plnění ML jako jediný akcionář se zavázal k úpisu akcií ke zvýšení ZK

Smluvní strany

Název Smlouvy

Popis předmětu plnění

ASUD x AE

Rámcová smlouva o poskytování vybraných služeb

ASUD jako poskytovatel BÚ


Plnění a protiplnění Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům.

Plnění a protiplnění Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům.

Zpráva o vztazích mezi ovládající a ovládanou osobou a o vztazích mezi ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období 2012 ACZ jako dodavatelem a AE jako odběrtelem - předmětem smlouvy je směna deviz

Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny AL jako pronajímatel vozu TC 4H9 8018 a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny AL jako zpracovatel a AE jako správce a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny AL jako poskytovatel a AE jako odběratel a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny AL jako pronajímatel vozu ŠO 4H8 2207 a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny AL jako pronajímatel vozu TC 4H9 3069 a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům.

ACZ x AE

Rámcová smlouva

AL x AE

Smlouva o nájmu osobního automobilu

AL x AE

Smlouva o zpracování osobních údajů

AL x AE

Smlouva o poskytnutí služeb vč. Dodatků

AL x AE


AL x AE


ACZ x AE

Smlouva o podmínkách zajištění závazků směnkou a o právu remitenta vyplnit blankosměnku

AL x AE


AL jako pronajímatel - TC 4H9 2902

AL x T

Smlouva o sdružených službách dodávky elektřiny

AE jako dodavatel T jako odběratel

zajištění závazku směnkou

Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům. Plnění, resp. protiplnění bylo poskytnuto za ceny a za podmínek obvyklých v obchodním styku jako všem ostatním partnerům.

Plnění a protiplnění Plnění a protiplnění ze shora uvedených smluvních ujednání byla realizována za ceny v obchodním styku obvyklé jako ve vztazích k ostatním nepropojeným osobám. Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že z výše uvedených smluv nebyly poskytnuty žádné výhody a nevýhody a že ovládané osobě nevznikla žádná újma.

Právní úkony a ostatní opatření Jiné právní úkony, než výše uvedené smlouvy nebyly v zájmu ovládající osoby učiněny, stejně tak nebyla ovládanou osobou na popud ovládající osoby učiněna žádná významná opatření.

Představenstvo ovládané osoby prohlašuje, že ovládané osobě nevznikla z výše uvedených smluv, ostatních opatření a úkonů nebo z jiných přijatých nebo poskytnutých plnění žádná újma.

V Hradci Králové dne 28.3.2013

Tomáš Bělina, MSc. Předseda představenstva




Rozvaha Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

ROZVAHA Minimální závazný vý čet informací podle vyhlášky č. 500/2002 Sb


............................................................................

v plném rozsahu

............................................................................ Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště

31.12.2012 ke dni ..............................

Gočárova třída 312/52 ............................................................................

(v celých tisících Kč) IČ

Hradec Králové ............................................................................

27945251

500 02 ............................................................................ ............................................................................

TEXT

Označení

a

Číslo řádku c

b AKTIVA CELKEM

001

A.

Pohledávky za upsaný vlastní kapitál

002

B.

Dlouhodobý majetek

B. I.

Dlouhodobý nehmotný majetek

B. I. 1.

Zřizovací výdaje

005

2.

Nehmotné výsledky výzkumu a vývoje

006

3.

Software

4.

Ocenitelná práva

5.

Goodwill

009

6.

Jiný dlouhodobý nehmotný majetek

010

7.

Nedokončený dlouhodobý nehmotný majetek

011

8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý nehmotný majetek

012

B. II.

Dlouhodobý hmotný majetek

013

B. II. 1.

Pozemky

014

2.

Stavby

015

3.

Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

016

4.

Pěstitelské celky trvalých porostů

017

5.

Dospělá zvířata a jejich skupiny

018

6.

Jiný dlouhodobý hmotný majetek

019

7.

Nedokončený dlouhodobý hmotný majetek

020

8.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý hmotný majetek

021

9.

Oceňovací rozdíl k nabytému majetku

022

B. III.

Dlouhodobý finanční majetek

023

B. III. 1. Podíly v ovládaných a řízených osobách

Běžné účetní období Brutto 1

Korekce 2

Min. úč. období Netto 3

Netto 4

115 369

-1 243

114 126

101 012

003

3 754

-350

3 404

754

004

3 754

-350

3 404

754

007

736

-245

491

008

200

-105

95

18

2 818

736

024

2.

Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem

025

3.

Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly

026

4.

Půjčky a úvěry - ovládající a řídící osoba, podstatný vliv

027

5.

Jiný dlouhodobý finanční majetek

028

6.

Pořizovaný dlouhodobý finanční majetek

029

7.

Poskytnuté zálohy na dlouhodobý finanční majetek

030


2 818

Rozvaha TEXT

Označení

a

Číslo řádku c

b

C.

Oběžná aktiva

031

C. I.

Zásoby

032

C. I. 1.

Materiál

033

2.

Nedokončená výroba a polotovary

034

3.

Výrobky

035

4.

Mladá a ostatní zvířata a jejich skupiny

036

5.

Zboží

037

6.

Poskytnuté zálohy na zásoby

038

C. II.

Dlouhodobé pohledávky

039

C. II. 1.

Pohledávky z obchodních vztahů

040

2.

Pohledávky - ovládající a řídící osoba

041

3.

Pohledávky - podstatný vliv

042

4.

Pohledávky za společníky, členy družstev a za účastníky sdružení

043

5.

Dlouhodobé poskytnuté zálohy

044

6.

Dohadné účty aktivní

045

7.

Jiné pohledávky

046

8.

Odložená daňová pohledávka

047

C. III.

Krátkodobé pohledávky

C. III. 1. Pohledávky z obchodních vztahů

Běžné účetní období Brutto 1

Korekce 2

Min. úč. období Netto 3

Netto 4

111 585

-893

110 692

100 224

048

97 177

-893

96 284

84 816

049

14 928

-893

14 035

5 789

2.

Pohledávky - ovládající a řídící osoba

050

3.

Pohledávky - podstatný vliv

051

4.

Pohledávky za společníky, členy družstev a za účastníky sdružení

052

5.

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

053

6.

Stát - daňové pohledávky

054

3 164

3 164

1 325

7.

Krátkodobé poskytnuté zálohy

055

15 113

15 113

23 114

8.

Dohadné účty aktivní

056

62 129

62 129

52 999

9.

Jiné pohledávky

057

1 843

1 843

1 589

C. IV.

Krátkodobý finanční majetek

058

14 408

14 408

15 408

C. IV. 1. Peníze

059

2 908

2 908

13

2.

Účty v bankách

060

11 500

11 500

15 395

3.

Krátkodobé cenné papíry a podíly

061

4.

Pořizovaný krátkodobý finanční majetek

062

D. I.

Časové rozlišení

063

30

30

34

D. I. 1.

Náklady příštích období

064

30

30

34

2.

Komplexní náklady příštích období

065

3.

