Vybrané ekonomické ukazatele

Výroční zpráva

2011

Obsah

003

PREZENTAČNÍ ČÁST Vybrané ekonomické ukazatele

5

Úvodní slovo

7

Zpráva představenstva Vedení banky

9 15

Organizační struktura

18

Zpráva dozorčí rady

20

Korespondenční banky

21

Čestné prohlášení

22

FINANČNÍ ČÁST Zpráva auditora pro akcionáře společnosti J&T Banky, a. s.

24

Výkaz o finanční pozici

26

Výkaz o úplném výsledku

27

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu

28

Přehled o peněžních tocích

29

Příloha účetní závěrky

31

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

91

004

Vybrané ekonomické ukazatele

005

tis. Kč

2011 IFRS

2010 IFRS

2009 IFRS

2008 CAS

2007 CAS 278 395

ROČNÍ VÝSLEDKY Zisk před zdaněním

381 310

313 323

329 212

314 800

(79 395)

(60 642)

(102 921)

-73 579

-69 712

301 915

252 681

226 291

241 221

208 683

Vlastní kapitál

5 149 160

3 460 445

3 245 699

3 045 385

2 804 164

Závazky za bankami

8 211 268

2 573 756

1 438 376

2 179 625

1 807 720

53 633 160

39 266 257

33 379 936

29 762 033

25 092 552

Daň Celkový čistý zisk STAV KE KONCI ROKU

Závazky za klienty Pohledávky za bankami

7 800 856

6 641 515

9 444 287

3 183 068

5 294 465

Pohledávky za klienty

34 978 496

29 486 549

25 242 793

29 936 432

26 097 249

Aktiva

70 154 308

46 795 897

39 497 246

38 542 010

33 160 603

POMĚROVÉ UKAZATELE Rentabilita kapitálu

7,01%

7,54%

7,19%

8,25%

7,73%

0,52%

0,59%

0,58%

0,67%

0,75%

13,00%

11,66%

11,81%

10,15%

10,58%

7,34%

7,39%

8,22%

7,90%

8,46%

384

312

264

265

230

182 694

149 987

149 611

145 442

144 177

Správní náklady na jednoho zaměstnance

-2 191

-2 404

-2 195

-1 733

-1 695

Zisk po zdanění na jednoho zaměstnance

786

810

857

910

907

Rentabilita aktiv Kapitálová přiměřenost Celkový vlastní kapitál/celková aktiva Průměrný počet zaměstnanců Aktiva na jednoho zaměstnance

Banka sestavovala poprvé individuální účetní závěrku dle Mezinárodních standardů finančního výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií k 31. prosinci 2011, kde jsou proto uvedeny 2 srovnatelné období. Výsledky za období roku 2008 a 2007 jsou dle českých účetních standardů (CAS), v těchto letech byl rozdíl mezi hospodářským výsledkem dle CAS a IFRS nemateriální.

tis. Kč

2011

2010

Původní kapitál (Tier 1)

4 956 404

3 188 663

Splacený základní kapitál zapsaný v obchodním rejstříku

3 358 127

1 838 127

REGULATORNÍ KAPITÁL

Povinné rezervní fondy Ostatní fondy z rozdělení zisku Nerozdělený zisk z předchozích období Neuhrazená ztráta z předchozích období Výsledné kurzové rozdíly z konsolidace dat

93 808

83 247

1 566 829

1 366 167

0

0

-3 725

0

12 121

0

Menšinové podíly

0

0

Goodwill

0

-3 725

-70 755

-52 443

Nehmotný majetek jiný než goodwill Negat. oceň. rozdíl ze změn RH realiz. kapitál. nástrojů

0

-42 709

1 052 426

662 528

6 008 830

3 851 191

Úvěrové riziko investičního portfolia

3 305 007

2 351 806

Úvěrové riziko obchodního portfolia

86 067

60 374

Obecné úrokové riziko

78 035

53 206

Dodatkový kapitál (Tier 2) Regulatorní kapitál celkem KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY

Obecné akciové riziko Kapitálový požadavek k měnovému riziku Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku Kapitálový požadavek k operačnímu riziku Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia Kapitálové požadavky celkem Výpočet kapitálové přiměřenosti Kapitálová přiměřenost

8%X

5 382

214

32 939

23 700

12 167

367

179 358

151 362

0

286

3 698 955

2 641 315

6 008 830

3 851 806

3 698 955 13,00%

8%X

2 641 315 11,66%

006

Úvodní slovo

007

Vážení klienti, akcionáři, obchodní partneři a přátelé, jsem velmi rád, že se nám podařilo z  velké části naplnit ambiciózní cíle, které jsme si stanovili pro rok 2011. V tomto roce jsme dokázali navázat na vynikající výsledky z předchozích let a pokračovat, i přes složitou ekonomickou situaci, v růstu nejen klientské základny, ale také ve výši spravovaných vkladů a zisku. Díky nabídce mnoha nových produktů a ojedinělých investičních příležitostí jsme zvýšili objem klientských vkladů o více než 36 % a přesáhli tak hranici 53,6 mld. Kč. Podařilo se nám dosáhnout téměř 18% meziročního nárůstu provozního zisku, který činí 686,2 mil. Kč. Jedním z hlavních faktorů, které příznivě ovlivnily vykázaný provozní zisk, byl výrazný růst výnosů z poplatků a provizí, který se ve srovnání s rokem 2010 zvýšil o více než 80 % na 296,6 mil. Kč. Rok 2011 byl rokem několika získaných ocenění. V České

Těm všem patří mé díky za odvedenou práci v minulém

republice jsme se stali díky Vám, našim klientům, Privát-

roce, za jejich nasazení, ochotu a množství nápadů, které

ní bankou roku, čehož si velmi vážíme. I nadále budeme

nás posouvají dál a dělají ještě lepšími.

do  našich vztahů investovat, protože jen tak můžeme dosahovat takových úspěchů a společně růst. Jako ocenění důvěry a loajality jsme ke konci roku pro naše klienty spustili nový věrnostní systém – klub Magnus, který umožňuje klientům čerpat flexibilně a komfortně ze široké nabídky nejrůznějších benefitů. S nárůstem počtu klientů, kterého jsme v tomto roce dosáhli, se nese také potřeba expanze a investic do zajištění a udržení nadstandardní péče. Investovali jsme proto nejen do vývoje a implementace nového systému řízení vzta-

Štěpán Ašer, MBA

hů se zákazníky (CRM), ale začali jsme také s  přípravou

Generální ředitel J&T Banky, a. s.

nových poboček J&T Banky ve formě luxusních a moderních kaváren s finančním provozem. V březnu 2012 jsme slavnostně otevřeli banko-kavárnu v Brně a ve druhé polovině tohoto roku otevřeme další pobočku v Ostravě.  Dosahovat špičkové kvality obsluhy a  dostupnosti služeb, by však nebylo možné bez našich zaměstnanců, kterých máme po  uskutečněných náborech více než 380.

008

STRUKTURA VKLADŮ – SPLATNOST 31.12.2010 2% 9M a více

7% 6M a více

15 % 3M a více

58 % 12M a více

6% 1M a více

12 % okamžitá splatnost

STRUKTURA VKLADŮ – SPLATNOST 31.12.2011 10 % 6M a více 9% 3M a více

5% 1M a více 63 % 12M a více

13 % okamžitá splatnost

Zpráva představenstva

009

VÝSLEDKY V ROCE 2011

které se zvýšily o více než 36,6 % a přesáhly hranici 53,6

Banka v roce 2011 v oblasti obchodu opět výrazně rostla.

mld. Kč. Díky této skutečnosti banka disponuje pravděpo-

Ve  výběru bankovních vkladů značně překročila stano-

dobně největším objemem volné likvidity ve  své historii.

vené cíle a  v  oblasti úvěrů a  investic stabilizovala své

Tím dochází na jedné straně ke zbrzdění růstu čistého úro-

podnikání.

kového výnosu, avšak na straně druhé se bance otevírají dveře pro významné projekty, které v blízké budoucnosti

OBCHOD

očekává. Část z nich banka profinancovala již v roce 2011.

Obchodní výsledky banky za  rok 2011 jsou velice příz-

Vzhledem k tomu, že šlo v mnoha případech o poskytování

nivé. Dosáhli jsme historického maxima v  nárůstu aktiv

komplexních služeb včetně poradenství při zabezpečování

našich klientů a to jak v bankovních, tak mimobankovních

externích zdrojů financování, zaznamenala banka výrazný

produktech. I nadále jsme uplatňovali koncept specializo-

růst čistých výnosů z poplatků a provizí, které se ve srov-

vaného přístupu ke  klientovi a  představovali jsme nové

nání s rokem 2010 zvýšily o 80,5 % a dosáhly 226,6 mil.

produkty podle potřeb jednotlivých segmentů.

Kč, což můžeme považovat za  jeden z  hlavních faktorů, které příznivě ovlivnily vykázaný provozní zisk. Ten činil za

Pro afluentní klienty jsme rozvíjeli skupinu produktů Clear

rok 2011 686.2 mil Kč, což je téměř 18% nárůst.

Deal v České republice a kampaňové vklady na Slovensku. Ve vyšších segmentech jsme se zaměřili na zajíma-

Banka chce i nadále dosahovat špičkové kvality obsluhy

vé investiční produkty, zejména směnkové a  dluhopiso-

a nabízených služeb. Vyšší počet klientů si tedy vyžádal

vé, díky kterým došlo k  výraznému nárůstu klientských

provozní posilnění a  nárůst počtu zaměstnanců. Jejich

zdrojů. Velké oblibě se v oblasti vkladových produktů těšil

průměrný počet se meziročně zvýšil o  72 pracovníků

vklad s tříměsíční výpovědní lhůtou.

na celkových 384, což je jedním z hlavních faktorů 19,3% nárůstu personálních nákladů.

Naším dlouhodobým strategickým záměrem je zvyšování objemu spravovaného majetku, zejména pak v segmentu

Součástí úrokových výnosů banky jsou především vý-

fyzických osob, který zaznamenává největší nárůsty. Do-

nosy generované financováním klientů prostřednictvím

chází tak k výrazně větší orientaci na dlouhodobou sprá-

poskytnutých úvěrů. Při porovnatelné úrovni průměrné

vu majetku fyzických osob, která by se v budoucnu měla

úrokové sazby s  uplynulým rokem (7,5 % v  průměru

stát, oproti segmentu právnických osob, dominantní.

za  centrálu a  pobočku) je téměř 16% meziroční nárůst výnosů důsledkem rostoucího objemu úvěrového port-

Loňský rok se nesl v  duchu několika ocenění, která se

folia. Na  druhé straně orientace na  vklady s  delší do-

nám podařilo získat. V  České republice jsme byli vyhlá-

bou splatnosti determinuje, při vyšších úrokových saz-

šeni Privátní bankou roku, na Slovensku jsme pak získali

bách dlouhodobých zdrojů, nárůst úrokových nákladů.

cenu za efektivitu marketingové komunikace.

Průměrná sazba vkladů klientů za  centrálu i  pobočku vzrostla o 28 bps a dosáhla průměrné roční báze úro-

Finanční výsledky

veň 2,92 %.

Hospodaření banky v roce 2011 se neslo ve znamení snahy o  oslovení širší skupiny potenciálních klientů. I  přes

V souvislosti s děním na finančních a kapitálových trzích,

splnění deklarovaného záměru nezvyšovat objem marke-

především s volatilním vývojem kurzů na konci roku a roz-

tingových nákladů se nám podařilo splnit cíle této oblas-

šířením kreditních spreadů státních dluhopisů, vykázala

ti, což se projevilo dynamickým nárůstem vkladů klientů,

banka ztrátu z obchodních aktivit na vlastní účet ve výši

010

REGULATORNÍ KAPITÁL A KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST

13 %

7 000 000 12,1 %

11,8 %

6 000 000

11,6 %

5 000 000

11 %

10,5 %

4 000 000

9,9 %

10,1 %

9,7 % 9,6 %

3 000 000

12 %

10 % 9%

8,4 % 2 000 000

8%

8,2 %

7%

1 000 000 0

12/2007

12/2008

Regulatorní kapitál

12/2009

Tier 1 ratio

12/2010

12/2011

6%

Kapitálová přiměřenost

ÚVĚRY A VKLADY KLIENTŮ

60 000 000 50 000 000

120 %

96 %

100 %

94 %

40 000 000

80 %

75 % 64 %

75 % 30 000 000

60 %

20 000 000

40 %

10 000 000

20 %

0

12/2007 Pohledávky vůči klientům

12/2008

12/2009 Závazky vůči klientům

12/2010

12/2011 L/D ratio

0%

011

81 mil. Kč. Výrazný výkyv z konce roku se vrátil na nor-

Likvidita

mální, námi očekávanou úroveň, což způsobilo mimořád-

Objem vkladů klientů na konsolidované bázi dosáhl ke kon-

ně vysoký zisk z obchodování na počátku roku 2012.

ci roku 2011 výšky 53,6 mld. Kč. Oproti stavu ke konci roku 2010 to představuje nárůst o téměř 14,4 mld. Kč.

V  souladu se strategickým záměrem orientovat se na bankovní obchody, prodala banka na konci roku 2011

V České republice vzrostly vklady meziročně o 12,7 mld.

společnost BEA Development. Naopak však do  svých

Kč, což je 49 % meziroční růst. Na Slovensku pak o 49,5

struktur v  září 2011 integrovala společnosti J&T Asset

mil. EUR (9% růst). Na nárůstu konsolidovaného objemu

Management prostřednictvím fúze s J&T Investiční Spo-

vkladů se podílely i vklady J&T Banky v Moskvě s obje-

lečností. Tím zastřešila správu aktiv skupiny J&T. Záro-

mem 1,4 mld. Kč.

veň v září roku 2011 došlo k akvizici společnosti ATLANTIK finanční trhy, a.s. obchodníka s  cennými papíry, v  sou-

Z hlediska struktury smluvních splatností se banka nadále

vislosti s  touto skutečností proběhla v  polovině roku

snaží udržet trend stabilizace vkladů, o čemž svědčí vývoj

2011 integrace podpůrných činností společnosti ATLAN-

průměrného tenoru vkladů, který přesahuje 1 rok. V ČR se

TIK finanční trhy, a.s. s  J&T Bankou. V  rámci integrace

průměrná splatnost vkladů oproti roku 2010 zvýšila z 9,7

byli do J&T Banky přesmluvnění významní klienti a J&T

na 12,0 měsíců. Průměrná splatnost vkladů slovenské po-

Banka zároveň převzala pozici tvůrce trhu na  pražské

bočky meziročně vzrostla z 10,7 na 12,9 měsíců.

burze cenných papírů. Dále proběhl i proces sjednocení informačních systémů, jejímž hlavním cílem bylo využití

Objem vkladů centrály a pobočky se splatností nad 1 rok

sdílené infrastruktury a kvalitnější obsluha klientů.

přitom stoupl téměř o polovinu (48 %) Banka tak aktuálně spravuje vklady v objemu 33,6 mld. Kč s touto splatností.

V prosinci 2011 se dceřinou společností J&T Banky stala

Při vkladech se splatností nad dva roky dosáhla banka

J&T Bank Russia. Podobný krok očekáváme v  průběhu

dokonce 90% nárůst s celkovým objemem těchto vkladů

roku 2012 i s J&T Bank Switzerland.

na úrovni 13 mld. Kč ke konci roku 2011. O stabilitě vkladové základny svědčí i fakt, že až 73 % vkladů tvoří vklady

Provozní výnosy vzrostly v porovnání s minulým rokem

se splatností více než 3 měsíce, což je o 5 procentních

o 15 % a dosáhly úroveň 1,58 mld. Kč. Koeficient provoz-

bodů více v porovnání s podílem těchto vkladů na konci

ních nákladů k provozním výnosům (C/I ratio) se pohybu-

roku 2010.

je na úrovni 56 %. To koresponduje s dlouhodobým cílem banky dosahovat jeho úrovně pod 60 %.

Přestože zdroje banky vykazují vysokou stabilitu, přistupuje banka k řízení likvidity konzervativně. Permanentně

Průměrná čistá tvorba opravných položek ve  vztahu

udržujeme vysoké likvidní rezervy na  úrovni minimálně

k velikosti portfolia klesla z 0,89 % v roce 2010 na 0,84 %

20 % objemu vkladů, L/D Ratio je na úrovni 65 % a banka

v roce 2011. Čistá tvorba opravných položek a rezerv do-

aktuálně disponuje volnou likviditou v  objemu 15,4 mld.

sáhla 304,8 mil. Kč.

Kč. Volná likvidita je umístěna na krátkodobých vkladech v centrálních nebo komerčních bankách a v cenných pa-

Vzájemné působení těchto klíčových faktorů umožnilo

pírech určených pro obchodování.

bance dosáhnout 21,7% nárůstu zisku před zdaněním. Čistý zisk po odečtu daní dosáhl 301,9 mil. Kč, což zna-

Projekty, které banka financuje, na jedné straně generují

mená 19,5% nárůst v porovnání s předešlým rokem.

dodatečné výnosy, na  straně druhé se banka na  jejich

financování připravuje nejen z pohledu zabezpečení do-

CÍLE NA ROK 2012

statečné likvidity, ale i kapitálově. Po červencovém navýšení základního kapitálu o  350 mil. Kč došlo v  průběhu

Stabilizace klientské základny a posilování zázemí

posledního čtvrtletí k navýšení kapitálu o dalších 800 mil.

Po vysokém nárůstu počtu klientů v minulých letech, je

Kč. Kapitálové posílení zrealizoval akcionář banky i integ-

jednou z  klíčových oblastí pro nadcházející rok, stabili-

rací aktivit v Rusku do obchodních a kapitálových struk-

zace klientské základny. Toho bychom chtěli dosáhnout

tur mateřské J&T Banky. V prosinci 2011 došlo k vložení

zachováním hodnot privátní banky – banky, která pečuje

J&T Banky Moskva ve výši 370 mil. Kč do kapitálu banky.

o klientský majetek na základě osobního vztahu s klien-

Záměrem banky je zvyšování kapitálové síly i v následu-

tem, pochopení jeho potřeb a poskytování odpovídajících

jícím roce, prostřednictvím externích i  interních zdrojů

služeb. Jednou z novinek, kterou pro klienty banka zaved-

z rozdělení zisku. Banka neočekává výplatu dividend ze

la a rozvíjí, je věrnostní program Magnus.

zisku roku 2011. Celková výše dodatkového regulatorního kapitálu přesáhla úroveň 1 mld. Kč.

S  cílem rychle a  flexibilně reagovat na  potřeby klientů jsme v loňském roce začali s implementací systému pro

Ukazatel kapitálové přiměřenosti se na  konci roku 2011

řízení vztahů se zákazníky (CRM), kterou chceme v roce

pohyboval na úrovni 13 %.

2012 dokončit. Zároveň chceme stávající CRM systém rozšířit o reporting klientům a unikátní systém segmenta-

Financování

ce klientů, který rozpozná preference jednotlivých klientů

Po  oživení poskytování úvěrů v  roce 2010 jsme v  roce

a pomůže bankéřům připravit pro klienty výběr vhodných

2011 zaznamenali potvrzení trendu dynamického nárůstu

produktů.

úvěrového portfolia. Objem úvěrů vzrostl o 18,6 % na 35 mld. Kč, přičemž objem nových obchodů dosáhl 9,2 mld.

Rozvoj obchodu

Kč. Stále největší položkou z  hlediska typu financování

Neméně důležitým cílem na rok 2012 je rozvoj dalších slu-

jsou úvěry na projekty real estate, jejich podíl na celkovém

žeb a produktů, které z nás budou i nadále činit banku, kte-

saldu úvěrů však zaznamenává klesající trend. Ke  konci

rá svým klientům přináší nadstandardní výnos a komfort.

roku klesl jejich podíl na celkovém portfoliu úvěrů na 30 %. V  příštím roce počítáme s  dvouciferným růstem objeNašimi klienty jsou především firmy a podniky, tyto úvěry

mu aktiv klientů, který bude v České republice činit 13 %

tak tvoří převážnou část portfolia banky. Velmi obezřetně

a  na  Slovensku pak 11 %. Očekávaný růst bude v  přípa-

přistupujeme k posuzování kvality úvěrů a v případě, že

dě České republiky strukturován 13% nárůstem v oblasti

na základě aktuální situace na trhu není reálné plné spla-

afluentního segmentu, 67% v top afluentním a 19% v seg-

cení úvěru klientem, přistupujeme k vytváření opravných

mentu HNWI (high net worth individuals) a  vyšší. Jde

položek, případně ke klasifikaci podle předpisů ČNB.

o  nárůst celkových aktiv klientů včetně investic do  podílových fondů, směnkových a dluhopisových programů,

Podíl pohledávek se selháním dlužníka podle § 197 vy-

na  které se v  roce 2012 chceme především soustředit.

hlášky ČNB č.123/2007 Sb. na  celkovém čistém saldu

Na Slovensku je předpokládaná struktura růstu následu-

úvěrů dosáhl 8,1 % na  individuální úrovni. Díky dosta-

jící: 30 % v  afluentním segmentu, 47 % v  top afluentním

tečnému zajištění představuje podíl opravných položek

segmentu a 18 % v segmentu HNWI a vyšší. V korporát-

tvořených k těmto úvěrům jen necelých 30 % na celkové

ním segmentu počítáme v  České republice i  na  Sloven-

výši pohledávky.

sku se stagnací.

012

013

V  oblasti financování klientů jsme po  navýšení kapitálu z přelomu roku dostatečně likvidně a kapitálově vybavení. Orientovat se tak budeme hlavně na oblast akvizičního financování a financování operací s cennými papíry. Naopak budeme ustupovat v případě financování nemovitostí. Rozšíření působnosti a zvýšení komfortu S  růstem počtu klientů se nese také potřeba regionální expanze. Pro zajištění vysoké míry komfortu tak dojde v  roce 2012 k  otevření dvou poboček na  území České republiky, konkrétně v  Brně a  v  Ostravě. Obě pobočky budou koncepčně spojeny s  kavárnami. Cílem je spojit formální svět financí a bankovnictví s útulným a atraktivním prostředím, kde si klient zařídí vše potřebné ohledně financí v absolutním komfortu a soukromí. V oblasti rozvoje služeb před námi stojí cíl dále výrazně rozvíjet e-tradingové aplikace, ve kterých chceme být pro lokální klienty jedním z lídrů na trhu.

