Výročná správa 2012 a

OBSAH

I.

ORGÁNY SPOLOČNOSTI

3

II.

PROFIL SPOLOČNOSTI

4

III. SPRÁVA PREDSTAVENSTVA SPOLOČNOSTI

6

IV. PREHĽAD FINANČNÝCH UKAZOVATEĽOV

17

V.

23

INFORMÁCIE PRE AKCIONÁROV

VI. PRÍLOHY

37

Výročná správa 2012

a

2

I. ORGÁNY SPOLOČNOSTI

Predstavenstvo:

Ing. Peter Slimák Ing. Mária Mikolajová Ing. Vladimír Melikant Ing. Vladimír Skoupil Ing. Peter Babjak

predseda podpredseda člen člen člen

Dozorná rada: Ing. Július Medveď, CSc. Ing. Juraj Meitner Vladimír Majerčák

predseda / do 19.12.2012 / člen člen

Predmetom činnosti akciovej spoločnosti je:     

výroba mlynských, cestovinárskych, pekárskych a cukrárskych výrobkov, výroba trvanlivého pečiva, výroba potravinárskych koncentrátov, prísad a pochutín, nákup obilia, nákup a predaj potravinárskych výrobkov. Spoločnosť bola založená na čas neurčitý. Spoločnosť tvoria tri závody:

-

mlyn Spišská Nová Ves cestovináreň Spišská Nová Ves pekáreň Spišská Nová Ves s prevádzkou pekáreň a cukráreň


a

3

II. PROFIL SPOLOČNOSTI Akciová spoločnosť MPC CESSI a.s. so sídlom Mlynská 22, Spišská Nová Ves, vznikla zakladateľskou listinou Fondu národného majetku so sídlom v Bratislave, Drieňová č. 27, v súlade so schváleným privatizačným projektom č. 410 zo dňa 23.4.1992. Zapísaná je v obchodnom registri Obvodného súdu v Košiciach v odd. Sa vo vložke 247/V. Deň vzniku akciovej spoločnosti je 1. máj 1992 a pridelené IČO 31651445. Základné imanie spoločnosti predstavuje 3 298 000 €. Nepeňažný vklad zakladateľa predstavoval ku dňu založenia celkom 122 181 tis. Sk, z toho:

základné imanie rezervný fond prevádzkové a účelové fondy rezervy a ostatné časové rozlíšenia

91 094 tis. Sk 9 109 tis. Sk 16 290 tis. Sk 5 688 tis. Sk

Mimoriadne valné zhromaždenie, usporiadané Fondom národného majetku SR ako jediným akcionárom, dňa 14.12.1992 rozhodlo o zvýšení základného imania spoločnosti na základe mimoriadnej účtovnej závierky ku dňu vzniku spoločnosti z pôvodných 91 094 tis. Sk o 5 767 tis. Sk na 96 851 tis. Sk vydaním 5 757 ks akcií na majiteľa v menovitej hodnote 1 000,- Sk v prospech akcionára Fondu národného majetku SR a o zvýšení rezervného fondu z pôvodných 9 109 tis. Sk o 576 tis. Sk na 9 685 tis. Sk. Valné zhromaždenie dňa 14.4.1999 navýšilo základné imanie o 149 tis. Sk, vydaním 149 prioritných akcií na meno. Základné imanie spoločnosti bolo vytvorené vkladom zakladateľa uvedeným v zakladateľskej listine ku dňu vzniku vydaním: - 96851 kmeňových akcií na doručiteľa v zaknihovanej podobe pričom menovitá hodnota jednej akcie je 1 000,- Sk - 149 prioritných akcií spoločnosti na meno v listinnej podobe, pričom menovitá hodnota jednej akcie je 1 000,- Sk Predstavenstvo dňa 23.10.2008 schválilo premenu menovitej hodnoty akcií vyjadrenú v Sk na hodnotu v eurách. Pri premene menovitej hodnoty akcií a základného imania bol použitý konverzný kurz 30,1260 SKK/EUR. Pôvodná menovitá hodnota vo výške 1 000,- Sk, čo predstavuje 33,1939 EUR bola zaokrúhlená na 34 EUR za jednu akciu.


a

4

Pred skončení účtovného obdobia 2012 nastali v spoločnosti udalosti osobitného významu, predovšetkým zmena strategického akcionára, ktorým je spoločnosť MOF INVEST, a.s. Bratislava s podielom na hlasovacích právach spojených s akciami 54,75 %. Následne po skončení účtovného obdobia došlo na základe uznesení prijatých na mimoriadnom Valnom zhromaždení dňa 22.1.2013 k voľbe nových členov štatutárnych orgánov v zložení: 

Predstavenstvo:



Dozorná rada :

predseda Ing. Vladimír Skoupil členovia Ing. Peter Babjak Ing. Richard Gavaľa JUDr. Ing. František Šimčák JUDr. Alxander Bröstl Vladimír Majerčák JUDr. Ján Molnár Mgr. Dávid Molnár


a

5

III. SPRÁVA PREDSTAVENSTVA SPOLOČNOSTI O PODNIKATEĽSKEJ ČINNOSTI, STAVE MAJETKU A FINANČNOM HOSPODÁRENÍ ZA ROK 2012

Spoločnosť vykázala za rok 2012 účtovný výsledok hospodárenia - strata vo výške 149 100 EUR .V porovnaní s rovnakým obdobím roka 2011, kedy spoločnosť dosiahla stratu vo výške 190 872 EUR došlo k zníženiu straty o 41 772 EUR. Na dosiahnutom výsledku hospodárenia sa jednotlivé oblasti podieľali nasledovne:  výsledok hospodárenia z hospodárskych činností dosiahol stratu vo výške 35 539 EUR a v medziročnom porovnaní došlo k zníženiu straty o 88 512 EUR . Pridaná hodnota medziročne vzrástla z hodnoty 4 427 787 EUR na hodnotu 4 477 199 EUR , čo predstavuje nárast o 49 412 EUR. Pri podrobnejšej analýze pridanej hodnoty je zrejmý mierny pokles výroby o 435 865 EUR, čo je pokles o 2,0 %, avšak na druhej strane poklesla aj spotreba materiálu a energií o 461 821 EUR , čo je pokles o 2,9 % a tiež poklesli nakupované služby o 29 039 EUR, pokles 2,0 %.  výsledok hospodárenia z finančných operácií – strata 80 078 EUR Oproti porovnateľnému obdobiu roka 2011 sa znížila strata z finančných operácií o 33 124 EUR. Náklady na finančnú činnosť sa v porovnaní s predchádzajúcim obdobím znížili o 29,3 %. Tento pozitívny trend bol spôsobený nižším čerpaním úverových zdrojov, ktoré boli v roku 2012 podstatne lacnejšie, a to predovšetkým z dôvodu výrazného poklesu Euriboru, čo je medzibanková referenčná sadzba, ktorá v závere roka dosahovala historické minima.

Podiel vlastných zdrojov na krytí majetku spoločnosti dosiahol úroveň 50,42 %. Podiel vlastného imania na 1 akciu k 31. decembru 2012 dosiahol hodnotu 79,8 EUR.

Celkovo spoločnosť vyprodukovala za rok 2012 výnosy v hodnote 22 297 316 € a čerpala náklady v hodnote 22 446 416 €. Financovanie spoločnosti v priebehu celého roka bolo vyrovnané.


a

6

Cieľom pre rok 2012 bolo dosiahnuť vyrovnané hospodárenie. Pre jeho zabezpečenie dochádzalo k úsporným opatreniam v nákladovej oblasti a od začiatku roka sa pristupovalo aj k organizačným opatreniam, ktoré vedú k racionalizácií práce a k zlepšeniu ukazovateľa produktivity práce.

Celkové hospodárenie spoločnosti za uvedené obdobie poukazuje na pretrvávajúce cenové znevýhodnenie našich produktov v porovnaní s dovozom lacnejších múk a cestovín z okolitých štátov EÚ. Napriek úsporným opatreniam v nákladovej oblasti sa nepodarilo dosiahnuť vyrovnané hospodárenie.


a

7

PODNIKATEĽSKÁ ČINNOSŤ PODĽA ZÁVODOV

MPC CESSI a.s. je potravinárskou spoločnosťou, ktorá sa zaoberá spracovaním obilia, výrobou cestovín, pekárskych a cukrárskych výrobkov. Politika kvality: Základným strategickým zámerom spoločnosti je neustále zlepšovať "Systém riadenia kvality a bezpečnosti potravín" za účinnej podpory a účasti všetkých zamestnancov tak, aby sa pri efektívne vynaložených nákladoch dosiahla požadovaná vysoká kvalita a zdravotná neškodnosť všetkých našich výrobkov, ako aj kvalita služieb s ohľadom na spokojnosť zákazníka a udržiavať si tak štatút zodpovedného, dôveryhodného a spoľahlivého partnera voči našim odberateľom. Pri výrobe výrobkov uplatňujeme zásady HACCP, SVP a zodpovedne sledujeme a posudzujeme jednotlivé suroviny a výrobky, aby sme mohli garantovať ich kvalitu a zdravotnú bezpečnosť.

Naša spoločnosť venuje značnú pozornosť v oblasti certifikácie. Sme držiteľmi týchto certifikátov.  Systém manažérstva kvality podľa normy ISO 9001:2008  Systém manažérstva bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci podľa normy OHSAS 18 001:2007  Systém environmentálneho manažérstva podľa normy ISO 14001:2004  Systém manažérstva bezpečnosti potravín podľa normy IFS FOOD verzia č.5  V závere rok 2012 sme absolvovali etický audit, ktorý vykonávala spoločnosť SGS Slovakia.

Objem výroby v hmotných jednotkách bol vyšší v porovnaní s predchádzajúcim rokom o 332 ton za spoločnosť. Plánovaný objem výroby sa podarilo splniť závodu pekáreň a mlyn avšak závod cestovináreň tento plán nesplnil.


a

8

Pekárenská výroba s objemom 3 257 ton bola v porovnaní s rokom 2011 nižšia o 130 ton, t.j. o 3,8%. Najväčší pokles výroby sme zaznamenali v porovnaní s minulým rokom vo výrobe pšeničného pečiva index 87,8 % . Vo výrobe chleba / index porovnania s minulým rokom 104,4% sa nám podarilo jeho objem navýšiť a súčasne udržať jeho kvalitu. Plánovaná výroba bola splnená na 101,5 %.

Na závode Pekáreň bol r.2012 náročný z titulu získania nových odberateľov – obchodného reťazca TESCO a to začiatkom roka a obchodného reťazca Kaufland, ďalšie 4 filiálky a to koncom roka 2012. V rámci inovácie výrobkov sme do výroby zaviedli 6 nových druhov výrobkov a to: -syrové pečivo s posýpkou 50g, bageta krátka špeciál 110g, gápelský koláč 130g, zemiaková taška 100g, Beta chlieb z jačmeňa 600g a okrúhle chleby pšeničného rázu 700g. Najviac sa ujal gápelský koláč, vyrábame ho aj ako nebalený, aj ako balený. Získanie nových prevádzok obchodných reťazcov, najmä Tesca malo za následok absolvovanie náročného auditu: TESCO ŠTANDARD. Pri jeho príprave sa uskutočnili v pekárni výraznejšie opravy strojnotechnologických zariadení, podláh, omietok, výmena hliníkových okien za plastové so sieťkami a ofóliované z vnútornej strany. Výrazne sme museli zlepšiť hygienu a sanitáciu závodu. Koncom roka 2012 sme pristúpili k paletizácii chleba po 3 ks do nízkych prepraviek, čo tiež prispelo k vyššej kvalite a hygiene prepravy chleba. Trh pekárenských výrobkov je dlhodobo značne komplikovaný. Veľké objemy predaja sa realizujú v predajniach zahraničných obchodných reťazcoch a v domácich obchodných sietí, čo ukrajuje iným, menším, nezávislým predajniam. Existuje značne vysoká miera konkurencie, v jednotlivých regiónoch nepôsobia iba miestne pekárne, regióny sa prelínajú, závozy pekárskych výrobkov sa realizujú aj zo značne vzdialených pekárni. Ponuka pekárenských výrobkov na predajniach potravín je široká. Zahraničné obchodné reťazce majú na jednotlivých prevádzkach zväčša jedného hlavného dodávateľa + jedného, dvoch doplnkových dodávateľov. Títo dodávatelia dodávajú hlavný sortiment za značne nízke ceny, ktoré si však vyvažujú objemom predaja. Okrem dodávateľov pekárenských výrobkov, majú už všetky obchodné reťazce priamo na svojich prevádzkach aj vlastné pekárne. Stratégia slovenských obchodných sietí je podobná.


a

9

Vývoj zisku „slovenského pekárenstva má dlhodobo klesajúcu tendenciu. Mnohé pekárne sú svojimi cenami na hrane únosnosti a to neprospieva ich ekonomike. Vysoká konkurencia prináša hlavne pre doplnkových dodávateľov (malé množstvá zavážané každý deň) vysoké náklady na rozvoz. Taktiež obchodu neprospievajú kolísavé ceny obilia a následne cena pšenice, pričom dohody o zmene cien s odberateľmi sú veľmi zložité.

Cukrárenská výroba vo výške 36 ton bola nižšia oproti plánovanej výrobe o 3 tony a oproti skutočnosti roku 2011 poklesla o 4,8 % . Vývoj predaja cukrárenských výrobkov si aj naďalej udržiava stabilnú pozíciu na trhu. Tradične sa objednávajú naše výrobky predovšetkým na svadby, rodinné oslavy a životné jubilea. V roku 2012 sa sortiment rozšíril o 3 druhy nových výrobkov.


a

10

Cestovinárska výroba V roku 2012 sme v závode Cestovináreň vyrobili 10 245,4 ton cestovinárskych výrobkov. Plánované úlohy vo výške 11 000t sme naplnili na 93,14%. Pod výpadok vo výrobe sa podpísali hlavne nesplnené odbytové množstvá v predaji cestovín Nestlé 8% , Maggi 400g a Maggi voľné kartóny ktoré sú umiestňované do jedální, hotelov a škôl. Výsledok hospodárenia závodu bol naplánovaný vo výške 812 056 EUR. Skutočne dosiahnutý výsledok je 255 015 EUR. Trh cestovín je poznačený vysokou konkurenciou, značným predajom privátnej značky, množstvom značiek cestovín z dovozu (cez 40) a v neposlednom rade aj deformáciou trhu cez štátnu potravinovú pomoc – rozdaných cca. 8 500 ton cestovín . Celý slovenský trh cestovín ovládajú zahraničné reťazce (TESCO, METRO, KAUFLAND, AHOLD, BILLA, LIDL), ako aj domáce siete (COOP JEDNOTA SLOVENSKO, CBA SLOVAKIA, MILK AGRO). Za posledné roky sa predaj cez tieto skupiny odberateľov neustále zvyšoval. V súčasnosti sa väčšina predaja na potravinovom trhu realizuje cez tieto spoločnosti. Takáto koncentrácia na niekoľko odberateľov vyvoláva vysokú konkurenciu a následný tlak na obchodné podmienky. Nezávislá sieť obchodníkov je značne oklieštená. (Predaj cestovín CESSI na slovenskom trhu v roku 2012 sa realizoval v podiele 82,2% obchodné reťazce a siete, 14,8% nezávislí obchodníci). Výroba sa v roku 2012 orientovala na plnenie požiadaviek predaja. Menšie objemy výroby, častá výmena matríc a obalov zvyšovali náročnosť nielen na organizáciu práce, ale aj na nákladovosť výroby. Najviac sa to prejavovalo v plnení požiadaviek pre Nestle Prievidza v segmente 8% cestovín . Rok 2012 sa niesol vo výrobe v príprave a realizácií brixového balenia semolinových cestovín v tvaroch – penne 10mm, vretená, kolienka veľké , farebné turbanky a nový vyrábaný tvar gigli.