Příjmy příštích období

066


Rozvaha TEXT

Označení

a

Číslo řádku c

b

Stav v běžném účetním období 5

Stav v minulém účetním období 6

PASIVA CELKEM

067

114 126

101 012

A.

Vlastní kapitál

068

17 076

11 836

A. I.

Základní kapitál

069

13 500

9 000

A. I. 1.

Základní kapitál

070

13 500

9 000

2.

Vlastní akcie a vlastní obchodní podíly (-)

071

3.

Změny základního kapitálu

072

A. II.

Kapitálové fondy

073

A. II. 1.

Emisní ážio

074

2.

Ostatní kapitálové fondy

075

3.

Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

076

4.

Oceňovací rozdíly z přecenění při přeměnách společností

077

5.

Rozdíly z přeměn společností

078

A. III.

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

079

470

390

A. III. 1.

Zákonný rezervní fond / Nedělitelný fond

080

470

390

2.

Statutární a ostatní fondy

081

A. IV.

Výsledek hospodaření minulých let

082

2 366

848

A. IV. 1. Nerozdělený zisk minulých let

083

2 366

848

2.

Neuhrazená ztráta minulých let

084

A. V.

Výsledek hospodaření běžného účetního období /+ -/

085

740

1 598

B.

Cizí zdroje

086

97 050

89 176

B. I.

Rezervy

087

B. I. 1.

Rezervy podle zvláštních právních předpisů

088

2.

Rezervy na důchody a podobné závazky

089

3.

Rezerva na daň z příjmu

090

4.

Ostatní rezervy

091

B. II.

Dlouhodobé závazky

092

B. II. 1.

Závazky z obchodních vztahů

093

2.

Závazky - ovládající a řídící osoba

094

3.

Závazky - podstatný vliv

095

4.

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

096

5.

Dlouhodobé přijaté zálohy

097

6.

Vydané dluhopisy

098

7.

Dlouhodobé směnky k úhradě

099

8.

Dohadné účty pasivní

100

9.

Jiné závazky

101

10.

Odložený daňový závazek

102


180

180 1 230

1 230

Rozvaha TEXT

Označení

a

Číslo řádku c

b

Stav v běžném účetním období 5

Stav v minulém účetním období 6

B. III.

Krátkodobé závazky

103

95 820

88 996

B. III. 1.

Závazky z obchodních vztahů

104

14 694

9 452

2.

Závazky - ovládající a řídící osoba

105

3.

Závazky - podstatný vliv

106

4.

Závazky ke společníkům, členům družstva a k účastníkům sdružení

107

5.

Závazky k zaměstnancům

108

373

250

6.

Závazky ze sociálního zabezpečení a zdravotního pojištění

109

187

133

7.

Stát - daňové závazky a dotace

110

271

649

8.

Krátkodobé přijaté zálohy

111

49 431

52 539

9.

Vydané dluhopisy

112

10.

Dohadné účty pasivní

113

29 699

25 973

11.

Jiné závazky

114

1 165

B. IV.

Bankovní úvěry a výpomoci

115

B. IV. 1. Bankovní úvěry dlouhodobé

116

2.

Krátkodobé bankovní úvěry

117

3.

Krátkodobé finanční výpomoci

118

C. I.

Časové rozlišení

119

C. I. 1.

Výdaje příštích období

120

2.

Výnosy příštích období

121

Pozn:

Sestaveno dne:

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou

31.5.2013

Právní forma účetní jednotky

Předmět podnikání

akciová společnost

OBCHOD S ELEKTŘINOU


Výkaz zisků a ztráty Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

AKCENTA ENERGIE a.s. Minimální závazný vý čet informací podle vyhlášky č. 500/2002 Sb

............................................................................

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY

............................................................................

v plném rozsahu

Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a místo podnikání liší-li se od bydliště

31.12.2012 ke dni ..............................

Gočárova třída 312/52 ............................................................................

(v celých tisících Kč) IČ

Hradec Králové ............................................................................

27945251

500 02 ............................................................................ ............................................................................

TEXT

Označení

a

Číslo řádku c

b

Skutečnost v účetním období běžném 1

minulém 2

I.

Tržby za prodej zboží

01

272 610

220 016

A.

Náklady vynaložené na prodané zboží

02

257 247

204 190

+

Obchodní marže

03

15 363

15 826

II.

Výkony

04

94

289

II. 1.

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

05

94

289

2.

Změna stavu zásob vlastní činnosti

06

3.

Aktivace

07

B.

Výkonová spotřeba

08

5 993

6 214

B. 1.

Spotřeba materiálu a energie

09

361

421

B. 2.

Služby

10

5 632

5 793

+

Přidaná hodnota

11

9 464

9 901

C.

Osobní náklady

12

7 194

6 704

C. 1.

Mzdové náklady

13

5 398

4 710

C. 2.

Odměny členům orgánů společnosti a družstva

14

C. 3.

Náklady na sociální zabezpečení a zdravotní pojištění

15

1 722

1 510

C. 4.

Sociální náklady

16

74

79

D.

Daně a poplatky

17

6

26

E.

Odpisy dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

18

269

20

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku a materiálu

19

III. 1.

Tržby z prodeje dlouhodobého majetku

20

III. 2.

Tržby z prodeje materiálu

21

F.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku a materiálu

22

F. 1.

Zůstatková cena prodaného dlouhodobého majetku

23

2.

Prodaný materiál

24

G.

Změna stavu rezerv a opravných položek v provozní oblasti a komplexních náklad 25

-508

903

IV.

Ostatní provozní výnosy

26

130

36

H.

Ostatní provozní náklady

27

22

39

V.

Převod provozních výnosů

28

I.

Převod provozních nákladů

29

∗

Provozní výsledek hospodaření

30

2 611

2 283


405

38

38

Výkaz zisků a ztráty TEXT

Označení

a

Číslo řádku c

b

Skutečnost v účetním období běžném 1

minulém 2

VI.

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

31

J.

Prodané cenné papíry a podíly

32

VII.

Výnosy z dlouhodobého finančního majetku

33

VII. 1.

Výnosy z podílů v ovládaných a řízených osobách a v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 34

2.

Výnosy z ostatních dlouhodobých cenných papírů a podílů

35

3.

Výnosy z ostatního dlouhodobého finančního majetku

36

VIII.

Výnosy z krátkodobého finančního majetku

37

K.

Náklady z finančního majetku

38

IX.

Výnosy z přecenění cenných papírů a derivátů

39

L.

Náklady z přecenění cenných papírů a derivátů

40

M.

Změna stavu rezerv a opravných položek ve finanční oblasti

41

X.

Výnosové úroky

42

79

116

N.

Nákladové úroky

43

2

2

XI.

Ostatní finanční výnosy

44

119

28

O.

Ostatní finanční náklady

45

2 067

354

XII.

Převod finančních výnosů

46

P.

Převod finančních nákladů

47

∗

Finanční výsledek hospodaření

48

-1 871

-212

Q.

Daň z příjmu za běžnou činnost

49

718

Q. 1.

- splatná

50

718

2.

- odložená

51

∗∗

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

52

XIII.