014

ING. PATRIK TKÁČ

ING. IGOR KOVÁČ

ŠTĚPÁN AŠER, MBA

JUDR. ING. JOZEF SPIŠIAK

ING. ANDREJ ZAŤKO

Vedení banky

015

Představenstvo

Dozorčí rada

Ing. Patrik Tkáč

Ing. Jozef Tkáč

Předseda představenstva

Předseda dozorčí rady

Štěpán Ašer, MBA

Ing. Ivan Jakabovič

Člen představenstva

Člen dozorčí rady

Ing. Igor Kováč

Ing. Dušan Palcr

Člen představenstva

Člen dozorčí rady

JUDr. Ing. Jozef Spišiak

Jozef Šepetka

Člen představenstva

Člen dozorčí rady

Ing. Andrej Zaťko

Ing. Miloslav Čomaj

Člen představenstva

Člen dozorčí rady Ing. Eva Šagátová Člen dozorčí rady Ing. Miroslav Minařík Člen dozorčí rady Ing. Mgr. Ondřej Popelka Člen dozorčí rady Ing. Ingrid Láslopová Člen dozorčí rady

016

ING. MONIKA CÉREOVÁ

ŠTĚPÁN AŠER, MBA

017

J&T BANKA, a. s.

J&T BANKA, a. s.

Praha

pobočka zahraničnej banky Bratislava

Štěpán Ašer, MBA

Ing. Monika Céreová

Generální ředitel banky

Ředitelka pobočky zahraniční banky

Je absolventem School of Business and Public Manage-

Je absolventkou Obchodní fakulty Ekonomické Univerzity

ment na George Washington University ve Washingtonu

v Bratislavě. Ve společnosti J&T SECURITIES (SLOVAKIA),

se specializací na finance a finanční trhy. Následně vystu-

o. c. p., a. s., začínala v roce 1996 jako vedoucí oddělení

doval MBA na Rochester Institute of Technology. V oblasti

obchodování s cennými papíry a podílela se na zavedení

financí se pohybuje v České republice od roku 1997, nej-

systému vypořádání obchodů s tuzemskými cennými pa-

prve jako analytik, později jako portfolio manažer v Credit

píry. V roce 1999 se stala místopředsedkyní představen-

Suisse Asset Management. V  letech 1999 až 2002 byl

stva a zároveň zástupkyní ředitele společnosti. Je člen-

členem představenstva Commerz Asset Management od-

kou top managementu, kde odpovídá za řízení slovenské

povědným za řízení portfolií a prodej. V České spořitelně

pobočky J&T BANKY v Bratislavě.

se krátce specializoval v asset managementu na institucionální klienty. V J&T BANCE pracuje od roku 2003.

Organizační struktura

Centrála J&T Banky

PŘEDSTAVENSTVO

ÚSEK GENERÁLNÍHO ŘEDITELE

ÚSEK FINANČNÍCH TRHŮ

ÚSEK OBCHODU

Kancelář předsedy představenstva

Odbor personální

Odbor finančních trhů

Odbor privátního bankovnictví

Odbor vedení banky

Odbor aktivních obchodů a správy pohledávek

Oddělení obchodování na cizí účet

Oddělení privátního bankovnictví

Odbor vnitřního auditu a kontroly

Odbor marketingu

Oddělení obchodování na vlastní účet

Oddělení back office PB

Odbor bezpečnosti

Odbor správy klientských portfolií

Odbor osobního bankovnictví

Oddělení IT Security

Odbor analýz a podpory produktů

Odbor Clear Deal

Odbor nových emisí

Odbor obchodní partneři Pobočka Brno Pobočka Ostrava

Zahraniční pobočka

ŘEDITEL POBOČKY

J&T Banky v SR

Odbor personální

Odbor finančních trhů

Odbor privátního bankovnictví

Odbor aktivních obchodů a správy pohledávek

Oddělení back office PB

Odbor marketingu

Odbor osobního bankovnictví Oddělení obchodně distribuční Expozitura Vysoké Tatry Expozitura River Park Expozitura Košice

ÚSEK

Odbor

Oddělení

ÚSEK PROVOZNÍ

ÚSEK INFORMAČNÍCH SYSTÉMŮ

ÚSEK EKONOMIKY

ÚSEK BANKOVNÍCH OPERACÍ A ŘÍZENÍ RIZIK

ÚSEK SPRÁVNÍ

ÚSEK SDÍLENÝCH SLUŽEB

Odbor procesního a projektového řízení

Odbor bankovních informačních systémů

Odbor ekonomický

Odbor treasury

Odbor právní

Odbor konsolidace

Odbor bankovního provozu a mezinárodního bankovnictví

Odbor obchodních informačních systémů

Oddělení účetní

Oddělení řízení likvidity

Odbor compliance a AML

Odbor informačních systémů

Oddělení bankovního provozu

Odbor zákaznických rozhraní

Oddělení výkaznictví

Odbor řízení rizik

Oddělení mezinárodního bankovnictví

Odbor ostatních podpůrných systémů

Odbor finančních analýz

Oddělení platebních karet

Odbor řízení kreditních rizik

Odbor logistiky a služeb Oddělení recepce Oddělení technické správy Odbor klientské centrum Odbor back office finančních trhů Oddělení back office finančních trhů SR

Odbor bankovního provozu

Odbor ekonomický

Odbor právní

Odbor informačních technologií

Oddělení mass

Oddělení účetní

Oddělení intranet

Oddělení platební styk

Oddělení výkaznictví

Oddělení IT projekty a infrastruktura

Oddělení karety a elektronické bankovnictví

Oddělení IT provoz

Oddělení front office

Odbor controllingu

Odbor logistiky a služeb Oddělení recepce

Odbor informačních technologií

Zpráva dozorčí rady

Dozorčí rada akciové společnosti J&T BANKA, a. s., pra-

K nekonsolidované účetní uzávěrce vyjádřila stejná audi-

covala v roce 2011 v devítičlenném složení.

torská firma rovněž výrok bez výhrad. Plné znění výroční zprávy a zprávy auditora naleznete na CD-ROMu přilože-

Dozorčí rada se při své činnosti řídila příslušnými ustano-

ném k této výroční zprávě.

veními obchodního zákoníku a stanovami banky. Dozorčí rada se během roku 2011 sešla celkem čtyřikrát na svých

Dozorčí rada přezkoumala roční účetní uzávěrku za  rok

pravidelných zasedáních.

2011 včetně návrhu na  vypořádání hospodářského výsledku za rok 2011 a doporučila jedinému akcionáři v pů-

Dozorčí rada se na svých zasedáních zabývala zejména

sobnosti valné hromady její schválení. Dále konstatovala,

pravidelnými zprávami představenstva banky o činnosti

že podnikatelská činnost banky se uskutečnila v souladu

společnosti a  její finanční situaci a  dále pak všemi zá-

s právními předpisy a stanovami banky.

ležitostmi vyplývajícími z příslušných právních předpisů. V Praze dne 20. dubna 2012 Konsolidovaná účetní uzávěrka banky byla zpracována v souladu s Mezinárodními standardy finančního výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií.. Rovněž byla zpracována nekonsolidovaná účetní uzávěrka připravená v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií. Konsolidovanou účetní uzávěrku ověřil externí auditor společnost KPMG Česká republika Audit, s. r. o. Auditor vyjádřil

Ing. Jozef Tkáč

na základě provedeného auditu výrok bez výhrad.

Předseda dozorčí rady

020

Korespondenční banky

021

Standard Chartered Bank New York

UniCredit Bank Slovakia, a. s.

New York, USA

Bratislava, Slovak Republic

SWIFT: SCBL US 33

SWIFT: UNCR SK BX

Currency: USD

Currency: EUR

ING Belgium SA/NV

Poštová banka, a. s.

Brussels, Belgium

Bratislava, Slovak Republic

SWIFT: BBRU BE BB

SWIFT: POBN SK BA

Currency: EUR

Currency: EUR

UBS AG

UniCredit Bank Czech Republic, a. s.

Zurich, Switzerland

Praha, Czech Republic

SWIFT: UBSW CH ZH 80A

SWIFT: BACX CZ PP

Currency: CHF

Currency: CZK, EUR, USD, RUB

Československá obchodní banka, a. s.

J&T Bank (ZAO)

Praha, Czech Republic

Moscow, Russian Federation

SWIFT: CEKO CZ PP

SWIFT: TRRY RU MM

Currency: CZK, EUR, USD, HUF, PLN, GBP

Currency: RUB

ING Bank N. V. Praha, Czech Republic SWIFT: INGB CZ PP Currency: CZK, EUR, CHF, GBP, RUB, USD, HUF, PLN

Čestné prohlášení

J&T BANKA, a. s., prohlašuje, že veškeré informace a údaje uvedené v této výroční zprávě odpovídají skutečnosti a žádné podstatné okolnosti nebyly vynechány. V Praze dne 20. 4. 2012

Ing. Patrik Tkáč Předseda představenstva

022

Finanční část

023

Zpráva auditora pro akcionáře společnosti J&T Banka, a.s.

Účetní závěrka Na základě provedeného auditu jsme dne 30. března 2012 vydali k účetní závěrce, která je součástí této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: „Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti J&T BANKA, a.s., tj. výkazu o finanční pozici k 31. prosinci 2011, výkazu o úplném výsledku, výkazu změn vlastního kapitálu a výkazu o peněžních tocích za rok 2011 a přílohy této účetní závěrky, včetně popisu použitých významných účetních metod a ostatních doplňujících údajů. Údaje o společnosti J&T BANKA, a.s. jsou uvedeny v bodě 1 přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti J&T BANKA, a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě provedeného auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné nesprávnosti. Audit zahrnuje provedení auditorských postupů, jejichž cílem je získat důkazní informace o částkách a skutečnostech uvedených v  účetní závěrce. Výběr auditorských postupů závisí na  úsudku auditora, včetně vyhodnocení rizik, že účetní závěrka obsahuje významné nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém, který je relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti použitých účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že získané důkazní informace poskytují dostatečný a  vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiv a pasiv společnosti J&T BANKA, a.s. k 31. prosinci 2011 a nákladů, výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za rok 2011 v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví ve znění přijatém Evropskou unií.” Zpráva o vztazích Provedli jsme ověření věcné správnosti údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti J&T BANKA, a.s. za rok končící 31. prosincem 2011. Za sestavení této zprávy o vztazích a její věcnou správnost je od-

024

025

povědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích. Ověření jsme provedli v souladu s auditorským standardem č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a  provedli ověření s  cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o  vztazích neobsahuje významné věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit zprávy o vztazích jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora. Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti J&T BANKA, a.s. za rok končící 31. prosincem 2011 obsahuje významné věcné nesprávnosti. Výroční zpráva Provedli jsme ověření souladu výroční zprávy s výše uvedenou účetní závěrkou. Za správnost výroční zprávy je odpovědný statutární orgán společnosti. Naší odpovědností je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s Mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy požadují, abychom ověření naplánovali a provedli tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření našeho výroku. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě ve všech významných ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou. V Praze, dne 20. dubna 2012

KPMG Česká republika Audit, s.r.o. Oprávnění číslo 71

Ing. Vladimír Dvořáček

Ing. Jindřich Vašina

Partner

Partner, Oprávnění číslo 2059

Výkaz o finanční pozici k 31. prosinci 2011

tis. Kč

Bod přílohy

2011

2010

1.1.2010

6

1 414 921

2 546 479

1 641 545

Pohledávky za bankami a ostatními finančními institucemi

7

7 800 856

6 641 515

9 444 287

Finanční deriváty

8

85 510

130 096

28 813

Finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů

9a

7 071 894

6 566 512

2 739 283

Finanční nástroje realizovatelné

9b

14 819 802

1 067 696

176 432

Finanční nástroje držené do splatnosti

9c

3 059 708

–

–

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

11a

34 978 496

29 486 549

25 242 793

Dlouhodobý hmotný majetek

13

51 407

33 783

25 093

Dlouhodobý nehmotný majetek

14

70 755

52 443

63 605 31 857

AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

Splatná daňová pohledávka

49 290

65 878

Odložená daňová pohledávka

23

33 151

9 226

407

Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva

16

718 518

195 720

103 131

70 154 308

46 795 897

39 497 246

2011

2010

1.1.2010

Aktiva celkem

tis. Kč

Bod přílohy

PASIVA Finanční deriváty

8

289 777

17 712

211 631

Závazky vůči bankám a ostatním finančním institucím

17

8 211 268

2 573 756

1 438 376

Závazky vůči klientům

18

53 633 160

39 266 257

33 379 936

Podřízené závazky

19

1 009 564

673 138

648 961

7 407

–

–

Splatný daňový závazek Odložený daňový závazek

23

–

6 677

4 770

Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva

20

1 853 972

797 912

567 873

65 005 148

43 335 452

36 251 547

3 358 127

1 838 127

1 838 127

Cizí zdroje celkem Základní kapitál

21

Výsledek hospodaření minulých let, a kapitálové fondy a rezerva z přecenění

21

Vlastní kapitál celkem Pasiva celkem

1 791 033

1 622 318

1 407 572

5 149 160

3 460 445

3 245 699

70 154 308

46 795 897

39 497 246

Příloha uvedená na stranách 30 až 88 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

026

Výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem 2011

027

tis. Kč

Bod přílohy

2011

2010

Úrokové výnosy

24

2 618 161

2 263 682

Úrokové náklady

25

(1 479 465)

(1 145 111)

1 138 696

1 118 571

Čisté úrokové výnosy Výnosy z poplatků a provizí

26

296 644

154 421

Náklady na poplatky a provize

27

(70 026)

(28 888)

226 618

125 533

31 184

32 610

Čisté výnosy z poplatků a provizí Dividendy z realizovatelných finanční aktiv Dividendy z finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů Čistý zisk z obchodování

28

Ostatní provozní výnosy

29

Provozní výnosy

34 950

–

(80 971)

82 410

227 351

13 411

1 577 828

1 372 535

Osobní náklady

30

(341 730)

(286 324)

Ostatní provozní náklady

31

(499 699)

(463 634)

13, 14

(50 246)

(38 865)

(891 675)

(788 823)

686 153

583 712

Odpisy Provozní náklady Zisk před tvorbou opravných položek k úvěrům a před zdaněním Rezervy na finanční aktivity Změna v opravných položkách k úvěrům

12

Zisk před zdaněním Daň z příjmů

22

Zisk za účetní období

(8 857)

(8 857)

(295 986)

(261 532)

381 310

313 323

(79 395)

(60 642)

301 915

252 681

Zisk za účetní období přiřaditelný: Akcionářům

301 915

252 681

Zisk za účetní období

301 915

252 681

(179 419)

(34 594)

OSTATNÍ ÚPLNÝ VÝSLEDEK PO ZDANĚNÍ Rezerva z přecenění realizovatelných finančních nástrojů Ostatní oceňovací rozdíly Úplný výsledek za účetní období celkem

Příloha uvedená na stranách 30 až 88 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. Představenstvo schválilo tuto účetní závěrku dne 30. března 2012. Za představenstvo podepsáni:

Štěpán Ašer, MBA Člen představenstva



Ing. Igor Kováč

Člen představenstva

11 625

–

134 121

218 087

Přehled o změnách ve vlastním kapitálu za rok končící 31. prosincem 2011 tis. Kč Zůstatek k 1. lednu 2010

Základní kapitál

Nerozdělený zisk / (ztráta)

Kapitálové fondy

1 838 127

1 336 434

71 138

Rezerva z přecenění

Celkem 3 245 699

ÚPLNÝ VÝSLEDEK ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ CELKEM Zisk za účetní období

–

252 680

–

–

Převod do zákonného rezervního fondu

–

(12 109)

12 109

–

252 680 –

IFRS úprava

–

(3 340)

–

–

(3 340)

–

–

–

(34 594)

(34 594)

Zůstatek k 31. prosinci 2010

1 838 127

1 573 665

83 247

(34 594)

3 460 445

Zůstatek k 1. lednu 2011

1 838 127

1 573 665

83 247

(34 594)

3 460 445

OSTATNÍ ÚPLNÝ VÝSLEDEK Rezerva z přecenění realizovatelných finančních nástrojů

ÚPLNÝ VÝSLEDEK ZA ÚČETNÍ OBDOBÍ CELKEM Emise kapitálu

1 520 000

–

–

–

1 520 000

Zisk za účetní období

–

301 915

–

–

301 915

Převod do zákonného rezervního fondu

–

(10 561)

10 561

–

– (144 825)

OSTATNÍ ÚPLNÝ VÝSLEDEK Rezerva z přecenění realizovatelných finančních nástrojů

–

–

–

(144 825)

Kurzový rozdíl

–

11 625

–

–

11 625

3 358 127

1 876 644

93 808

(179 419)

5 149 160

Zůstatek k 31. prosinci 2011

Příloha uvedená na stranách 30 až 88 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky. Dne 26. července 2011 jediný akcionář banky J&T FINANCE, a.s. navýšil základní kapitál Banky o 350 000 tis. Kč upsáním nových akcií. Dne 7. listopadu 2011 jediný akcionář banky J&T FINANCE, a.s. navýšil základní kapitál Banky o 300 000 tis. Kč upsáním nových akcií. Dne 29. listopadu 2011 jediný akcionář banky J&T FINANCE, a.s. navýšil základní kapitál Banky o 370 000 tis. Kč vkladem / úpisem akcií ruské banky. Dne 22. prosince 2011 jediný akcionář banky J&T FINANCE, a.s. navýšil základní kapitál Banky o 500 000 tis. Kč upsáním nových akcií.

028

Přehled o peněžních tocích za rok končící 31. prosincem 2011

029

Bod přílohy

2011

2010

381 310

313 323

PENĚŽNÍ TOKY Z PROVOZNÍ ČINNOSTI Zisk před zdaněním Úpravy o: Odpisy

13, 14

50 246

38 865

Opravné položky k úvěrům

12

295 986

261 532

Kurzové rozdíly ze ztrát způsobených snížením hodnoty úvěrů

12

8 718

(11 855)

Čistá ztráta z prodeje dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku

13 731

926

Kurzové rozdíly z ostatních aktiv a přepočtu slovenské pobočky

11 625

(3 338)

Změna stavu odložené daně

3 371

1 203

Změna stavu ostatních rezerv

7 347

9 420

(178 798)

(42 710)

(218 503)

(72 199)

(5 796 651)

(4 493 433)

Rezerva z přecenění realizovatelných finančních nástrojů (Zvýšení) / snížení provozních aktiv: Povinné minimální rezervy uložené u centrálních bank Úvěry a ostatní pohledávky za klienty Finanční nástroje k obchodování a realizovatelné finanční nástroje

(13 752 106)

(891 264)

Finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů (FVTPL)

(2 126 356)

(1 050 444)

(522 797)

(92 590)

Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Zvýšení / (snížení) provozních pasiv: Závazky vůči bankám a ostatním finančním institucím Závazky vůči klientům Výnosy a výdaje příštích období, rezervy a ostatní pasiva

5 637 512

1 135 380

14 366 903

5 886 321

1 048 714

220 619

(55 401)

(94 663)

Reálná hodnota derivátových nástrojů

316 651

(295 202)

Čistý peněžní tok z provozní činnosti

(508 498)

819 890

Zaplacená daň Zvýšení / (snížení) reálných hodnot derivátů

PENĚŽNÍ TOKY Z FINANČNÍ ČINNOSTI Navýšení základního kapitálu upsáním nových akcií Emise podřízených dluhopisů Kurzové rozdíly z vydaných podřízených dluhopisů Čistý peněžní tok z finanční činnosti

1 520 000

–

318 113

58 429

18 313

(34 252)

1 856 426

24 177

PENĚŽNÍ TOKY Z INVESTIČNÍ ČINNOSTI Nákup dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku

(99 913)

(37 319)

Čistý peněžní tok z investiční činnosti

(99 913)

(37 319)

1 248 015

806 748

Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na počátku období

5, 32

11 425 473

10 618 725

Stav peněžních prostředků a peněžních ekvivalentů na konci období

5, 32

12 673 488

11 425 473

Peněžní tok z provozní činnosti zahrnuje: Přijaté úroky

2 319 350

2 338 167

Zaplacené úroky

1 571 110

1 136 192

Přijaté dividendy

66 134

32 610

Příloha uvedená na stranách 30 až 88 tvoří nedílnou součást této účetní závěrky.

Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosincem 2011

030

1. OBECNÉ INFORMACE J&T BANKA, a. s. (dále jen „Banka”) byla založena v České republice jako akciová společnost dne 13. října 1992. Banka získala dne 25. dubna 2003 licenci obchodníka s cennými papíry a dne 22. prosince 2003 jí o tuto činnost byla rozšířena bankovní licence. Banka se ve své činnosti orientuje na oblast investičního, korporátního a retailového bankovnictví. Banka podléhá pravidlům a požadavkům České národní banky („ČNB”). Tato pravidla a požadavky se týkají zejména limitů a omezení ohledně kapitálové přiměřenosti, klasifikace úvěrů a podrozvahových závazků, úvěrové angažovanosti, likvidity a devizové pozice Banky. Banka má sídlo na adrese Pobřežní 14, Praha 8, Česká republika. Banka (zahrnující pobočku v Slovenské republice) měla v roce 2011 v průměru 384 zaměstnanců (2010: 312). Banka podniká v České a Slovenské republice. Pobočka Banky byla založena dne 23. listopadu 2005 a  zapsána do  Obchodního rejstříku Obvodního soudu pro Bratislavu I, Oddíl Po, vložka 1320/B jako organizační složka „J&T BANKA, a.s., pobočka zahraniční banky” se sídlem v Bratislavě, 841 04, Lamačská cesta 3, identifikační číslo 35 964 693. Dne 15. prosince 2006 vložila společnost J&T FINANCE GROUP, a.s. svůj 100% podíl v Bance do kapitálu společnosti J&T FINANCE, a.s. se sídlem Pobřežní 297/14, 186 00, Praha 8, která se stala jediným akcionářem Banky. Dne 1. ledna 2009 Slovenská republika vstoupila do eurozóny a přijala euro, které tak nahradilo slovenskou korunu. S účinností od tohoto data proto Pobočka sestavuje účetní závěrku a vede účetnictví v euru. V souvislosti se záměrem akcionáře centralizovat finanční služby pod J&T BANKU, a.s. se staly dceřinými společnostmi banky níže uvedené společnosti. tis. Kč

Sídlo společnosti

Základní kapitál

Vlastnický podíl v %

Předmět podnikání

J&T BANKA, a.s. (mateřská spol.)

Česká republika

3 358 127

–

Bankovní činnost

J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s.

Česká republika

20 000

100

Investiční činnost

ATLANTIK finanční trhy, a.s.

Česká republika

141 000

100

Investiční činnost

J&T IB and Capital Markets, a.s.