Do prevádzky bolo spustené baliace zariadenie, ktoré bolo zakúpené v rámci rekonštrukcie balenia a odležiavania cestovín. Toto balenie bolo uvedené na trh v druhej polovici roka, takže relevantné čísla budú až v roku 2013.

Okrem spustenia výroby týchto inovovaných cestovín ktoré nahradili v našom sortimente výrobnú radu zlatých semolinových cestovín vo vankúšikových sáčkoch bol v roku 2012 uskutočnený redizajn balenia cestovín CESSI a COOP Dobrá cena


a

11

Redizajny oboch druhov cestovín prebehli vo všetkých balených tvaroch do konca roku 2012. Splnením týchto úloh bola ukončená realizácia investičnej akcie odležiavania a automatizácie balenia cestovín.


a

12

Mlynská výroba v roku 2012 splnila plánovaný objem výroby na 101,3 %. Množstvo 37 189,9 ton v porovnaní s rokom 2011 predstavuje mierny nárast výroby o 679,1 ton, čo je nárast o 1,9 %. Od r. 2008, keď bolo vyrobené 45 556 ton , mlynská produkcia zaznamenáva pokles výroby spôsobený pretrvávajúcim dovozom múk z Maďarska a Poľska . Nízke ceny dovážaných múk a kurzová výhoda maďarskej a poľskej meny voči EURU podporili dovoz múk aj v roku 2012. Časť produkcie múk / 13 486,5 ton cca 37 % výroby múk / bola realizovaná v rámci MPC CESSI - závody cestovináreň a pekáreň. Aj v rámci domácej spotreby múk zaznamenal mlyn pokles o 230 ton oproti r. 2011. MPC CESSI a.s. nakupuje obilie /pšenicu potravinársku, pšenicu Triticum Durum a raž/ prevažne slovenskej produkcie. Kvalita obilia úrody 2012 bola veľmi dobrá. Ceny obilia po žatve v dôsledku nízkej úrody narástli. Naša spoločnosť nakupovala obilie najmä z regiónu a z Východného Slovenska. Dovoz z väčších prepravných vzdialenosti ovplyvňuje cenu obilia nárastom prepravných nákladov. Mlyn dosiahol zisk 401 432 €.


a

13

Podnikové maloobchodné predajne.

MPC CESSI a.s. prevádzkovala v roku 2012 desať vlastných predajní, a to Potraviny AB - SNV, Potraviny Mier - SNV, Potraviny Tehelná - SNV, Potraviny Levoča, bufet Panasonic - Krompachy, Cukráreň - OD Kaufland - SNV, Predajňa krmív - SNV, Bufet MPC CESSI, Potraviny Kurimany. V apríli 2012 k nim pribudla aj novootvorená predajňa v meste Spišské Vlachy. Zmena nastala aj v meste Krompachy. Koncom roka 2011 sme ukončili prevádzku firemnej predajne v meste a začiatkom roka 2012 naša firma začala prevádzkovať bufet v Panasonicu. Predajňa Spišské Vlachy Predaj cez vlastné predajne ma relatívne stabilnú, rastúcu pozíciu. Budovanie a rozširovanie siete podnikových predajní môže byť cesta na udržanie predaja našich výrobkov.


a

14

STAV MAJETKU A FINANČNÉ HOSPODÁRENIE SPOLOČNOSTI ZA ROK 2012

Účtovná hodnota majetku k 31.decembru 2012 bola 15 342 026 EUR. Oproti predchádzajúcemu roku poklesla o 932 065 EUR, t.j. o 5,7%. Hodnota neobežného majetku poklesla o 985 679 EUR, pričom hodnota dlhodobého nehmotného majetku sa znížila o 19 836 EUR a hodnota dlhodobého hmotného majetku sa znížila o 898 971 EUR. Hodnota dlhodobého finančného majetku poklesla o 66 872 EUR. V roku 2012 neboli realizované investície väčšieho charakteru. Hodnota pozemkov ostala nezmenená. Hodnota stavieb sa znížila o 156 612 EUR , čo je hodnota oprávok. Na obstaranie dlhodobého hmotného majetku spoločnosť vynaložila v roku 2012 94 418 EUR. V porovnaní s ročnou amortizáciou vyjadrenou odpismi vo výške 1 013 224 EUR, investovala do obnovy dlhodobého hmotného majetku o 918 806 EUR menej, ako je jeho prostá reprodukcia. V roku 2010 však spoločnosť realizovala finančne náročnú investíciu, ktorej hodnota predstavovala viac ako dvojnásobok ročnej amortizácie vyjadrenej odpismi, čo malo vplyv aj na nižšie investície v roku 2012. Obežný majetok v hodnote 7 031 925 EUR je oproti roku 2011 mierne vyšší o 0,7 %. Štruktúra obežného majetku je však v porovnaní s rokom 2011 podstatne rozdielna. Zásoby poklesli o hodnotu 1 117 619 €, čo je pokles o 27,2%. Výraznejšie sa znížilo predzásobenie obilím z novej úrody a zmluvne sa zabezpečil pravidelný nákup vo výške mesačného zomelku. Finančné účty sa znížili o 382 772 EUR , nakoľko v závere roka neboli realizované výraznejšie úhrady od našich obchodných partnerov.

Krátkodobé pohľadávky vzrástli o 1 548 924 EUR, z toho pohľadávky z obchodného styku vzrástli o 1 577 937 EUR . Zvýšenie stavu pohľadávok z obchodného styku k 31.12.2012 predstavuje nárast pohľadávok v lehote splatnosti o 682 035 EUR, čo je 35,2 % - ný nárast tejto kategórie pohľadávok. Pohľadávky po lehote splatnosti vzrástli o 897 715 EUR, čo je nárast o 144,5 % . Tento na prvý pohľad nepriaznivý vývoj pohľadávok po lehote splatnosti bol spôsobený nárastom pohľadávok u dvoch strategických partneroch . Boli to pohľadávky po lehote splatnosti do 60 dní a v prvých dvoch mesiacoch roka 2013 boli pohľadávky vysporiadané na obvyklé hodnoty.


a

15

Pokles bankových úverov o 612 416 EUR, / čo je v porovnaní s rokom 2011 pokles o 14 %/ , súvisel s menšou potrebou cudzích zdrojov v oblasti investičnej činnosti. Spoločnosť v roku 2012 dokázala uhrádzať svoje záväzky k spokojnosti veriteľov, nebola ohrozená nedobytnými pohľadávkami ani právnymi krokmi svojich veriteľov.


a

16

PREHĽAD FINANČNÝCH UKAZOVATEĽOV


a

17


a

18


a

19


a

20


a

21


a

22

V. INFORMÁCIE PRE AKCIONÁROV MPC CESSI a.s.. (ďalej Spoločnosť): § 20 ods. 1 zákona o účtovníctve informácie o: a) vývoji účtovnej jednotky, o stave, v ktorom sa nachádza, a o významných rizikách a neistotách, ktorým je účtovná jednotka vystavená; informácia sa poskytuje vo forme vyváženej a obsiahlej analýzy stavu a prognózy vývoja a obsahuje dôležité finančné a nefinančné ukazovatele vrátane informácie o vplyve činnosti účtovnej jednotky na životné prostredie a na zamestnanosť, s poukázaním na príslušné údaje uvedené v účtovnej závierke Po roku 2011, ktorý sme ukončili v červených číslach sme sa od začiatku roka 2012 zamerali na prijímanie opatrení, ktoré by zabezpečili dosiahnutie vyrovnaného hospodárenia. Okrem zníženia všetkých typov nákladov bolo našim cieľom aj maximalizácia výnosov z predaja pri využívaní všetkých predajných možnosti. Vo vysoko konkurenčnom trhovom prostredí negatívne na našu ekonomiku vplýval dovoz lacných múk z Maďarska a Poľska, ktoré nekopírujú situáciu na obilnom trhu. Trh cestovín je poznačený vysokou konkurenciou, značným predajom privátnej značky, množstvom značiek cestovín z dovozu (cez 40) a v neposlednom rade aj deformáciou trhu cez štátnu potravinovú pomoc – rozdaných cca. 8 500 ton cestovín . Celý slovenský trh cestovín ovládajú zahraničné reťazce (TESCO, METRO, KAUFLAND, AHOLD, BILLA, LIDL), ako aj domáce siete (COOP JEDNOTA SLOVENSKO, CBA SLOVAKIA, MILK AGRO). Za posledné roky sa predaj cez tieto skupiny odberateľov neustále zvyšoval. V súčasnosti sa väčšina predaja na potravinovom trhu realizuje cez tieto spoločnosti. Takáto koncentrácia na niekoľko odberateľov vyvoláva vysokú konkurenciu a následný tlak na obchodné podmienky. Nezávislá sieť obchodníkov je značne oklieštená. V zahraničných obchodných reťazcoch sa obchodné podmienky vyjednávajú iba centrálne (Bratislava, Praha). Vysoká konkurencia dodávateľov (hlavne z dovozu) im umožňuje vyvíjať vysoký tlak na obchodné podmienky. Okrem nízkych cien a rôznych dodatočných bonusov, požadujú aj rôzne ďalšie poplatky, napr. zalistovanie sortimentu, poplatky za marketing, letákové akcie a pod. Každý reťazec ponúka široké portfólio cestovín viacerých výrobcov, čím dokazujú, že nie sú odkázaní na konkrétnu značku cestovín. Okrem toho každý obchodný reťazec ponúka cestoviny aj pod svojou privátnou značkou. Pri hľadaní výrobcu je ich


a

23

najhlavnejším kritériom cena, pričom požadujú vysokú kvalitu. Podobná situácie je aj v slovenských obchodných sieťach. Slovenské siete často poskytujú priestor na svojich pultoch lacným cestovinám z dovozu, čím reagujú na slabú kúpnu silu slovenského obyvateľstva a snažia sa tak o navýšenie svojich obratov. Táto nepriaznivá trhová situácia negatívne ovplyvnila aj výsledky hospodárenia našej spoločnosti. Hoci účtovná jednotka zaznamenala mierny pokles tržieb z predaja vlastných výrobkov o 2,9 %, tento istý pokles zaznamenala aj v ukazovateli výrobnej spotreby. Zvýšenie ekonomickej efektivity predaja sa prejavilo miernym rastom ukazovateľa pridanej hodnota o 1,1 %. Celkový stav majetku k 31.12.2012 bol 15 342 026 €, neobežný majetok predstavuje 54,1 % a obežný majetok 45,9 % z celkového majetku. Podiel vlastných zdrojov na krytí majetku spoločnosti dosiahol úroveň 50,4 %. Cudzie zdroje predstavujú 49,6 % ný podiel na majetku. Podstatný podiel cudzích zdrojov tvoria predovšetkým bankové úvery, ktoré predstavujú sumu 3 748 803 €, čo je 49,3 % z cudzích zdrojov. Krátkodobé záväzky vo výške 1 687 483 € predstavujú 22,2 % a časové rozlíšenie výnosov a výdavkov budúcich období vo výške 1 591 258 €, predstavuje 20,9 % z cudzích zdrojov . Výnosy budúcich období predstavujú časové rozlíšenie investičných dotácií poskytnutých na modernizáciu technológie závodu Mlyn a na múčne hospodárstvo mlyna. Hospodársky výsledok za hodnotené obdobie predstavuje stratu vo výške - 149 100 €. Tento hospodársky výsledok predstavuje rozdiel medzi celkovými výnosmi 22 297 316 € a celkovými nákladmi 22 446 416. Dosiahnuté tržby z predaja vlastných výrobkov a služieb predstavujú objem 15 738 005 €, tržby z predaja tovaru 1 147 128 €, aktivácia 5 201 585 €, zmeny stavu zásob - 5 940 € a ostatné tržby 216 538 € . Z najvýznamnejších položiek nákladov výsledok hospodárenia ovplyvnili výrobná spotreba 16 719 091 €, osobné náklady vo výške 3 550 353 €, odpisy vo výške 1 013 224 € a nákladové úroky vo výške 52 398 €. Spoločnosť je finančne stabilná , neeviduje záväzky, ktoré by pre ňu boli rizikom z hľadiska exekúcie , prípadne súdnych sporov a vplyv vonkajších a vnútorných faktorov nepredstavuje riziká a neistoty , ktoré by podstatnou mierou ovplyvňovali hospodárenie spoločnosti.