Mimořádné výnosy

53

R.

Mimořádné náklady

54

S.

Daň z příjmu z mimořádné činnosti

55

S. 1.

- splatná

56

2.

- odložená

57

∗

Mimořádný výsledek hospodáření

58

T.

Převod podílu na výsledku hospodaření společníkům (+/-)

59

∗∗∗

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

60

740

1 598

∗∗∗∗

Výsledek hospodaření před zdaněním

61

740

2 316

740

245

245

Pozn:

Sestaveno dne:

Podpisový záznam statutárního orgánu účetní jednotky nebo podpisový záznam fyzické osoby, která je účetní jednotkou

31.5.2013

Právní forma účetní jednotky

Předmět podnikání


OBCHOD S ELEKTŘINOU


1 353


PŘÍLOHA ÚČETNÍ ZÁVĚRKY ZA ROK 2012 Název účetní jednotky:


Právní forma:


Sídlo:

Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové

IČO:

279 45 251



1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1 ZALOŽENÍ A CHARAKTERISTIKA SPOLEČNOSTI 1.2 HLAVNÍ VLASTNÍCI SPOLEČNOSTI 1.3 ZMĚNY A DODATKY V OBCHODNÍM REJSTŘÍKU V UPLYNULÉM ÚČETNÍM OBDOBÍ 1.4 ORGANIZAČNÍ STRUKTURA SPOLEČNOSTI 1.5 PŘEDSTAVENSTVO A DOZORČÍ RADA 2. ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ 2.1 ZPŮSOBY OCENĚNÍ, ODEPISOVÁNÍ A TVORBY OPRAVNÝCH POLOŽEK 2.1.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek 2.1.2 Dlouhodobý finanční majetek 2.1.3 Zásoby 2.1.4 Pohledávky 2.1.5 Úvěry 2.1.6 Rezervy 2.2 PŘEPOČTY ÚDAJŮ V CIZÍCH MĚNÁCH NA ČESKOU MĚNU 2.3 FINANČNÍ PRONÁJEM S NÁSLEDNOU KOUPÍ NAJATÉ VĚCI 2.4 DANĚ Odložená daň 2.5 ZMĚNY ZPŮSOBU OCEŇOVÁNÍ, POSTUPŮ ODPISOVÁNÍ A POSTUPŮ ÚČTOVÁNÍ OPROTI PŘEDCHÁZEJÍCÍMU ÚČETNÍMU OBDOBÍ 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE AVÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1 POHLEDÁVKY ZA UPSANÝ VLASTNÍ KAPITÁL 3.2 DLOUHODOBÝ MAJETEK 3.2.1 Dlouhodobý nehmotný majetek 3.2.2 Dlouhodobý hmotný majetek 3.2.3 Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší, než jeho ocenění v účetnictví 3.2.4 Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu 3.2.5 Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem 3.3 DLOUHODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 3.3.1 Podíly v ovládaných a řízených osobách Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem 3.3.2 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly 3.3.3 Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv 3.3.4 Dlouhodobý finanční majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší, než jeho ocenění v účetnictví 3.3.5 Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem 3.4 ZÁSOBY 3.5 POHLEDÁVKY 3.5.1 Pohledávky z obchodních vztahů Struktura opravných položek: 3.5.2 Pohledávky určené k obchodování 3.5.3 Poskytnuté zálohy 3.5.4 Pohledávky – ovládající a řídící osoba a pohledávky podstatný vliv 3.5.5 Stát - daňové pohledávky a pohledávky vůči institucím SZ a ZP 3.5.6 Dohadné účty aktivní 3.5.7 Jiné pohledávky 3.5.8 Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění 3.6 KRÁTKODOBÝ FINANČNÍ MAJETEK 3.6.1 Krátkodobé cenné papíry a podíly 3.7 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ



3.8 VLASTNÍ KAPITÁL 3.8.1 Změny vlastního kapitálu 3.8.2 Základní kapitál 3.9 REZERVY 3.10 ZÁVAZKY 3.10.1 Závazky z obchodních vztahů 3.10.2 Věková struktura závazků z obchodních vztahů 3.10.3 Závazky – ovládající a řídící osoba a podstatný vliv 3.10.4 Závazky vůči státu a institucím SZ a ZP 3.10.5 Přijaté zálohy 3.10.6 Dohadné účty pasivní 3.10.7 Závazky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění 3.10.8 Jiné závazky 3.10.9 Závazky nevykázané v rozvaze 3.11 BANKOVNÍ ÚVĚRY A DLUHOPISY 3.11.1 Bankovní úvěry 3.11.2 Emitované dluhopisy 3.12 SOUHRNNÁ SPLATNOST BANKOVNÍCH ÚVĚRŮ A DLOUHODOBÝCH ZÁVAZKŮ 3.13 ČASOVÉ ROZLIŠENÍ 3.14 AKTIVA A PASIVA V CIZÍ MĚNĚ 3.15 ODLOŽENÁ DAŇ 3.16 TRANSAKCE SE SPŘÍZNĚNÝMI OSOBAMI 3.16.1 Výnosy realizované se s přízněnými subjekty 3.16.2 Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 3.16.3 Nákupy a prodeje dlouhodobého majetku realizované se spřízněnými subjekty 3.17 TRŽBY Z PRODEJE ZBOŽÍ, VÝROBKŮ A SLUŽEB 4. ZAMĚSTNANCI,VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 4.1 OSOBNÍ NÁKLADY A POČET ZAMĚSTNANCŮ 4.2 POSKYTNUTÉ PŮJČKY, ÚVĚRY ČI OSTATNÍ PLNĚNÍ 5. INFORMACE O ODMĚNÁCH ZA AUDIT 6. VÝZNAMNÉ POLOŽKY NEUVEDENÉ V ÚČETNICTVÍ 6.1 MIMOBILANČNÍ SMĚNKY K 31.12.2012 6.1.1 Ručení za závazky třetích osob nevykázané v rozvaze 6.1.2 Zajišťovací směnky k závazkům nevykázaným v rozvaze 6.1.3 Zajišťovací směnky k závazkům vykázaným v rozvaze 6.2 TERMÍNOVANÉ KONTRAKTY 6.3 PODMÍNĚNÉ ZÁVAZKY 7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 8. OSTATNÍ VÝZNAMNÉ SKUTEČNOSTI



1. OBECNÉ ÚDAJE 1.1 Založení a charakteristika společnosti Název účetní jednotky:


Právní forma:


Datum vzniku společnosti:

22.8.2007

Sídlo účetní jednotky:

Gočárova třída 312/52, Hradec Králové 500 02

IČO:

279 45 251

Rozhodující předmět činnosti:

obchod s elektřinou, obchod s plynem

Základní kapitál:

13 500 000 Kč

1.2 Hlavní vlastníci společnosti Fyzické a právnické osoby, podílející se na základním kapitálu společnosti: Výše podílu (v %)