Česká republika

2 000

100

Poradenská činnost

Rusko

244 874

99,125

Bankovní činnost

SPOLEČNOST

J&T BANK ZAO

Banka je takto schopna poskytovat klientům kompletní servis bankovních služeb, asset management, realizovat operace na finančních a kapitálových trzích i pro retailovou klientelu, stejně jako podporovat klienty při rozjíždění a strukturování projektů. Banka rovněž spatřuje velký potenciál na ruském trhu, což by se mělo projevit růstem bilance ruské banky. Všechny akvizice významně přispějí taktéž do růstu ziskovosti banky.

031

Dceřiné společnosti Banky v roce 2010 jsou uvedeny v následující tabulce: tis. Kč

Sídlo společnosti

Základní kapitál

Vlastnický podíl v %

Předmět podnikání

J&T BANKA, a.s. (mateřská spol.)

Česká republika

1 838 127

–

Bankovní činnost

Bea Development, a.s.

Česká republika

41 000

100

Pronájem nemovitostí

SPOLEČNOST

Společnost Bea Development, a.s. je registrována v České republice. Konečnou mateřskou společností Banky je společnost TECHNO PLUS, a.s., jejímiž vlastníky jsou Jozef Tkáč (50 %) a Ivan Jakabovič (50 %). 2. VÝCHODISKA PRO PŘÍPRAVU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY (a) Prohlášení o souladu Tato účetní závěrka zahrnuje informace za Banku a její pobočku (dále jen „Banka”) a byla zpracována v souladu s Mezinárodními standardy účetního výkaznictví („IFRS”) ve  znění schváleném Radou pro mezinárodní účetní standardy („IASB”) a ve znění přijatém Evropskou unií. K 31. prosinci 2011 Společnost poprvé sestavila účetní závěrku v souladu s Mezinárodními standardy pro finanční výkaznictví (IFRS) ve znění přijatém Evropskou unií. Společnost je při přechodu na IFRS povinna podle IFRS 1 První uplatnění Mezinárodních standardů pro finanční výkaznictví aplikovat všechny IFRS, které nabyly účinnost pro období k 31. prosinci 2011 a taktéž je povinna vykázat údaje za účetní období končící 31. prosincem 2010 podle IFRS, aby byla zabezpečena konzistence a porovnatelnost účetních informací. Společnost připravila a prezentovala zahajovací IFRS rozvahu k 1. lednu 2010. Přechod na IFRS neovlivnil finanční výkazy společnosti, položky v jednotlivých výkazech byly překlasifikovány za účelem zabezpečení porovnatelnosti údajů. Účetní závěrka byla sestavena dle zásady účtování v pořizovacích cenách. Výjimku tvoří finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, finanční nástroje realizovatelné a deriváty, které jsou oceněny reálnou hodnotou. Banka připravuje účetní závěrku na  základě účetnictví, které je vedeno v  souladu s  národními účetními standardy. Účetní závěrka vychází z účetních záznamů upravených tak, aby ve všech významných aspektech odpovídaly IFRS. Níže uvedené účetní metody byly konzistentně aplikovány pro všechna účetní období uvedená v této účetní závěrce. Informace o významných oblastech nejistoty odhadů a zásadních úsudcích týkajících se aplikace účetních metod, které mají významný dopad na výši položek vykázaných v účetní závěrce, jsou podrobněji popsány v bodě 4.

Vliv přijatých standardů, které nejsou v platnosti Banka zhodnotila vliv následujících standardů, interpretací a úprav platných standardů, které ještě nejsou v platnosti, nebyly použity při přípravě této účetní závěrky, ale jsou již schváleny a v budoucnu budou mít vliv na přípravu účetní závěrky banky. Banka plánuje implementovat tyto standardy k datu jejich účinnosti. Dodatek k IFRS 7 Zveřejnění – převody finančních aktiv (s platností pro účetní období od 1. července 2011), který vyžaduje zveřejnění informací týkajících se vztahu mezi převáděnými finančními aktivy, která nejsou odúčtována v celé výši a odpovídajícími závazky a zhodnocení rizik spojených s držením neodúčtovaných finančních aktiv. Dodatek k IFRS 7 Zveřejnění – kompenzace finančních aktiv a finančních závazků (s platností pro účetní období od 1. ledna 2013), který požaduje zveřejnění dalších informací o finančních aktivech a závazcích, která jsou kompenzována ve výkazu o finanční situaci či podléhají dohodám o započtení. Dopad těchto standardů na účetní závěrku považuje vedení banky za nevýznamný. (b) Měna Účetní závěrka je vykázána v národní měně České republiky, českých korunách („Kč”), zaokrouhlených na tisíce. 3. ÚČETNÍ METODY Konkrétní účetní metody použité při přípravě této účetní závěrky jsou popsány níže. (a) Finanční nástroje Klasifikace Finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů jsou ty nástroje, které Banka drží převážně za účelem dosažení krátkodobých zisků. Mimo jiné se jedná o investice a derivátové smlouvy, které nejsou určeny k zajištění a ani fakticky nejsou zajišťovacími nástroji, a o závazky z krátkých prodejů finančních nástrojů. Poskytnuté úvěry a pohledávky zahrnují úvěry a ostatní pohledávky za bankami a klienty s výjimkou úvěrů nakoupených od třetích osob. Finanční aktiva držená do splatnosti jsou aktiva s fixními nebo jednoznačně určitelnými platbami a s pevnou splatností, která Banka zamýšlí a zároveň je schopna držet až do jejich splatnosti. Finančním aktivem realizovatelným se rozumí takové aktivum, které není finančním aktivem oceňovaným reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů poskytnutým v Bance ani finančním aktivem drženým do splatnosti. Účtování O finančních aktivech oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů se účtuje ke dni, kdy se Banka

032

033

zaváže ke koupi těchto aktiv. Od tohoto dne se účtuje ve výkazu o úplném výsledku o všech nákladech a výnosech plynoucích ze změn reálných hodnot těchto aktiv. Banka účtuje o realizovatelných finančních aktivech ke dni, kdy se zaváže ke koupi těchto aktiv. Od tohoto dne se účtuje o všech nákladech a výnosech plynoucích ze změn reálných hodnot těchto aktiv do vlastního kapitálu jako o oceňovacích rozdílech z přecenění majetku a závazků. O aktivech držených do splatnosti se účtuje ke dni realizace obchodu. Oceňování Finanční nástroje jsou při pořízení oceňovány reálnou hodnotou, která zahrnuje rovněž transakční náklady, přičemž transakční náklady týkající se finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů se účtují přímo do výkazu o úplném výsledku. Následně po prvotním zaúčtování se všechny nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů a všechna realizovatelná aktiva oceňují reálnou hodnotou. Nástroje, které nejsou kotovány na aktivním trhu a jejichž reálná hodnota nemůže být spolehlivě stanovena, se oceňují pořizovací cenou včetně transakčních nákladů po odečtení ztráty ze snížení hodnoty. Všechny neobchodované finanční závazky, poskytnuté úvěry a pohledávky a aktiva držená do splatnosti se oceňují naběhlou hodnotou po odečtení ztráty ze snížení hodnoty. Naběhlá hodnota je spočtena metodou efektivní úrokové míry. Prémie a  diskont včetně prvotních transakčních nákladů se zahrnou do  účetní hodnoty příslušného nástroje a amortizují se použitím efektivní úrokové míry nástroje. Principy oceňování reálnou hodnotou Reálná hodnota finančního nástroje je stanovena na  základě tržní ceny kótované na  aktivním trhu ke  dni výkazu o finanční pozici. Transakční náklady nejsou uvažovány. Pokud není cena z aktivního trhu k dispozici, reálná hodnota finančního nástroje je odhadnuta pomocí oceňovacího modelu, resp. pomocí metody diskontovaných peněžních toků. Při použití metody diskontovaných peněžních toků jsou budoucí peněžní toky odhadnuty managementem Banky. Jako diskontní sazba je použita sazba z  aktivního trhu platná ke  dni výkazu o  finanční pozici pro nástroje s  obdobnými podmínkami. Při použití oceňovacího modelu jsou jako vstupy modelu použita relevantní tržní data platná ke dni výkazu o finanční pozici. Zisky a ztráty z přecenění Zisky a  ztráty z  přecenění finančních nástrojů oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a  výnosů jsou účtovány do výkazu o úplném výsledku a zisky a ztráty z přecenění realizovatelných finančních nástrojů jsou účtovány přímo do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. Změny reálné hodnoty jsou odúčtovány z vlastního kapitálu oproti účtům nákladů a výnosů v okamžiku prodeje. Úroky z realizovatelných cenných papírů jsou účtovány do výkazu o úplném výsledku.

Odúčtování Finanční aktivum se odúčtuje v případě, že Banka ztratí kontrolu nad smluvními právy obsaženými v tomto finančním aktivu. Tato kontrola je ztracena, pokud jsou tato práva uplatněna, pokud zaniknou nebo pokud se jich Banka vzdá. Finanční závazek je odúčtován v okamžiku, kdy zanikne. Finanční aktiva realizovatelná a aktiva oceňovaná reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů jsou v případě jejich prodeje odúčtována ke dni, kdy se Banka zaváže k prodeji těchto aktiv. Současně je účtováno o vzniku pohledávky za kupujícím. Finanční nástroje držené do splatnosti a poskytnuté úvěry a pohledávky jsou odúčtovány ke dni, kdy je Banka prodá. Snížení hodnoty Snížení hodnoty finančních aktiv je prověřováno vždy ke dni výkazu o finanční pozici. Pokud dojde ke snížení hodnoty aktiva, je odhadnuta výše jeho zpětně získatelné částky. Úvěry a ostatní pohledávky za klienty a vklady u bank Úvěry a ostatní pohledávky za klienty a vklady u bank jsou evidovány ve výši nesplacené jistiny včetně časově rozlišeného úroku snížené o specifické opravné položky vytvořené z důvodu snížení hodnoty úvěru. Na základě pravidelných hodnocení jednotlivých pohledávek jsou vytvářeny specifické opravné položky k těm úvěrům a pohledávkám, u kterých bylo identifikováno snížení hodnoty, čímž se pohledávka sníží na zpětně získatelnou částku. Ke zhodnocení návratnosti takového úvěru používá Banka především účetní výkazy klienta a své vlastní analýzy. Tvorba opravných položek snížená o čerpání během roku je účtována do výsledku hospodaření. V případě, že je úvěr nedobytný, je odepsán. Pokud výše znehodnocení následně poklesne v důsledku události, která nastala po zaúčtování opravné položky, je opravná položka zpětně zaúčtována ve prospěch výkazu o úplném výsledku. Při určení potřebné výše opravných položek provádí vedení odhad pravděpodobnosti splacení jednotlivých úvěrů s přihlédnutím k hodnotě zajištění úvěru a možnosti Banky toto zajištění realizovat. Pokladniční poukázky Pokladniční poukázky, zahrnující pokladniční poukázky vydané státními institucemi České republiky, jsou účtovány v pořizovací ceně. Pořizovací cena zahrnuje naběhlý diskont ke dni nákupu. Diskont je amortizován za období do splatnosti poukázky, přičemž je amortizace vykázána jako úrokový výnos. Finanční deriváty Finanční deriváty, zahrnující měnové forwardy a  opce, se zachycují ve  výkazu o  finanční pozici v  pořizovací ceně (včetně transakčních nákladů) a následně se přeceňují na reálnou hodnotu. Reálné hodnoty jsou získány z kótovaných tržních cen a modelů diskontovaných peněžních toků. Kladné reálné hodnoty finančních derivátů jsou vykázány v rámci aktiv, záporné reálné hodnoty finančních derivátů jsou vykázány v pasivech.

034

035

S některými deriváty vloženými do jiných finančních nástrojů se zachází jako se samostatnými deriváty, pokud jejich rizika a charakteristiky nejsou těsně spjaty s riziky a charakteristikami hostitelské smlouvy a tato smlouva se neoceňuje reálnou hodnotou s vykazováním nerealizovaných zisků a ztrát ve výkazu o úplném výsledku. Změny reálné hodnoty derivátů jsou vykazovány v čistém zisku z obchodování. Klasifikace finančních aktiv a závazků Účetní metody Banky umožňují za určitých okolností zařadit aktiva a závazky při jejich vzniku do různých kategorií: – Při klasifikaci finančních nástrojů jako nástrojů určených k obchodování stanovilo vedení Banky, že Banka splňuje charakteristiku pro klasifikaci nástrojů jako nástrojů určených k obchodování; – Při klasifikaci finančních nástrojů jako nástrojů držených do splatnosti stanovilo vedení Banky, že Banka má kladný úmysl i schopnost držet tyto nástroje do jejich splatnosti v souladu s příslušnými požadavky. (b) Smlouvy o prodeji se závazkem zpětného odkupu Cenné papíry prodané se závazkem k jejich zpětnému nákupu za předem stanovenou cenu (repo operace) jsou nadále zahrnuty ve výkazu o finanční pozici a částka získaná převodem cenných papírů v rámci repo operace je účtována do závazků. Cenné papíry nakoupené se závazkem k jejich zpětnému prodeji (reverzní repo operace) nejsou ve výkazu o finanční pozici zachyceny, přičemž se zaplacená částka zaúčtuje jako úvěr. Rozdíl mezi pořizovací cenou a prodejní cenou je považován za úrok a časově se rozlišuje po dobu trvání kontraktu. O repo a reverzních repo operacích se účtuje v okamžiku vypořádání kontraktů. (c) Nehmotný majetek Nehmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případné ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy jsou prováděny rovnoměrně po dobu přepokládané životnosti majetku trvající 5 let. Technické zhodnocení Technické zhodnocení nehmotného majetku je aktivováno pouze za předpokladu, že zvyšuje budoucí očekávaný užitek spojený s nehmotným majetkem, ke kterému se vztahuje. Ostatní výdaje jsou při jejich vynaložení účtovány do nákladů. (d) Hmotný majetek Hmotný majetek je účtován v pořizovacích cenách snížených o oprávky a případné ztráty ze snížení hodnoty. Odpisy jsou prováděny rovnoměrně po dobu předpokládané životnosti majetku. Nedokončený majetek se neodepisuje. Průměrné odpisové sazby pro jednotlivé kategorie aktiv jsou následující: Budovy

2,5 %

Kancelářské zařízení

12,5 % – 33 %

Inventář

12,5 % – 33 %

Pozemky nejsou odepisovány.

Technické zhodnocení Technické zhodnocení je aktivováno pouze za předpokladu, že zvyšuje budoucí očekávaný užitek spojený s konkrétní položkou majetku. (e) Leasing Platby v rámci operativního leasingu jsou účtovány do výsledku hospodaření rovnoměrně po dobu nájmu. Obdržené leasingové pobídky se účtují jako nedílná část celkových nákladů po dobu nájmu. V případě, že je Banka pronajímatelem dle leasingové smlouvy, na základě níž dochází k podstatnému přesunu všech rizik a výhod spojených s vlastnictvím určitého aktiva na nájemce, vykazuje se tento leasing v rámci úvěrů a ostatních pohledávek. (f) Přepočty cizích měn Transakce v cizích měnách se přepočítávají na české koruny devizovým kurzem ČNB platným v den transakce. Finanční aktiva a pasiva v cizích měnách se přepočítávají kurzem platným ke dni výkazu o finanční pozici. Výsledný zisk nebo ztráta z přepočtu aktiv a pasiv vyčíslených v cizí měně jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku v období, kdy vzniknou, v řádku Čistý zisk z obchodování. (g) Účtování nákladů a výnosů Úrokové náklady a výnosy se účtují do výkazu o úplném výsledku pomocí metody efektivní úrokové míry. Efektivní úroková míra je míra, která přesně diskontuje očekávané budoucí peněžní platby a příjmy po dobu očekávané životnosti finančního aktiva či závazku (popř. po dobu kratší) na účetní hodnotu finančního aktiva nebo závazku. Efektivní úroková míra se stanoví při prvotním zaúčtování finančního aktiva či závazku a již se později nemění. Výpočet efektivní úrokové míry zahrnuje všechny zaplacené či přijaté poplatky, transakční náklady a slevy či prémie, které tvoří nedílnou součást efektivní úrokové míry. Transakční náklady jsou náklady, které přímo souvisí s pořízením, vydáním či prodejem finančního aktiva či závazku. Poplatky a provize se účtují v souladu se zásadou časového rozlišení. (h) Daň z příjmů Daň z příjmů se vypočte v souladu s příslušnými právními předpisy na základě zisku vykázaného ve výkazu o úplném výsledku dle národních účetních standardů po úpravách pro daňové účely. Odložená daň se vypočte na základě závazkové metody ze všech dočasných rozdílů mezi vykazovanou účetní hodnotou aktiv a pasiv a jejich oceněním pro daňové účely. Odložené daňové závazky jsou vykazovány v případě odečitatelných dočasných rozdílů. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy je pravděpodobné, že budou v budoucnosti realizovány zdanitelné zisky, proti nimž může být odložená daňová pohledávka uplatněna. Odložená daňová pohledávka je snížena o hodnotu, pro kterou je pravděpodobné, že příslušné daňové využití nebude v budoucnu realizovatelné. Pro výpočet odložené daně z příjmů jsou používány aktuálně platné daňové sazby.

036

037

(i) Sociální zabezpečení a důchodové pojištění Příspěvky jsou placeny na zdravotní a důchodové pojištění a na státní politiku zaměstnanosti. Výše příspěvků je dána zákonem a odvíjí se od výše hrubé mzdy zaměstnanců. Náklady na sociální zabezpečení jsou vykázány ve výkazu o úplném výsledku ve stejném období jako související náklady na výplatu mezd zaměstnanců. Banka nemá žádné jiné závazky vyplývající z penzijního systému. (j) Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty Peněžní prostředky a peněžní ekvivalenty zahrnují pokladní hotovost, zůstatky na účtech u centrálních bank a u ostatních bank a krátkodobý vysoce likvidní finanční majetek s původní splatností do 3 měsíců včetně státních dluhopisů. (k) Rezervy Rezerva se ve výkazu o finanční pozici vykazuje tehdy, má-li Banka právní nebo věcný závazek, který vznikl následkem minulé události, a je-li pravděpodobné, že splnění závazku si vyžádá odtok ekonomických hodnot. Je-li efekt významný, výše rezervy se stanoví diskontováním očekávaných budoucích peněžních toků diskontním faktorem, který odráží současný tržní odhad časové hodnoty peněz před zdaněním, případně rovněž výši specifického rizika příslušného závazku. (l) Vzájemný zápočet finančních aktiv a závazků Finanční aktiva a závazky jsou vzájemně započteny a vykázány ve výkazu o finanční pozici na netto bázi tehdy, když má Banka právně vynutitelný nárok na započtení příslušných částek a když existuje záměr vypořádat transakce vyplývající z kontraktu na netto bázi. (m) Vykazování podle segmentů Členění na segmenty vychází z typu klientů a poskytovaných služeb. Vedení účetní jednotky dostává informace, které umožňují hodnotit výkonnost jednotlivých segmentů. Banka má následující segmenty, podle nichž vykazuje v souladu se standardem IFRS 8: – investiční bankovnictví – korporátní bankovnictví – retailové bankovnictví Účetní metody použité ve vztahu k provozním segmentům jsou v souladu s metodami, které jsou popsány v bodě 3. Zisky segmentů představují zisky před zdaněním dosažené daným segmentem po vyloučení podnikových správních nákladů a mezd vedení. Z analýzy segmentů vychází vedení v rámci kontrolní činnosti a strategického a operativního rozhodování. V  rámci analýzy provozních segmentů jsou všechna aktiva a  pasiva přiřazena jednotlivým segmentům s  výjimkou „ostatních” finančních aktiv a pasiv a splatné a odložené daňové pohledávky (závazku).

Standard IFRS 8 vyžaduje, aby provozní segmenty byly identifikovány na základě interního výkaznictví o obchodních jednotkách Banky, které jsou pravidelně kontrolovány výkonným ředitelem a umožňují náležitou alokaci zdrojů a hodnocení výkonnosti. 4. VYUŽITÍ ODHADŮ A ÚSUDKŮ Při sestavení účetní závěrky používá vedení úsudky, předpoklady a odhady, které mohou mít vliv na aplikaci účetních metod a vykázanou výši aktiv, pasiv, výnosů a nákladů. Skutečné hodnoty se mohou od těchto odhadů lišit. Odhady a výchozí předpoklady jsou průběžně revidovány. Změny účetních odhadů jsou zohledněny v období, v němž byla provedena oprava odhadu, a dále ve veškerých dotčených budoucích obdobích. Tyto zásady doplňují komentář k řízení finančního rizika. Hlavní zdroje nejistoty v odhadech Opravné položky ke ztrátám z úvěrů Aktiva zaúčtovaná v naběhlé hodnotě jsou posuzována z hlediska snížení hodnoty způsobem popsaným v bodě 3(a). Specifická složka protistrany v rámci celkové výše opravných položek na snížení hodnoty úvěrů vychází z nejlepšího odhadu současné hodnoty očekávaných peněžních toků vypracovaného vedením Banky. Při vypracování odhadů těchto peněžních toků vedení Banky odhaduje finanční situaci protistrany a čistou realizovatelnou hodnotu případného zajištění. Každé snížení hodnoty aktiva je posuzováno z hlediska své podstaty a strategie řešení dalšího vývoje. Veškeré odhady peněžních toků pro účely výpočtu opravných položek jsou samostatně schvalovány oddělením Řízení úvěrového rizika (Credit Risk Management). Opravné položky jsou vytvářeny průběžně jako rozdíl mezi nominální hodnotou pohledávky a zpětně získatelnou částkou. Stanovení reálné hodnoty Pro stanovení reálné hodnoty finančních aktiv a závazků, u kterých není k dispozici aktuální tržní cena, je třeba využit oceňovací techniky popsané v bodě 3(a). U finančních nástrojů, se kterými se obchoduje zřídka a které vykazují malou transparentnost cen, je reálná hodnota méně objektivní a vyžaduje různou míru úsudku v závislosti na likviditě, koncentraci, nejistotě tržních faktorů, předpokladech pro oceňování a dalších rizicích, která ovlivňují konkrétní částky. Banka stanovuje reálnou hodnotu pomocí následujícího hierarchického systému, který odráží významnost vstupů použitých při oceňování: – Úroveň 1: ceny totožných aktiv nebo závazků kótovaných na aktivních trzích (neupravené); – Úroveň 2: odvozena z objektivně zjistitelných dat, a to buď přímo (tj. ceny obdobných nástrojů), nebo nepřímo (tj. odvození od cen);

038

039

– Úroveň 3: vstupní údaje, které nevycházejí z  objektivně zjistitelných tržních dat (objektivně nezjistitelné vstupní údaje). Pokud pro daný finanční nástroj neexistuje aktivní trh, je reálná hodnota odhadnuta pomocí oceňovacích technik. Při použití oceňovacích technik vedení uplatňuje odhady a předpoklady, které vycházejí z dostupných informací o odhadech a předpokladech, které by uplatnili účastníci trhu při stanovení ceny daného finančního nástroje. 5. PENĚŽNÍ PROSTŘEDKY A PENĚŽNÍ EKVIVALENTY tis. Kč Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank (bod 6) Termínované vklady u centrálních bank do 3 měsíců (bod 6) Úvěry centrálním bankám – repo dohody (bod 7) Státní dluhopisy (bod 9a) Pohledávky za bankami na požádání či do 3 měsíců (bod 7) Celkem

2011

2010

119 251

101 365

361 206

1 729 152

800 034

4 700 169

4 392 175

2 953 441

7 000 822

1 941 346

12 673 488

11 425 473

6. POKLADNÍ HOTOVOST A VKLADY U CENTRÁLNÍCH BANK tis. Kč Vklady u centrálních bank (včetně povinných minimálních rezerv) Nostro zůstatek Termínované vklady Vklady u centrálních bank celkem Pokladní hotovost Celkem

2011

2010

934 465

715 962

36 667

30 954

361 206

1 729 152

1 332 338

2 476 068

82 583

70 411

1 414 921

2 546 479

Vklady u  centrálních bank představují povinné minimální rezervy udržované podle předpisů České národní banky a Slovenské národní banky. Povinné minimální rezervy jsou úročeny a jejich výše je stanovena jako 2 % z primárních vkladů s dobou splatnosti do dvou let. Banka je povinna udržovat povinné minimální rezervy na účtech příslušných centrálních bank. Splnění stanovené kvóty je měřeno prostřednictvím průměrných denních závěrek za celý měsíc. S ohledem na současnou nejistou situaci na finančních trzích Banka uplatňuje politiku obezřetné likvidity a drží významnou část svého likvidního přebytku ve  vysoce likvidních aktivech. K  vysoce likvidním aktivům se řadí vklady u centrální banky, krátkodobé vklady u finančních institucí a vysoce likvidní korporátní a státní dluhopisy. Banka rozhoduje o umístěních v závislosti na bonitě protistrany a nabízených podmínkách.