a

24

Ochrana životného prostredia je jedným z hlavných strategických cieľov spoločnosti a základné zámery v tejto oblasti sú zakotvené v súlade s normami ISO radu 14001 v Environmentálnej politike. Ide o manažérsky systém primárne orientovaný na elimináciu znečistenia životného prostredia, efektívne využitie energie, ekonomické využívanie surovín, minimalizáciu tvorby odpadov a všeobecne pozitívny vzťah k jednotlivým zložkám životného prostredia. Zavedením manažérskeho systému pre bezpečnosť a ochranu zdravia pri práci podľa medzinárodných noriem OHSAS 18 001 : 2007 ( BOZP ) a ISO normy 14001: 2004 pre environmentálne vplyvy a minimalizovanie dopadov našej podnikateľskej činnosti na životné prostredie sme vytvorili spolu so systémom manažérstva kvality (vybudovaného v zmysle normy ISO 9001) integrovaný systém riadenia, t.j. IMS v našej spoločnosti. Sme potravinárskou spoločnosťou, ktorá pri dodržiavaní najvyšších štandardov kvality, od spracovania obilia cez výrobu cestovín, pekárskych a cukrárskych výrobkov až po ich expedíciu zákazníkom, považuje za svoj základný strategický zámer neustále zlepšovať „Systém riadenia kvality a bezpečnosti potravín ˝ za účinnej podpory a účasti všetkých zamestnancov tak, aby sa pri efektívne vynaložených nákladoch dosiahla požadovaná kvalita a zdravotná neškodnosť všetkých našich výrobkov s ohľadom na spokojnosť zákazníkov, pričom sa zároveň zaväzuje vykonávať všetky potrebné opatrenia na ochranu životného prostredia i na bezpečnosť a ochranu zdravia svojich zamestnancov. V roku 2012 sa naša spoločnosť zaviazala vytvárať a udržiavať pracovné prostredie vzájomnej dôvery, v ktorom sa s každým zamestnancom zaobchádza s úctou a dôstojnosťou. Etický kódex prezentuje očakávania a štandardy spoločnosti a predstavuje záväzok podporovať firemnú kultúru založenú na etickom a zákonnom konaní, dodržiavaní ľudských práv, opisuje etické riziká a napomáha rozpoznávať a riešiť etické otázky. Pravidelnou kontrolnou činnosťou na úseku BOZP a odstraňovaním zistených nedostatkov sa zvyšuje bezpečnosť pri práci a zlepšuje pracovné prostredie. Hlavným cieľom personálnej a mzdovej politiky našej spoločnosti je na jednej strane systematické zabezpečenie stabilizácie a rozvoja ľudských zdrojov a na strane druhej zabezpečenie potrebného rastu produktivity práce cestou optimálnej zamestnanosti. Mzdová politika spoločnosti sa riadi jednak Zákonníkom práce, výsledkami kolektívneho vyjednávania, ako aj internými predpismi systému


a

25

odmeňovania. V mzdovej oblasti sa spoločnosť zameriava na podporu stabilizácie kľúčových zamestnancov. Máme zavedený systém hodnotenia zamestnancov, ktorý je motiváciou k lepším výkonom. Priemerný stav zamestnancov v roku 2012 bol 291 zamestnancov, ku koncu hospodárskeho roka 2011 spoločnosť zamestnávala 300 zamestnancov.

b) udalostiach osobitného významu, ktoré nastali po skončení účtovného obdobia, za ktoré sa vyhotovuje výročná správa Pred skončení účtovného obdobia 2012 nastali v spoločnosti udalosti osobitného významu, predovšetkým zmena strategického akcionára, ktorým je spoločnosť MOF INVEST, a.s. Bratislava s podielom na hlasovacích právach spojených s akciami 54,75 %. Následne po skončení účtovného obdobia došlo na základe uznesení prijatých na mimoriadnom Valnom zhromaždení dňa 22.1.2013 k voľbe nových členov štatutárnych orgánov v zložení:  Predstavenstvo: predseda Ing. Vladimír Skoupil členovia Ing. Peter Babjak Ing. Richard Gavaľa JUDr. Ing. František Šimčák JUDr. Alxander Bröstl 

Dozorná rada :

Vladimír Majerčák JUDr. Ján Molnár Mgr. Dávid Molnár

c) predpokladanom budúcom vývoji činnosti účtovnej jednotky Spoločnosť predpokladá v budúcnosti naďalej pokračovať vo svojej doterajšej podnikateľskej činnosti. Zefektívňovanie procesov, kvalita produkcie sú hlavné priority spoločnosti. Nie je možné predikovať budúci vývoj. Je možné iba predpokladať možnosti ďalšieho vývoja a prijímať všetky opatrenia na zabezpečenie stability a konkurencieschopnosti v závislosti od podmienok na trhu. Spoločnosť predpokladá naplnenie podnikateľského zámeru pre rok 2013. Pre tento rok sa plánuje dosiahnutie výroby vo výške 22 732 351,- €. Plánované výnosy celkom pre rok 2013 predstavujú 23 899 351 €, plánované náklady celkom za rok 2013 predstavujú 23 311 158,- €. Očakávame kladný hospodársky výsledok vo výške 588 193,- €.


a

26

d) nákladoch na činnosť v oblasti výskumu a vývoja Akciová spoločnosť v hodnotenom období nevynaložila prostriedky na činnosť v oblasti výskumu a vývoja. e) nadobúdaní vlastných akcií, 27a) dočasných listov, obchodných podielov a akcií, dočasných listov a obchodných podielov materskej účtovnej jednotky podľa § 22 zákona o účtovníctve (kde 27a) pod čiarou je § 161d ods. 2 Obchodného zákonníka) V roku 2012 sa nenadobúdali žiadne vlastné akcie, dočasné listy a iné obchodné podiely a tiež nevykonávali obchody s derivátmi. f) návrhu na rozdelenie zisku alebo vyrovnanie straty Strata za rok 2012 vo výške 149 100,- EUR bude zúčtovaná ako neuhradená strata minulých rokov s tým, že bude vyrovnaná z budúcich ziskov spoločnosti. g) údajoch požadovaných podľa osobitných predpisov Spoločnosť neobdržala požiadavku na ich poskytnutie. h) o tom, či účtovná jednotka má organizačnú zložku v zahraničí Spoločnosť nemá žiadnu organizačnú zložku v zahraničí. § 20 ods. 5 zákona o účtovníctve Ak je to pre posúdenie aktív, pasív a finančnej situácie účtovnej jednotky, ktorá používa nástroje podľa osobitného predpisu ( zákon č. 566/2001 Z. z. o cenných papieroch a investičných službách a o zmene a doplnení niektorých zákonov ) významné, účtovná jednotka je povinná uviesť vo výročnej správe tiež informácie o: a) cieľoch a metódach riadenia rizík v účtovnej jednotke vrátane jej politiky pre zabezpečenie hlavných typov plánovaných obchodov, pri ktorých sa použijú zabezpečovacie deriváty Spoločnosť neuplatňuje žiadne deriváty, nakoľko zahraničná obchodná činnosť účtovnej jednotky nepredstavuje podstatný podiel na obchodovaní spoločnosti, čím je výška obchodného rizika zvládnuteľná. Hlavné riziko predstavuje konkurenčný dovoz cestovinárskych výrobkov a múk zo zahraničia. Spoločnosť nerealizovala v hodnotenom období obchody, pri ktorých by boli použité zabezpečovacie deriváty.


a

27

b) cenových rizikách, úverových rizikách, rizikách likvidity a rizikách súvisiacich s tokom hotovosti, ktorým je účtovná jednotka vystavená V hodnotenom účtovnom období nebola spoločnosť vystavená cenovým rizikám, úverovým rizikám, rizikám likvidity a rizikám súvisiacim s tokom hotovosti. Spoločnosť riadi finančné riziko, finančné toky a sleduje parametre likvidity. Analýzy likvidity a zadlženosti vykazujú uspokojivé výsledky, nie je predpoklad reálnych finančných hrozieb. § 20 ods. 6 zákona o účtovníctve a) odkaz na kódex o riadení spoločnosti, ktorý sa na ňu vzťahuje alebo ktorý sa rozhodla dodržiavať pri riadení, a údaj o tom, kde je kódex o riadení spoločnosti verejne dostupný Účtovná jednotka má vypracovaný kódex o riadení spoločnosti, ktorý je verejne dostupný na internetovej stránke spoločnosti www.cessi.sk b) všetky významné informácie o metódach riadenia a údaj o tom, kde sú informácie o metódach riadenia zverejnené Metódy a ciele riadenia spoločnosti vychádzajú z politiky riadenia spoločnosti a sú zamerané predovšetkým na: zvyšovanie kvality výrobkov, rozširovanie výrobného sortimentu, udržiavanie technického stavu budov a zariadení, modernizáciu výrobných zariadení formou investícií s využitím prostriedkov zo štrukturálnych fondov, kvalitu ľudských zdrojov, znižovanie zaťaženia životného prostredia. Za plnenie politiky kvality zodpovedajú predstavenstvo a.s., vrcholový manažment a všetci zamestnanci na svojom úseku. Spoločnosť vlastní medzinárodný certifikát ISO: 9001:2000, certifikát HCCP. Metódy riadenia sú obsiahnuté v Kódexe riadenia, ktorý je verejne prístupný na internetovej stránke spoločnosti. V júni 2010 spoločnosť získala certifikáty ISO 14 001:2004 v oblasti Environmentálnej politiky a certifikát OHSAS 18 001: 2007 v oblasti riadenia bezpečnosti a ochrany zdravia pri práci. c) informácie o odchýlkach od kódexu o riadení spoločnosti (napríklad § 18 zákona č. 429/2002 Z.z. o burze cenných papierov v znení neskorších predpisov) a dôvody týchto odchýlok alebo informáciu o neuplatňovaní žiadneho kódexu riadenia spoločnosti a dôvody, pre ktoré sa tak rozhodla. Spoločnosť odchýlku od kódexu v riadení neuplatňuje.


a

28

d) opis systémov vnútornej kontroly a riadenia rizík Systém vnútornej kontroly tvoria vzájomne zladené metódy, postupy, pravidlá a opatrenia včlenené do vnútropodnikových smerníc, slúžiacich najmä na zabezpečenie procesov a pracovných činností, ochrany majetku, garantovanie spoľahlivosti a presnosti účtovných dát, dodržiavanie zákonov a iných všeobecne záväzných právnych predpisov. Za primeranosť a účinnosť vnútorného kontrolného systému sú zodpovedné riadiace orgány a vedúci zamestnanci spoločnosti. Zložkou vnútorného kontrolného systému je útvar riadenia a kvality, ktorý je podriadený vedeniu spoločnosti. Vykonáva svoju činnosť vo všetkých organizačných útvaroch spoločnosti. e) informácie o činnosti valného zhromaždenia, jeho právomociach, opis práv akcionárov a postupu ich vykonávania Najvyšším orgánom spoločnosti je valné zhromaždenie, ktoré vykonáva pôsobnosti v zmysle obchodného zákonníka a stanov spoločnosti. Do jeho pôsobnosti patrí: a/ zmena stanov, b/ rozhodnutie o zvýšení alebo znížení základného imania a o poverení predstavenstva na zvýšenie základného imania, c/ rozhodnutie o zrušení spoločnosti a o zmene právnej formy spoločnosti, d/ voľba a odvolanie členov predstavenstva a určenie predsedu predstavenstva z jeho členov, e/ voľba o odvolanie členov dozornej rady spoločnosti s výnimkou členov dozornej rady volených a odvolávaných zamestnancami. f/ vykonáva ďalšiu pôsobnosť podľa § 187 Obchodného zákonníka a stanov spoločnosti

Valné zhromaždenie sa skladá zo všetkých na ňom prítomných akcionárov. Akcionár je oprávnený zúčastniť sa na valnom zhromaždení, hlasovať na ňom, požadovať informácie a vysvetlenia týkajúce sa záležitostí spoločnosti alebo osôb ovládaných spoločnosťou, ktoré súvisia s predmetom rokovania valného zhromaždenia a uplatňovať na ňom návrhy. Hlasovacie právo patriace akcionárovi s výnimkou podľa ustanovení zákona sa riadi menovitou hodnotou jeho akcií, pričom na každých 34,- € / slovom tridsaťštyri eur/ pripadá jeden hlas. Valné zhromaždenie je spôsobilé uznášať sa, ak sú prítomní majitelia, ktorí majú akcie s menovitou hodnotou v úhrne najmenej 30% základného imania.


a

29

f) informácie o zložení a činnosti predstavenstva a jeho výborov Predstavenstvo je štatutárnym orgánom spoločnosti, má piatich členov v zložení :

PREDSTAVENSTVO Ing. Peter Slimák Ing. Mária Mikolajová Ing. Vladimír Melikant Ing. Vladimír Skoupil Ing. Peter Babjak

predseda podpredseda člen člen člen

Predstavenstvo za výkon svojej pôsobnosti zodpovedá valnému zhromaždeniu. Na výkon pôsobnosti predstavenstva dohliada dozorná rada. Svoje povinnosti voči dozornej rade vykonáva podľa § 193 ods. 1 Obchodného zákonníka a stanov spoločnosti . Predstavenstvo riadi činnosť spoločnosti a koná v jej mene, rozhoduje o všetkých záležitostiach spoločnosti, pokiaľ nie sú zákonom alebo stanovami vyhradené do pôsobnosti valného zhromaždenia alebo dozornej rady. V mene spoločnosti je oprávnený konať každý člen predstavenstva. Spoločnosť zaväzujú svojim podpisom dvaja členovia predstavenstva. Spôsob, ktorým tak robia sa zapisuje do obchodného registra. Predstavenstvo má svoj vlastný štatút. Výbory nemá.

g) informácie podľa § 20 ods. 7 zákona o účtovníctve Účtovná jednotka, ktorá emitovala cenné papiere a tie boli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu, je povinná vo výročnej správe zverejniť aj údaje o: a) štruktúre základného imania vrátane údajov o cenných papieroch, ktoré neboli prijaté na obchodovanie na regulovanom trhu v žiadnom členskom štáte alebo štáte Európskeho hospodárskeho priestoru s uvedením druhov akcií, opisu práv a povinností s nimi spojených pre každý druh akcií a ich percentuálny podiel na celkovom základnom imaní


a

30

ISIN 0009021456

Druh kmeň. akcie prioritné akcie

Forma na doručiteľa na meno

Podoba zaknihovaná

Počet

Menovitá hodnota

Opis práv

96 851

34,– €

bežná

149

34,– €

bežná

listinná

Základné imanie pozostáva z 96 851 kmeňových akcií zaknihovaných na doručiteľa a zo 149 prioritných akcií na meno v listinnej podobe s menovitou hodnotou jednej akcie 34.- € . Spoločnosť nemá vydané dlhopisy. b) obmedzeniach prevoditeľnosti cenných papierov Kmeňové akcie sú prijaté na regulovaný voľný trh BCPB, bez obmedzenia prevoditeľnosti. Obmedzená je len prevoditeľnosť prioritných akcií na meno podľa čl. IV. stanov.

c) kvalifikovanej účasti na základnom imaní podľa osobitného predpisu, 28aa) (kde poznámka pod čiarou 28aa) je § 8 písm. f) zákona č. 566/2001 Z.z.)