2012 85 15

Název právnické / fyzické osoby

1. Milan Lacina 2. MAGNA E.A. s.r.o. 1.3 Změny a dodatky v obchodním rejstříku v uplynulém účetním období V uplynulém období došlo k následujícím změnám v obchodním rejstříku : A) Změny členů statutárního orgánu – představenstvo: Předseda představenstva: Milan Lacina, dat.nar. 3.6.1956 - den zániku u členství: 3.12.2012 Člen představenstva: Karel Sajvera, dat.nar. 16.9.1977 - den vzniku funkce: 3.12.2012 B) Změny členů dozorčí rady Předseda dozorčí rady: MilanVeselý, dat.nar. 23.4.1966 - den zániku členství: 3.12.2012 Člen dozorčí rady: Věra Šimková, dat.nar. 20.7.1958 - den zániku členství: 3.12.2012 Člen dozorčí rady: Miroslav Pech, dat.nar. 5.8.1954 - den zániku členství: 10.1.2013 Předseda dozorčí rady: Milan Lacina, dat,nar. 3.6.1956 - den vzniku členství 3.12.2012 Člen dozorčí rady: Ing. Lukáš Moravčík, dat,nar. 9.5.1980 - den vzniku členství 3.12.2012 Člen dozorčí rady: MilanVeselý, dat.nar. 23.4.1966 - den vzniku členství 3.12.2012 Člen dozorčí rady: Petra Nová, dat.nar. 18.10.1972 - den vzniku členství 10.1.2013 Člen dozorčí rady: Ing. Tomáš Zerzaň, dat.nar. 22.3.1959 - den vzniku členství 3.12.2012


2011 100 0


1.4 Organizační struktura společnosti K 31.12.2012 měla organizační struktura následující podobu:

Organizační struktura - AKCENTA ENERGIE a.s. Platnost: k 31.12.2012 Dozorčí rada

Valná hromada

Představenstvo společnosti

Tomáš Bělina, MSc. Předseda představenstva a Výkonný ředitel



Outsourcing služeb Finance a správa

Podpora prodeje

Trading

Prodej

Finance

Compliance

IT

HR

Marketing

Recepce

Poradenství

Mzdová účtárna Společnost je v roce 2012 řízena představenstvem. 1.5 Představenstvo a dozorčí rada K 31.12.2012 bylo složení představenstva a dozorčí rady následující: Představenstvo

Předseda: Místopředseda: Členové:

Tomáš Bělina MSc. Ing. Milan Lacina Karel Sajvera

Dozorčí rada

Předseda: Členové:

Milan Lacina Ing. Lukáš Moravčík, Milan Veselý, Petra Nová, Ing. Tomáš Zerzaň


Facility


2. ÚČETNÍ METODY, OBECNÉ ÚČETNÍ ZÁSADY A ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ Účetnictví společnosti je vedeno a účetní závěrka byla sestavena v souladu se zákonem č. 563/1991 Sb., o účetnictví v platném znění, vyhláškou č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona č. 563/1991 Sb., o účetnictví, ve znění pozdějších předpisů, pro účetní jednotky, které jsou podnikateli účtujícími v soustavě podvojného účetnictví a Českými účetními standardy pro podnikatele. Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku a závazků, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. 2.1 Způsoby ocenění, odepisování a tvorby opravných položek 2.1.1 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Ocenění Dlouhodobým nehmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 60 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok při respektování principu významnosti a věrného a poctivého zobrazení majetku. Dlouhodobý nehmotný majetek se oceňuje pořizovací cenou, která obsahuje cenu pořízení a náklady s pořízením související. Nehmotný majetek, který není v naší společnosti považován za dlouhodobý, se při pořízení zahrne přímo do nákladů jako poskytnutí služeb. Od pořizovací ceny ve výši 2 tis. Kč jej sledujeme v operativní evidenci a podléhá inventarizaci. Dlouhodobým hmotným majetkem se rozumí majetek, jehož ocenění je vyšší než 40 tis. Kč v jednotlivém případě a doba použitelnosti je delší než jeden rok při respektování principu významnosti a věrného a poctivého zobrazení majetku. Dlouhodobý hmotný majetek je oceňován v pořizovacích cenách, které zahrnují cenu pořízení, náklady na dopravu, clo a další náklady s pořízením související. Úroky a další finanční výdaje související s pořízením dlouhodobého majetku jsou, do doby uvedení pořizovaného majetku do užívání, rovněž aktivovány do pořizovací ceny tohoto majetku na základě rozhodnutí účetní jednotky. Dlouhodobý hmotný majetek vytvořený vlastní činností je oceněn vlastními náklady. Dlouhodobý hmotný majetek nabytý darováním se oceňuje reprodukční pořizovací cenou a účtuje se ve prospěch účtu ostatních kapitálových fondů. Reprodukční pořizovací cenou se oceňuje rovněž majetek nově zjištěný v účetnictví, který se účtuje se souvztažným zápisem na příslušný účet oprávek. Reprodukční pořizovací cena takovéhoto majetku je stanovena na základě odborného odhadu. O hmotném majetku s dobou použitelnosti delší než jeden rok, který není dle našich interních směrnic považován za dlouhodobý, se účtuje jako o zásobách. Takovýto majetek v pořizovací ceně od 1,-- Kč se sleduje v operativní evidenci a podléhá inventarizaci. Technické zhodnocení, jehož hodnota v úhrnu za zdaňovací období převýší u jednotlivého dlouhodobého hmotného majetku částku 40 tis. Kč zvyšuje pořizovací cenu tohoto majetku. U dlouhodobého nehmotného majetku zvyšuje pořizovací cenu technické zhodnocení, jehož hodnota převýší u jednotlivého nehmotného majetku částku 60 tis. Kč jednotlivě. Účetní odpisy Dlouhodobý majetek je odpisován lineární metodou s dobou odpisování uvedenou v následující tabulce: účetní odpisy se rovnají daňovým odpisům.

Kategorie majetku Výpočetní technika, SW Ocenitelná práva

Doba odpisování v letech 3 5

Daňové odpisy Při uplatňování daňových odpisů společnost postupuje podle § 31( § 32) a § 32a zákona č. 586/1992 Sb., o daních z příjmů v platném znění. Společnost uplatňuje lineární odpisy pro účely výpočtu daně z příjmů. 2.1.2 Dlouhodobý finanční majetek Podíly a cenné papíry společnost nemá. 2.1.3 Zásoby Společnost neúčtuje o zásobách, nenakupuje materiál a zboží na sklad.