040

7. POHLEDÁVKY ZA BANKAMI A OSTATNÍMI FINANČNÍMI INSTITUCEMI tis. Kč Pohledávky za bankami splatné na požádání

2011

2010

1 995 987

1 803 884

Termínované vklady u jiných bank

5 004 835

137 462

Úvěry centrálním bankám – Repo

800 034

4 700 169

7 800 856

6 641 515

Celkem

K 31. prosinci 2011 ani k 31. prosinci 2010 nebyla žádná z pohledávek za bankami po splatnosti. Vážená průměrná úroková míra z vkladů u jiných bank a úvěrů poskytnutých bankám a ostatním finančním institucím činila 1,92 % (2010: 0,56 %). 8. FINANČNÍ DERIVÁTY (a) Deriváty k obchodování: tis. Kč Forwardové obchody s měnovými nástroji Akciové opce Komoditní opce Celkem k 31. prosinci 2011

tis. Kč Forwardové obchody s měnovými nástroji

2011 Nominální hodnota nákup

2011 Nominální hodnota prodej

2011 Reálná hodnota nákup

2011 Reálná hodnota prodej

18 895 236

(19 107 047)

82 235

(288 332)

9 496

(5 638)

–

(637)

479 550

(480 689)

3 275

(808)

19 384 282

(19 593 374)

85 510

(289 777)

2010 Nominální hodnota nákup

2010 Nominální hodnota prodej

2010 Reálná hodnota nákup

2010 Reálná hodnota prodej (13 954)

11 386 199

(11 275 190)

125 342

Akciové opce

21 391

(21 391)

1 317

(1 317)

Měnové opce

104 112

(104 248)

1 935

(1 416)

Komoditní opce Celkem k 31. prosinci 2010

17 226

(17 199)

1 502

(1 025)

11 528 928

(11 418 028)

130 096

(17 712)

Nakoupené a prodané opce jsou vykázány v rámci portfolia k obchodování. Prodané opce zahrnují deriváty vložené do strukturovaných vkladů klientů. Banka nakoupila identické opce (se stejným podkladovým aktivem, splatností a cenou) od třetích osob, aby se zajistila proti souvisejícímu riziku. Reálná hodnota portfolia nakoupených opcí se rovná celkové reálné hodnotě prodaných opcí. Přestože tyto opce představují formu zajištění, jsou vykázány v  kategorii „k obchodování”, jelikož IAS 39 nedovoluje zařadit tento typ derivátových operací do kategorie zajišťovacích derivátů. Forwardové obchody jsou závazky koupit nebo prodat stanovenou měnu ke stanovenému datu za předem stanovenou cenu. Z forwardových obchodů vzniká k určenému budoucímu datu za určenou cenu úvěrové riziko. Forwardový obchod rovněž vystavuje účastníka tržnímu riziku z titulu změn tržních cen oproti smluvním částkám.

041

Časová struktura termínových operací s měnovými nástroji nevypořádaných k 31. prosinci 2011 byla následující: 100 % splatno do 1 roku (2010: 100 % splatno do 1 roku). Časová struktura opcí byla k 31. prosinci 2011 následující: 100 % splatno do 5 let (2010: 100 % splatno do 6 let). Struktura těchto operací z hlediska nákupu měn byla následující: CZK

EUR

GBP

USD

31. prosince 2011

82 %

16 %

–

2 %

31. prosince 2010

87 %

9 %

–

4 %

CZK

EUR

GBP

USD

31. prosince 2011

16 %

62 %

1 %

21 %

31. prosince 2010

12 %

55 %

–

33 %

NÁKUP

Z hlediska prodeje byla struktura těchto operací následující:

PRODEJ

9. FINANČNÍ NÁSTROJE OCEŇOVANÉ REÁLNOU HODNOTOU PROTI ÚČTŮM NÁKLADŮ A VÝNOSŮ, FINANČNÍ NÁSTROJE REALIZOVATELNÉ A FINANČNÍ NÁSTROJE DRŽENÉ DO SPLATNOSTI (a) Finanční nástroje oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: tis. Kč

2011 Reálná hodnota

2010 Reálná hodnota

5 462 409

3 952 895

1 371 391

1 099 062

DLUHOPISY – domácí – zahraniční AKCIE – domácí – zahraniční Celkem

tis. Kč

30 645

283

207 449

1 514 272

7 071 894

6 566 512

2011 Reálná hodnota

2010 Reálná hodnota

6 833 800

4 226 858

–

825 099

235 564

1 514 555

DLUHOPISY – kótované – nekótované AKCIE – kótované – nekótované Celkem

2 530

–

7 071 894

6 566 512

tis. Kč

2011 Reálná hodnota

2010 Reálná hodnota

4 392 175

2 953 441

DLUHOPISY – státní – vydané finančními institucemi – korporátní

543 138

799 515

1 898 487

1 299 001

AKCIE – vydané finančními institucemi

76 567

–

– korporátní

161 527

1 514 555

7 071 894

6 566 512

2011 Reálná hodnota

2010 Reálná hodnota

6 833 800

5 051 957

–

–

238 094

1 514 555

Celkem

tis. Kč DLUHOPISY – Úroveň 1 – tržní cena – Úroveň 2 – odhadovaná cena dle trhu AKCIE – Úroveň 1 – tržní cena – Úroveň 2 – odhadovaná cena dle trhu Celkem

–

–

7 071 894

6 566 512

Mezi roky 2010 a 2011 nenastaly žádné pohyby mezi úrovněmi 1 a 2. V důsledku rostoucího přebytku likvidity v roce 2011 Banka rozhodla o umístění rovněž do likvidních nástrojů na finančních trzích. Vážená průměrná úroková míra z dluhopisů činila 4,08 % (2010: 4,13 %). (b) Finanční nástroje realizovatelné: tis. Kč

2011 Reálná hodnota

2010 Reálná hodnota

10 866 985

726 437

656 625

78

AKCIE – domácí – zahraniční DLUHOPISY – domácí – zahraniční Celkem



624 308

99 272

2 671 884

241 909

14 819 802

1 067 696

042

043

tis. Kč

2011 Reálná hodnota

2010 Reálná hodnota

9 733 320

402 597

1 787 290

323 918

AKCIE – kótované – nekótované DLUHOPISY – kótované

2 170 292

–

– nekótované

1 125 900

341 181

14 819 802

1 067 696

2011 Reálná hodnota

2010 Reálná hodnota

10 495 354

323 840

1 003 568

402 675

24 688

–

2 157 135

289 523

Celkem

tis. Kč AKCIE – finanční instituce – korporátní – ostatní DLUHOPISY – korporátní – ostatní Celkem

tis. Kč

1 139 057

51 658

14 819 802

1 067 696

2011 Reálná hodnota

2010 Reálná hodnota

AKCIE – Úroveň 1 – tržní cena – Úroveň 2 – odhadovaná cena dle trhu

10 636 863

6 855

886 747

41 360

DLUHOPISY – Úroveň 2 – odhadovaná cena dle trhu Celkem

3 296 192

341 181

14 819 802

1 067 696

Mezi roky 2010 a 2011 nenastaly žádné pohyby mezi úrovněmi 1 a 2. Realizovatelné cenné papíry a směnky k 31. prosinci 2011 činily 903 543 tis. Kč. (2010: 341 181 tis. Kč). Vážená průměrná úroková míra ze směnek činila 7,53 % (2010: 9,57 %). Vážená průměrná úroková míra z dluhopisů činila 2,37 % (2010: 0 %).

044

(c) Finanční nástroje držené do splatnosti: 2011 Naběhlá hodnota

2010 Naběhlá hodnota

– domácí

1 093 189

–

– zahraniční

1 966 519

–

3 059 708

–

2011 Naběhlá hodnota

2010 Naběhlá hodnota

3 059 708

–

tis. Kč DLUHOPISY

Celkem

tis. Kč DLUHOPISY – kótované – nekótované

–

–

3 059 708

–

2011 Naběhlá hodnota

2010 Naběhlá hodnota

– finanční instituce

1 172 638

–

– korporátní

1 887 070

–

3 059 708

–

2011 Naběhlá hodnota

2010 Naběhlá hodnota

– Úroveň 1 – tržní cena

3 059 708

–

Celkem

3 059 708

–

Celkem

tis. Kč DLUHOPISY

Celkem

tis. Kč DLUHOPISY

Vážená průměrná úroková míra z dluhopisů činila 6,32 % (2010: 0 %). 10. SMLOUVY O ZPĚTNÉM ODKUPU A ZPĚTNÉM PRODEJI Banka nakupuje finanční nástroje na základě smluv upravujících jejich následný prodej k budoucímu datu („smlouvy o zpětném prodeji”). Prodávající se zavazuje, že v budoucnosti odkoupí stejné nebo obdobné nástroje v dohodnutém budoucím termínu. Zpětné prodeje jsou uzavírány jako prostředek k  poskytnutí peněžních prostředků zákazníkům. K 31. prosinci 2011 a 2010 byla aktiva nakoupená dle těchto smluv o zpětném prodeji následující:

045 tis. Kč Úvěry centrálním bankám Úvěry a ostatní pohledávky za klienty Celkem k 31. prosinci 2011

tis. Kč Úvěry centrálním bankám Úvěry a ostatní pohledávky za klienty Celkem k 31. prosinci 2010

Reálná hodnota aktiv držených jako zajištění

Účetní hodnota pohledávky

Datum zpětného odkupu

Cena zpětného odkupu

783 509

800 034

13/1/2012

800 233

9 757 166

7 434 556

26/11/2012

7 446 936

10 540 675

8 234 590

Reálná hodnota aktiv držených jako zajištění

Účetní hodnota pohledávky

Datum zpětného odkupu 12-14/1/2011

8 247 169

Cena zpětného odkupu

4 701 371

4 700 169

6 067 393

6 042 767

8 596 844

4 608 201

10 768 764

10 742 936

13 205 045

Banka nepoužila aktiva držená jako zajištění k následnému prodeji nebo k zajištění svých obchodních činností. Reálná hodnota aktiv držených jako zajištění

Účetní hodnota závazku

ůjčky od centrálních bank

3 667 494

Půjčky od ostatních bank

2 115 555

tis. Kč

Půjčky od klientu Celkem k 31. prosinci 2011

tis. Kč

Datum zpětného odkupu

Cena zpětného odkupu

3 500 331

11/1/2012

3 501 157

1 753 247

27/1/2012

1 754 018

15 969

16 025

3/2/2012

5 799 018

5 269 603

Reálná hodnota aktiv držených jako zajištění

Účetní hodnota závazku

Datum zpětného odkupu 5/1/2011

Půjčky od centrálních bank

1 500 354

1 564 768

Celkem k 31. prosinci 2010

1 500 354

1 564 768

16 025 5 271 200

Cena zpětného odkupu 1 500 496 1 500 496

Banka prodala k 31. prosinci 2011 finanční nástroje na základě smluv o zpětném prodeji ve výši 4 352 763 tis. Kč (2010: 1 569 220 tis. Kč). 11. ÚVĚRY A OSTATNÍ POHLEDÁVKY ZA KLIENTY V ČISTÉ VÝŠI, PODMÍNĚNÁ AKTIVA (a) Úvěry a ostatní pohledávky za klienty tis. Kč Úvěry a ostatní pohledávky za klienty Opravné položky na ztráty z úvěrů (bod 12) Úvěry a ostatní pohledávky za klienty v čisté výši celkem

2011

2010

36 183 204

30 386 553

(1 204 708)

(900 004)

34 978 496

29 486 549

Opravné položky k úvěrům a ostatním pohledávkám za klienty jsou stanoveny a vytvářeny na základě finanční situace a aktivit klienta. V úvahu je též brána hodnota zajištění a záruky třetích stran.

Výše neúročených úvěrů k 31. prosinci 2011 činila 238 444 tis. Kč (2010: 238 610 tis. Kč). Jedná se většinou o úvěry získané od bývalé Podnikatelské banky. K těmto pohledávkám jsou vytvořeny opravné položky v plné výši. Vážená průměrná úroková míra z úvěrů klientům činila 7,5 % (2010: 7,48 %). K 31. prosinci 2011 zahrnovaly úvěry poskytnuté klientům úvěry ve výši 20 247 984 tis. Kč (2010: 19 307 664 tis. Kč), jejichž splacení je závislé na úspěšné realizaci majetku, který byl pořízen prostřednictvím poskytnutého úvěru. Tento majetek je zastaven ve prospěch Banky. (b) Podmíněná aktiva Obsahem některých úvěrových smluv jsou ujednání o podílu Banky na dosaženém zisku klienta z realizace projektů, které jsou Bankou financovány. Na  základě těchto ujednání mohou v  budoucnu plynout výnosy, které v  současné době není možné spolehlivě odhadnout či vyčíslit. Z uvedených ujednání pro Banku nevznikají žádná dodatečná rizika. 12. OPRAVNÉ POLOŽKY K ÚVĚRŮM

tis. Kč

2011

2010

1. ledna

900 004

787 646

Tvorba / (rozpuštění) v průběhu roku

295 986

261 532

–

(137 319)

Použití opravných položek / (odpis) úvěrů Kurzové rozdíly 31. prosince

8 718

(11 855)

1 204 708

900 004

046

047

13. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ MAJETEK Změny během roku byly následující: tis. Kč

Inventář a zařízení

Celkem

67 270

67 270

POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 20010 Přírůstky Úbytky Ostatní 31. prosince 2010

21 719

21 719

(4 703)

(4 703)

(378)

(378)

83 908

83 908

OPRÁVKY 1. ledna 2010

42 177

42 177

Odpisy

12 647

12 647

Úbytky

(4 460)

(4 460)

Ostatní

(239)

(239)

50 125

50 125

1. ledna 2011

83 908

83 908

Přírůstky

38 848

38 848

Úbytky

(3 018)

(3 018)

Ostatní

485

485

120 223

120 223

1. ledna 2011

50 125

50 125

Odpisy

19 635

19 635

Úbytky

(1 164)

(1 164)

31. prosince 2010 POŘIZOVACÍ CENA

31. prosince 2011 OPRÁVKY

Ostatní

220

220

68 816

68 816

31. prosince 2010

33 783

33 783

31. prosince 2011

51 407

51 407

31. prosince 2011 ZŮSTATKOVÁ CENA

Majetek je pojištěn proti krádeži a živelným pohromám.

048

14. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK Změny během roku byly následující: tis. Kč

Software

Zřizovací výdaje

Nedokončený nehmotný majetek

Celkem

POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2010

176 893

94

57

177 044

Přírůstky

5 551

–

10 049

15 600

Úbytky

(687)

–

(57)

(744)

Ostatní

(1 467)

–

–

(1 467)

180 290

94

10 049

190 433

1. ledna 2010

113 345

94

–

113 439

Odpisy

26 218

–

–

26 218

Úbytky

(664)

–

–

(664)

Ostatní

(1 003)

–

–

(1 003)

137 896

94

–

137 990

180 290

94

10 049

190 433

58 302

–

2 763

61 065

(457)

–

(10 049)

(10 506)

31. prosince 2010 OPRÁVKY

31. prosince 2010 POŘIZOVACÍ CENA 1. ledna 2011 Přírůstky Úbytky Ostatní 31. prosince 2011

941

–

(2 360)

(1 419)

239 076

94

403

239 573

OPRÁVKY 1. ledna 2011

137 896

94

–

137 990

Odpisy

30 611

–

–

30 611

Úbytky

(633)

–

–

(633)

Ostatní

850

–

–

850

168 724

94

–

168 818

31. prosince 2010

42 394

–

10 049

52 443

31. prosince 2011

70 352

–

403

70 755

31. prosince 2011 ZŮSTATKOVÁ CENA

049

15. OPERATIVNÍ LEASING (a) Banka v pozici nájemce Banka má následující závazky z nevypověditelných nájmů: tis. Kč Do jednoho roku

2011

2010

35 524

19 539

Od jednoho roku do pěti let

116 779

45 014

Více než pět let

144 784

18 073

Celkem

297 107

82 626

(b) Banka v pozici pronajímatele Banka pronajímá svou centrálu jiným společnostem formou operativního leasingu. Banka má následující pohledávky z nevypověditelných nájmů: tis. Kč

2011

2010

Do jednoho roku

2 019

8 315

Od jednoho roku do pěti let

8 081

33 264

Více než pět let

5 051

13 970

Celkem

15 151

55 549

16. NÁKLADY A PŘÍJMY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ A OSTATNÍ AKTIVA tis. Kč Náklady a příjmy příštích období Pohledávky za klienty z obchodování s cennými papíry Ostatní obchodní pohledávky Ostatní daňové pohledávky Pohledávky z poplatků za správu portfolia

2011

2010

48 783

30 442

245 899

58 348

134 701

57 970

8 969

4 892

13 175

11 127

Ostatní pohledávky

13 346

1 367

Zálohové platby – garanční fond

14 025

24 025

20 998

13 495

224 580

–

Zálohové platby – ostatní Pohledávka z prodeje majetkové účasti Opravné položky k ostatním aktivům

(5 958)

(5 946)

Celkem

718 518

195 720

Ostatní obchodní pohledávky v roce 2011 zahrnují pohledávky vůči Garančnímu fondu obchodníků s cennými papíry ve výši 1 058 tis. Kč (2010: 882 tis. Kč). Garanční fond obchodníků s cennými papíry byl zřízen za účelem ochrany investorů před makléři, kteří nejsou schopni splnit své závazky.