Kvalifikovanú účasť na základnom imaní našej spoločnosti má spoločnosť MOF INVEST, a.s., Bratislava, IČO: 31 734 456 s priamym podielom na našej spoločnosti 54,75 %. Hlavným predmetom činnosti tejto spoločnosti je veľkoobchod a maloobchod výrobky hutníckeho priemyslu, poľnohospodárske výrobky, základné poľnohospodárske produkty, zvieratá, potraviny, alkoholické a nealkoholické nápoje v originálnom balení, mäso a mäsové výrobky. Ďalšou spoločnosťou, ktorá má kvalifikovanú účasť na základnom imaní našej spoločnosti je spoločnosť MPC PLUS s. r. o , IČO: 31706304 s priamym podielom na našej spoločnosti 34,3 %. Hlavným predmetom činnosti tejto spoločnosti je sprostredkovanie obchodu, výroby a služieb. Spoločnosť sa venuje zahranično-obchodnej činnosti prostredníctvom partnerov v ČR, Ukrajine, Poľsku, Lotyšsku a Litve a prevádzke autoservisu Renault. Iné spoločnosti nemajú účasť na našej spoločnosti vyššiu ako 10%


a

31

d) majiteľoch cenných papierov s osobitnými právami kontroly s uvedením opisu týchto práv Majitelia cenných papierov nemajú osobitné práva kontroly. e) obmedzeniach hlasovacích práv Obmedzené sú len hlasovacie práva majiteľov prioritných akcií v rozsahu, určenom v § 159 ods. 3 Obchodného zákonníka a čl. VI. Stanov spoločnosti. f) dohodách medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré sú jej známe a ktoré môžu viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a obmedzeniam hlasovacích práv Spoločnosti nie sú známe žiadne dohody medzi majiteľmi cenných papierov, ktoré by mohli viesť k obmedzeniam prevoditeľnosti cenných papierov a hlasovacích práv. g) pravidlách upravujúcich vymenovanie a odvolanie členov jej štatutárneho orgánu a zmenu stanov Členov predstavenstva a predsedu predstavenstva volí a odvoláva valné zhromaždenie. Stanovy spoločnosti schvaľuje valné zhromaždenie, na základe návrhu predstavenstva. h) právomociach jej štatutárneho orgánu, najmä ich právomoci rozhodnúť o vydaní akcií alebo spätnom odkúpení akcií Predstavenstvo ako štatutárny orgán má kompetencie vyhradené obchodným zákonníkom a stanovami. Zvláštne právomoci rozhodnúť o vydaní alebo spätnom odkúpení akcií nemá. Návrhy na vydanie akcií alebo na spätné odkúpenie akcií a na vydanie dlhopisov môže predstavenstvo podľa stanov predložiť na schválenie valnému zhromaždeniu. i) všetkých významných dohodách, ktorých je zmluvnou stranou a ktoré nadobúdajú účinnosť, menia sa alebo ktorých platnosť sa skončí v dôsledku zmeny jej kontrolných pomerov, ku ktorej došlo v súvislosti s ponukou na prevzatie, a o jej účinkoch s výnimkou prípadu, ak by ju ich zverejnenie vážne poškodilo; táto výnimka sa neuplatní, ak je povinná zverejniť tieto údaje v rámci plnenia povinností ustanovených osobitnými predpismi Spoločnosť nie je zmluvnou stranou dohôd, opísaných v tomto bode.


a

32

j) všetkých dohodách uzatvorených medzi ňou a členmi jej orgánov alebo zamestnancami, na ktorých základe sa im má poskytnúť náhrada, ak sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí vzdaním sa funkcie, výpoveďou zo strany zamestnanca, ich odvolaním, výpoveďou zo strany zamestnávateľa bez uvedenia dôvodu alebo sa ich funkcia alebo pracovný pomer skončí v dôsledku ponuky na prevzatie Spoločnosť neuzatvorila dohody s vyššie uvedeným obsahom, postupuje v zmysle Zákonníka práce a kolektívnej zmluvy.


a

33


a

34

PLÁN VÝROBY, NÁKLADOV, VÝNOSOV A TVORBY ZISKU A FINANČNÝ NA ROK 2013.



VÝROBNÝ PLÁN

TONY

Zomelok pšenice

30 500

Zomelok TD

4 200

Zomelok raže

2 000

Mlyn spolu

36 700

 z toho veľké balenie  z toho DSB Cestoviny

2 000 1 000 10 150

Chlieb

2 379

Pšeničné pečivo

1 541

Strúhanka

36

Parené výrobky

70

Ostatné pekárske výrobky Pekáreň spolu

3 4 029

Cukráreň

38

MPC, a.s. spolu 

50 917

PLÁN TVORBY, ZISKU Výkony celkom

€ 23 899 351

 z toho výroba

22 732 351

 nevýrobné činnosti Náklady celkom

1 167 000 23 311 158

Zisk

588 193


a

35



PLÁN FINANCOVANIA

V EUR

Peňažné prostriedky k 1.1.2013

+

66 208

Čistý zisk r. 2013 (plán)

+

588 193

Odpisy (plán)

+

920 322

Zásoby – prírastok + úbytok (obilie)

-

750 000

Pohľadávky – prírastok + úbytok

+

350 000

Záväzky ( + prírastok – úbytok)

+

100 000

Nákup investičného majetku

–

850 000

Splátky úverov

–

250 000

Čerpanie nových úverov Výplata dividend

–

-

Konečný stav peňažných prostriedkov k 31.12.2013


a

+

174 723

36

VII. PRÍLOHY

Príloha č.1: Príloha č.2: Príloha č.3: Príloha č.4:

súvaha výkaz ziskov a strát poznámky súhrnná informácia z auditu


a

37


a

38


a

39


a

40


a

41


a

42


a

43


a

44


a

45


a

46


a

47


a

48


a

49


a

50

A. Informácie o účtovnej jednotke: a) obchodné meno a sídlo účtovnej jednotky, dátum jej založenia a dátum jej vzniku: obchodné meno: IČO: DIČ: sídlo účtovnej jednotky: dátum založenia: dátum vzniku: zapísaná do obchodného registra: oddiel, vložka:

MPC CESSI a.s. 31651445 2020502803 Mlynská 22, 052 01 Spišská Nová Ves 23.4.1992 1.5.1992 1.5.1992, Okresný súd Košice 1 Sa, 247/V

b) opis hospodárskej činnosti účtovnej jednotky: Predmet činnosti: Výroba mlynských, cestovinárskych, pekárskych a cukrárskych výrobkov, trvanlivého pečiva, nákup a predaj potravinárskych výrobkov a obilia, cestná motorová nákladná doprava, vykonávanie laboratórnych prác...

c)

o počte zamestnancov: Názov položky

Bežné účtovné obdobie

Priemerný prepočítaný počet zamestnancov Stav zamestnancov ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, z toho: počet vedúcich zamestnancov

291

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 300

307

297

49

49

d) údaj, či je účtovná jednotka neobmedzene ručiacim spoločníkom v iných účtovných jednotkách s uvedením obchodného mena a sídla takejto účtovnej jednotky; uvádzajú sa aj iné významné údaje týkajúce sa tohto ručenia: Spoločnosť nie je neobmedzene ručiacim spoločníkom v žiadnej inej spoločnosti podľa §56 Obchodného zákonníka. e)

právny dôvod na zostavenie účtovnej závierky: Účtovná závierka je zostavená ako riadna účtovná závierka podľa §17 ods.6 zákona číslo 431/2002 Z.z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov, za účtovné obdobie od 1. januára do 31. decembra 2012 podľa slovenských právnych predpisov.

f)

dátum schválenia účtovnej závierky za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie príslušným orgánom účtovnej jednotky: Účtovná závierka za bezprostredne predchádzajúce obdobie zostavená k 31. decembru 2011 bola schválená riadnym valným zhromaždením, ktoré sa konalo dňa 8.6.2012.

g) zverejnenie účtovnej závierky za predchádzajúce účtovné obdobie: Účtovná závierka spoločnosti k 31.12.2011 bola odoslaná do zbierky listín obchodného registra spolu so správou audítora o overení účtovnej závierky k 31.12.2011 ako súčasť výročnej správy dňa 13.6.2012.


a

51

h) schválenie audítora: Valné zhromaždenie 8.6.2012 schválilo Ing. Katarínu Pirkovskú, bytom 053 22 Odorín licencia SKAU č.438, ako audítora na overenie účtovnej závierky za účtovné obdobie od 1.1.2012 do 31.12.2012.

B. Informácie o členoch štatutárnych orgánov a dozorných orgánov účtovnej jednotky: a) mená a priezviská členov štatutárnych orgánov a dozorných orgánov:

predseda podpredseda členovia

Meno a priezvisko členov predstavenstva Ing. Peter Slimák Ing. Mária Mikolajová Ing. Vladimír Melikant Ing. Anton Vidiš do 14.12.2012 Štefan Petrík do 14.12.2012

Meno a priezvisko členov dozornej rady Ing., Július Medveď, CSc. do 19.12.2012 Ing. Juraj Meitner Vladimír Majerčák

Dňa 14.12.2012 sa vzdali funkcie Ing.A.Vidiš a Š.Petrík a na ich miesto boli od 15.12.2012 kooptovaní Ing. Vladimír Skoupil a Ing. Peter Babjak. Dňa 19.12.2012 sa vzdal v dozornej rade funkcie Ing. J. Medveď. b) štruktúru vlastníkov spoločnosti: Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v% e

Výška podielu na základnom imaní Spoločník, akcionár

Podiel na hlasovacích právach v %

absolútne

v%

a MPC PLUS s.r.o., Sp. Nová Ves

b

c

1 129 616

34,25

34,25

MOF INVEST,a.s.Bratislava

1 805 655

54,75

54,75

Právnické osoby pod 5%

30 192

0,92

0,92

332 537

10,08

10,08

3 298 000

100,0

100,0

Fyzické osoby pod 5%

Spolu

Spoločník, akcionár do dňa zmeny v štruktúre spoločníkov, akcionárov Spoločník, akcionár a MPC PLUS s.r.o., Sp. Nová Ves

d

Dátum zmeny b

Výška podielu na základnom imaní absolútne

V%

Podiel na hlasovacích právach v %

c

d

e

1 129 616

34,25

34,25

Rímsko-kat.bisk.Spišské Podhradie

17.12.2012

193 290

5,86

5,86

Ing.JúliusMedveď,CSc., Bratislava

17.12.2012

296 480

8,99

8,99

JUDr. Ivan Zubaľ, Bratislava

17.12.2012

546 516

16,57

16,57

Právnické osoby pod 5%

17.12.2012

39 304

1,19

1,19

Fyzické osoby pod 5%

17.12.2012

1 092 794

33,14

33,14

3 298 000

100,0

100,0

Spolu

x


a

Iný podiel na ostatných položkách VI ako na ZI v% f

52

C. Údaje o príslušnosti ku konsolidovanému celku: MPC CESSI a.s. je súčasťou konsolidovaného celku v skupine MOF HOLDING a.s. Bratislava, ktorá vlastní väčšinový podiel akcií spoločnosti MOF INVEST a.s. Bratislava a tá má podiel v spoločnosti MPC CESSI a.s. vo výške 54,75%. Zoznam podnikov v skupine:

1.

MOF HOLDING a.s. Bratislava MOF INVEST a.s. Bratislava PTAVA Chlmec s.r.o. PTAVA roľnícke družstvo Chlmec ALTHAN s.r.o. Humenné MPC CESSI a.s. Spišská Nová Ves MPC PLUS s.r.o. Spišská Nová Ves 2. Za túto skupinu účtovných jednotiek konsolidovaného celku konsolidujúcou účtovnou jednotkou je: MOF HOLDING a.s., Krížna 56, 821 08 Bratislava , v ktorej budú prístupné konsolidované účtovné závierky. Konsolidované účtovné závierky sa uložia na Okresnom súde Bratislava 1, kde je konsolidujúca účtovná jednotka registrovaná v oddiele: Sa, vložka č.4521B.

D. V poznámkach sa uvádzajú ďalšie informácie o: použitých účtovných zásadách a účtovných metódach, údajoch vykázaných na strane aktív súvahy, údajoch vykázaných na strane pasív súvahy, výnosoch, nákladoch, daniach z príjmov, údajoch na podsúvahových účtoch, iných aktívach a iných pasívach, spriaznených osobách, skutočnostiach, ktoré nastali medzi dňom, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka a dňom jej zostavenia, k) prehľade zmien vlastného imania, l) prehľade peňažných tokov. a) b) c) d) e) f) g) h) i) j)

E. Použité účtovné zásady a účtovne metódy: a) splnenie predpokladu, že účtovná jednotka bude nepretržite pokračovať vo svojej činnosti: Účtovná závierka spoločnosti bola zostavená za predpokladu nepretržitého trvania jej činnosti v súlade so Zákonom o účtovníctve platným v Slovenskej republike a nadväzujúcimi postupmi účtovania. b) zmeny účtovných zásad a zmeny účtovných metód, s uvedením dôvodu ich uplatnenia a ich vplyvu na hodnotu majetku, záväzkov, vlastného imania a výsledku hospodárenia účtovnej jednotky: Zmeny v účtovných zásadách a zmeny účtovných metód v účtovnej jednotke nenastali s výnimkou spôsobu účtovania obstarania obilia, kde zo stanovených plánovaných cien a odchýlok od obstarávacej ceny sa obilie od 1.1.2012 oceňuje obstarávacou cenou. c)

spôsob oceňovania jednotlivých zložiek majetku a záväzkov v členení na:

1. Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok Dlhodobý nehmotný a hmotný majetok nakupovaný sa oceňuje obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (preprava, montáž). Súčasťou obstarávacej ceny nie sú úroky


a

53

z cudzích zdrojov ani realizované kurzové rozdiely, ktoré vznikli do momentu uvedenia dlhodobého majetku do používania. Dlhodobý hmotný majetok vytvorený vlastnou činnosťou sa oceňuje vlastnými nákladmi, ktoré zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu, prípadne aj časť nepriamych nákladov, ktoré sa vzťahujú na výrobu. Bezodplatne nadobudnutý majetok sa oceňuje reprodukčnou obstarávacou cenou.

2. Zásoby Do zásob účtovnej jednotky patrí skladovaný materiál, tovar a vlastné výrobky. Zásoby sa oceňujú nižšou z nasledujúcich hodnôt: obstarávacou cenou alebo vlastnými nákladmi alebo čistou realizačnou hodnotou. Zásoby nakupované sa oceňujú obstarávacou cenou, ktorá zahrňuje cenu obstarania a náklady súvisiace s obstaraním (prepravu, recyklačný fond, poistné, balné, poštovné, provízie). Úroky z cudzích zdrojov nie sú súčasťou obstarávacej ceny. Nakupované zásoby sa vyskladňujú váženým aritmetickým priemerom . Zásoby vytvorené vlastnou činnosťou sa oceňujú vlastnými nákladmi, ktoré zahŕňajú priame náklady vynaložené na výrobu, prípadne aj časť nepriamych nákladov, ktoré sa vzťahujú na výrobu (režijný materiál, energia, opravy a udržiavanie, technické služby a deratizácia...). Čistá realizačná hodnota je predpokladaná cena znížená o predpokladané náklady súvisiace s ich predajom. Zníženie hodnoty zásob sa upravuje vytvorením opravnej položky.