2.1.4 Pohledávky Ocenění Pohledávky se účtují ve jmenovité hodnotě. Pohledávky nabyté postoupením se oceňují pořizovací cenou. Způsob tvorby opravných položek Hodnota nedobytných pohledávek se snižuje pomocí opravných položek. Tvorba opravných položek je prováděna v souladu se zákonem č.5 93/1992 Sb., o rezervách pro zajištění základu daně z příjmů (§8,§8a,c). V účetním období tvořila společnost opravné položky k pohledávkám na základě inventarizace k 31.12.2012. Opravné položky k pohledávkám za dlužníky v insolvenčním řízení se tvoří do výše rozvahové hodnoty. K pohledávkám, u nichž rozvahová hodnota nepřesáhla 200 tis. Kč a doba splatnosti přesáhla 12 měsíců, byly vytvořeny opravné položky do výše 33% neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky, pakliže doba splatnosti přesáhla 18 měsíců, byly tvořeny opravné položky do výše 50% neuhrazené rozvahové hodnoty pohledávky . Na tyto pohledávky je vedena samostatná evidence. 2.1.5 Úvěry Ocenění Krátkodobé a dlouhodobé úvěry jsou sledovány ve jmenovité hodnotě. Za krátkodobý úvěr se považuje i část dlouhodobých úvěrů, která je splatná do jednoho roku od data účetní závěrky. Jako krátkodobý bankovní úvěr je v rozvaze vykazován i případný pasivní zůstatek kontokorentního účtu. 2.1.6 Rezervy Rezervy jsou vytvářeny na rizika a budoucí ztráty známé k datu účetní závěrky. V roce 2012 společnost netvořila daňově uznatelné rezervy v souladu s platnou legislativou. 2.2 Přepočty údajů v cizích měnách na českou měnu Pro ocenění pohledávek k okamžiku uskutečnění účetního případu používá společnost v souladu s ustanovením § 24 zákona o účetnictví pevný kurz kurz devizového trhu vyhlášený ČNB k 2.1.2012. K okamžiku sestavení účetní závěrky za rok 2012 byly pohledávky, závazky a finanční majetek vyjádřené v cizí měně přepočítány kurzem devizového trhu vyhlášeným ČNB a platným dne 31.12.2012. Kurzové rozdíly vzniklé z přepočtu pohledávek, závazků a finančního majetku k okamžiku sestavení účetní závěrky byly proúčtovány na vrub finančních nákladů nebo ve prospěch finančních výnosů. 2.3 Finanční pronájem s následnou koupí najaté věci Leasingové splátky vyplývající ze smluv o finančním pronájmu s následnou koupí najatého majetku jsou účtovány rovnoměrně do období, s nímž věcně a časově souvisejí. Zálohy na leasingové splátky jsou zachyceny na účtu poskytnutých záloh a společnost je zúčtovává v souladu se splátkovým kalendářem. Předem uhrazené vyšší leasingové splátky jsou zaúčtovány na účet 381 – Náklady příštích období a do nákladů jsou rozpouštěny rovnoměrně měsíčně po celou dobu leasingu. Majetek pořízený po skončení leasingu je v naší společnosti považován za drobný majetek, pokud jeho pořizovací cena nepřekročí částku 40 tis. Kč., je zaúčtován jednorázově do spotřeby a dále je sledován pouze v operativní evidenci. Podléhá inventarizaci. 2.4 Daně Odložená daň Výpočet odložené daně vychází ze závazkové metody, což znamená, že odložená daň bude uplatněna v pozdějším období, a proto se při výpočtu použije sazba daně z příjmů platná v období, ve kterém bude tato daň uplatněna. Není-li tato sazba známa, používá se sazba daně platná pro následující účetní období. Přechodné rozdíly vedoucí ke vzniku odložené daňové pohledávky nebo závazku se v naší společnosti posuzují ve vzájemné souvislosti s tím, že o odloženém daňovém závazku účtujeme vždy a o odložené daňové pohledávce s ohledem na zásadu opatrnosti, to znamená po posouzení její uplatnitelnosti.



Odložená daň se vypočítává z přechodných rozdílů mezi daňovou a účetní základnou aktiv, popř. pasiv : - rozdíly mezi účetní a daňovou zůstatkovou hodnotou dlouhodobého majetku (je-li účetní zůstatková hodnota vyšší než daňová zůstatková hodnota – vzniká odložený daňový závazek, je-li to opačně vzniká odložená daňová pohledávka), - rozdíl mezi daňovými a účetními opravnými položkami (jsou-li daňové OP nižší než účetní a předpokládá se, že daňové opravné položky se budou tvořit do 100% hodnoty pohledávek (společnost všechny pohledávky, které jsou déle než rok po splatnosti, žaluje) – vzniká odložená daňová pohledávka) - všechny přechodné rozdíly plynoucí z rozdílného účetního a daňového pohledu na účetní položky (opravné položky k zásobám, rezerva na daň z převodu nemovitosti, atd.)- vzniká odložená daňová pohledávka - daňová ztráta, o které společnost předpokládá, že ji uplatní proti budoucím ziskům – vzniká odložená daňová pohledávka - odložená daň se za rok 2012 neuplatňuje 2.5 Změny způsobu oceňování, postupů odpisování a postupů účtování oproti předcházejícímu účetnímu období

Za účetní období 2012 nebyly změněny způsoby oceňování, postupy odpisování a postupy účtování oproti předcházejícímu účetnímu období. 3. DOPLŇUJÍCÍ ÚDAJE K ROZVAZE A VÝKAZU ZISKU A ZTRÁTY 3.1 Pohledávky za upsaný vlastní kapitál Společnost nemá k 31.12.2012 pohledávky za upsaný vlastní kapitál. 3.2 Dlouhodobý majetek 3.2.1 Dlouhodobý nehmotný majetek Pořizovací cena

Pořizovací cena

Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis.Kč) Ocenitelná práva – licence elektřina Ocenitelná práva – licence plyn Software CSW Lancelot – Etapa 1

2011 100 0 0

Přírůstky 0 100 736

CELKEM

100

836

Úbytky 0 0 0 0

2012 100 100 736 936

Zůstatková cena a odpisy

Zůstatková cena

Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis.Kč) Ocenitelná práva – licence elektřina Ocenitelná práva – licence plyn Software CSW Lancelot – Etapa I CELKEM

Oprávky

2011 18 0 0

2012 0 95 491

2011 20 0 0

2012 18 5 245

18

586

20

268

Významné položky dlouhodobého nehmotného majetku Položkou dlouhodobého nehmotného majetku je licence na obchodování s elektřinou, jejíž pořizovací cena je 100 tis. Kč a nově licence na obchodování s plynem, jejíž pořizovací cena je 100 tis.Kč. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku zaúčtované do nákladů Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku – Licence elektřina zaúčtované do nákladů v roce v roce 2011 činily 20 tis.Kč a v roce 2012 činily 18 tis.Kč. Tento majetek je již zcela odepsán. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku – Licence plyn zaúčtované do nákladů v roce 2012 činily 5 tis.Kč. Odpisy dlouhodobého nehmotného majetku - SW Lancelot – Etapa I zaúčtované do nákladů v roce 2012 činily 245 tis.Kč.