050

Opravné položky k ostatním aktivům: tis. Kč 1. ledna Tvorba / (rozpuštění) v průběhu roku 31. prosince

2011

2010

5 946

9 332

12

(3 386)

5 958

5 946

2011

2010

17. ZÁVAZKY VŮČI BANKÁM A OSTATNÍM FINANČNÍM INSTITUCÍM Závazky vůči bankám a ostatním finančním institucím zahrnují: tis. Kč Závazky vůči bankám

2 957 690

1 073 402

Půjčky od centrálních bank – smlouvy o zpětném prodeji

3 500 331

1 500 354

Půjčky od ostatních bank – smlouvy o zpětném prodeji

1 753 247

–

Závazky vůči finančním institucím celkem

8 211 268

2 573 756

Vážená průměrná úroková míra ze závazků vůči bankám činila 1,82 % (2010: 1,22 %). 18. ZÁVAZKY VŮČI KLIENTŮM Závazky vůči klientům zahrnují: tis. Kč

2011

2010

6 196 271

4 787 554

47 339 862

33 824 620

Depozitní směnky

81 002

654 083

Půjčky od klientů – smlouvy o zpětném prodeji

16 025

–

53 633 160

39 266 257

Běžné účty Termínované vklady

Celkem

Vážená průměrná úroková míra ze závazků vůči klientům činila 2,18 % (2010: 2,31 %). 19. PODŘÍZENÉ ZÁVAZKY Podřízené závazky v naběhlé hodnotě: tis. Kč

2011

2010

Vydané podřízené dluhopisy

636 627

616 425

Podřízené závazky – úvěry od finančních institucí

302 655

–

70 282

56 713

1 009 564

673 138

Podřízené závazky – termínovaný vklad Celkem

051

Dne 28. února 2007 vydala Banka podřízené dluhopisy v nominální hodnotě 25 000 tis. EUR se splatností v roce 2022. Podřízený úvěr byl schválen Českou národní bankou jako součást kapitálu pro regulatorní účely. Skutečná úroková sazba k 31. prosinci 2011 činila 5, 824 % (2010: 5,776 %). V roce 2011 obdržela Banka úvěr se splatností v roce 2021. Úroková sazba k 31. prosinci 2011 činila 4,947 % p.a. (2010: 0 % p.a.). Přijaté vklady se splatností až do roku 2021 jsou úročeny sazbou od 6 % p.a. do 7,4 % p.a. 20. VÝDAJE A VÝNOSY PŘÍŠTÍCH OBDOBÍ, REZERVY A OSTATNÍ PASIVA Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva: tis. Kč

2011

2010

Závazky z obchodního styku

64 565

58 899

Ostatní závazky

79 663

105 808

Rezerva na nevybranou dovolenou

9 815

16 157

Rezerva na podrozvahové položky

18 263

8 704

–

17 667

Dohadné účty pasivní – zaměstnanecké bonusy Rezerva – věrnostní systém

6 092

–

27 753

26 859

Závazky z titulu sociálního zabezpečení

9 064

6 865

Závazky z nákupu nehmotného majetku

–

2 611

Závazky k zaměstnancům

Závazky z cenných papírů klientů k dispozici obchodníka

1 542 661

493 070

Rezervy a výdaje a výnosy příštích období

78 121

44 259

Ostatní daňové závazky

17 975

17 013

1 853 972

797 912

Celkem

Ostatní závazky zahrnují závazky z clearingu ve výši 6 975 tis. Kč (2010: 5 144 tis. Kč) a příchozí a odchozí platby z nostro účtů ve výši 87 409 tis. Kč (2010: 227 tis. Kč). tis. Kč

Stav k 1.1.2011

Přírůstky

Rozpuštění

Kurzové rozdíly

Stav k 31.12.2011

Rezerva na nevybranou dovolenou

7 453

9 624

(7 398)

136

9 815

Rezerva na záruky

8 318

9 239

–

702

18 259

386

–

(382)

–

4

–

6 093

–

–

6 093

16 157

24 956

(7 780)

838

34 171

Rezerva na podrozvahové položky Ostatní krátkodobé rezervy Celkem

052

21. ZÁKLADNÍ KAPITÁL, NEROZDĚLENÝ ZISK, KAPITÁLOVÉ FONDY A REZERVA Z PŘECENĚNÍ Základní kapitál je plně splacen a skládá se z: tis. Kč 3 357 126 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1 000 Kč na akcii 700 000 ks kmenových akcií o nominální hodnotě 1,43 Kč na akcii Základní kapitál celkem

2011 3 357 126 1 001 3 358 127

Banka neposkytuje zaměstnanecký pobídkový program s možností koupě vlastních akcií ani odměňování ve formě opcí na akcie. Nerozdělený zisk Nerozdělený zisk se rozděluje akcionářům Banky a podléhá schválení valné hromady. K 31. prosinci 2011 nerozdělený zisk činil 1 876 644 tis. Kč (2010: 1 573 665 tis. Kč). V souladu se svou dlouhodobou strategií Banka nevyhlašuje dividendy ze zisku. Hospodářský výsledek byl převeden do výsledku hospodaření minulých let. Kapitálové fondy Kapitálové fondy jsou tvořeny zákonným rezervním fondem a jiným kapitálovým fondem. Použití zákonného rezervního fondu je omezeno legislativou a stanovami Banky. Všechny společnosti jsou povinny udržovat zákonný rezervní fond k pokrytí možné nepříznivé finanční situace v budoucnu. Banka má povinnost přispívat do fondu každý rok ve výši alespoň 5 % z ročního čistého zisku, dokud celková částka nedosáhne minimální výše 20 % základního kapitálu. Zákonný rezervní fond nelze použít k výplatě akcionářům. K 31. prosinci 2011 činil zákonný rezervní fond 93 808 tis. Kč (2010: 83 247 tis. Kč). Rezerva z přecenění Zisky a ztráty z přecenění realizovatelných finančních nástrojů jsou účtovány přímo do vlastního kapitálu jako oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků. K 31. prosinci 2011 činila rezerva z přecenění realizovatelných finančních nástrojů 179 419 tis. Kč (2010: 34 594 tis. Kč). V obou dvou letech se jednalo o zápornou hodnotu snižující celkovou výši vlastního kapitálu. 22. DAŇ Z PŘÍJMŮ PRÁVNICKÝCH OSOB Daň z příjmů právnických osob za rok 2011 byla vypočtena v souladu s českými daňovými předpisy sazbou 19 % (2010: 19 %). Sazba daně z příjmů právnických osob pro rok 2012 bude činit 19 %.

053

Slovenská pobočka platí daň dle slovenských daňových předpisů. Sazba daně z příjmů na Slovensku činí 19 %. Daň placená pobočkou na Slovensku je započtena vůči dani z příjmů za Banku jako celek placené v České republice. V České republice v současné době platí několik zákonů upravujících daně uvalené státem. Mezi tyto daně patří zejména daň z přidané hodnoty, daň z příjmů právnických osob, daň ze závislé činnosti, sociální a zdravotní pojištění atd. Daňová přiznání spolu s dalšími zákonnými povinnostmi (například z celní či devizové oblasti) podléhají kontrole několika úřadů, kterým zákon umožňuje ukládat penále, pokuty či sankční úroky. Tyto skutečnosti vytvářejí v České republice podstatně vyšší daňové riziko, než je běžné v zemích s vyspělejším daňovým systémem. Vedení se domnívá, že v této účetní závěrce náležitým způsobem zohlednilo daňové závazky. Očekávané náklady z titulu daně z příjmů jsou vypočteny následovně: tis. Kč Zisk před zdaněním Daňově neuznatelné náklady Nezdanitelné příjmy Sazba daně z příjmů Daň z příjmů za běžné období

2011

2010

381 310

313 323

94 450

41 507

(313 188)

(101 269)

19 %

19 %

30 888

48 176

Upřesnění daně za předchozí období

(4 051)

(1 991)

Rozdíl ze zápočtu daně slovenské pobočky

49 048

13 269

Odložená daň (bod 23) Daň z příjmů celkem Efektivní daňová sazba

3 510

1 188

79 395

60 642

20,8 %

19,4 %

V rámci výpočtu zdanitelného zisku ze zisku účetního se hlavní úpravy týkají příjmů osvobozených od daně a nákladů, které se přičítají k daňovému základu. Hlavními daňově neuznatelnými náklady jsou náklady na tvorbu daňově neuznatelných opravných položek k pohledávkám, dary a náklady na reprezentaci. V roce 2011 příjmy osvobozené od daně tvoří zejména zisk z prodeje dceřiné společnosti. Splatná daň z příjmů ve výši 30 888 tis. Kč (2010: 48 176 tis. Kč) představuje závazek společnosti J&T BANKA, a.s. z titulu daně z příjmů. Daň z příjmů je vypočtena v souladu s českými účetními standardy ze zisku upraveného dle českého Zákona o daních z příjmů v platném znění.

054

23. ODLOŽENÁ DAŇ Banka má následující odložené daňové pohledávky a závazky: tis. Kč

2011

2010

(6 466)

(6 105)

ODLOŽENÁ DAŇOVÁ POHLEDÁVKA/(ZÁVAZEK) Rozdíl mezi účetní a daňovou hodnotou hmotného majetku Dohadné účty pasivní

347

1 111

Nezaplacené sankční úroky

(2 818)

(572)

Realizovatelná finanční aktiva

42 088

8 115

33 151

2 549

Čistá odložená daňová pohledávka/ (závazek)

Odložená daňová pohledávka či závazek jsou vypočteny sazbou daně z příjmů právnických osob platnou pro rok 2011, tj. 19 % (2010: 19 %). Následující tabulka uvádí vztah mezi nákladem na odloženou daň a změnou odloženého daňového závazku v roce 2011. V roce 2011 byla odložená daňová pohledávka vykázána v hodnotě netto. V roce 2010 byly odložená daňová pohledávka/závazek vykázány v hodnotě brutto. tis. Kč

2011

2010

2 549

(4 363)

Náklad z titulu odložené daně za období (bod 22)

(3 510)

(1 188)

Odložená daň vykazovaná ve vlastním kapitálu

33 973

8 115

Čistá odložená daňová pohledávka k 1. lednu

Kurzový rozdíl (slovenská pobočka) Odložená daňová pohledávka k 31. prosinci

139

(15)

33 151

2 549

2011

2010

24. ÚROKOVÉ VÝNOSY tis. Kč ÚROKOVÉ VÝNOSY Z: – pohledávek vůči finančním institucím – úvěrů a ostatních pohledávek vůči klientům

83 618

24 753

1 798 900

1 736 719

– repo operací

342 865

311 009

– dluhopisů a ostatních cenných papírů s pevným výnosem

392 429

190 827

– ostatních operací Celkem

349

374

2 618 161

2 263 682

Položka úrokových výnosů z „úvěrů a ostatních pohledávek za klienty” obsahuje poplatky související s poskytnutím úvěrů ve výši 23 125 tis. Kč (2010: 7 546 tis. Kč), v předchozím období byl tento poplatek vykázán v bodě 26 „Výnosy z poplatků a provizí”. Tato položka byla reklasifikována jako součást efektivní úrokové míry do úrokových výnosů.

055

Úrokové výnosy dle typu aktiv: tis. Kč

2011

2010

ÚROKOVÉ VÝNOSY Z: finančních aktiv oceňovaných reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: – finančních aktiv k obchodování

326 797

88 001

–

75 923

realizovatelných finančních aktiv

27 489

26 903

finančních aktiv držených do splatnosti

38 143

–

2 225 383

2 072 481

276 688

178 206

– finančních aktiv takto zařazených při prvotním zaúčtování

úvěrů a ostatních pohledávek – z toho: snížených úvěrů a pohledávek ostatních aktiv Celkem

349

374

2 618 161

2 263 682

2011

2010

25. ÚROKOVÉ NÁKLADY tis. Kč ÚROKOVÉ NÁKLADY Z / ZE: – závazků k finančním institucím – závazků ke klientům

(48 963)

(20 062)

(1 369 281)

(1 047 921)

– repo operací

(6 094)

(354)

– dluhopisů a ostatních cenných papírů s pevným výnosem

(55 127)

(76 774)

(1 479 465)

(1 145 111)

2011

2010

Celkem

Úrokové náklady dle typu závazků: tis. Kč ÚROKOVÉ NÁKLADY Z: – finančních závazků v naběhlé hodnotě

(1 479 465)

(1 145 111)

Celkem

(1 479 465)

(1 145 111)

2011

2010

– z transakcí s cennými papíry a deriváty pro klienty

221 436

107 969

– z úvěrové činnosti

23 009

12 053

– za zprostředkování platebního styku

43 856

8 767

8 343

25 632

296 644

154 421

26. VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ tis. Kč VÝNOSY Z POPLATKŮ A PROVIZÍ:

– ostatní Celkem

Položka „ostatní” zahrnuje provize za získání klientů ve výši 2 994 tis. Kč (2010: 2 960 tis. Kč).

056

27. NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE tis. Kč

2011

2010

NÁKLADY NA POPLATKY A PROVIZE: – z transakcí s cennými papíry – za zprostředkování platebního styku

(39 260)

(15 471)

(3 870)

(2 856)

– ostatní

(26 896)

(10 561)

Celkem

(70 026)

(28 888)

28. ČISTÝ ZISK Z OBCHODOVÁNÍ tis. Kč Realizované a nerealizované zisky / (ztráty) z cenných papírů Realizované zisky / (ztráty) z obchodování s cizími měnami Čisté zisky / (ztráty) z operací s deriváty Zisk z postoupených pohledávek Čistý zisk / (ztráta) z přepočtu cizích měn Dividendové výnosy Čistý zisk (ztráta) z obchodování celkem

2011

2010

(149 751)

86 236

–

7

(156 458)

669 195

606

477

222 816

(673 505)

1 816

–

(80 971)

82 410

2011

2010

(257 185)

661 434

(49 557)

93 943

Čistý zisk z obchodování zahrnuje: tis. Kč Finanční aktiva a závazky oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů: – k obchodování – označené při prvotním zaúčtování Finanční nástroje držené do splatnosti Realizovatelná finanční aktiva Zisk či ztráta z úvěrů a ostatních pohledávek

2 374

–

68

61

(93)

477

Kurzové rozdíly

223 422

(673 505)

Celkem

(80 971)

82 410

29. OSTATNÍ PROVOZNÍ VÝNOSY tis. Kč Výnosy z pronájmu Výnosy z prodeje dlouhodobého majetku Zisk z prodeje dceřiné společnosti Ostatní výnosy Celkem

2011

2010

1 094

1 094

336

–

183 220

–

42 701

12 317

227 351

13 411

Ostatní výnosy zahrnují výnosy z přefakturace služeb ve výši 20 805 tis. Kč v roce 2011 (2010: 13 360 tis. Kč).

057

30. OSOBNÍ NÁKLADY tis. Kč Mzdy a platy

2011

2010

219 116

183 280

Odměny členů představenstva a dozorčí rady

33 319

34 881

Náklady na sociální zabezpečení

74 677

63 432

Tvorba rezervy na nevybranou dovolenou

2 226

562

Ostatní sociální náklady

12 392

4 169

Osobní náklady celkem

341 730

286 324

384

312

Průměrný počet zaměstnanců v průběhu roku

V roce 2011 mělo představenstvo 5 členů (2010: 5). 31. OSTATNÍ PROVOZNÍ NÁKLADY tis. Kč Náklady na nájemné Zisk z vyřazení majetku Příspěvky do Fondu pojištění vkladů Daně a poplatky

2011

2010

74 927

60 243

–

25

66 147

48 229

1 398

27 409

2 806

1 508

3 815

11 622

PROVOZNÍ NÁKLADY: Opravy a údržba – ostatní Poradenské služby Komunikační poplatky

12 535

5 245

Spotřeba materiálu

21 485

13 282

Marketing

140 356

155 770

Audit, právní a daňové poradenství

25 456

21 246

Cestovné

15 885

18 910

Náklady z titulu přefakturace Opravy a údržba – IS, IT Ostatní databáze a monitoring

–

9 993

20 893

17 008

–

6 986

Dary

13 678

18 838

Služby týkající se nájmu

16 753

16 002

Jiné provozní náklady Celkem

83 565

31 318

499 699

463 634

Jiné provozní náklady ve výši 83 565 tis. Kč v roce 2011 (2010: 31 318 tis. Kč) jsou tvořeny velkým počtem drobných položek, které jsou samostatně nevýznamné.

32. ANALÝZA ZŮSTATKŮ PENĚŽNÍCH PROSTŘEDKŮ A PENĚŽNÍCH EKVIVALENTŮ VYKÁZANÝCH VE VÝKAZU O FINANČNÍ POZICI

tis. Kč

Pokladní Termínované vklady hotovost a vklady u centrálních bank u centrálních splatné bank do 3 měsíců

31. prosinec 2009

82 087

Úvěry centrálním bankám – repo dohody

915 695

7 736 964

Státní dluhopisy

Pohledávky za bankami na požádání či do 3 měsíců

Celkem

176 656

1 707 323

10 618 725

Změna v roce 2010

19 278

813 457

(3 036 795)

2 776 785

234 023

806 748

31. prosinec 2010

101 365

1 729 152

4 700 169

2 953 441

1 941 346

11 425 473

Změna v roce 2011

17 886

(1 367 946)

(3 900 135)

1 438 734

5 059 476

1 248 015

31. prosinec 2011

119 251

361 206

800 034

4 392 175

7 000 822

12 673 488

33. FINANČNÍ ZÁVAZKY NEVYKÁZANÉ V ROZVAZE Finanční závazky nevykázané v rozvaze zahrnují: tis. Kč Poskytnuté záruky

2011

2010

666 297

1 202 090

2 043 106

2 595 493

Cenné papíry držené jménem klientů

5 307 443

5 023 616

Celkem

8 016 846

8 821 199

Nevyužité úvěrové linky

34. INFORMACE O SEGMENTECH Informace o segmentech se týkají obchodních a geografických segmentů Banky. Hlavní dělení na obchodní segmenty vychází z organizační struktury Banky. Obchodní segmenty hradí a získávají úroky od oddělení Treasury na principu obvyklé ceny, které zohledňují alokaci kapitálu a úvěrové náklady. Kapitálové výdaje segmentu představují celkové náklady vynaložené během daného období na  pořízení hmotného a nehmotného majetku kromě goodwillu. (a) Obchodní segmenty Banka se skládá z následujících hlavních obchodních segmentů: – Investiční bankovnictví – zahrnuje činnosti Banky týkající se obchodování a corporate finance – Korporátní bankovnictví – zahrnuje úvěry, vklady a jiné transakce ve vztahu k firemním zákazníkům – Retailové bankovnictví – zahrnuje úvěry, vklady a jiné transakce ve vztahu k retailovým zákazníkům

058

059

Banka má rovněž centrální provoz sdílených služeb, který spravuje budovy Banky a některé firemní náklady. Přiměřené přiřazování centrálních nákladů jednotlivým obchodním segmentům upravují dohody o sdílení nákladů. Výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem 2011: tis. Kč Úrokové výnosy

Investiční bankovnictví

Korporátní bankovnictví

Retailové bankovnictví

Nepřiřazeno

Celkem

451 244

2 067 510

99 407

–

2 618 161

Úrokové náklady

(83 222)

(708 235)

(688 008)

–

(1 479 465)

Čisté úrokové výnosy

368 022

1 359 275

(588 601)

–

1 138 696

Výnosy z poplatků a provizí

193 816

96 655

6 173

–

296 644

Náklady na poplatky a provize

(19 019)

(50 644)

(363)

–

(70 026)

31 184

–

–

–

31 184

Dividendy z FVTPL

Dividendy z AFS

34 950

–

–

–

34 950

Čistý zisk / (ztráta) z obchodování

(80 971)

–

–

–

(80 971)

–

–

–

227 351

Ostatní provozní výnosy Zisk z provozní činnosti

227 351 1 577 828

Osobní náklady

–

–

–

(341 730)

(341 730)

Ostatní provozní náklady

–

–

–

(499 699)

(499 699)

Odpisy

–

–

–

(50 246)

(50 246)

Rezervy na finanční aktivity

–

–

–

(8 857)

(8 857)

Změna v opravných položkách k úvěrům

–

–

–

(295 986)

(295 986)

–

–

–

(79 395)

(79 395)

Zisk před tvorbou opravných položek k úvěrům a před zdaněním

686 153

Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk za účetní období

381 310 301 915

060

Výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem 2010: Investiční bankovnictví

Korporátní bankovnictví

Retailové bankovnictví

Nepřiřazeno

Celkem

Úrokové výnosy

243 621

1 938 375

81 686

–

2 263 682

Úrokové náklady

tis. Kč

(127 299)

(821 750)

(196 062)

–

(1 145 111)

Čisté úrokové výnosy

116 322

1 116 625

(114 376)

–

1 118 571

Výnosy z poplatků a provizí

103 358

48 200

2 863

–

154 421

Náklady na poplatky a provize

(5 613)

(21 021)

(2 254)

–

(28 888)

Dividendy z AFS

32 610

–

–

–

32 610

Čistý zisk / (ztráta) z obchodování

82 410

–

–

–

82 410

–

–

–

13 411

Ostatní provozní výnosy

13 411

Zisk z provozní činnosti

1 372 535

Osobní náklady

–

–

–

(286 324)

(286 324)

Ostatní provozní náklady

–

–

–

(463 634)

(463 634)

Odpisy

–

–

–

(38 865)

(38 865)

Rezervy na finanční aktivity

–

–

–

(8 857)

(8 857)

Změna v opravných položkách k úvěrům

–

–

–

(261 532)

(261 532)

Zisk před tvorbou opravných položek k úvěrům a před zdaněním

583 712

Zisk před zdaněním

313 323

Daň z příjmů

–

–

–

(60 642)

(60 642)

Zisk za účetní období

252 681

(b) Geografické segmenty Výkaz o finanční pozici k 31. prosinci 2011: tis. Kč

Česká republika

Slovenská republika

Ostatní země EU

Zbytek světa

Nepřiřazeno

Celkem

Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank

730 368

684 553

–

–

–

1 414 921 25 036 902

Investice do cenných papírů

18 490 551

2 485 048

2 417 444

1 643 859

–

Pohledávky za finančními institucemi

2 944 416

2 436 709

564 286

1 855 445

–

7 800 856

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

11 071 695

8 982 874

14 923 898

29

–

34 978 496

Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Aktiva celkem

–

–

–

–

923 133

923 133

33 237 030

14 589 184

17 905 628

3 499 333

923 133

70 154 308

Závazky vůči bankám

7 856 745

1 399

–

353 124

–

8 211 268

Závazky vůči klientům

36 057 032

14 895 894

2 562 988

117 246

–

53 633 160

Záporná reálná hodnota použitých derivátů

84 545

18 179

163 365

23 688

–

289 777

Podřízené závazky

–

1 009 564

70 282

302 655

636 627

–

Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva

–

–

–

–

1 861 379

1 861 379

Vlastní kapitál

–

–

–

–

5 149 160

5 149 160

44 068 604

15 218 127

3 362 980

494 058

7 010 539

70 154 308

Pasiva celkem

061

Výkaz o finanční pozici k 31. prosinci 2010: tis. Kč

Česká republika

Slovenská republika

Ostatní země EU

Zbytek světa

Nepřiřazeno

Celkem

Pokladní hotovost, vklady u centrálních bank

539 539

2 006 940

–

–

–

2 546 479 7 764 304

4 873 214

1 527 756

1 098 228

265 106

–

Pohledávky za finančními institucemi

Investice do cenných papírů

6 222 052

103 635

282 523

33 305

–

6 641 515

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

9 750 068

9 813 324

9 828 716

94 441

–

29 486 549

Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Aktiva celkem

–

–

–

–

357 050

357 050

21 384 873

13 451 655

11 209 467

392 852

357 050

46 795 897

Závazky vůči bankám

1 856 525

286 331

–

430 900

–

2 573 756

Závazky vůči klientům

25 181 945

12 604 520

1 432 623

69 044

(21 875)

39 266 257

Záporná reálná hodnota použitých derivátů

13 617

962

3 133

–

–

17 712

Podřízené závazky

56 713

–

616 425

–

–

673 138

Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva

–

–

–

–

804 589

804 589

Vlastní kapitál

–

–

–

–

3 460 445

3 460 445

27 108 800

12 891 813

2 052 181

499 944

4 243 159

46 795 897

Pasiva celkem

Výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem 2011: tis. Kč

Česká republika

Slovenská republika

Ostatní země EU

Zbytek světa

Nepřiřazeno

Celkem

Úrokové výnosy

1 027 321

662 778

874 885

53 177

–

2 618 161

Úrokové náklady

(968 697)

(445 378)

(56 880)

(8 510)

–

(1 479 465)

58 624

217 400

818 005

44 667

–

1 138 696

Čisté úrokové výnosy Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Dividendy z AFS

67 113

23 766

202 092

3 673

–

296 644

(53 619)

(10 856)

(3 566)

(1 985)

–

(70 026)

31 184

–

–

–

–

31 184

Dividendy z FVTPL

34 950

–

–

–

–

34 950

Čistý zisk / (ztráta) z obchodování

431 313

(31 626)

(359 414)

(121 244)

–

(80 971)

–

–

–

–

227 351

227 351

Ostatní náklady

–

–

–

–

(341 730)

(341 730)

Ostatní provozní náklady

–

–

–

–

(499 699)

(499 699)

Odpisy

–

–

–

–

(50 246)

Ostatní provozní výnosy Provozní výnosy

1 577 828

Provozní náklady

(50 246) (891 675)

Rezervy na finanční aktivity

–

–

–

–

(8 857)

(8 857)

Změna v opravných položkách k úvěrům

–

–

–

–

(295 986)

(295 986)

–

–

–

–

(79 395)

(79 395)

Zisk před zdaněním Daň z příjmů Zisk za účetní období

381 310 301 915

062

Výkaz o úplném výsledku za rok končící 31. prosincem 2010: tis. Kč

Česká republika

Slovenská republika

Ostatní země EU

Zbytek světa

Nepřiřazeno

Celkem

Úrokové výnosy

843 020

593 339

825 071

2 252

–

2 263 682

Úrokové náklady

(766 756)

(325 668)

(46 201)

(6 486)

–

(1 145 111)

62 364

267 671

778 870

(4 234)

–

1 118 571

131 941

10 624

10 846

1 010

–

154 421

(27 267)

(1 253)

(56)

(312)

–

(28 888)

32 610

–

–

–

–

32 610

(261 643)

172 149

184 164

(12 260)

–

82 410

–

–

–

–

13 411

Čisté úrokové výnosy Výnosy z poplatků a provizí Náklady na poplatky a provize Dividendy z AFS Čistý zisk / (ztráta) z obchodování Ostatní provozní výnosy Zisk z provozní činnosti

13 411 1 372 535

Osobní náklady

–

–

–

–

(286 324)

(286 324)

Ostatní provozní náklady

–

–

–

–

(463 634)

(463 634)

Odpisy

–

–

–

–

(38 865)

(38 865)

Zisk před tvorbou opravných položek k úvěrům a před zdaněním

583 712

Rezervy na finanční aktivity Změna v opravných položkách k úvěrům

–

–

–

–

(8 857)

(8 857)

(261 532)

(261 532)

Zisk před zdaněním Daň z příjmů

313 323 –

–

–

–

(60 642)

Zisk za účetní období

(60 642) 252 681

35. SPŘÍZNĚNÉ OSOBY – OBECNÉ Následující tabulky a  bod 35 zachycují neuhrazené zůstatky a  přehled transakcí společnosti J&T BANKA, a.s. se spřízněnými osobami a  osobami se zvláštním vztahem k  Bance. Veškeré transakce se spřízněnými osobami byly realizovány za standardních tržních podmínek. Společnosti vykázané jako spřízněné osoby jsou propojeny: I. na základě vztahu mateřské a dceřiné společnosti. Tato kategorie zahrnuje společnost J&T Finance Group, a.s., její akcionáře, a ty z jejích dceřiných společností, které jsou zahrnuty v účetní závěrce na základě majoritního vlastnictví; II. prostřednictvím klíčových vedoucích pracovníků účetní jednotky nebo její mateřské společnosti. Osoby se zvláštním vztahem zahrnují klienty, se kterými společnost J&T Finance Group, a.s. podepsala dohodu o podílu na zisku (tzn. J&T Finance Group, a.s. má nárok na podíl na zisku plynoucím z projektu klienta, který Banka financovala). Povaha vztahu s těmito osobami je popsána v bodě 35, kde je také uveden přehled příslušných zůstatků a transakcí.