3. Pohľadávky Pohľadávky pri ich vzniku sa oceňujú ich menovitou hodnotou, pri odplatnom nadobudnutí obstarávacou cenou. Toto ocenenie sa znižuje o opravné položky na pochybné a nedobytné pohľadávky. Opravná položka na pohľadávky z obchodného styku sa vytvára vtedy, ak existuje dôkaz, že obchodná spoločnosť nebude schopná zinkasovať všetky dĺžne sumy. Ide o významné finančné problémy dlžníka, pravdepodobnosť, že dlžník vstúpi do konkurzu, platobná neschopnosť alebo omeškanie platieb sa považujú za indikátory toho, že pohľadávka z obchodného styku je znehodnotená.

4. Peňažné prostriedky, ekvivalenty peňažných prostriedkov a peňažné ekvivalenty Peňažné prostriedky a ceniny sa oceňujú ich menovitou hodnotou. Peňažné prostriedky a peňažné ekvivalenty zahŕňajú peňažnú hotovosť, termínované vklady v bankách a kontokorentné úvery. V súvahe sú kontokorentné úvery vykázané ako krátkodobé bankové úvery.

5. Náklady budúcich období a príjmy budúcich období Náklady budúcich období a príjmy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

6. Rezervy Rezervy sa zaúčtujú vtedy, keď existuje právna alebo konštruktívna povinnosť ako výsledok minulých udalostí, je pravdepodobné, že bude treba použiť zdroje, ktoré predstavujú ekonomické úžitky, aby sa vysporiadala povinnosť a je možné spoľahlivo odhadnúť sumu povinnosti. Oceňujú sa v očakávanej výške záväzku.

7. Záväzky Záväzky sa oceňujú pri ich vzniku menovitou hodnotou, pri ich prevzatí obstarávacou cenou. Ak sa pri inventarizácií zistí, že suma záväzkov je iná ako ich výška v účtovníctve, uvedú sa záväzky v účtovníctve a v účtovnej závierke v tomto zistenom ocenení.

8. Odložené dane Odložené dane sa vyčísľujú na základe všetkých dočasných rozdielov medzi účtovnou hodnotou majetku a účtovnou hodnotou záväzkov vykázanou v súvahe a ich daňovou základňou, možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti, ktorou sa rozumie možnosť odpočítať daňovú stratu od základu dane v budúcnosti a možnosť previesť nevyužité daňové odpočty a iné daňové nároky do budúcich období. Odložené daňové pohľadávky sa účtujú, ak je pravdepodobné, že v budúcnosti bude generovaný zisk, voči ktorému sa budú môcť dočasné rozdiely zrealizovať. Odložené dane sú prepočítane na sadzbu dane v zmysle zákona č.595/2003 Z.z. platnú od 1.1.2013 t.j. 23%.

9. Daň z príjmov splatná Podľa zákona o daniach z príjmov sa splatná daň z príjmov vypočítava z účtovného zisku, ktorý sa transformuje na daňový základ v zmysle zákona 595/2003 Z.z. pri sadzbe dane 19%.


a

54

10. Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období Výdavky budúcich období a výnosy budúcich období sa vykazujú vo výške, ktorá je potrebná na dodržanie zásady vecnej a časovej súvislosti s účtovným obdobím.

11. Prepočet údajov v cudzích menách Majetok a záväzky vyjadrené v cudzích menách sa prepočítavajú na eurá referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska: a) v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu, b) v deň, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka. Prijaté a poskytnuté preddavky v cudzej mene sa prepočítavajú na menu euro referenčným výmenným kurzom určeným a vyhláseným Európskou centrálnou bankou alebo Národnou bankou Slovenska v deň predchádzajúci dňu uskutočnenia účtovného prípadu. Ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, sa na menu euro už neprepočítavajú.

12. Prenájom operatívny Majetok prenajatý na základe operatívneho prenájmu vykazuje ako svoj majetok jeho vlastník, nie nájomca.

13. Výnosy Tržby za vlastné výkony a tovar neobsahujú daň z pridanej hodnoty. Sú znížené o zľavy a zrážky/rabaty, bonusy, skontá, dobropisy bez ohľadu na to, či zákazník mal vopred na zľavu nárok, alebo ide o dodatočne uznanú zľavu. d) odpisový plán pre dlhodobý majetok Účtovná jednotka stanovila interným predpisom pravidlá pre účtovanie a odpisovanie dlhodobého majetku: - Odpisy dlhodobého nehmotného a dlhodobého hmotného majetku sú stanovené vychádzajúc z predpokladanej doby jeho používania a predpokladaného priebehu jeho opotrebovania. Odpisovať sa začína mesiacom uvedenia dlhodobého majetku do používania a využíva lineárnu metódu odpisovania. - Nehmotný majetok, ktorého ocenenie sa rovná sume 2400,- Eur alebo nižšej sa účtuje na ťarchu účtu 518 – Ostatné služby. Nehmotný majetok, ktorého ocenenie je vyššie ako 2400,- Eur, spoločnosť odpisuje v súlade s ustanovením § 28 zákona o účtovníctve, kde odpisovú dobu stanovila na štyri roky. - Hmotný majetok nad 1700,- Eur odpisuje spoločnosť na základe odpisového plánu, ktorý obsahuje dobu odpisovania, sadzby odpisov, odpisové metódy. Hmotný majetok, ktorého ocenenie je vyššie ako 996,- Eur až 1700,- Eur vrátane, spoločnosť eviduje, účtuje a odpisuje ako dlhodobý hmotný majetok, kde sa v odpisovom pláne stanovila doba odpisovania na dva roky. - Predpokladaná doba používania, metóda odpisovania a odpisovaná sadzba sú uvedené v tabuľke: Druh dlhod.hmot.majetku Budovy a stavby Stroje,prístr.a zariadenia Dopravné prostriedky Inventár Drobný dlh.hmot.majetok

e)

Predpokladaná doba používania v rokoch

Metóda odpisovania

Ročná odpisová sadzba v %

12 - 20 4 - 18 4 - 18 6 2

lineárna lineárna lineárna lineárna lineárna

8,34 - 5 25 - 5,56 25 - 5,56 16,67 50

dotácie poskytnuté na obstaranie majetku s uvedením zložky majetku a ich ocenenia:

V bežnom účtovnom období účtovnej jednotke neboli poskytnuté dotácie na obstaranie dlhodobého majetku ani na hospodársku činnosť.

F. Informácie o údajoch na strane aktív súvahy a) dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok


a

55

Dlhodobý nehmotný majetok

a Prvotné ocenenie

Bežné účtovné obdobie Aktivované náklady na vývoj

Softvér

Oceniteľné práva

Goodwill

Ostatný DNM

Obstarávaný DNM

Poskytnuté preddavky na DNM

Spolu

b

c

d

e

f

g

h

i

Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky

123309

5075

128384

3220

3220

123309

1855

125164

98889 19620

3938 216

102827 19836

3220

3220

118509

934

119443

24420

1137

25557

4800

921

5721

Úbytky Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Dlhodobý nehmotný majetok

a Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky

Aktivované OceniteľSoftvér náklady né práva na vývoj b

c 117713

Úbytky

1394

Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia

6990

d

Goodwill

Ostatný DNM

Obstarávaný DNM

Poskytnuté preddavky na DNM

Spolu

e

f

g

h

i

5075

6990

129778 1394

- 6990

123309

5075

79253

3722


128384

82975

a

56

Prírastky

21030

Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky

21246

216

1394

1394

Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

98889

3938

38460

1353

6990

24420

1137

0

102827

Dlhodobý nehmotný majetok Dlhodobý nehmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo

46803 25557

Hodnota za bežné účtovné obdobie -

Dlhodobý nehmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať

Dlhodobý hmotný majetok


Pozemky

Stavby

Samostatné hnuteľné veci a súbory hnuteľných vecí

b

c

d

422564

-

Bežné účtovné obdobie PestoZáklad- Ostatný vateľné DHM ské stádo celky a ťažné trvazvieratá lých porastov e f g

Obstarávaný DHM

Poskytnuté preddavky na DHM

Spolu

h

i

j

3834410

23155674

98648

20350

6017

27531646

79493

6437

94418

9101

195466

Úbytky

77339

3744

91948

9101

182132

Presuny

19885

Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky

422564

3840427

23177713

101341

2283458

16366429

84331

18734218

162629

827351

3407

993387

77339

3743

81082

17116441

83995

19646523

Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky

-19885

2446087

2935

27544980

Stav na začiatku účtovného obdobia


a

57

Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

Dlhodobý hmotný majetok

422564

1550952

6789245

14317

20350

8797428

422564

1394340

6061272

17346

2935

7898457

Pozemky

Stavby

b

c

a Prvotné ocenenie Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Samostat PestoZáklad Ostatný Obstané vateľné DHM rávaný hnuteľné ské stádo DHM veci celky a ťažné a súbory trvazvieratá hnuteľný lých ch vecí porastov d e f g h

Poskytnuté preddavky na DHM

Spolu

i

j

412915

3828247

23078395

104083

53617

35550

27512807

11800

43163

201436

1600

212932

34136

505067

2151

37000

124157

7035

246199

69686

486228

422564

3834410

23155674

98648

20350

2135348

15452348

88327

17676023

185110

1038238

3039

1226387

37000

124157

7035

168192

2283458

16366429

84331

18734218

412915

1692899

7626047

15756

53617

422 564

1550952

6789245

14317

20350

Presuny Stav na konci účtovného obdobia Oprávky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky

27531646

Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Zostatková hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia


a

35550

9836784

8797428

58

b) spôsob a výška poistenia dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku:

1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8.

Poistná suma

Opis majetku Živel – nehnuteľný, hnuteľný majetok, zásoby Odcudzenie – stavebné súčasti, hnuteľné veci, vlastné a cudzie zásoby, peniaze, ceniny, preprava peňazí Zodpovednosť za škodu Poistenie prepravy zásielok Poistenie strojov a elektrických zariadení – lom stroja Poistenie motorových vozidiel – povinné zmluvné+havarijné Voda z vodovodných zariadení – nehn.,hnuteľný, zásoby Vandalizmus – nehnuteľný, hnuteľný, zásoby

56 516 600 98 600 500 000 250 000 13 700 000

56 516 600 65 600

Spoločnosť má poistený majetok v poisťovni ČSOB, zodpovednosť za škodu v poisťovni CHARTIS Europe S.A. na dobu neurčitú a prepravu zásielok a motorové vozidlá v poisťovni Kooperatíva do konca roka 2012. c)

dlhodobý nehmotný majetok a dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo a dlhodobý majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať: Na nehnuteľný majetok, administratívna budova v zostatkovej cene k 31.12.2012 41 164,- Eur, stavba pekáreň v zostatkovej cene 100 647,- Eur a pozemky v hodnote 17 787,- Eur bolo zriadené záložné právo v prospech ČSOB a.s. Poprad na zabezpečenie úverovej zmluvy o kontokorentnom úvere vo výške čerpania 1 700 000,- Eur. Na zabezpečenie kontokorentného a revolvingového úveru vo výške 2 000 000,- Eur bolo v prospech VÚB a.s. Spišská Nová Ves zriadené záložné právo na cestovinársku kotolňu – zostatková cena k 31.12.2012 je 16 428,- Eur, garáže – zostatková cena 0,- Eur a sklad obalov, kde zostatková cena k 31.12.2012 je 11 845,- Eur. Z hnuteľného majetku bolo zriadené záložné právo na linku na výrobu dlhých cestovín a baličku dlhých cestovín, ktorých zostatkové ceny k 31.12.2012 boli nulové. Na zabezpečenie kontokorentného úveru v Tatrabanke a.s. Poprad vo výške čerpania 1 350 000,- Eur, bolo v prospech banky zriadené záložné právo na budovu cestovinárne, ktorá k 31.12.2012 má zostatkovú cenu 96 543,- Eur a budovu cukrárne, kde zostatková cena k 31.12.2012 je 10 171,- Eur a na pozemky v hodnote 88 080,- Eur .

Dlhodobý hmotný majetok Dlhodobý hmotný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo

Hodnota za bežné účtovné obdobie 382 665

Dlhodobý hmotný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať

d) dlhodobý majetok, pri ktorom vlastnícke právo nadobudol veriteľ zmluvou o zabezpečovacom prevode práva, ale ktorý užíva účtovná jednotka na základe zmluvy o výpožičke: Spoločnosť nemá majetok užívaný na základe zmluvy o výpožičke po prevode majetku zmluvou o zabezpečovacom prevode práva.

e)

nadobudnutý dlhodobý nehnuteľný majetok alebo prevedený dlhodobý nehnuteľný majetok, pri ktorom nebolo vlastnícke právo zapísané vkladom do katastra nehnuteľností do dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, pričom účtovná jednotka tento majetok užíva: Spoločnosť nemá takýto majetok.

f)

majetok, ktorým je goodwill a o spôsob výpočtu jeho hodnoty:


a

59

Účtovná jednotka goodwill neeviduje. g) údaje, ktoré sa účtujú na účte 097 - Opravná položka k nadobudnutému majetku: Účtovná jednotka neúčtovala na účte 097. h) výskumná a vývojová činnosť účtovnej jednotky za bežné účtovné obdobie: Spoločnosť sa nezaoberá výskumnou a vývojovou činnosťou. i)

štruktúra dlhodobého finančného majetku : Obchodné meno a sídlo spoločnosti, v ktorej má ÚJ umiestnený DFM

a Dcérske účtovné jednotky

Podiel ÚJ na ZI v %

Podiel ÚJ na hlasovacích právach v %

b

c

Bežné účtovné obdobie Hodnota Výsledok vlastného hospodárenia imania ÚJ, ÚJ, v ktorej má v ktorej má ÚJ ÚJ umiestnený umiestnený DFM DFM d

e

Účtovná hodnota DFM

f

Účtovné jednotky s podstatným vplyvom MPC PLUS s.r.o.