Souhrnná výše drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze Souhrnná výše (v pořizovacích cenách) drobného nehmotného majetku neuvedeného v rozvaze činila 106 tis. Kč. Jedná se o dlouhodobý nehmotný majetek se vstupní cenou nižší než 60, tis. Kč a vyšší 2 tis. Kč. Tento majetek je sledován v operativní evidenci. Pořízení dlouhodobého nehmotného majetku Společnost k 31.12.2012 eviduje pořízení dlouhodobého nehmotného majetku v částce 2 818 tis.Kč. Jedná se o pořízení nového IS Lancelot – Etapa II, společnost Cygni Software, a.s. Opravné položky k dlouhodobému nehmotnému majetku K dlouhodobému nehmotnému majetku nejsou tvořeny žádné opravné položky. 3.2.2 Dlouhodobý hmotný majetek Společnost nemá žádný dlouhodobý hmotný majetek. Souhrnná výše drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze Souhrnná výše (v pořizovacích cenách) drobného hmotného majetku neuvedeného v rozvaze k 31.12.2012 činila 732 tis. Kč. Jedná se o hmotný majetek se vstupní cenou nižší než 40 tis. Kč, který byl při pořízení proúčtován přímo do nákladů a dále je vedený pouze v operativní evidenci. Majetek v pořizovací ceně do 200 Kč a s dobou upotřebitelnosti kratší než 1 rok se účtuje přímo do spotřeby a nesleduje se ani v operativní evidenci. Opravná položka k nabytému majetku Společnost nevytvořila opravnou položku k nabytému majetku. 3.2.3 Majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší, než jeho ocenění v účetnictví Společnost nemá takový majetek. 3.2.4 Majetek najatý formou finančního a operativního leasingu Společnost nemá najatý žádný dlouhodobý majetek formou finančního či operativního leasingu. 3.2.5 Dlouhodobý majetek zatížený zástavním právem Společnost nemá majetek zatížený zástavním právem. 3.3 Dlouhodobý finanční majetek V roce 2012 nedošlo v oblasti dlouhodobého finančního majetku k žádným změnám. 3.3.1 Podíly v ovládaných a řízených osobách Společnost nemá žádné účasti s rozhodujícím a podstatným vlivem. Podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem Společnost nemá žádné podíly v účetních jednotkách pod podstatným vlivem. 3.3.2 Ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly Společnost nemá ostatní dlouhodobé cenné papíry a podíly. 3.3.3 Půjčky a úvěry – ovládající a řídící osoba, podstatný vliv Společnost nemá žádné půjčky a úvěry k ovládaným a řízeným osobám. 25 | Výroční zpráva 2012


3.3.4 Dlouhodobý finanční majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší, než jeho ocenění v účetnictví Společnost nemá dlouhodobý finanční majetek, jehož tržní ocenění je výrazně vyšší, než jeho ocenění v účetnictví. 3.3.5 Dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem Společnost v roce 2012 neevidovala dlouhodobý finanční majetek zatížený zástavním právem. 3.4 Zásoby Společnost neúčtuje o zásobách, nenakupuje materiál a zboží na sklad. 3.5 Pohledávky 3.5.1 Pohledávky z obchodních vztahů

2011 Pohledávky (v tis.Kč) Dlouhodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem (účt. skupina 31) Krátkodobé pohledávky z obchodních vztahů celkem (účt. skupina 31) Odběratelé Ostatní pohledávky

2012

Stav

OP

Stav

OP

0

0

0

0

7 009

1 220

14 928

893

7 009 1 589

1 220 0

14 928 1 843

893 0

CELKEM brutto

8 598

1 220

16 771

893

CELKEM netto

7 378

1 220

15 878

893

Struktura opravných položek: K datu 31.12.2012 byly vytvořeny opravné položky ve výši: 0 tis. Kč

- za dlužníky v insolvenčním řízení podle § 8 zákona o rezervách ve výši rozvahové hodnoty 100 %

- ke stavu nepromlčených pohledávek po splatnosti ve výši 88 tis. Kč dle § 8a zákona o rezervách ve výši 50 % rozvahové 15 tis. Kč hodnoty - ke stavu nepromlčených pohledávek po splatnosti ve výši 286 tis. Kč dle § 8a zákona o rezervách ve výši 80 % rozvahové 91 tis. Kč hodnoty - ke stavu nepromlčených pohledávek po splatnosti ve výši 22 tis. Kč dle § 8a zákona o rezervách ve výši 50 % rozvahové hodnoty -11 tis. Kč 3.5.2. Věková struktura pohledávek z obchodních vztahů 2011

Kategorie Krátkodobé OP CELKEM netto

Po splatnosti

Do splatnosti

0-90 dní

3 104

2 345

135

3 104

2 345

135

91-180 dní 181-360 dní

407 202 205

Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis.Kč.


1-2 roky

876 876 0

2 roky a více Celkem

142 142 0

7 009 1 220 5 789


2012

Kategorie Krátkodobé OP

Po splatnosti

Do splatnosti

0-90 dní

7 134

5 567

439

221

573

7 134

5 567

439

221

573

CELKEM netto

91-180 dní 181-360 dní

1-2 roky


994 893 101

14 928 893 14 035

Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis.Kč. Pohledávky, u nichž je splatnost delší než 5 let společnost nemá žádné. 3.5.2 Pohledávky určené k obchodování Tyto pohledávky společnost nemá. 3.5.3 Poskytnuté zálohy

Dlouhodobé poskytnuté zálohy Krátkodobé poskytnuté zálohy

2012 0 15 113

2011 0 23 114

CELKEM

15 113

23 114

Jedná se o poskytnuté zálohy OTE-finanční zajištění ve výši 3 000 tis. Kč, zálohy na nákup el.energie ve výši 12 113 tis.Kč. Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis.Kč. 3.5.4 Pohledávky – ovládající a řídící osoba a pohledávky podstatný vliv Společnost eviduje pohledávku ke skupině ve výši 1 624 tis.Kč. Jedná se o nadměrný odpočet DPH 11+12/2012. Společnost nemá dlouhodobé pohledávky mezi ovládající a řídící osobou. 3.5.5 Stát - daňové pohledávky a pohledávky vůči institucím SZ a ZP Společnost nemá žádnou pohledávku vůči institucím SZ a ZP. Pohledávka vůči státu – nadměrný odpočet DPH činí 2 571 tis. Kč-bude uplatněno v 1,2/2013. 3.5.6 Dohadné účty aktivní V roce 2011 došlo k upřesnění výpočtu a metodiky dohadných položek. Dohadné účty aktivní se tvoří na odběr silové el.energie, kdy podkladem pro výpočet je uplynulé skutečně odebírané množství sil.el.energie a nebo budoucí předpokládaná odebíraná výše silové el.energie. Toto odebírané množství je definováno ve smlouvách o sdružených dodávkách el.energie včetně definování měsíčních záloh na jednotlivá OM. Dohadné účty aktivní se tvoří měsíčně. V roce 2011 byly vytvořeny dohadné účty aktivní ve výši 62 129 tis. Kč. 3.5.7 Jiné pohledávky Společnost má jiné krátkodobé pohledávky ve výši 131 tis. Kč. Pohledávky vyplývají ze smlouvy o půjčce. Dále krátkodobou pohledávku – chybně odeslaná částka ve výši 87 tis.Kč, vráceno AE 1/2013. A dále krátkodobou pohledávku za zaměstnancem ve výši 1 tis.Kč, uhrazeno 1/2013. 3.5.8 Pohledávky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění Společnost nemá pohledávky kryté zástavním právem ani jinou formou zajištění.