063

(I) Mateřská společnost a dceřiné společnosti Níže jsou uvedeny spřízněné osoby, které jsou buďto mateřskou, nebo dceřinou společností. Nevypořádané transakce převyšující hodnotu 5 000 tis. Kč jsou uvedeny samostatně, ostatní jsou obsaženy v položce Ostatní. Pokud daná společnost tuto hranici přesáhla alespoň v jednom období, je uvedena samostatně. (a) Pohledávky 2011

2010

Bea Development, a.s.

tis. Kč

–

6 896

J&T Private Equity B.V.

86 153

28 799

9

297 099

40 811

44 045

J&T Global Finance I., B.V.

48 675

X

J&T Bank Switzerland Ltd.

30 244

–

13 755

–

ATLANTIK finanční trhy, a.s.

101 079

–

J&T IB and Capital Markets, a.s.

661 456

–

J&T FINANCE, a.s. KPRHT 3, s.r.o.

J&T SECURITIES MANAGEMENT LIMITED

Ostatní

21 642

14 038

Celkem

1 003 824

390 877

X... společnost nebyla ke konci roku spřízněnou osobou

Výše uvedené pohledávky představují především úvěry včetně časového rozlišení úroků. 2011 / Společnosti zahrnuté v položce „Ostatní”: J&T Management, a.s., Tkáč, Jozef Ing., TECHNO PLUS a.s., První zpravodajská a.s., Jakabovič, Ivan Ing., J&T International Anstalt, J&T INTEGRIS GROUP LIMITED, J&T GLOBAL SERVICES LIMITED, J&T Global Finance II., B.V., J&T FINANCIAL INVESTMENTS LIMITED, J&T FINANCE GROUP, a.s., organizační složka, J&T Concierge, s.r.o, Honor Invest, a.s., Equity Holding, a.s., Energetický a průmyslový holding, a.s., Českomoravský uzenářský holding, a.s., Czech Energy Holding, a.s., Bauliga a.s., J&T IB and Capital Markets, a.s, J&T BANK ZAO, J&T Investiční společnost, a.s., J&T Asset Management, investiční společnost, a.s. 2010 / Společnosti zahrnuté v položce „Ostatní”: J&T Management, a.s., J&T Asset Management, investiční společnost, a.s., J&T Concierge, s.r.o., J&T BANK ZAO, J&T FINANCIAL INVESTMENTS LIMITED, Jakabovič, Ivan Ing., J&T SECURITIES MANAGEMENT LIMITED, ATLANTIK Finanční trhy, a.s., J&T Bank Switzerland Ltd., J&T FINANCE GROUP, a.s., organizační složka, Tkáč, Jozef Ing., J&T BFL Anstalt, J&T FINANCE GROUP, a.s., J&T IB and Capital Markets, a.s., J&T Investiční společnost, a.s., TECHNO PLUS, a.s., J&T GLOBAL SERVICES LIMITED, J&T Concierge SR, s.r.o., Equity Holding, a.s., J&T International Anstalt, J&T Investment Pool - I - CZK, a.s., J&T Investment Pool - I - SKK, a.s., Geodezie Brno, a.s.

064

(b) Závazky tis. Kč Energotrans, a.s.

2011

2010

153 867

–

Czech Energy Holding, a.s.

6 830

–

EOP & HOKA s.r.o.

10 210

X

J&T Private Equity B.V.

1 029 499

640 078

J&T Bank Switzerland Ltd.

351 309

430 543

J&T FINANCE GROUP, a.s.

18 577

18 988

ATLANTIK finanční trhy, a.s.

539 709

15 727

96

13 630

J&T International Anstalt

1 108

13 621

JTG Services Anstalt

7 214

13 371

4 252

7 896

7 011

3 799

8 842

–

První zpravodajská a.s.

J&T ASSET MANAGEMENT, i.s., a.s. J&T Management, a.s. United Energy Trading, a.s. Pražská teplárenská a.s. Jakabovič, Ivan Ing.

120 194

–

22 107

826

Ostatní

31 622

20 340

Celkem

2 312 447

1 178 819

X... společnost nebyla ke konci roku spřízněnou osobou

Výše uvedené závazky představují především termínované vklady a zůstatky na běžných účtech u společnosti J&T BANKA, a.s. 2011 / Společnosti zahrnuté v položce „Ostatní”: United Energy a.s., Tkáč, Jozef Ing., TECHNO PLUS a.s., SOR Libchavy spol. s r.o., SEDILAS ENTERPRISES LIMITED, První energetická, a.s., Masna Holding Limited, KPRHT 3, s.r.o., KHASOMIA LIMITED, J&T Securities, s.r.o., J&T SECURITIES MANAGEMENT LIMITED, J&T Private Investments B.V., J&T MINORITIES PORTFOLIO LIMITED, J&T Investment Pool - I - SKK, a.s., J&T Investment Pool - I - CZK, a.s., J&T INTEGRIS GROUP LIMITED, J&T GLOBAL SERVICES LIMITED, J&T GLOBAL MANAGEMENT, s.r.o., J&T Global Finance II., B.V., J&T Global Finance I., B.V., J&T FINANCIAL INVESTMENTS LIMITED, J&T FINANCE, LLC, J&T FINANCE, a.s., J&T FINANCE GROUP, a.s., organizační složka, J&T Concierge, s.r.o, J&T Concierge SR, s.r.o., J&T Capital Management Anstalt, J&T BFL Anstalt, Honor Invest, a.s., Equity Holding, a.s., Energetický a  průmyslový holding, a.s., Českomoravský uzenářský holding, a.s., Bauliga a.s., ABS Property Limited, J&T IB and Capital Markets, a.s., J&T BANK ZAO, J&T Investiční společnost, a.s. 2010 / Společnosti zahrnuté v položce „Ostatní”: J&T FINANCE, a.s., J&T GLOBAL SERVICES LIMITED, KPRHT 3, s. r. o., Ingramm International N.V., J&T IB and Capital Markets, a.s., J&T Investment Pool - I - SKK, a.s., J&T Investment Pool - I - CZK, a.s., Geodezie Brno, a.s., J&T INTEGRIS GROUP LIMITED, KHASOMIA LIMITED, J&T BANK ZAO, J&T FINANCIAL INVESTMENTS LIMITED, J&T FINANCE GROUP, a.s., organizační složka, J&T Concierge SR, s.r.o., J&T Capital Management Anstalt, Tkáč, Jozef Ing., TECHNO PLUS, a.s., Equity Holding, a.s., J&T SECURITIES MANAGEMENT LIMITED, J&T BFL Anstalt, J & T Securities, s.r.o., Jakabovič,

065

Ivan st., J&T FINANCE, LLC, KOTRAB ENTERPRISES LIMITED, J&T MINORITIES PORTFOLIO LIMITED, Bea Development, a.s. (c) Výnosy a náklady tis. Kč

Výnosy 2011

Výnosy 2010

Náklady 2011

Náklady 2010

110 634 4 554

93 009

60 784

82 370

586

29 538

19 586

540

417

19 156

15 180

ROK KONČÍCÍ 31. PROSINCEM J&T Private Equity B.V. J&T FINANCE GROUP, a.s. J&T Management, a.s. J&T International Anstalt

7

42 033

3

54 707

55 286

19 294

82 745

26 287

J&T FINANCE, a.s.

8 976

49 357

254

20 591

J&T Bank Switzerland, Ltd.

3 951

644

8 850

5 834

J&T FINANCIAL INVESTMENTS LIMITED

27 045

12 615

26 605

11 677

Energetický a průmyslový holding, a.s.

142 407

–

102 541

–

5 092

–

19

6 40 178

ATLANTIK finanční trhy, a.s.

J&T BANK ZAO Bea Development, a.s.

5

2 619

35 587

J&T SECURITIES MANAGEMENT LIMITED

56 488

764

40 329

–

J&T Global Finance I., B.V.

45 929

X

6

X 2 090

J&T Concierge, s.r.o

542

256

6 231

Ostatní

9 718

4 439

6 901

3 071

Celkem

471 174

226 033

419 549

281 577

X.... společnost nebyla v průběhu roku spřízněnou osobou

2011 / Společnosti zahrnuté v položce „Ostatní”: ABS Property Limited, Bauliga a.s., Czech Energy Holding, a.s., Czech Energy Holding, a.s., Českomoravský uzenářský holding, a.s., Energotrans, a.s., Equity Holding, a.s., Geodezie Brno, a.s., Honor Invest, a.s., J&T Asset Management, investiční společnost, a.s., J&T BFL Anstalt, J&T FINANCE GROUP, a.s., organizační složka, J&T Global Finance II., B.V., J&T GLOBAL SERVICES LIMITED, J&T IB and Capital Markets, a.s., J&T INTEGRIS GROUP LIMITED, J&T Investment Pool - I - CZK, a.s., J&T Investment Pool - I - SKK, a.s., J&T Private Investments B.V., J&T Securities, s.r.o., Jakabovič, Ivan Ing., JTG Services Anstalt, KHASOMIA LIMITED, KPRHT 3, s.r.o., Masna Holding Limited, Pražská teplárenská a.s., První energetická, a.s., První zpravodajská a.s., RIGOBERTO INVESTMENTS LIMITED, SEDILAS ENTERPRISES LIMITED, SOR Libchavy spol. s r.o., TECHNO PLUS a.s., Tkáč, Jozef Ing., United Energy a.s., J&T Investiční společnost, a.s., EOP & HOKA s.r.o., J&T Capital Management Anstalt, J&T GLOBAL MANAGEMENT, s.r.o., J&T MINORITIES PORTFOLIO LIMITED. 2010 / Společnosti zahrnuté v položce „Ostatní”: J&T Concierge, s.r.o., První zpravodajská a.s., Energotrans, a.s., Pražská teplárenská a.s., KHASOMIA LIMITED, J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s., RIGOBERTO INVESTMENTS LIMITED, Jakabovič, Ivan Ing., J&T GLOBAL SERVICES LIMITED, J&T BANK ZAO, J&T Investment Pool - I - CZK, a.s., JTG Services Anstalt, J&T FINANCE GROUP, a.s., organizační složka, Ingramm International N.V., Geodezie Brno, a.s., Tkáč, Jozef Ing., J&T FINANCE, LLC, J&T IB and Capital Markets, a.s., J&T Investment Pool - I  - SKK, a.s., Equity Holding, a.s., J&T Capital Management

Anstalt, KPRHT 3, s. r. o., J&T INTEGRIS GROUP LIMITED, J&T BFL Anstalt, Jakabovič, Ivan st., TECHNO PLUS, a.s., EAST BOHEMIA ENERGY HOLDING LIMITED, J & T Securities, s.r.o., J&T Concierge SR, s.r.o., ASSET MANAGEMENT Bratislava, a.s. v  likvidácií, Barton & Lloyd Investment, spol. s.r.o., J&T Investiční společnost, a.s., J&T MINORITIES PORTFOLIO LIMITED, KOTRAB ENTERPRISES LIMITED. (d) Úvěrové přísliby tis. Kč Jakabovič, Ivan Ing. ATLANTIK finanční trhy, a.s.

2011

2010

5 825

6 113

559 856

–

Ostatní

4 481

3 367

Celkem

570 162

9 480

2011

2010

J&T Management, a.s.

6 507

6 114

První energetická, a.s.

12 900

–

Ostatní

2 912

2 871

Celkem

22 319

8 985

2011

2010

J&T FINANCE GROUP, a.s.

25 800

25 060

J&T Global Finance I., B.V.

15 080

X

40 880

25 060

2011 / Společnosti zahrnuté v položce „Ostatní”: Tkáč, Jozef Ing, J&T Concierge, s.r.o. 2010 / Společnosti zahrnuté v položce „Ostatní”: Tkáč, Jozef Ing, J&T Concierge, s.r.o. (e) Záruky tis. Kč POSKYTNUTÉ ZÁRUKY

2011 / Společnosti zahrnuté v položce „Ostatní”: Jakabovič, Ivan Ing., První zpravodajská a.s., Tkáč, Jozef Ing. 2010 / Společnosti zahrnuté v položce „Ostatní”: Jakabovič, Ivan Ing., První zpravodajská a.s., Tkáč, Jozef Ing. tis. Kč PŘIJATÉ ZÁRUKY

Celkem X... společnost nebyla ke konci roku spřízněnou osobou

066

067

tis. Kč

2011

2010

KPRHT 3, a.s.

12 167

44 045

Celkem

12 167

44 045

PŘIJATÁ ZAJIŠTĚNÍ

(f) Spřízněné osoby – mateřská společnost a dceřiné společnosti, se kterými nebyly uskutečněny žádné transakce 2011:

2010:

BAYSHORE MERCHANT SERVICES INC.,

BAYSHORE MERCHANT SERVICES INC.

BRUBESCO LIMITED

Elektrárny Opatovice, a.s.

DANILLA EQUITY LIMITED

EOP & HOKA s.r.o.

EAST BOHEMIA ENERGY HOLDING LIMITED

IBI FUND ADVISORY S.A.

EKY III, a.s.

INTEGRIS FUNDS LIMITED

IBI FUND ADVISORY S.A.

J & T Capital, Sociedad Anonima de Capital Variable

INTEGRIS FUNDS LIMITED

J&T Advisors (Canada) Inc.

J & T Capital, Sociedad Anonima de Capital Variable

J&T Bank & Trust (Barbados) Corporation

J&T Advisors (Canada) Inc.

PRIVATE COUNSELS TRUST

J&T Bank & Trust (Barbados) Corporation

Reatex a.s.

PRVNÍ MOSTECKÁ a.s.

Teplo Neratovice, spol. s r.o.

Reatex a.s.

Termonta Praha a.s.

SOR Bulgaria EOOD

V A H O s.r.o.

SOR Poland z o.o. SOR SLOVAKIA, s.r.o Teplo Neratovice spol. s r.o. Termonta Praha a.s. United Energy Coal Trading, a.s. United Energy Invest a.s. United Energy Moldova, s.r.o. V A H O s.r.o.

(g) Pohledávky za členy představenstva a dozorčí rady tis. Kč Poskytnuté úvěry

Představenstvo 2011

Představenstvo 2010

Dozorčí rada 2011

Dozorčí rada 2010

4 190

7 110

18 860

1 567

Celková výše úvěrů poskytnutých zaměstnancům Banky k 31. prosinci 2011 činila 12 707 tis. Kč (2010: 16 379 tis. Kč). Úvěry poskytnuté členům představenstva a dozorčí rady byly poskytnuty za standardních tržních podmínek.

(II) Klíčoví vedoucí pracovníci účetní jednotky nebo její mateřské společnosti Níže jsou v souhrnném vyjádření uvedeny transakce se spřízněnými osobami, které jsou propojeny prostřednictvím klíčových vedoucích pracovníků Banky a Banky: tis. Kč Pohledávky

2011

2010

808 229

1 134 782

Závazky

265 714

723 706

Výnosy

62 134

378 537

Náklady

14 749

374 369

Úvěrové přísliby

18 532

334 432

3 724

47 492

691 708

99 049

Poskytnuté záruky Přijatá zajištění

Opravné položky k úvěrům zahrnují opravné položky k pohledávkám za osobami spřízněnými skrze klíčové vedoucí pracovníky účetní jednotky nebo její mateřské společnosti ve výši 0 tis. Kč. (III) Osoby se zvláštním vztahem Banka realizuje transakce s klienty, kteří s Bankou uzavřeli dohody o podílu na zisku. Dle těchto dohod poskytuje Banka těmto subjektům odborné znalosti v oblasti strukturalizace a řízení projektů, z čehož plyne Bance nárok na významnou část případného zisku vytvořeného těmito subjekty v  průběhu daného projektu. Přestože Banka tyto subjekty nevlastní ani neovládá, subjekty jsou zahrnuty do účetní závěrky Banky, protože ta má právo obdržet většinu výhod plynoucích z aktivit subjektů. Přehled transakcí je následující: tis. Kč Pohledávky Závazky Výnosy Náklady Přijaté záruky

2011

2010

51 305

1 647 490

1 493

50 509

73 563

625 270

10 121

571 132

51 037

–

Opravné položky k úvěrům zahrnují opravné položky k úvěrům poskytnutým osobám se zvláštním vztahem v hodnotě 0 tis. Kč (2010: 0 tis. Kč).

068

069

36. ŘÍZENÍ RIZIK Strategie, hlavní cíle a procesy Hlavním cílem řízení rizik je maximalizace zisku s ohledem na podstupované riziko a rizikovou toleranci („risk appetite”) Banky. Přitom je nutné zajistit, aby výsledek aktivit Banky, jejichž součástí je podstoupení rizika, byl předvídatelný a ve shodě s obchodními cíli i rizikovou tolerancí Banky. Za účelem splnění tohoto cíle jsou rizika v rámci Banky řízena kvalitním a obezřetným způsobem: – S ohledem na výše uvedené jsou rizika sledována, vyhodnocována a v konečném důsledku minimalizována alespoň v takové míře, jak to vyžaduje ČNB. Interní limity jsou pravidelně (zejména v případě významných změn tržních podmínek) revidovány tak, aby odpovídaly celkové strategii Banky a současně i tržním a úvěrovým podmínkám. Dodržování těchto limitů podléhá denní kontrole a vykazování. V případě jejich porušení Banka přijme příslušná nápravná opatření. – Banka stanovuje cíle týkající se kapitálové přiměřenosti, které chce ve stanoveném časovém horizontu dosahovat (tzn. míru, do jaké by rizika měla být kryta kapitálem), a mezní limity, pod něž kapitálová přiměřenost nemůže klesnout. Všechny interní limity byly nezávisle schváleny ve vztahu k jednotlivým obchodním jednotkám Banky. 37. ÚVĚROVÉ RIZIKO Úvěrové riziko, kterému je Banka vystavena, vyplývá z poskytnutých úvěrů a půjček a investic do cenných papírů. Výše rizika s ohledem na tuto skutečnost je vyjádřena zůstatkovou hodnotou aktiv ve výkazu o finanční pozici. Mimoto je Banka vystavena úvěrovému riziku plynoucímu z úvěrových příslibů v podrozvaze. Koncentrace úvěrového rizika (ať již rozvahového či podrozvahového), která je důsledkem operací s finančními nástroji, vzniká pro skupiny protistran, jejichž podobné ekonomické charakteristiky by ovlivnily jejich schopnost dostát smluvním závazkům v případě změn ekonomických či jiných podmínek. (a) Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle hospodářských sektorů tis. Kč Nefinanční instituce Finanční instituce

2011

2010

31 880 580

27 628 794

1 147 915

482 577

1 948 899

1 375 178

Ostatní

1 102

–

Celkem

34 978 496

29 486 549

Domácnosti

070

(b) Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle oboru tis. Kč

2011

2010

Peněžnictví

16 959 826

10 623 438

Činnosti v oblasti nemovitostí

12 798 966

11 150 165

1 025 692

971 852

Zpracovatelský průmysl Ubytování a pohostinství

70 323

0

314 459

307 766

318 717

373 040

Soukromé domácnosti a zaměstnanci

851 685

276 329

Stavebnictví

520 431

559 671

Těžba a dobývání, zemědělství

120 372

16 107

308 896

1 435 942

Doprava skladování Reklama a průzkum trhu

Velkoobchod, maloobchod Výroba a rozvod elektřiny, plynu, tepla

408 472

523 447

Ostatní

1 280 657

3 248 792

Celkem

34 978 496

29 486 549

2011

2010

11 071 695

9 036 200

13 973 354

9 096 721

(c) Koncentrace úvěrů poskytnutých klientům dle zemí tis. Kč Česká republika Kypr Velká Británie Slovensko Nizozemsko Irsko Britské panenské ostrovy Lucembursko

893 273

845 509

8 982 874

9 813 325

–

12

57 209

74 620

–

525 666

–

94 423

Ostatní

91

73

Celkem

34 978 496

29 486 549

V roce 2011 došlo ke splacení krátkodobého úvěru, který byl v roce 2010 vykázán vůči Britským panenským ostrovům.