32,14

32,14

1 232 287

- 23 932

396 058

Ostatné realizovateľné CP a podiely

UniCredit Bank

0,278

0,278

2 506

Agrozdrav Dudince

0

Obstarávaný DFM na účely vykonania vplyvu v inej ÚJ

Dlhodobý finančný majetok spolu

j)

x

x

x

x 398 564

dlhodobý finančný majetok:

k) opravné položky:


a

60

Dlhodobý finančný majetok

a Prvotné ocenenie

Bežné účtovné obdobie Podielové CP a podiely v DÚJ

Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom

Ostatné dlhodobé CP a podiely

Pôžičky ÚJ v kons. celku

Ostatný DFM

Pôžičky s dobou splatnost i najviac jeden rok

Obstarávaný DFM

Poskytnuté preddavky na DFM

Spolu

b

c

d

e

f

g

h

i

j

Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky

422904

44874

467778

26846

40026

66872

396058

4848

400906

2342

2342

2342

2342

422904

42532

465436

396058

2506

398564

Presuny Stav na konci účtovného obdobia Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

Dlhodobý finančný majetok


Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Podielové CP a podiely v DÚJ

Podielové CP a podiely v spoločnosti s podstatným vplyvom

Ostatné dlhodobé CP a podiely

Pôžičky ÚJ v kons. celku

Ostatný DFM

Pôžičky s dobou splatnost i najviac jeden rok

Obstarávaný DFM

Poskytnuté preddavky na DFM

Spolu

b

c

d

e

f

g

h

i

j

420164

44880

465044

2740

Úbytky

2740 6

6

44874

467778

Presuny Stav na konci účtovného obdobia

422904


a

61

Opravné položky Stav na začiatku účtovného obdobia Prírastky

2342

2342

2342

2342

420164

42538

462702

422904

42532

465436

Úbytky Stav na konci účtovného obdobia Účtovná hodnota Stav na začiatku účtovného obdobia Stav na konci účtovného obdobia

l)

zmeny v jednotlivých zložkách dlhodobého finančného majetku: V dôsledku zmeny reálnej hodnoty podielov /účet 062/ vo výške 26 846,- Eur zániku členského podielu v odbytovom družstve /účet 063/ 194,- Eur a odpredaja akcií Propopulo PP a.s. vo výške 39 832,- Eur /účet 063/.

m) dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo a o dlhodobý majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať: Dlhodobý finančný majetok Dlhodobý finančný majetok, na ktorý je zriadené záložné právo

Hodnota za bežné účtovné obdobie

Dlhodobý finančný majetok, pri ktorom má účtovná jednotka obmedzené právo s ním nakladať

2 342

Spoločnosť nemá zriadené záložné právo na dlhodobý finančný majetok. Na akcionára Agrozdrav Dudince bol vyhlásený konkurz a akcie boli stiahnuté z obehu. n) ocenenie dlhodobého finančného majetku ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka reálnou hodnotou alebo metódou vlastného imania, pričom sa uvádza vplyv takéhoto ocenenia na výsledok hospodárenia a na výšku vlastného imania: Metódou vlastného imania boli ocenené podiely v MPC PLUS s.r.o., Spišská Nová Ves, kde došlo k zníženiu ocenenia o 26 846,- Eur. Akcie AGROZDRAV a.s. sú stiahnuté z obehu z dôvodu vyhlásenia konkurzu. K týmto akciám je vytvorená opravná položka vo výške 100% obstarávacej ceny. U akcií UniCredit Bank Slovakia a.s. sa považuje za reálnu hodnotu ocenenie spôsobom podľa §25 zákona 431/2002 Z.z.

o) vývoj opravnej položky k zásobám v priebehu účtovného obdobia je uvedený v nasledujúcej tabuľke


a

62

Zásoby Stav OP na začiatku účtovného obdobia b

a Materiál

Tvorba OP c

924

Bežné účtovné obdobie Zúčtovanie OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku z dôvodu vyradenia opodstatnenosti majetku z účtovníctva d e

5717

Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky

813

Stav OP na konci účtovného obdobia f

110

5718

344

344

6357

6357

Zvieratá Tovar Nehnuteľnosť na predaj Poskytnuté preddavky zásoby Zásoby spolu

na 924

12418

813

110

12419

p) zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo a zásoby, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať: Účtovná jednotka nemá zásoby, na ktoré je zriadené záložné právo. q) zákazková výroba Spoločnosť o zákazkovej výrobe neúčtuje. r)

vývoj opravných položiek k pohľadávkam za účtovné obdobie je zobrazené v nasledujúcej tabuľke Pohľadávky

a Pohľadávky z obchodného styku Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci kons. celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Pohľadávky spolu

Stav OP na začiatku účtovného obdobia b 183 846

183 846

Tvorba OP

c 25 429

Bežné účtovné obdobie Zúčtovanie OP Zúčtovanie OP z dôvodu zániku z dôvodu vyradenia opodstatnenosti majetku z účtovníctva d e 77 23 539

25 429

77

23 539

Stav OP na konci účtovného obdobia f 185 659

185 659

Tvorba - rizikové pohľadávky, pohľadávky po splatnosti 1080,720,360, 274, 180 a 90 dní. Použitie – ukončenie konkurzu - odpis pre trvalé upustenie od vymáhania - úhrada pohľadávky.


a

63

s)

o vekovej štruktúre pohľadávok - za bežné účtovné obdobie je uvedená v nasledujúcej tabuľke

Názov položky a Dlhodobé pohľadávky

V lehote splatnosti b

Pohľadávky z obchodného styku

Po lehote splatnosti c

Pohľadávky spolu d

5 078

5 078

5 078

5 078

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Iné pohľadávky Dlhodobé pohľadávky spolu Krátkodobé pohľadávky Pohľadávky z obchodného styku

2 617 401

1 519 197

4 136 598

15 936

1 412

17 348

2 633 337

1 520 609

4 153 946

Pohľadávky voči dcérskej účtovnej jednotke a materskej účtovnej jednotke Ostatné pohľadávky v rámci konsolidovaného celku Pohľadávky voči spoločníkom, členom a združeniu Sociálne poistenie Daňové pohľadávky a dotácie Iné pohľadávky Krátkodobé pohľadávky spolu

- pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti sú uvedené nasledujúcej tabuľke Pohľadávky podľa zostatkovej doby splatnosti a Pohľadávky po lehote splatnosti

1 520 609

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c 622 783

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka Krátkodobé pohľadávky spolu

2 633 337

1 980 426

4 153 946

2 603 209

Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Pohľadávky so zostatkovou dobou splatnosti dlhšou ako päť rokov Dlhodobé pohľadávky spolu

5 078

2 799

5 078

2 799

t)

Bežné účtovné obdobie b

hodnota pohľadávok zabezpečených záložným právom alebo inou formou zabezpečenia s uvedením formy zabezpečenia: Spoločnosť nemá pohľadávky zabezpečené záložným právom.


a

64

u) hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo a pohľadávok, pri ktorých má účtovná jednotka obmedzené právo s nimi nakladať: Opis predmetu záložného práva

Bežné účtovné obdobie Hodnota predmetu Hodnota pohľadávky

Pohľadávky kryté záložným právom alebo inou formou zabezpečenia Hodnota pohľadávok, na ktoré sa zriadilo záložné právo Hodnota pohľadávok, pri ktorých je obmedzené právo s nimi nakladať

x

1 799 325

x

Na pohľadávky voči spoločnosti VAMEX a.s., Košice vo výške 1 239 481,- Eur je zriadené záložné právo a Nestle Slovensko vo výške 559 844,- Eur v prospech VÚB a.s. Spišská Nová Ves. v)

odložená daňová pohľadávka, opis jej vzniku:

w) informácie o krátkodobom finančnom majetku: - ako finančné účty sú vykázané peniaze, ceniny a bežné bankové účty Názov položky


Pokladnica, ceniny

17 782

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 11 568

Bežné bankové účty

48 426

437 412

66 208

448 980

Bankové účty termínované Peniaze na ceste Spolu

Krátkodobý finančný majetok účtovná jednotka nevlastní. x) časového rozlíšenia nákladov budúcich období a príjmov budúcich období:

Opis položky časového rozlíšenia


Náklady budúcich období dlhodobé, z toho:

162

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 149

Technografová karta

162

149

Náklady budúcich období krátkodobé, z toho:

7 048

4 259

Nájomné platené vopred

2 145

201

Predplatné časopisov

1 123

1 012

Ostatné služby/telefóny, licenčné poplatky, mýto/

3 780

3 046

Príjmy budúcich období dlhodobé, z toho:


a

65

Príjmy budúcich období krátkodobé, z toho:

149

149

Box na cigarety v predajni

149

149

y) majetok prenajatý formou finančného prenájmu u prenajímateľa: Spoločnosť neprenajíma majetok formou finančného prenájmu.

G. Informácie o údajoch na strane pasív súvahy a) vlastné imanie za bežné účtovné obdobie: 1. Základné imanie počet akcií

hodnota akcií

práva spojené s jednotlivými druhmi akcií

splatené základné imanie

97 000 3 298 000 3 298 000 2. hodnota vlastného imania 7 735 516 3. rozdelenie účtovného zisku alebo vysporiadanie Strata = 190 872 účtovnej straty vykázanej v predchádzajúcom Vysporiadanie: preúčtovanie na neuhradenú stratu účtovnom období minulých rokov 4. akcie a podiely na základnom imaní vlastnené účtovnou jednotkou, vrátane akcií a podielov na základnom imaní vlastnených jej dcérskymi účtovnými 1 129 616, t.j. 34,3 % jednotkami a osobami, v ktorých má účtovná jednotka podstatný vplyv 5. prehľad o zisku alebo strate, ktorá nebola účtovaná Účet 414 - zmena hodnoty majetku pri použití ako náklad alebo výnos, ale priamo na účty vlastného metódy vlastného imania = - 26 846 imania, najmä zmeny reálnej hodnoty majetku, zmeny - odložená daň z oceň. rozdielu = 5 101 hodnoty majetku pri použití metódy vlastného imania; - rozdiel v odloženej dani z oceň.rozdielu uvádza sa aj súčet ziskov a strát z dôvodu zmeny sadzby dane = -13 272 6. zisk na akciu alebo podiel na základnom imaní - 1,54 b) jednotlivé druhy rezerv za bežné účtovné obdobie s uvedením ich stavu na začiatku bežného účtovného obdobia, ich tvorba, použitie, zrušenie počas bežného účtovného obdobia, ich stav na konci účtovného obdobia Názov položky

a

Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia

Tvorba

Použitie

Zrušenie

b

c

d

e

Stav na konci účtovného obdobia f

Dlhodobé rezervy, z toho:

24 737

24 737

Na odchodné

18 297

18 297

Na PZP k odchodnému

6 440

6 440

Krátkodobé rezervy, z toho:

163 058

189 283

149 904

13 154

189 283

Zákonné rezervy Na nevyčerpané dovolenky + poistné

111 392

115 760

110 380

1 012

115 760


a

66

Overenie a zverejnenie účt.záv. Nevyfakt.dodávky Nezákonné rezervy Ročné odmeny + poistné Bonus, rabaty, skontá Provízie

4 190

3 676

4 190

22 516

4 745

20 154

2 362

4 745

2 047 3905

3 037

2 001 1 986

46 1 919

3 037

7 092

7 533

202

3 676

202

Odchodné + poistné

11 184

7 533

4 092

Odstupné + poistné

3 404

45 157

3 404

Odmeny na jubileá + poistné

4 218

45 157

3 495

Na súdne spory

723

9 375

Názov položky

a

9 375

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia

Tvorba

Použitie

Zrušenie

b

c

d

e

Stav na konci účtovného obdobia f

Dlhodobé rezervy, z toho:

Krátkodobé rezervy, z toho:

156 348

163 058

147 508

8 840

163 058

Zákonné rezervy Na nevyčerpané dovolenky + poistné Overenie a zverejnenie účt.záv.

127 613

111 392

124 198

3 415

111 392

6 722

4 190

6 722

4 190

747

22 516

747

22 516

2 047

2 047

2 047

2 047

2 332

3 905

Nevyfakturované dodávky Nezákonné rezervy Ročné odmeny + poistné Bonusy, rabaty, skontá Provízie

2 332

202

3 905 202

Odchodné + poistné

6 639

11 184

3 546

Odstupné + poistné

6 861

3 404

6 861

3 404

Odmeny na jubileá + poistné

3 387

4 218

3 387

4 218

3 093

11 184

c) informácie o záväzkoch d) štruktúra záväzkov podľa zostatkovej doby splatnosti Názov položky


Záväzky po lehote splatnosti

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie

456 764


a

609 806

67

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti do jedného roka vrátane

1 230 719

999 276

Krátkodobé záväzky spolu

1 687 483

1 609 082

364 946

323 818

364 946

323 818

Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti jeden rok až päť rokov Záväzky so zostatkovou dobou splatnosti nad päť rokov Dlhodobé záväzky spolu

e)

hodnota záväzku zabezpečeného záložným právom alebo zabezpečeného inou formou zabezpečenia a to s uvedením formy zabezpečenia: Spoločnosť nemá záväzky zabezpečené záložným právom.

f)

odložený daňový záväzok: Názov položky



Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou majetku a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné

157 558

131 428

3 425 837

3 263 979

1 068 091

1 035 332

628 158

413 336

23

19

361 567

319 938

Zmena odloženého daňového záväzku

41 629

- 45 878

Zaúčtovaná ako náklad

33 459

- 46 399

8 170

521

zdaniteľné Dočasné rozdiely medzi účtovnou hodnotou záväzkov a daňovou základňou, z toho: odpočítateľné zdaniteľné Možnosť umorovať daňovú stratu v budúcnosti Možnosť previesť nevyužité daňové odpočty Sadzba dane z príjmov ( v %) Odložená daňová pohľadávka Uplatnená daňová pohľadávka Zaúčtovaná ako zníženie nákladov Zaúčtovaná do vlastného imania Odložený daňový záväzok

Zaúčtovaná do vlastného imania


a

68

g) záväzky zo sociálneho fondu, s uvedením stavu na začiatku bežného účtovného obdobia, tvorbe a čerpaní sociálneho fondu počas bežného účtovného obdobia a stavu na konci účtovného obdobia, Názov položky


Začiatočný stav sociálneho fondu Tvorba sociálneho fondu na ťarchu nákladov


3880

4 498

20 399

20 000

Tvorba sociálneho fondu zo zisku

15 000

Ostatná tvorba sociálneho fondu – z fondu spoločnosti

5 000

Tvorba sociálneho fondu spolu

25 399

35 000

Čerpanie sociálneho fondu

25 900

35 618

3 379

3 880

Konečný zostatok sociálneho fondu

h) vydané dlhopisy, najmä ich menovitá hodnota, emisný kurz, úrok a splatnosť: Spoločnosť nevlastní dlhopisy. i)

štruktúra bankových úverov, pôžičkách a krátkodobých finančných výpomociach: Názov položky

Mena

Úrok p. a. v%

Dátum splatnosti

a

b

c

d

EURIBOR + 1,3 % EURIBOR + 1,1 % EURIBOR + 1,6 % EURIBOR + 1,4 %

29.9.2013

Suma istiny v príslušnej mene za bežné účtovné obdobie e

Suma istiny v príslušnej mene za bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie f

Dlhodobé bankové úvery

Krátkodobé bankové úvery VÚB - kontokorentný

EUR

VÚB - revolvingový

EUR

Tatrabanka – kontokoren.