3.6 Krátkodobý finanční majetek

Krátkodobý finanční majetek (v tis.Kč) Peníze Účty v bankách CELKEM

2012 17 14 391

2011 13 15 395

14 408

15 408

2012 30

2011 34

30

34

3.6.1 Krátkodobé cenné papíry a podíly Společnost nemá krátkodobé cenné papíry a podíly 3.7 Časové rozlišení

Ostatní aktiva (v tis.Kč) Náklady příštích období CELKEM 3.8 Vlastní kapitál 3.8.1 Změny vlastního kapitálu

Změny / zůstatky

Neroz. Zisk /neuhr. Ztráta

VH ve schval. řízení/HVBO

Zákl. kapitál

ZRF

Zůstatky k 31.12. 2010 Rozdělení VH roku 2010 Ostatní změny (vliv zaokrouhlení)

9 000 0

345 45

67 780

825 0

10 237 0

0

0

1

0

Zůstatky k 31.12. 2011 Rozdělení VH roku 2011

9 000 0

390 80

848 1 548

1 598 0

Zůstatky k 31.12. 2012

13 500

470

2 366

740

0 11 836 0 17 076

VK celkem

3.8.2 Základní kapitál Základní kapitál společnosti je k 31.12.2012 rozdělen na 135 ks kmenových akcií na majitele v listinné podobě ve jmenovité hodnotě 100 000,--Kč. Upisování nových akcií bez využití přednostního práva se zcela vylučuje. Akcie společnosti

Druh akcií Na majitele

Počet

Nominální hodnota

Nesplaceno

Lhůta splatnosti

135

100

0

0

Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis.Kč. V průběhu roku 2012 došlo ke zvýšení základního kapitálu z 9 000 tis.Kč na 13 500 tis.Kč.



3.9 Rezervy

Zůstatky k 31.12.2009 Tvorba rezerv Čerpání rezerv

Zákonné rezervy 0 0 0

Druh rezervy 0 0 0

Ostatní rezervy 0 11 0

Druh rezervy 0

Zůstatky k 31.12.2010 Čerpání rezerv

0 0

0 0

11 11

0 0

Zůstatky k 31.12.2011 Čerpání rezerv 180 0

0 0

0 0

180 180

Změny / zůstatky (v tis.Kč)

Zůstatky k 31.12.2012

0

0

Celkem 0 11 0 11 0 180 0 0

Rezerva na dovolená

0

Rezerva na mzdy-odměny

0 0

0

V roce 2012 nebyla tvořena žádná rezerva, byla pouze rozpuštěna rezerva na mzdy – odměny tvořena v r. 2011. 3.10 Závazky 3.10.1 Závazky z obchodních vztahů

2012 0 0

2011 0 0

Dodavatelé

14 694 14 694

9 452 9 452

CELKEM ZÁVAZKY Z OBCHODNÍCH VZTAHŮ

14 694

9 452

Závazky (v tis.Kč) Dlouhodobé závazky z obchodních vztahů celkem Ostatní závazky Krátkodobé závazky z obchodních vztahů celkem

3.10.2 Věková struktura závazků z obchodních vztahů 2012

Kategorie

Do splatnosti

Kr. závazky

14 694

Po splatnosti 0-90 dní

91-180 dní 181-360 dní

0

0

0

1-2 roky

0


0

14 694

Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis. Kč. 2011

Po splatnosti

Kategorie

Do splatnosti

0-90 dní

Kr. závazky

9 452

0

91-180 dní 181-360 dní

0

0

1-2 roky

0

Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis. Kč. K 31.12.2012 neevidovala společnost žádné částky krátkodobých závazků po lhůtě splatnosti. Závazky, které k datu účetní závěrky mají dobu splatnosti delší než 5 let společnost žádné neeviduje. 3.10.3 Závazky – ovládající a řídící osoba a podstatný vliv Společnost nemá závazky mezi ovládající a řídící osobou



0

9 452


3.10.4 Závazky vůči zaměstnancům, státu a institucím SZ a ZP

Závazek (v tis.Kč) Pojistné na sociální zabezpečení Pojistné na zdravotní pojištění

2012 celkem

Z toho splatné

Z toho splatné

121 66

0 0

86 47

0 0

187 68 0 203 271 458

0 0 0 0 0 0

133 442 0 207 649 782

0 0 0 0 0 0

2011 celkem

Sociální zabezpečení a zdravotní pojištění celkem Daň z příjmů Daň z přidané hodnoty Ostatní daně Daňové závazky celkem CELKEM

K 31.12.2012 neměla společnost žádné splatné závazky na SZ a ZP a daňové nedoplatky. Závazky vůči zaměstnancům byly v roce 2012 ve výši 373 tis. Kč. Jedná se o mzdy za 12/2012, vyplacené v 1/2013. 3.10.5 Přijaté zálohy

Dlouhodobé přijaté zálohy Krátkodobé přijaté zálohy CELKEM

2012 0 49 431

2011 0 52 539

49 431

52 539

Jedná se o přijaté zálohy poskytnuté odběrateli na nákup el.energie. Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis. Kč. 3.10.6 Dohadné účty pasivní Dohadné účty pasivní se tvoří měsíčně na služby spojené s distribucí el.energie. Stav dohadné položky pasivní za služby spojené s distribucí elektrické energie k poslednímu dni běžného kalendářního měsíce (roku) je vždy ve výši: a) součtu základů daně uvedených v platebních kalendářích provozovatele distributora za běžné kalendářní (roční) účetní období tj. období od 1.1. do konce běžného kalendářního měsíce (roku) upravených b) na výši 100 % předpokládané spotřeby distribučních služeb za běžné kalendářní (roční) účetní období tj. období od 1.1. do konce běžného kalendářního měsíce (roku) v případě, že provozovatel v souladu se smluvními ujednáními účtuje nižší (vyšší) zálohy, než je předpokládaná skutečná spotřeba distribučních služeb ponížených c) o skutečně spotřebované a vyúčtované distribuční služby vyúčtované provozovatelem distribuční soustavy společnosti za jednotlivá odběrná místa za běžné kalendářní (roční) účetní období. V roce 2012 byly vytvořeny dohadné účty pasivní ve výši 29 699 tis. Kč. Z titulu tvorby dohad.pol.pasivní na distribuci el.energie byla tvořena částka v ve výši 29 529 tis.Kč a částka 170 tis.Kč byla tvořena dohad.pol.pasivní na provoz společnosti. 3.10.7 Závazky kryté zástavním právem nebo jinou formou zajištění Společnost neměla v roce 2012 žádné závazky kryté zástavním právem. 3.10.8 Jiné závazky

Reálná hodnota derivátů CELKEM

2012 1 165

2011 0

1 165

0

Položka jiné závazky obsahuje zápornou reálnou hodnotu derivátů ve výši 1 165 tis.Kč 11 | Výroční zpráva 2012 30


3.10.9 Závazky nevykázané v rozvaze Společnost neměla v roce 2012 žádné závazky nevykázané v rozvaze. 3.11 Bankovní úvěry a dluhopisy 3.11.1 Bankovní úvěry Společnost neměla v roce 2012 žádné bankovní úvěry krátkodobé a dlouhodobé. 3.11.2 Emitované dluhopisy Společnost nemá žádné emitované dluhopisy. 3.12 Souhrnná splatnost bankovních úvěrů a dlouhodobých závazků

Splátky v roce Ostatní dl. Závazky

2012

2013

2014

V dalších letech

Celkem

0

1 230

1 230

0

2 460

0

1 230

1 230

0

2 460

CELKEM Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis. Kč.