071

(d) Úvěrové riziko spojené s finančními aktivy Úvěry oskytnuté bankám

Smlouvy o zpětném odkupu fin. inst.

Úvěry poskytnuté klientům

Smlouvy o zpětném odkupu - klienti

Původní hodnota

–

–

4 217 135

–

Opravná položka

–

–

1 204 708

–

Zůstatková hodnota (netto)

–

–

3 012 427

–

Do splatnosti bez opravné položky:

7 000 823

800 034

25 266 981

7 435

Po splatnosti bez opravné položky:

–

–

17 159

–

– do splatnosti

–

–

–

–

– do 1 měsíce

–

–

299

–

– od 1 měsíce do 6 měsíců

–

–

10

–

– od 6 měsíců do 12 měsíců

–

–

–

–

– více 12 měsíců

–

–

16 850

–

–

–

2 494 484

–

tis. Kč K 31. PROSINCI 2011: Finanční aktiva, ke kterým byla tvořena opravná položka:

Finanční aktiva bez vytvořené opravné položky:

Do splatnosti s ostatními indikátory znehodnocení bez opravné položky: Původní hodnota

Aktiva klasifikovaná jako „Do splatnosti s ostatními indikátory znehodnocení bez opravné položky” představují takové poskytnuté úvěry s náznakem snížení hodnoty, jejichž současná hodnota očekávaného cash-flow převyšuje účetní hodnotu pohledávky, proto k nim opravná položka nebyla vytvořena. Úvěry poskytnuté bankám

Smlouvy o zpětném odkupu fin. inst.

Úvěry poskytnuté klientům

Smlouvy o zpětném odkupu - klienti

Původní hodnota

–

Opravná položka

–

–

2 807 721

–

–

(900 004)

Zůstatková hodnota (netto)

–

–

–

1 907 717

–

Do splatnosti bez opravné položky:

1 957 959

4 700 169

21 509 158

6 042 767

Po splatnosti bez opravné položky:

–

–

26 907

–

– do splatnosti

–

–

26 101

–

– do 1 měsíce

–

–

804

–

– od 1 měsíce do 6 měsíců

–

–

–

–

– od 6 měsíců do 12 měsíců

–

–

2

–

– více 12 měsíců

–

–

–

–

–

–

3 192 834

–

tis. Kč K 31. PROSINCI 2010: Finanční aktiva, ke kterým byla tvořena opravná položka:

Finanční aktiva bez vytvořené opravné položky:

Do splatnosti s ostatními indikátory znehodnocení bez opravné položky: Původní hodnota

Aktiva klasifikovaná jako „Do splatnosti s ostatními indikátory znehodnocení bez opravné položky” představují takové poskytnuté úvěry s náznakem snížení hodnoty, jejichž současná hodnota očekávaného cash-flow převyšuje účetní hodnotu pohledávky, proto k nim opravná položka nebyla vytvořena. Všechny pohledávky za bankami a pohledávky ze smluv o zpětném odkupu jsou drženy do splatnosti. Příslušná část pohledávek, která není po splatnosti, je uvedena ve sloupci „Do splatnosti”. Část pohledávek, která je po splatnosti, je uvedena v příslušném sloupci dle doby po splatnosti. Částky v tabulce představují maximální účetní ztrátu, kterou by bylo třeba zaúčtovat ke dni výkazu o finanční pozici, pokud by protistrany vůbec nesplnily své závazky a zároveň by případné zajištění nemělo žádnou hodnotu. Uvedené částky jsou proto značně vyšší než očekávané ztráty, které jsou zohledněny v opravné položce k úvěrům. Dle politiky Banky je od určitých zákazníků vyžadováno zajištění předtím, než dojde k čerpání úvěru. (e) Zajištění finančních aktiv tis. Kč

2011 Účetní hodnota

2011 Reálná hodnota

2010 Účetní hodnota

2010 Reálná hodnota

2 768 017

2 768 520

882 955

3 274 688

877 626

6 962 608

965 067

7 143 525

7 680 336

10 595 868

8 463 609

12 924 133

562 932

564 682

52 771

66 299

3 840 897

3 443 042

3 381 737

6 861 151

DO SPLATNOSTI BEZ OPRAVNÉ POLOŽKY: Záruky Akceptace směnek Nemovité zástavy Peněžní zástavy Zástavy – cenné papíry Ostatní zástavy

2 549 631

2 989 542

1 338 221

3 099 093

10 555 039

10 555 039

13 209 221

13 209 221

Akceptace směnek

–

–

–

–

Nemovité zástavy

–

–

22 468

53 972

Peněžní zástavy

–

–

2 258

2 258

Zástavy – cenné papíry

–

–

–

–

65

65

84

110

–

–

–

–

Cenné papíry přijaté v rámci reverzní repo operace PO SPLATNOSTI BEZ OPRAVNÉ POLOŽKY: Záruky

Ostatní zástavy Cenné papíry přijaté v rámci reverzní repo operace FINANČNÍ AKTIVA S OPRAVNOU POLOŽKOU: Záruky Akceptace směnek Nemovité zástavy

27 368

35 302

–

–

1 469 450

1 818 144

60 148

131 516 1 906 798

–

–

1 985 456

Peněžní zástavy

46 961

46 961

–

–

Zástavy – cenné papíry

40 728

11 857

54 236

54 236

Ostatní zástavy

–

–

55 147

55 147

Cenné papíry přijaté v rámci reverzní repo operace

–

–

–

–

072

073

V roce 2010 přijímala Banka pro účely zajištění úvěrů pouze směnky s avalem. Výše zajištění závisí na hodnotě záruky poskytnuté směnečným ručitelem. Banka neobdržela žádná finanční aktiva z nároků na náhradu škody vyplývající z úvěrů v prodlení. (f) Zůstatková hodnota finančních aktiv, která byla restrukturalizována Banka nevlastní žádná finanční aktiva vyplývající z restrukturalizace. (g) Procesy týkající se úvěrového rizika Hodnocení rizika nesplnění závazku protistranou je založeno na analýze platební schopnosti, kterou zpracovává oddělení Řízení úvěrového rizika. Tyto analýzy poskytují závěry pro okamžitá opatření pro případ, že se platební schopnost protistrany zhorší. Výsledky analýzy vývoje platební schopnosti jsou předkládány představenstvu, které rozhoduje o úpravách limitů či vztahů s protistranou (zejména formou uzavření či omezení pozic nebo úpravou limitů). Úvěrové riziko je sledováno na denní bázi s výjimkou úvěrového rizika investičního portfolia, které je sledováno měsíčně. Míru rizika vyhodnocuje oddělení Řízení rizik. Je-li zjištěno skutečné či možné porušení stanovených interních úvěrových limitů, je informováno oddělení Finančních trhů, které zajistí soulad míry rizika se stanovenými limity. V určených případech je informováno rovněž představenstvo. (h) Sledování úvěrového rizika Hodnocení úvěrového rizika protistrany či emitovaného dluhu je prováděno na základě interního ratingu Banky. Rating vychází z úvěrové škály agentury S&P, případně Moody´s. Pokud protistrana či její dluh nejsou hodnoceny dle škály agentury S&P nebo Moody´s, interní rating vychází ze scoringového systému Banky. Scoringový systém Banky má sedm stupňů. Je založen na standardizovaném bodovém ohodnocení relevantních kritérií, která popisují finanční situaci protistrany a její schopnost a ochotu splnit své úvěrové závazky – v obou případech včetně očekávaného vývoje, kvality a přiměřenosti zajištění a navrhovaných podmínek uzavření transakce. (i) Měření úvěrového rizika Banka úvěrové riziko pravidelně analyzuje a sleduje. Úvěrové riziko na úrovni portfolia je řízeno především na základě metodologie IRB (Internal Rating Based - BASEL II), která vychází z interního ratingu. S cílem stanovit dopad extrémně nepříznivých úvěrových podmínek provádí Banka analýzy úvěrového vývoje. Lze tak identifikovat náhlé potenciální změny hodnot otevřených pozic Banky, ke kterým by mohlo dojít v důsledku nepravděpodobných, avšak možných událostí.

U  portfolia k  obchodování se vyhodnocuje dopad náhlého poklesu úvěrového ratingu o  jeden stupeň na  otevřené pozice u dluhopisů a repo operací: tis. Kč

2011

2010

51 242

31 978

POKLES REÁLNÉ HODNOTY K DANÉMU DATU: Pokles hodnoty portfolia k obchodování z důvodu náhlého poklesu úrovní úvěrového ratingu o jeden stupeň (dle škály agentury Standard & Poor’s)

Meziroční zvýšení hodnot ve výše uvedených výsledcích je způsobeno nárůstem pozic v úrokových instrumentech. (j) Řízení rizik vyplývajících z klientských obchodů Banka zamezuje možnosti vzniku úvěrového rizika u klientských obchodů, tj. obchodů uzavřených na účtu klienta, kdy banka vystupuje jako komisionář (klientské obchody typu Sell/Buy nebo Buy/Sell), a to následujícím způsobem: 1. Hodnota závazku protistrany plynoucího z jednotlivého klientského obchodu je neustále držena na úrovni vyšší, než je hodnota pohledávky této protistrany z obchodu, a to nejméně o stanovenou diferenci („haircut”). Rozsah této diference je určen pro každý nástroj zvlášť. 2. Klesne-li hodnota rozdílu mezi celkovými závazky a pohledávkami klienta ze všech klientských obchodů pod 30 % stanovené diference, Banka bezodkladně uzavře všechny pozice klienta v klientských obchodech. 3. Jako kolaterál v rámci klientských obchodů akceptuje Banka pouze nástroje stanovené minimální bonity. Banka dále rovněž omezuje celkový objem jednotlivých nástrojů použitých jako kolaterál. K 31. prosinci 2011 Banka evidovala klientské obchody v celkové výši 0 tis. Kč (2010: 3 195 499 tis. Kč). 38. RIZIKO LIKVIDITY Riziko likvidity představuje riziko, že Banka nebude schopna uspokojit své splatné závazky. Banka má oznamovací povinnost vůči České národní bance, které pravidelně předkládá řadu indikátorů týkající se likvidity. Snahou Banky je, v souvislosti s rizikem likvidity, diverzifikovat své zdroje financování tak, aby snížila stupeň rizika z výpadku konkrétního zdroje a předešla tak problémům. Banka každodenně sleduje svoji likvidní pozici, aby identifikovala potenciální problémy s likviditou. Analýza zohledňuje všechny zdroje financování, které Banka využívá, a  rovněž závazky, které je Banka povinna zaplatit. Banka rovněž v rámci své strategie řízení rizika likvidity drží významnou část svých aktiv ve vysoce likvidních prostředcích, jakými jsou státní pokladniční poukázky a podobné dluhopisy, vklady u centrální banky a krátkodobé pohledávky za finančními institucemi. Banka třídí všechny peněžní toky dle data splatnosti jednotlivých nástrojů a následně zkoumá výsledný likvidní profil, který je rozhodující pro kvalitní řízení rizika likvidity. Stejná analýza se provádí rovněž pro peněžní toky denominované v cizích měnách.

074

075

Banka používá pro řízení rizika likvidity tři scénáře: a) Očekávaný scénář b) Rizikový scénář c) Stresový scénář Stresový scénář vychází z rizikového scénáře a navíc zohledňuje výskyt velmi nepravděpodobných, avšak možných stresových situací týkajících se vývoje pohledávek a závazků. Stresový scénář pomáhá identifikovat období, během nichž je třeba řídit peněžní toky Banky se zvýšenou opatrností. Pro účely měření rizika likvidity na základě uvedených scénářů jsou denně vyhodnocovány ukazatele likvidity, přičemž se sleduje, zda vyhovují stanoveným interním limitům. Je-li zjištěno skutečné či možné porušení stanovených interních limitů likvidity, je informováno oddělení Treasury a výbor pro řízení aktiv a pasiv (ALCO) s cílem zajistit soulad se stanovenými limity. V určených případech je informováno rovněž představenstvo. Banka má nouzový plán pro řízení likvidity, který stanovuje postup v  případě nepředvídatelného odlivu primárních finančních zdrojů. Rozhodovací pravomoc je na základě interních pravidel svěřena představenstvu. Hlavní preventivní opatření zavedená oddělením Řízení rizik Banky v této oblasti s cílem reagovat na ekonomickou krizi byla následující: – zavedení nových stresových testů vycházejících z různých krizových scénářů; – obezřetnější interní limity pro prostředky splatné na požádání a se střednědobou splatností.

076

Riziko likvidity k 31. prosinci 2011: tis. Kč

Účetní hodnota

Hodnota příchozí /odchozí celkem

Do  3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Více než 5 let

Bez určení splatnosti

AKTIVA Peníze a zůstatky s centrální bankou Pohledávky za bankami Finanční nástroje (bez derivátů)

1 414 921

1 414 924

480 878

–

–

–

934 046

7 800 856

7 908 500

7 597 248

8 307

44 134

258 811

– 3 534 275

24 951 391

26 423 210

170 330

2 928 888

11 974 541

7 815 176

Pohledávky za klienty

34 978 496

41 382 191

14 100 694

5 722 605

15 430 734

6 100 093

28 065

Celkem

69 145 664

77 128 825

22 349 150

8 659 800

27 449 409

14 174 080

4 496 386

Bankovní přísliby

2 043 105

2 043 105

858 592

848 563

205 566

130 384

–

Bankovní záruky

666 298

666 298

168 062

355 994

109 927

–

32 315

Účetní hodnota

Hodnota příchozí /odchozí celkem

Do  3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Více než 5 let

Bez určení splatnosti

8 211 268

(8 216 930)

(7 901 433)

(315 497)

–

–

–

Závazky za klienty

53 633 160

(54 964 819)

(26 006 236)

(18 392 567)

(10 563 792)

(2 224)

–

Podřízené závazky

1 009 564

(1 614 032)

(32 518)

(3 743)

–

(1 577 771)

–

62 853 992

(64 795 781)

(33 940 187)

(18 711 807)

(10 563 792)

(1 579 995)

–

PODROZVAHA

tis. Kč PASIVA Závazky za bankami

Celkem

Stress test V případě katastrofického scénáře (stress testu) je u aktiv uvažován nejpozdější možný den splatnosti, který vychází z nejpozdějšího očekávaného data dokončení projektu. Tento scénář nezohledňuje skutečnost, že významná část vkladů Banky je stabilní a že Banka má možnost realizovat zástavy či projekty refinancovat. Tyto okolnosti by riziko likvidity Banky značně snížily. Úvěry, o jejichž refinancování se již jedná, jsou vykázány dle předpokládaného termínu refinancování.

tis. Kč Pohledávky za klienty

Účetní hodnota

Hodnota příchozí / odchozí celkem

Do  3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Více než 5 let

Bez určení splatnosti

34 978 496

(21 978 760)

(12 105 821)

(2 521 408)

(5 561 277)

(1 762 189)

(28 065)

077

Riziko likvidity k 31. prosinci 2011 deriváty:

Účetní hodnota

Hodnota příchozí /odchozí celkem

Do  3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

– odchozí

–

(2 978 078)

(959 498)

(1 928 280)

(90 300)

– příchozí

82 235

3 055 760

978 960

1 986 500

90 300

– odchozí

–

(227 670)

–

–

(227 670)

– příchozí

3 275

227 670

–

–

227 670

85 510

77 682

19 462

58 220

–

Účetní hodnota

Hodnota příchozí /odchozí celkem

Do  3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

– odchozí

288 332

(16 171 986)

(15 288 730)

(796 384)

(86 872)

– příchozí

–

15 882 051

15 045 694

749 485

86 872

– odchozí

637

(9 496)

–

–

(9 496)

– příchozí

–

9 496

–

–

9 496

808

(248 355)

–

–

(248 355)

tis. Kč DERIVÁTY – AKTIVA Měnové deriváty

Komoditní deriváty

Celkem

tis. Kč DERIVÁTY – PASIVA Měnové deriváty

Akciové deriváty

Komoditní deriváty – odchozí – příchozí Celkem

–

248 355

–

–

248 355

289 777

(289 935)

(243 036)

(46 899)

–

078

Riziko likvidity k 31. prosinci 2010:

Účetní hodnota

Hodnota příchozí /odchozí celkem

2 546 479 6 641 515

Do  3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Více než 5 let

Bez určení splatnosti

2 546 479

1 830 517

–

–

–

715 962

6 641 622

6 641 622

–

–

–

–

29 486 550

35 302 883

12 072 953

3 910 906

14 078 656

5 214 557

25 811

7 592 848

8 886 958

540 521

609 616

2 243 781

3 293 330

2 199 710

38 674 544

53 377 942

21 085 613

4 520 522

16 322 437

8 507 887

2 941 483

Bankovní přísliby

2 595 493

2 595 493

258 036

1 088 975

1 046 482

–

202 000

Bankovní záruky

1 202 090

1 202 090

465 155

507 768

168 923

18 751

41 493

Účetní hodnota

Hodnota příchozí /odchozí celkem

Do  3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Více než 5 let

Bez určení splatnosti

2 573 756

(2 625 835)

(2 615 437)

(10 398)

–

–

–

Závazky za klienty

39 266 257

(40 959 477)

(25 409 364)

(10 649 724)

(4 900 389)

–

–

Podřízené závazky

673 138

(1 126 421)

(11 065)

(18 527)

–

(1 096 829)

–

42 513 151

(44 711 733)

(28 035 866)

(10 678 649)

(4 900 389)

(1 096 829)

–

tis. Kč AKTIVA Peníze a zůstatky s centrální bankou Pohledávky za bankami Pohledávky za klienty Finanční nástroje (bez derivátů) Celkem PODROZVAHA:

tis. Kč PASIVA Závazky za bankami

Celkem

Závazky vůči klientům zahrnují depozitní směnky ve výši 81 002 tis. Kč (2010: 654 083 tis. Kč), rozdělené podle splatnosti (bod 18). Stress test

tis. Kč Pohledávky za klienty

Účetní hodnota

Hodnota příchozí /odchozí celkem

Do  3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Více než 5 let

Bez určení splatnosti

29 486 550

(35 417 880)

(10 785 608)

(4 549 436)

(14 842 468)

(5 214 557)

(25 811)

079

Riziko likvidity k 31. prosinci 2010 deriváty: Účetní hodnota

Hodnota příchozí /odchozí celkem

Do  3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Více než 5 let

– odchozí

–

(10 025 049)

(9 908 312)

(56 593)

(60 144)

–

– příchozí

125 687

10 148 801

10 031 672

56 985

60 144

–

– odchozí

–

(11 430)

–

(11 430)

–

–

– příchozí

1 317

11 430

–

11 430

–

–

–

(9 376)

–

–

(9 376)

–

tis. Kč DERIVÁTY – AKTIVA Měnové deriváty

Akciové deriváty

Komoditní deriváty – odchozí – příchozí

1 501

9 376

–

–

9 376

–

128 505

123 752

123 360

392

–

–

Účetní hodnota

Hodnota příchozí /odchozí celkem

Do  3 měsíců

Od 3 měsíců do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Více než 5 let

– odchozí

7 339

(600 462)

(496 634)

(59 814)

(44 014)

–

– příchozí

–

594 381

492 372

57 995

44 014

–

– odchozí

1 317

(11 430)

(11 430)

–

–

–

– příchozí

–

11 430

11 430

–

–

–

– odchozí

1 025

(7 750)

–

–

(7 750)

–

– příchozí

–

7 750

–

–

7 750

–

9 681

(6 081)

(4 262)

(1 819)

–

–

Celkem

tis. Kč DERIVÁTY – PASIVA Měnové deriváty

Akciové deriváty

Komoditní deriváty

Celkem

39. TRŽNÍ RIZIKO Tržní riziko představuje riziko ztráty, kterou by mohla Banka utrpět v důsledku tržních pohybů cen finančních nástrojů, devizových kurzů a úrokových měr. Tržní riziko se skládá z tržního rizika spojeného s portfoliem k obchodování a tržního rizika spojeného s bankovním portfoliem. Tržní riziko spojené s portfoliem k obchodování zahrnuje: – úrokové riziko; – devizové riziko; – další tržní rizika (akciová rizika, komoditní rizika).