EUR

ČSOB - kontokorentný

EUR

29.9.2013

2 000 000

2 000 000

20.10.2013

286 775

1 106 830

31.07.2013

1 462 028

1 254 389

Na nehnuteľný majetok, administratívna budova v zostatkovej cene k 31.12.2012 41 164,- Eur, stavba pekáreň v zostatkovej cene 100 647,- Eur a pozemky v hodnote 17 787,- Eur bolo zriadené záložné právo v prospech ČSOB a.s. Poprad na zabezpečenie úverovej zmluvy o kontokorentnom úvere vo výške čerpania 1 700 000,- Eur. Ďalej ako záruka na tento úver bola vystavená blankozmenka podľa dohody o vyplňovacom zmenkovom práve č.5972/11/08751.


a

69

Na zabezpečenie kontokorentného a revolvingového úveru vo výške 2 000 000,- Eur bolo v prospech VÚB a.s. Spišská Nová Ves zriadené záložné právo na cestovinársku kotolňu – zostatková cena k 31.12.2012 je 16 428,- Eur, garáže – zostatková cena 0,- Eur a sklad obalov, kde zostatková cena k 31.12.2012 je 11 845,- Eur. Ďalej bolo zriadené záložné právo na pohľadávky voči dlžníkovi VAMEX, a.s. Košice, kde výška pohľadávky k 31.12.2012 je 1 239 481,- Eur a voči dlžníkovi Nestlé Slovensko, kde výška pohľadávky k 31.12.2012 je 559 844,- Eur a blankozmenka podľa dohody o vyplňovacom zmenkovom práve č.1/2006/ZOF/B. Z hnuteľného majetku bolo zriadené záložné právo na linku na výrobu dlhých cestovín v nulovej zostatkovej cene k 31.12.2012 a na baličku dlhých cestovín s nulovou zostatkovou cenou k 31.12.2012. Na zabezpečenie kontokorentného úveru v Tatrabanke a.s. Poprad vo výške čerpania 1 350 000,- Eur, bolo v prospech banky zriadené záložné právo na budovu cestovinárne, ktorá k 31.12.2012 má zostatkovú cenu 96 543,- Eur a budovu cukrárne, kde zostatková cena k 31.12.2012 je 10 171,- Eur a na pozemky v hodnote 88 080,- Eur a blankozmenka podľa dohody o vyplňovacom zmenkovom práve. Spoločnosť pôžičky a krátkodobé finančné výpomoci nevykazuje. j)

významné položky časového rozlíšenia výdavkov budúcich období a výnosov budúcich období, Názov položky



Výdavky budúcich období dlhodobé, z toho:

Výdavky budúcich období krátkodobé, z toho:

3 933

Úroky platené pozadu

3 933

Ostatné Výnosy budúcich období dlhodobé, z toho:

1 445 261

1 591 258

384 – Dotácie na obstaranie DHM

1 445 261

1 591 258

Výnosy budúcich období krátkodobé, z toho:

145 997

152 242

384 – Dotácie na obstaranie DHM

145 997

152 242

k)

významné položky derivátov: Deriváty spoločnosť neeviduje.

l)

majetok a záväzky zabezpečené derivátmi, pričom sa uvádza forma tohto zabezpečenia: Spoločnosť neeviduje.

m) majetok prenajatý formou finančného prenájmu u nájomcu: Spoločnosť nemá majetok prenajatý formou finančného prenájmu.


a

70

H. Výnosy a) suma tržieb za vlastné výkony a tovar s uvedením ich opisu a hodnoty tržieb podľa jednotlivých typov výrobkov a služieb účtovnej jednotky a hlavných oblastí odbytu: Oblasť odbytu

Potravinárske výrobky Bežné účtovné obdobie

a

Tovar Bežné účtovné obdobie


SR

b 14 697 394

c 15 196 829

ČR

173 009

173 993

Litva

271 917

264 250

Ukrajina

876

4 528

Lotyšsko

131 480

129 879

Poľsko

322 565

256 637

6 830

1 602

Írsko Rusko

Služby Bežné účtovné obdobie


d 1 147 128

e 1 085 127

f 12 086

1 147 128

1 085 127

12 086

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie g 18 211

4 228

Francúzsko

11 155

15 775

Maďarsko

30 013

37 342

Rumunsko

62 876

89 468

Bulharsko

17 737

20 866

Kanada

67

Spolu

15 725 919

16 195 397

18 211

b) zmeny stavu vnútroorganizačných zásob: Názov položky

a Nedokončená výroba a polotovary vlastnej výroby Výrobky


Zmena stavu vnútroorganizačných zásob


Konečný zostatok

Konečný zostatok

Začiatočný stav



b

c

d

e

f

7 148

11 574

12 713

- 4 426

- 1 139

535 808

545 862

475 949

- 10 054

+ 69 913

542 956

557 436

448 662

- 14 480

+ 68 774

Zvieratá Spolu Manká a škody

x

x

x

855

960

Reprezentačné

x

x

x

4 474

2 195


a

71

Dary

x

x

x

Iné – vzorky k preskúš. akosti

x

x

x

Zmena stavu vnútroorganizačných zásob vo výkaze ziskov a strát

x

x

x

3 211

3 123

- 5 940

+ 75 052

Rozdiel je spôsobený tým, že niektoré položky sa podľa slovenských právnych predpisov neúčtujú prostredníctvom zmeny stavu, ale priamo na účty nákladov.

c)

až f) aktivácia nákladov, výnosov z hospodárskej činnosti, finančnej a mimoriadnej činnosti: Názov položky



Významné položky pri aktivácii nákladov, z toho:

5 201 585

5 080 855

Aktivácia materiálu a tovaru

5 200 029

5 062 069

Aktivácia vnútropodnikovej prepravy

5 156

Aktivácia dlhodobého hmotného majetku

1 556

13 630

152 242

158 166

944

384

14 521

30 269

Ostatné významné položky výnosov z hospodárskej činnosti, z toho: Zúčtovanie inv.dotácií do výnosov BR Dotácie na úhradu nákladov Náhrady za manká a škody Náhrady od poisťovne za poškodenie majetku Výnos z postúpenej pohľadávky

1 639

Inv. prebytok neodpisovaného majetku

11 800

Finančné výnosy, z toho: Kurzové zisky, z toho: kurzové zisky ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka

13

19

1

2

13 643

9 642

130

95

Ostatné významné položky finančných výnosov, z toho: Výnosy z podielov v spoločnosti Výnosové úroky Tržby z predaja cenných papierov

9 600

Mimoriadne výnosy, z toho:

O mimoriadnych výnosoch spoločnosť neúčtovala.


a

72

g)

o čistom obrate na účely zistenia povinnosti overenia individuálnej účtovnej závierky audítorom (§ 19 ods.1 písm .a zákona o účtovníctve) Názov položky


Tržby za vlastné výrobky Tržby z predaja služieb Tržby za tovar


15 725 919

16 195 397

12 086

18 211

1 147 128

1 085 127

172 328

206 427

17 057 461

17 505 162

Výnosy zo zákazky Výnosy z nehnuteľnosti na predaj Iné výnosy súvisiace s bežnou činnosťou Čistý obrat celkom

I. Náklady a) opis a suma významných položiek nákladov za poskytnuté služby: Názov položky


Náklady za poskytnuté služby, z toho:


1 378 706

1 407 475

Náklady voči audítorovi, audítorskej spoločnosti, z toho:

6 000

6 000

náklady za overenie individuálnej účtovnej závierky

6 000

6 000

Inzercia, reklama, propagácia

19 605

15 390

Provízie za predaj vlastných výrobkov

35 183

64 508

Prepravné vlastných výrobkov

223 721

228 068

Služby obchodných reťazcov

449 428

446 987

Strážna služba

71 388

71 388

Upratovacie služby

17 956

15 971

Operatívny prenájom áut

55 113

56 388

Stočné

40 007

34 803

Nájomné

32 851

31 243

Technické služby a deratizácia

28 654

27 760

Telefón, fax, internet

15 741

21 072

Mýto

24 754

24 150

222 994

210 734

iné uisťovacie audítorské služby súvisiace audítorské služby daňové poradenstvo ostatné neaudítorské služby Ostatné významné položky nákladov za poskytnuté služby, z toho:

Opravy a udržiavanie


a

73

Ostatné významné položky nákladov z hospodárskej činnosti, z toho: Poistenie majetku

37 509

38 240

Manká a škody

1 758

1 409

Pokuty

3 190

1 207

Odpis pohľadávok

1 434

133

Náklad z postúpenej pohľadávky

1 639

Finančné náklady, z toho: Kurzové straty, z toho:

206

812

5

38

Nákladové úroky

52 398

101 965

Poplatky z peňažného styku

10 603

16 984

Predané cenné papiere

39 833

kurzové straty ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka Ostatné významné položky finančných nákladov, z toho:

Mimoriadne náklady, z toho:

J. Dane z príjmov Názov položky


Suma odloženej daňovej pohľadávky účtovanej výnos vyplývajúca zo zmeny sadzby dane z príjmov

ako

Suma odloženého daňového záväzku účtovaného výnos vyplývajúci zo zmeny sadzby dane z príjmov

ako

náklad


alebo - 60 455

náklad

alebo 116 214

Suma odloženej daňovej pohľadávky týkajúca sa umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov, ako aj dočasných rozdielov predchádzajúcich účtovných období, ku ktorým sa v predchádzajúcich účtovných obdobiach odložená daňová pohľadávka neúčtovala Suma odloženého daňového záväzku, ktorý vznikol z dôvodu neúčtovania tej časti odloženej daňovej pohľadávky v bežnom účtovnom období, o ktorej sa účtovalo v predchádzajúcich účtovných obdobiach Suma neuplatneného umorenia daňovej straty, nevyužitých daňových odpočtov a iných nárokov a odpočítateľných dočasných rozdielov, ku ktorým nebola účtovaná odložená daňová pohľadávka Suma odloženej dani z príjmov, ktorá sa vzťahuje na položky účtované priamo na účty vlastného imania bez účtovania na účty nákladov a výnosov


8 170

a

521

74

V roku 2012 bolo naúčtované zníženie odloženého daňového záväzku z oceňovacieho rozdielu podielov v MPC PLUS s.r.o. za rok 2012 vo výške 5 101,- Eur a zvýšenie z titulu zmeny sadzby dane z 19% na 23 % v sume 13 271,- Eur. Názov položky



Základ dane

Daň

a

b

c

Daň v% d

Výsledok hospodárenia pred zdanením, z toho: teoretická daň

x

100

- 115 617 x

- 21 967

Daňovo neuznané náklady

305 669

Výnosy nepodliehajúce dani

Základ dane

Daň

e

f

Daň v% g

x

100

-19

- 237 253 x

- 45 078

-19

58 077

50,23

177 619

33 748

14,22

404 874

76 926

-66,54

297 083

56 446

-23,79

- 214 822

- 40 816

-35,30

- 356 717

- 67 776

-28,57

Splatná daň z príjmov

x

24

19

x

18

19

Odložená daň z príjmov

x

+ 33 459

x

- 46 399

Celková daň z príjmov

x

33 483

x

- 46 381

Umorenie daňovej straty Spolu

K. Údaje na podsúvahových účtoch Názov položky



Prenajatý majetok Majetok v nájme (operatívny prenájom)

114 967

166 674

1 170 237

1 159 969

Iné položky – pohľadávky v exekúcií

99 046

107 966

Žalované pohľadávky

19 558

19 635

1 833

1 833

Majetok prijatý do úschovy Pohľadávky z derivátov Záväzky z opcií derivátov Odpísané pohľadávky + pohľ.v konkurze Pohľadávky z leasingu Záväzky z leasingu

Materiál brannej výchovy

Spoločnosť má v nájme /operatívny prenájom/ autá od leasingovej spoločnosti.


a

75

L. Iné aktíva a iné pasíva a)

opis a hodnota podmienených záväzkov: Druh podmieneného záväzku

Bežné účtovné obdobie Hodnota celkom

Hodnota voči spriazneným osobám

Zo súdnych rozhodnutí Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky

Účtovná jednotka je v súdnom spore s vlastníkom pozemkov nachádzajúcich sa v našom areáli a zastavaných našimi stavbami za bezdôvodné obohatenie vo forme nájmu za užívanie pozemkov v hodnote 9 375,- Eur. V roku 2012 zúčtovala do nákladov vytvorenú rezervu na súdny spor vo výške 9 375,- Eur.

Druh podmieneného záväzku

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Hodnota celkom

Zo súdnych rozhodnutí

Hodnota voči spriazneným osobám

9 375

Z poskytnutých záruk Zo všeobecne záväzných právnych predpisov Zo zmluvy o podriadenom záväzku Z ručenia Iné podmienené záväzky

Vzhľadom na to, že mnohé oblasti slovenského daňového práva doteraz neboli dostatočne overené praxou, existuje neistota v tom, ako ich budú daňové orgány aplikovať. Mieru tejto neistoty nie je možné kvantifikovať a zanikne až potom, keď budú k dispozícií právne precedensy, prípadne oficiálne interpretácie príslušných orgánov.

b)

opis a hodnota podmieneného majetku, ktorým sa rozumie možný majetok, ktorý vznikol v dôsledku minulých udalostí a ktorého existencia závisí od toho, či nastane alebo nenastane jedna alebo viac neistých udalostí v budúcnosti, ktorých vznik nezávisí od účtovnej jednotky; týmto majetkom sú napríklad práva zo servisných zmlúv, poistných zmlúv, koncesionárskych zmlúv, licenčných zmlúv, práva z investovania prostriedkov získaných oslobodením od dane z príjmov a práva z privatizácie; informácie o možnom majetku sa neuvádzajú len, ak je zvýšenie ekonomických úžitkov nepravdepodobné:

Podmienený majetok spoločnosť neeviduje. -----------------------------------------------------------------1) Napríklad § 408a Obchodného zákonníka v znení zákona č. 11/1998 Z. z.


a

76

M. Príjmy a výhody členov štatutárnych orgánov, dozorných orgánov a iných orgánov účtovnej jednotky a) suma peňažných príjmov a hodnota nepeňažných príjmov členov orgánov účtovnej jednotky v bežnom účtovnom období, pričom sa uvádzajú údaje samostatne za každý orgán: Druh príjmu, výhody

Hodnota príjmu, výhody súčasných členov orgánov štatutárnych

a Peňažné príjmy

b dozorných

iných

Hodnota príjmu, výhody bývalých členov orgánov štatutárnych

c dozorných

iných

Časť 1 - Bežné účtovné obdobie

Časť 1 - Bežné účtovné obdobie

Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 29 220 7 680

Časť 2 - Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie 14 236 5 574

43 140

13 020

Nepeňažné príjmy

Peňažné preddavky

Nepeňažné preddavky

Poskytnuté úvery

Poskytnuté záruky

Iné

Príjmy ani výhody sa neposkytujú bývalým členom.