K 31.12.2012 společnost evidovala dlouhodobý závazek 1 230 tis Kč ke společnosti Cygni Software, jedná se o Platební kalendář na nákup Licence systému Lancelot tzn. 12 měsíčních splátek x 102 500,-Kč se splatností v roce 2014. 3.13 Časové rozlišení Společnost neměla v roce 2012 výdaje příštích období. 3.14 Aktiva a pasiva v cizí měně

Položky aktiv a pasiv Finanční majetek Pohledávky do splatnosti

USD

MĚNA

Jiné měny

Celkem

59

0

EUR

0

1 477

44

0

EUR

0

1 120

103

0

EUR

0

2 597

EUR v tis.

Aktiva v cizí měně celkem

Finanční majetek je v EUR na bankovním účtu ve výši 58 tis. EUR. Pohyby na devizovém účtu jsou přepočítávány denním kurzem ČNB. 1 tis. EUR je evidován v pokladně. 3.15 Odložená daň Společnost v roce 2012 neúčtovala o odložené dani. Nenastaly skutečnosti pro účtování odloženého závazku nebo pohledávky. 3.16 Transakce se spřízněnými osobami 3.16.1 Výnosy realizované se s přízněnými subjekty Společnost v roce 2012 nezrealizovala žádné výnosy se spřízněnými subjekty



3.16.2 Nákupy realizované se spřízněnými subjekty 2012

Název společnosti

Finanční výnosy 0

Ostatní výnosy 0

0

0

0

0

3 570

0

0

Služby 109

Finanční výnosy 0

Ostatní výnosy 0

88

0

0

88

3 151

0

118

3 269

3 348

0

118

3 466

Zboží 0

Výrobky 0

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

0

0

AKCENTA LOGISTIC, a.s.

0

0

16 5 3 549

CELKEM

0

0

Zboží 0

Výrobky 0

AKCENTA, spořitelní a úvěrní družstvo

0

0

AKCENTA LOGISTIC, a.s.

0

0

CELKEM

0

0

AKCENTA CZ,a.s.

Služby

Celkem 16 5 3 549 3 570

Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis. Kč. 2011

Název společnosti AKCENTA CZ,a.s.

Celkem 109

Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis. Kč. 3.16.3 Nákupy a prodeje dlouhodobého majetku realizované se spřízněnými subjekty V roce 2012 nebyly realizovány žádné nákupy a prodeje dlouhodobého majetku se spřízněnými subjekty. 3.17 Tržby z prodeje zboží, výrobků a služeb

2012 Hlavní činnosti Prodej elektřiny Tržby za prodej zboží celkem Prodej služeb - EU - SK Tržby za prodej služeb celkem CELKEM

2011

Tuzemsko Zahraničí Celkem Tuzemsko Zahraničí Celkem

272 610

0

272 610

220 016

0

220 016

272 610

0

272 610

220 016

0

220 016

0

0

0

0

136

0

94

0

0

153

136

289

272 704

0

272 704 220 169

136

220 305

Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis. Kč. 4. ZAMĚSTNANCI,VEDENÍ SPOLEČNOSTI A STATUTÁRNÍ ORGÁNY 4.1 Osobní náklady a počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců a osobní náklady za účetní období 2012 je následující: 2012

Zaměstnanci Orgány společnosti CELKEM

Počet 10

Mzdové náklady 5 398

Pojistné na SZ a ZP 1 722

Ostatní osobní náklady 74

Osobní náklady Celkem 7 194

4

0

0

0

0

14

5 398

1 722

74

7 194

Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis. Kč.



4.2 Poskytnuté půjčky, úvěry či ostatní plnění Vlastníkům, členům dozorčí rady, členům představenstva ani managementu nebyly v roce 2012 poskytnuty žádné půjčky, úvěry či jiná plnění. 5. INFORMACE O ODMĚNÁCH ZA AUDIT Auditorská společnost: BDO Audit s.r.o.

Titul Povinný audit Jiné ověřovací služby - notářské Daňové poradenství Jiné neauditorské služby - právní

2012 80 26 39 509

2011 60 6 0 314

CELKEM

654

380

Pozn.: Údaje jsou uvedeny v tis. Kč. 6. VÝZNAMNÉ POLOŽKY NEUVEDENÉV ÚČETNICTVÍ 6.1 Mimobilanční směnky k 31.12.2012 6.1.1 Ručení za závazky třetích osob nevykázané v rozvaze Společnost nemá k 31.12.2012 ručení za závazky třetích osob nevykázaných v rozvaze. 6.1.2 Zajišťovací směnky k závazkům nevykázaným v rozvaze Společnost nemá zajišťovací směnky k závazkům nevykázaným v rozvaze k 31.12.2012. 6.1.3 Zajišťovací směnky k závazkům vykázaným v rozvaze Společnost nemá k 31.12.2012 zajišťovací směnky k závazkům vykázaným v rozvaze. 6.2 Termínované kontrakty Společnost uzavřela forwardové transakce na devizovém trhu a eviduje k 31.12.2012 závazek ve formě reálné hodnoty derivátů otevřené finanční operace forwardových transakcí na devizovém trhu ve výši 1 165 tis.Kč. 6.3 Podmíněné závazky Společnost nemá k 31.12.2012 žádné podmíněné závazky. 7. UDÁLOSTI, KTERÉ NASTALY PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY Společnost rozšířila předmět činnosti o Obchod s plynem, zapsáno v OR 13.2.2013. Dále došlo ke změně členů dozorčí rady: Miroslav Pech, dat.nar. 5.8.1954 - den zániku členství: 10.1.2013 Petra Nová, dat.nar. 18.10.1972 - den vzniku členství: 10.1.2013 Dne 11.4.2013 došlo k prodeji a převedení 25 kusů akcií ve jmenovité hodnotě každé akcie 100 000,-Kč společnosti MAGNA E.A. s.r.o. se sídlem Beethovenova 5/1810, Piešťany 8. OSTATNÍ VÝZNAMNÉ SKUTEČNOSTI Ve společnosti nenastaly žádné další významné skutečnosti. Vyhotoveno dne: 31.5.2013 Tomáš Bělina, MSc. předseda představenstva 33 | Výroční zpráva 2012







Výrok auditora


Výrok auditora


AKCENTA ENERGIE a.s. Gočárova třída 312/52 500 02 Hradec Králové Infolinka: +420 498 777 888 E-mail: [email protected] Web: www.energy.akcenta.eu

Výroční zpráva za rok AKCENTA ENERGIE a.s

Recommend Documents