N. Ekonomické vzťahy účtovnej jednotky a spriaznených osôb a) ekonomické vzťahy medzi účtovnou jednotkou a spriaznenými osobami: Spriaznená osoba

Kód druhu obchodu

a

b

Hodnotové vyjadrenie obchodu Bežné účtovné obdobie Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie c d

Transakcie s pridruženým podnikom - nákup služieb - opravy - provízia

03

133 868

116 344

03

33 956

61 226


a

77

- upratovanie

03

14 616

14 636

- ostatné

03

12 934

- poskytnutie služieb

03

265

- predaj zásob

02

6 196

618

- predaj výrobkov

02

3 639

3 626

- nákup služieb - preprava

03

436

327

- nákup zásob

01

133 539

Transakcie s akcionárom

Transakcie s vedením spoločnosti - predaj – výrobkov mater.

02

- kúpa mater.+inv.

01

7 959

78 264

- nákup služieb - opravy

03

15 450

7 416

562

Spoločnosť nemá dcérsku ani materskú spoločnosť. Kód druhu obchodu: 01 - kúpa 02 - predaj 03 – poskytnutie služieb

O. Skutočnosti, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky a) pokles alebo zvýšenie trhovej ceny finančného majetku ako dôsledku okolností, ktoré nastali po dni, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka do dňa zostavenia účtovnej závierky s uvedením dôvodu týchto zmien, b) dôvody pre zmenu výšky rezerv a opravných položiek, o ktorých sa účtovná jednotka dozvedela medzi dňom, ku ktorému sa účtovná závierka zostavuje a dňom jej zostavenia, c)

zmena spoločníkov účtovnej jednotky,

d)

prijatie rozhodnutia o predaji účtovnej jednotky alebo jej časti,

e)

zmeny významných položiek dlhodobého finančného majetku,

f)

začatie alebo ukončenie činnosti časti účtovnej jednotky, napríklad odštepného závodu, organizačnej zložky, prevádzkarne,

g)

vydané dlhopisy a iné cenné papiere,

h) zlúčenie, splynutie, rozdelenie a zmena právnej formy účtovnej jednotky, i)

mimoriadne udalosti, ak majú vplyv na hospodárenie účtovnej jednotky ( napríklad živelná pohroma),

j)

získaní alebo odobratí licencií alebo iných povolení významných pre činnosť účtovnej jednotky. Vyššie uvedené skutočnosti do dňa zostavenia účtovnej závierky v spoločnosti nenastali.


a

78

P. Prehľad zmien vlastného imania Položka vlastného imania

a Základné imanie

Bežné účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia b

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci účtovného obdobia

c

d

e

f

3 298 000

Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania

3 298 000 - 5 066

- 5 066

Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond

290 486

5 100

40 118

255 468

4 826

4 826

659 600

5 066

664 666

- 5 066

3 857 594

- 190 872

- 190 872

+ 190 872

-149 100

Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy

4 007 441

- 190 872

144 781

- 149 100

Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa


a

79

Položka vlastného imania

a Základné imanie

Bezprostredne predchádzajúce účtovné obdobie Stav na začiatku účtovného obdobia b

Prírastky

Úbytky

Presuny

Stav na konci účtovného obdobia

c

d

e

f

3 298 000

3 298 000

Vlastné akcie a vlastné obchodné podiely Zmena základného imania Pohľadávky za upísané vlastné imanie Emisné ážio Ostatné kapitálové fondy Zákonný rezervný fond (nedeliteľný fond) z kapitálových vkladov Oceňovacie rozdiely z precenenia majetku a záväzkov Oceňovacie rozdiely z kapitálových účastín Oceňovacie rozdiely z precenenia pri zlúčení, splynutí a rozdelení Zákonný rezervný fond

288 266

2 220

290 486

4 826

4 826

655 287

4 313

659 600

130 100

4 007 441

- 134 413

-190 872

Nedeliteľný fond Štatutárne fondy a ostatné fondy Nerozdelený zisk minulých rokov Neuhradená strata minulých rokov Výsledok hospodárenia bežného účtovného obdobia Vyplatené dividendy

3 999 511

122 170

103 192

103 192

242 157

- 190 872

107 744

Ostatné položky vlastného imania Účet 491 - Vlastné imanie fyzickej osoby podnikateľa

Účtovná strata za rok 2011 bola vysporiadaná takto: Názov položky


Účtovný zisk/strata

- 190 872

Rozdelenie účtovného zisku/ Vysporiadanie účtovnej straty


Prevod na neuhradenú stratu minulých rokov

- 190 872

Spolu

- 190 872


a

80

O vysporiadaní účtovnej straty vzniknutej za účtovné obdobie 2012 vo výške - 149 100,- Eur, rozhodne valné zhromaždenie.

R. Prehľad peňažných tokov Označeni e položky

Obsah položky



- 115 617

- 237 253

975 832

1 153 624

1 013 224

1 230 327

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti Z/S A. 1.

A. 1. 1. A. 1. 2.

Výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-) Nepeňažné operácie ovplyvňujúce výsledok hospodárenia z bežnej činnosti pred zdanením daňou z príjmov (+/-), (súčet A. 1. 1. až A. 1. 13.) Odpisy dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku (+) Zostatková hodnota dlhodobého nehmotného majetku a dlhodobého hmotného majetku účtovaná pri vyradení tohto majetku do nákladov na bežnú činnosť, s výnimkou jeho predaja (+)

A. 1. 3.

Odpis opravnej položky k nadobudnutému majetku (+/-)

A. 1. 4.

Zmena stavu dlhodobých rezerv (+/-)

24 738

A. 1. 5.

Zmena stavu opravných položiek (+/-)

13 309

- 4 855

A. 1. 6.

Zmena stavu položiek časového rozlíšenia nákladov a výnosov (+/-)

- 155 044

- 158 002

A. 1. 7.

Dividendy a iné podiely na zisku účtované do výnosov (-)

A. 1. 8.

Úroky účtované do nákladov (+)

52 398

101 965

A. 1. 9.

Úroky účtované do výnosov

- 130

- 95

A.1. 10.

Kurzový zisk vyčíslený k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (-)

-1

Kurzová strata vyčíslená k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+)

5

38

Výsledok z predaja dlhodobého majetku, s výnimkou majetku, ktorý sa považuje za peňažný ekvivalent (+/-)

28 697

- 2 130

Ostatné položky nepeňažného charakteru, ktoré ovplyvňujú výsledok hospodárenia z bežnej činnosti, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-)

- 1 364

- 13 624

- 146 375

112 632

- 1 566 649

513 614

314 151

443 894

1 106 123

- 844 876

A. 1. 11.

A. 1. 12. A. 1. 13.

(-)

A. 2. 1.

Vplyv zmien stavu pracovného kapitálu, ktorým sa na účely tohto opatrenia rozumie rozdiel medzi obežným majetkom a krátkodobými záväzkami s výnimkou položiek obežného majetku, ktoré sú súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov, na výsledok hospodárenia z bežnej činnosti (súčet A. 2. 1. až A. 2. 4.) Zmena stavu pohľadávok z prevádzkovej činnosti (-/+)

A. 2. 2.

Zmena stavu záväzkov z prevádzkovej činnosti (+/-)

A. 2. 3.

Zmena stavu zásob (-/+)

A. 2. 4.

Zmena stavu krátkodobého finančného majetku, s výnimkou majetku, ktorý je súčasťou peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov (-/+)

A. 2.


a

81

A. 3. A. 4. A. 5. A. 6.

A. 7.

A. 8. A. 9. A.

Peňažné toky z prevádzkovej činnosti s výnimkou príjmov a výdavkov, ktoré sa uvádzajú osobitne v iných častiach prehľadu peňažných tokov (+/-), (súčet Z/S + A. 1. + A. 2.) Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností (+) Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do finančných činností (-) Peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 6.) Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do investičných činností alebo finančných činností (-/+) Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (+) Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na prevádzkovú činnosť (-) Čisté peňažné toky z prevádzkovej činnosti (+/-), (súčet Z/S + A. 1. až A. 9.)

713 840

1 029 003

130

95

- 56 331

- 98 032

13 633

9 642

671 272

940 708

- 24

- 56 060

671 248

884 648

- 100 250

- 197 617

1 536

21 588

Peňažné toky z investičnej činnosti B. 1.

Výdavky na obstaranie dlhodobého nehmotného majetku (-)

B. 2.

Výdavky na obstaranie dlhodobého hmotného majetku (-)

B. 3.

Výdavky na obstaranie dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (-)

B. 4.

Príjmy z predaja dlhodobého nehmotného majetku (+)

B. 5.

Príjmy z predaja dlhodobého hmotného majetku (+)

B. 6.

Príjmy z predaja dlhodobých cenných papierov a podielov v iných účtovných jednotkách, s výnimkou cenných papierov, ktoré sa považujú za peňažné ekvivalenty a cenných papierov určených na predaj alebo na obchodovanie (+) Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)

B. 7.

B. 8.

B. 9.

Príjmy zo splácania dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou inej účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+) Výdavky na dlhodobé pôžičky poskytnuté účtovnou jednotkou tretím osobám s výnimkou dlhodobých pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (-)

B. 10.

Príjmy zo splácania pôžičiek poskytnutých účtovnou jednotkou tretím osobám, s výnimkou pôžičiek poskytnutých účtovnej jednotke, ktorá je súčasťou konsolidovaného celku (+)

B. 11.

Prijaté úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+) Príjmy z dividend a iných podielov na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (+)

B. 12.

9 600


a

82

B. 13.

Výdavky súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (-)

B. 14.

Príjmy súvisiace s derivátmi s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa tieto výdavky považujú za peňažné toky z finančnej činnosti (+)

B. 15.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak je ju možné začleniť do investičných činností (-)

B. 16.

B. 18.

Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+) Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-) Ostatné príjmy vzťahujúce sa na investičnú činnosť (+)

B. 19.

Ostatné výdavky vzťahujúce sa na investičnú činnosť (-)

B.

Čisté peňažné toky z investičnej činnosti (súčet B. 1. až B. 19.) Peňažné toky z finančnej činnosti

- 89 114

- 176 029

C. 1.

Peňažné toky vo vlastnom imaní (súčet C. 1. 1. až C. 1. 8.)

- 5 066

- 122 170

C. 1. 1.

Príjmy z upísaných akcií a obchodných podielov (+)

C. 1. 2.

Príjmy z ďalších vkladov do vlastného imania spoločníkmi alebo fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (+)

C. 1. 3.

Prijaté peňažné dary (+)

C. 1. 4.

Príjmy z úhrady straty spoločníkmi (+)

C. 1. 5.

Výdavky na obstaranie alebo spätné odkúpenie vlastných akcií a vlastných obchodných podielov (-)

B. 17.

C. 1. 6. C. 1. 7.

Výdavky spojené so znížením fondov vytvorených účtovnou jednotkou (-) Výdavky na vyplatenie podielu na vlastnom imaní spoločníkmi účtovnej jednotky a fyzickou osobou, ktorá je účtovnou jednotkou (-)

C. 2. 1.

Výdavky z iných dôvodov, ktoré súvisia so znížením vlastného imania (-) Peňažné toky vznikajúce z dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov z finančnej činnosti, (súčet C. 2. 1. až C. 2. 9.) Príjmy z emisie dlhových cenných papierov (+)

C. 2. 2.

Výdavky na úhradu záväzkov z dlhových CP (-)

C. 2. 3.

Príjmy z úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (+)

C. 2. 4.

Výdavky na splácanie úverov, ktoré účtovnej jednotke poskytla banka alebo pobočka zahraničnej banky, s výnimkou úverov, ktoré boli poskytnuté na zabezpečenie hlavného predmetu činnosti (-)

C. 2. 5.

Príjmy z prijatých pôžičiek (+)

C. 2. 6.

Výdavky na splácanie pôžičiek (-)

C. 2. 7.

Výdavky na úhradu záväzkov z používania majetku, predmetom zmluvy o kúpe prenajatej veci (-)

C.1. 8. C. 2.


ktorý

- 5 066 - 122 170

je

a

83

C. 2. 8.

Príjmy z ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (+)

C. 2. 9.

Výdavky na splácanie ostatných dlhodobých záväzkov a krátkodobých záväzkov vyplývajúcich z finančnej činnosti účtovnej jednotky, s výnimkou tých, ktoré sa uvádzajú osobitne v inej časti prehľadu peňažných tokov (-)

C. 3.

Výdavky na zaplatené úroky, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-)

C. 4.

Výdavky na vyplatené dividendy a iné podiely na zisku, s výnimkou tých, ktoré sa začleňujú do prevádzkových činností (-) Výdavky súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (-) Príjmy súvisiace s derivátmi, s výnimkou, ak sú určené na predaj alebo na obchodovanie, alebo ak sa považujú za peňažné toky z investičnej činnosti (+)

C. 5.

C. 6.

C. 7.

Výdavky na daň z príjmov účtovnej jednotky, ak ich možno začleniť do finančných činností (-)

C. 8.

Príjmy mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (+) Výdavky mimoriadneho charakteru vzťahujúce sa na finančnú činnosť (-) Čisté peňažné toky z finančnej činnosti (súčet C. 1. až C. 9.) Čisté zvýšenie alebo čisté zníženie peňažných prostriedkov (+/-), (súčet A + B + C)

C. 9. C. D. E. F.

G.

H.

Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na začiatku účtovného obdobia (+/-) Stav peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia pred zohľadnením kurzových rozdielov vyčíslených ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Kurzové rozdiely vyčíslené k peňažným prostriedkom a peňažným ekvivalentom ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-) Zostatok peňažných prostriedkov a peňažných ekvivalentov na konci účtovného obdobia upravený o kurzové rozdiely vyčíslené ku dňu, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka (+/-)

- 139 781

- 195 936

- 144 847

- 318 106

437 287

390 513

- 657 850

- 1 048 325

- 220 563

- 657 812

-4

- 38

- 220 567

- 657 850

Peňažné prostriedky Peňažnými prostriedkami /angl. cash/ sa rozumejú peňažné hotovosti, ekvivalenty peňažných hotovostí, peňažné prostriedky na bežných účtoch v bankách, kontokorentný účet a časť zostatku účtu Peniaze na ceste, ktorý sa viaže na prevod medzi bežným účtom a pokladnicou alebo medzi dvoma bankovými účtami. Ekvivalenty peňažných prostriedkov Ekvivalentmi peňažných prostriedkov /angl. cash aquivalents/ sa rozumie krátkodobý finančný majetok zameniteľný za vopred známu sumu peňažných prostriedkov, pri ktorom nie je riziko výraznej zmeny jeho hodnoty najbližších troch mesiacoch odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka, napríklad termínované vklady na bankových účtoch, ktoré sú uložené najviac na trojmesačnú výpovednú lehotu, likvidné cenné papiere určené na obchodovanie, prioritné akcie obstarané účtovnou jednotkou, ktoré sú splatné do troch mesiacov odo dňa, ku ktorému sa zostavuje účtovná závierka.


a

84


a

85

Výročná správa 2012 a

Recommend Documents