080

Bližší informace o úrokovém a devizovém riziku jsou obsaženy v bodech 40 a 41. Pro hodnocení tržního rizika spojeného s portfoliem k obchodování, devizového a komoditního rizika používá Banka metodologii Value-at-Risk („VaR”) s intervalem spolehlivosti 99 % a časovým horizontem 10 pracovních dnů. Rizika jsou denně vyhodnocována oddělením Řízení rizik Banky, přičemž se sleduje, zda vyhovují stanoveným limitům. Je-li zjištěno skutečné či možné porušení stanovených interních úvěrových limitů, je informováno oddělení Finančních trhů, které zajistí soulad míry rizika se stanovenými limity. V určených případech je informováno rovněž představenstvo. Rozhodovací pravomoc je na základě interních pravidel svěřena představenstvu a výboru pro investice („Investment Committee”). Banka denně provádí zpětné testování („backtesting”) tržního rizika spojeného s jejím portfoliem k obchodování, devizovou a komoditní pozicí, a to prostřednictvím metody hypotetického zpětného testování. Údaje VaR k 31. prosinci 2011 a k 31. prosinci 2010 jsou následující: tis. Kč

2011

2010

Celkové tržní riziko dle VaR

72 281

43 190

Úrokové riziko dle VaR

77 548

47 095

Devizové riziko dle VaR

13 532

9 226

4 838

289

607

137

Akciové riziko dle VaR Komoditní riziko dle VaR

Meziroční zvýšení hodnoty celkového tržního VaR je způsobeno nárůstem pozic v úrokových instrumentech (v roce 2011 došlo ke zvýšení limitu pro úrokové riziko). Aby bylo možné zhodnotit dopad extrémně nepříznivých tržních podmínek, provádí Banka stresové testování. To umožňuje identifikovat náhlé potenciální změny hodnot otevřených pozic Banky, ke kterým by mohlo dojít v důsledku nepravděpodobných, avšak možných událostí. V rámci stresového testování se vůči portfoliu k obchodování a devizové a komoditní pozici Banky jako celku uplatní krátkodobý a dlouhodobý historický „šokový scénář”. Tyto scénáře vyhodnocují nejhlubší propad stávající hodnoty portfolia, ke kterému by bývalo došlo v předchozím roce, resp. 5 letech. Přitom se sleduje a posuzuje potenciální změna reálné hodnoty portfolia. tis. Kč

2011

2010

ZMĚNA REÁLNÉ HODNOTY PORTFOLIA K OBCHODOVÁNÍ Z TITULU HISTORICKÉHO ŠOKOVÉHO SCÉNÁŘE Krátkodobý historický scénář

66 485

17 144

Střednědobý historický scénář

66 485

20 198

Dlouhodobý historický scénář

88 560

58 834

081

Meziroční zvýšení hodnot ve výše uvedených výsledcích stresového testování je způsobeno nárůstem pozic v úrokových instrumentech. Tržní riziko spojené s bankovním portfoliem je tvořeno především úrokovým rizikem. Podrobnosti o úrokovém riziku jsou obsaženy v bodě 40. Banka provádí stresové testování investičního portfolia prostřednictvím standardizovaného úrokového „šoku”, tzn. v rámci celé výnosové křivky se na úrokové pozice investičního portfolia aplikuje okamžitý pokles/nárůst úrokové míry o 200 bazických bodů („bp”). Pokles současné hodnoty investičního portfolia v procentních bodech vlastního kapitálu by byl následující: (% Tier 1+ Tier 2)

2011

2010

Pokles současné hodnoty investičního portfolia po náhlé změně úrokových měr o 200 bp

5,18

7,01

082

40. ÚROKOVÉ RIZIKO Úrokové riziko je riziko fluktuace hodnoty finančního nástroje v  důsledku změn tržních úrokových sazeb. Období, po které je úroková sazba finančního nástroje fixována, indikuje, do jaké míry je tento nástroj citlivý na úrokové riziko. Níže uvedená tabulka vyjadřuje míru citlivosti Banky na úrokové riziko dle smluvního data splatnosti finančních nástrojů, nebo – v případě nástrojů přeceňovaných na tržní úrokové sazby před splatností – dle data příštího přecenění. Aktiva a pasiva, u kterých není stanoveno smluvní datum splatnosti nebo která nejsou úročena, jsou vykázána společně ve sloupci „Bez specifikace”. Úrokové riziko k 31. prosinci 2011 bylo následující: tis. Kč

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Finanční nástroje

1 295 670

–

–

119 252

1 414 922

13 427 739

4 262 744

1 408 827

5 937 591

25 036 901

Pohledávky za finančními institucemi

7 594 456

–

206 400

–

7 800 856

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

30 659 034

2 863 504

1 304 694

151 264

34 978 496

–

–

–

122 162

122 162

224 580

–

–

527 101

751 681

–

–

–

49 290

49 290

53 201 479

7 126 248

2 919 921

6 906 660

70 154 308

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Daňové pohledávky Aktiva celkem PASIVA Závazky vůči bankám

8 211 268

–

–

–

8 211 268

Závazky vůči klientům

45 532 399

8 100 762

–

–

53 633 161

Záporná reálná hodnota derivátů k obchodování

286 075

3 702

–

–

289 777

Podřízené závazky

640 364

–

369 200

–

1 009 564

–

–

–

–

–

32 245

–

–

1 829 133

1 861 378

–

–

–

3 358 127

3 358 127

Odložený daňový závazek Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva Základní kapitál Výsledek hospodaření minulých let, fond z přepočtu cizích měn a vlastní akcie

–

–

–

1 791 033

1 791 033

Pasiva celkem

54 702 351

8 104 464

369 200

6 978 293

70 154 308

Čisté úrokové riziko

(1 500 872)

(978 216)

2 550 721

(71 633)

–

Kumulativní úrokové riziko

(1 500 872)

(2 479 088)

71 633

–

–

083

Úrokové riziko k 31. prosinci 2010 bylo následující: tis. Kč

Do 1 roku

Od 1 roku do 5 let

Nad 5 let

Bez specifikace

Celkem

AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

2 445 114

–

–

101 365

2 546 479

3 108 760

1 184 454

1 230 020

2 241 070

7 764 304

Pohledávky za finančními institucemi

6 608 686

–

–

32 829

6 641 515

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

29 460 738

–

–

25 811

29 486 549

Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

–

–

–

86 226

86 226

Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva

–

–

–

204 946

204 946

Daňové pohledávky

–

–

–

65 878

65 878

41 623 298

1 184 454

1 230 020

2 758 125

46 795 897

Finanční nástroje

Aktiva celkem PASIVA Závazky vůči bankám

2 573 756

–

–

–

2 573 756

Závazky vůči klientům

35 783 933

3 482 324

–

–

39 266 257

Záporná reálná hodnota derivátů k obchodování Podřízené závazky Odložený daňový závazek

15 272

1 483

957

–

17 712

617 438

–

55 700

–

673 138

–

–

–

6 677

6 677

Výdaje a výnosy příštích období, rezervy a ostatní pasiva

–

–

–

797 912

797 912

Základní kapitál

–

–

–

1 838 127

1 838 127

Výsledek hospodaření minulých let, fond z přepočtu cizích měn a vlastní akcie

–

–

–

1 622 318

1 622 318 46 795 897

Pasiva celkem

38 990 399

3 483 807

56 657

4 265 034

Čisté úrokové riziko

2 632 899

(2 299 353)

1 173 363

(1 506 909)

–

Kumulativní úrokové riziko

2 632 899

333 546

1 506 909

–

–

Závazky vůči klientům zahrnují depozitní směnky ve výši 81 002 tis. Kč (2010: 654 083 tis. Kč), rozdělené podle splatnosti (bod 18).

084

41. DEVIZOVÉ RIZIKO Aktiva a pasiva v cizích měnách včetně podrozvahových rizik představují měnové riziko Banky. Realizované i nerealizované kurzové zisky a ztráty jsou zachyceny přímo ve výkazu o úplném výsledku. Hlavním nástrojem pro řízení devizového rizika je metodologie VaR, která je aplikována s 99% intervalem spolehlivosti a obdobím držby deseti dnů. K 31. prosinci 2011 byla expozice vůči devizovému riziku následující: tis. Kč

CZK

USD

EUR

Ostatní

Celkem

AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank Pohledávky za finančními institucemi Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

717 332

4 822

688 201

4 566

1 414 921

4 487 145

2 119 354

952 738

241 619

7 800 856

15 186 110

1 447 273

18 073 280

271 833

34 978 496

16 044 078

2 062 113

6 842 178

88 545

25 036 914

635 201

140 674

81 285

65 961

923 121

37 069 866

5 774 236

26 637 682

672 524

70 154 308

Závazky vůči bankám

6 267 360

1 622 742

221 173

99 993

8 211 268

Závazky vůči klientům

37 048 526

256 381

16 287 399

40 854

53 633 160

372 937

0

636 627

0

1 009 564

6 490 580

264 937

533 125

11 674

50 179 403

2 144 060

17 678 324

152 521

70 154 308

3 052 102

4 090 121

12 169 271

281 880

19 593 374

98 860

50 527

2 976

0

152 363

15 917 218

387 168

3 074 867

5 028

19 384 281

139 274

2 563

10 800

117

152 754

(26 015 067)

7 381 093

18 045 938

796 738

208 702

USD

EUR

Ostatní

Celkem 2 546 479

Finanční nástroje Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Celkem

PASIVA

Podřízené závazky Výdaje a výnosy příštích období, rezervy, ostatní pasiva a vlastní kapitál Celkem

7 300 316

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů: – položky z derivátových operací – položky ze spotových operací s akciovými nástroji Krátké pozice podrozvahových nástrojů: – položky z derivátových operací – položky ze spotových operací s akciovými nástroji Otevřená pozice aktivní/(pasivní)

K 31. prosinci 2010 byla expozice vůči devizovému riziku následující: tis. Kč

CZK

AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

523 148

3 785

2 016 697

2 849

Pohledávky za finančními institucemi

6 021 808

166 612

309 640

143 455

6 641 515

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

11 582 045

3 057 318

14 847 113

73

29 486 549

4 419 370

309 721

3 035 213

–

7 764 304

Finanční nástroje Náklady a příjmy příštích období a ostatní aktiva Celkem

230 323

42 553

83 730

444

357 050

22 776 694

3 579 989

20 292 393

146 820

46 795 897

085

tis. Kč

CZK

USD

EUR

Ostatní

Celkem

Závazky vůči bankám

2 034 835

35 487

365 791

137 643

2 573 756

Závazky vůči klientům

25 184 703

78 514

13 987 948

15 092

39 266 257

56 713

–

616 425

–

673 138

PASIVA

Podřízené závazky Výdaje a výnosy příštích období, rezervy, ostatní pasiva a vlastní kapitál

3 946 885

78 147

255 027

2 687

4 282 746

Celkem

31 223 136

192 148

15 225 191

155 422

46 795 897

10 012 984

480 500

987 386

48 057

11 528 927

–

–

310

–

310

1 381 679

3 773 974

6 234 026

28 349

11 418 028

–

–

310

–

310

184 863

94 367

(179 438)

11 107

110 899

Dlouhé pozice podrozvahových nástrojů: – položky z derivátových operací – položky ze spotových operací s akciovými nástroji Krátké pozice podrozvahových nástrojů: – položky z derivátových operací – položky ze spotových operací s akciovými nástroji Otevřená pozice aktivní/(pasivní)

42. KAPITÁLOVÁ PŘIMĚŘENOST A ŘÍZENÍ KAPITÁLU tis. Kč

2011

2010

Hlavní kapitál (Tier 1)

4 956 404

3 188 663

Doplňkový kapitál (Tier 2)

1 052 426

662 528

6 008 830

3 851 191

2011

2010

Úvěrové riziko investičního portfolia

3 305 007

2 351 806

Úvěrové riziko obchodního portfolia

86 067

60 374

Obecné úrokové riziko

78 035

53 206

Obecné akciové riziko

5 382

214

32 939

23 700

REGULATORNÍ KAPITÁL

Celková výše regulatorního kapitálu po zohlednění odčitatelných položek

tis. Kč

KAPITÁLOVÉ POŽADAVKY

Kapitálový požadavek k měnovému riziku Kapitálový požadavek ke komoditnímu riziku Kapitálový požadavek k operačnímu riziku Kapitálový požadavek k riziku angažovanosti obchodního portfolia Celková výše kapitálových požadavků

12 167

367

179 358

151 362

–

286

3 698 955

2 641 315

Regulatorní kapitál se vypočte jako součet hlavního kapitálu (Tier 1) a  doplňkového kapitálu (Tier 2), od  kterého se odečtou odčitatelné položky a ke kterému se přičte kapitál pro pokrytí tržního rizika (Tier 3). Kapitál Tier 1 zahrnuje splacený základní kapitál, zákonný rezervní fond, ostatní kapitálové fondy a nerozdělený zisk.

Kapitál Tier 2 zahrnuje podřízený dluh schválený Českou národní bankou ve výši 24 215 tis. EUR (624 747 tis. Kč; 2010: 606 828 tis. Kč) a 369 200 tis. Kč (2010: 55 700 tis. Kč). Odčitatelné položky zahrnují nehmotný majetek (kromě goodwillu) vykázaný v zůstatkové hodnotě. tis. Kč Výpočet ukazatele kapitálové přiměřenosti

8 % x

Ukazatel kapitálové přiměřenosti

2011

2010

6 008 830

3 851 191

3 698 955 13,00 %

8 % x

2 641 315 11,66 %

Ukazatel kapitálové přiměřenosti je počítán dle regulatorních požadavků jako poměr regulatorního kapitálu k celkovým kapitálovým požadavkům vynásobený 8 %. Ukazatel kapitálové přiměřenosti musí být alespoň 8 %. Hlavním cílem řízení kapitálu Banky je zajistit, aby stávající rizika neohrožovala solventnost Banky a aby byl dodržen regulatorní limit kapitálové přiměřenosti. V rámci strategického rámce Banky představenstvo rovněž stanovilo hodnotu 10 % pro střednědobou kapitálovou přiměřenost, zohledňující rizikovou toleranci Banky, a minimální povinnou hodnotu 8,75 % pro kapitálovou přiměřenost. Smyslem stanovení minimální hodnoty pro kapitálovou přiměřenost je mít zavedený mechanizmus varování, který zaručí, že kapitálová přiměřenost nepoklesne ještě blíže k regulatornímu minimu. Oddělení Řízení rizik pravidelně vyhodnocuje, zda kapitál Banky vyhovuje stanoveným limitům a cílům pro kapitálovou přiměřenost. Rozhodovací pravomoc týkající se případných opatření na  snížení úrovně rizika (např. snížení velikosti rizik, získání dodatečného kapitálu atd.) je svěřena představenstvu. 43. REÁLNÉ HODNOTY Odhad reálných hodnot Následující text shrnuje hlavní metody a předpoklady použité při odhadu reálných hodnot finančních nástrojů uvedených v tabulce. Úvěry a ostatní pohledávky za klienty a Pohledávky za finančními institucemi: Reálná hodnota je vypočtena na základě diskontovaných očekávaných budoucích peněžních toků z jistiny a úroků při použití aktuálních příslušných úrokových sazeb pro úvěry s obdobnou zůstatkovou dobou splatnosti. Odhad očekávaných budoucích peněžních toků zohledňuje úvěrové riziko a jakýkoliv náznak snížení hodnoty. Odhadovaná reálná hodnota úvěrů zohledňuje též změnu platební schopnosti od doby poskytnutí úvěru a změny úrokových sazeb v případě fixně úročených úvěrů.

086

087

Závazky vůči bankám a klientům: Reálná hodnota depozit na požádání a depozit bez určené splatnosti se rovná částce splatné na požádání ke dni výkazu o finanční pozici. Odhad reálné hodnoty depozit se stanovenou splatností vychází z  peněžních toků diskontovaných úrokovými sazbami aktuálně nabízenými pro depozita s  obdobnou zůstatkovou dobou splatnosti.

tis. Kč

2011 Odhadovaná reálná hodnota

2011 Účetní hodnota

2010 Odhadovaná reálná hodnota

2010 Účetní hodnota 2 546 479

FINANČNÍ AKTIVA Pokladní hotovost a vklady u centrálních bank

1 414 898

1 414 921

2 544 915

Pohledávky za finančními institucemi

7 728 322

7 800 856

6 641 997

6 641 515

Úvěry a ostatní pohledávky za klienty

34 920 490

34 978 496

30 197 681

29 486 549

24 775 401

24 951 404

7 634 208

7 634 208

85 510

85 510

130 096

130 096

Finanční nástroje Kladná reálná hodnota derivátů FINANČNÍ PASIVA Závazky vůči bankám

7 531 224

8 211 268

2 573 703

2 573 756

Závazky vůči klientům

54 227 964

53 633 160

39 689 703

39 266 257

289 777

289 777

17 712

17 712

1 387 804

1 009 564

684 922

673 138

Záporná reálná hodnota derivátů Vydané podřízené dluhopisy

Reálná hodnota vydaných podřízených dluhopisů nezahrnuje přímé transakční náklady, které byly vynaloženy na jejich emisi. 44. VÝZNAMNÉ NÁSLEDNÉ UDÁLOSTI K datu sestavení účetní závěrky nebyly společnosti známy žádné události, které by si vyžádaly úpravu účetní závěrky společnosti.

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

Zpracovalo představenstvo společnosti J&T BANKA, a.s., se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186  00, IČ: 47115378 (dále jen „Banka“). 1.1 Představenstvu společnosti J&T BANKA, a.s. je známo, že v období od 1.1.2011 do 31.12.2011 byla J&T BANKA, a.s. ovládána přímo následujícími osobami: J&T FINANCE, a.s. IČ: 27592502, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika 1.2 Představenstvu J&T BANKA, a.s. je známo, že v období od 1.1.2011 do 31.12.2011 byla J&T BANKA, a.s. ovládána nepřímo následujícími osobami: Ing. Ivan Jakabovič R.č.721008/6246, bytem Bratislava, Donnerova 15, PSČ 841 05, Slovenská republika, který ovládá spolu s Ing. Jozefem Tkáčem (viz níže) společnost TECHNO PLUS, a.s. dále Ing. Ivan Jakabovič vlastní podíl ve společnostech: J&T Securities, s.r.o. IČ: 31366431, se sídlem Bratislava, Dvořákovo nábrežie 8, PSČ 811 02, Slovenská republika, ovládá Ing. Ivan Jakabovič DANILLA EQUITY LIMITED IČ: HE297027, se sídlem Akropoleos, 59-61 SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, Nicosia, CY - P.C.2012, ovládá Ing. Ivan Jakabovič a Ing. Jozef Tkáč. Od 17.11.2011. Ing. Jozef Tkáč R.č. 500616/210, bytem Bratislava, Na Revíne 2941/13, PSČ 830 00, Slovenská republika, který ovládá spolu s Ing. Ivanem Jakabovičem (viz výše) společnost TECHNO PLUS, a.s. TECHNO PLUS, a.s. IČ: 31385419, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, která ovládá společnost J&T FINANCE GROUP, a.s. BRUBESCO LIMITED IČ: HE294153, se sídlem Akropoleos, 59-61 SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, Nicosia, CY - P.C.2012 ovládá společnost TECHNO PLUS, a.s. společně s DANILLA EQUITY LIMITED. Od 21.9.2011. J&T FINANCE GROUP, a.s. IČ: 31391087, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811 02, Slovenská republika, kterou ovládá společnost TECHNO PLUS, a.s.

088

089

2.1 Představenstvu J&T BANKA, a.s. je známo, že od 1.1.2011 do 31.12.2011 byla J&T BANKA, a.s. ovládána stejnými osobami, společně s  následujícími ostatními ovládanými osobami, prostřednictvím společnosti J&T FINANCE GROUP, a.s. J&T Private Equity B.V. IČ: 34157775, se sídlem 1017SG Amsterdam, Weteringschans 26, Holandsko, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s. J&T International Anstalt IČ: FL00020857848, se sídlem Industriestrasse 105/A, Rugell, Lichtenštejnsko, ovládána společností J&T Private Equity B.V. J&T Investment Pool - I- CZK, a.s. IČ: 26714493, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, pod podstatným vlivem společnosti J&T FINANCE GROUP, a.s. J&T Investment Pool - I- SKK, a.s. IČ: 3588016, se sídlem Bratislava, Lamačská cesta 3, PSČ 841 04, Slovenská republika, pod podstatným vlivem společnosti J&T FINANCE GROUP, a.s. J&T Capital Management Anstalt IČ: FL00021166286, se sídlem Industriestrasse 105/A, Ruggell, Lichtenštejnsko, ovládána společností J&T Investment Pool - I- CZK, a.s. a J&T Investment Pool - I- SKK, a.s. J&T FINANCIAL INVESTMENTS LTD. IČ: HE99801, se sídlem SAVVIDES CENTER, 59-61 Akropoleos Avenue, 1st floor, Flat/Office 102, P.C. 2012, Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T Private Equity B.V. J&T Private Investments B.V. (dříve Ingramm International, N.V.) IČ: 24323401, se sídlem 1017SG Amsterdam, Weteringschans 26, Holandsko, ovládána společností J&T Private Equity B.V. První zpravodajská a.s. IČ: 27204090, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00 Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s. J&T Management, a.s. IČ: 28168305, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s.

J&T GLOBAL SERVICES LIMITED IČ: HE131634, se sídlem Klimentos, 41-43, Klimentos Tower, 2nd floor, Flat/Office 21, P.C. 1061, Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s. JTG Services Anstalt IČ: FL00023085917, se sídlem Industriestrasse 26, 9491 Ruggell, Lichtenštejnsko, ovládána společností J&T GLOBAL SERVICES LIMITED. J&T FINANCE, LLC IČ: 1067746577, se sídlem Rosolimo 17, Moskva, Ruská federace, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s. J&T SECURITIES MANAGEMENT LTD. IČ: HE260821, se sídlem Akropoleos, 59-61, SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, P.C.2012, Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s. J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD IČ: HE260754 se sídlem Akropoleos, 59-61, SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, P.C.2012, Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s. Equity Holding, a.s. IČ: 10005005, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD. ABS PROPERTY LIMITED IČ: 385594, se sídlem 41 Central Chambers, Dame Court, Dublin 2, Ireland, ovládána společností J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD. Od 18.5.2011. Geodezie Brno, a.s. v likvidaci IČ: 46345906, se sídlem Brno, Dornych 47, PSČ 656 16, Česká republika, ovládána společností J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD. Do 1.7.2011. KOTRAB ENTERPRISES LIMITED IČ: HE251765, se sídlem Akropoleos, 59-61 SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, P.C.2012, Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s. KHASOMIA LIMITED IČ: HE238546, se sídlem Nicosia, Akropoleos,59-61, SAVVIDES CENTRE, 1st floor, Flat/Office 102, P.C. 2012, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s.

090

091

RIGOBERTO INVESTMENTS LIMITED IČ: HE234362 se sídlem Akropoleos, 59-61, SAVVIDES CENTER, 1st floor, Flat/Office 102, P.C.2012, Nicosia, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s. J&T Global Finance I., B.V. IČ: 53836146, se sídlem Weteringschans 26, Amsterdam, 1017 SG, Holandsko, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s. Od 26.10.2011. J&T Global Finance II., B.V. IČ: 53835697, se sídlem Weteringschans 26, Amsterdam, 1017 SG, Holandsko, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s. Od 26.10.2011. J&T IB and Capital Markets, a.s. IČ: 24766259, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s. Od 1.11.2011 ovládána společností J&T BANKA, a.s. J&T GLOBAL MANAGEMENT, s.r.o. IČ: 46293329, se sídlem Dvořákovo nábrežie 8, Bratislava 811  02, Slovenská republika, ovládána společností J&T FINANCE GROUP, a.s. 2.2 Představenstvu J&T BANKA, a.s. je známo, že J&T BANKA, a.s. byla od 1.1.2011 do 31.12.2011 ovládána stejnými osobami, společně s  následujícími ostatními ovládanými osobami, prostřednictvím společnosti J&T FINANCE, a.s. J&T Bank ZAO IČ: 1027739121651, se sídlem Moskva, Trubnikovskij pereulok 13-1, Ruská federace, ovládána společností J&T FINANCE, a.s. Od 29.11.2011 ovládána společností J&T BANKA, a.s. J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. (dříve J&T Asset Management, investiční společnost, a.s.) IČ: 47672684, se sídlem Praha 8, Pobřežní 14/297, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE a.s. Od 1.9.2011 ovládána společností J&T BANKA, a.s. J&T Bank Switzerland Ltd. (dříve IBI Bank AG) IČ: CH02030069721, se sídlem Zürich, Talacker 50, 12th floor, P.C. 8001, Švýcarská konfederace, ovládána společností J&T FINANCE a.s. J&T Concierge, s.r.o. IČ: 28189825, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE, a.s.

J&T Concierge SR, s.r.o. IČ: 43905323, se sídlem Dvořákovo nábrežie 10, Bratislava 811  02, Slovenská republika, ovládána společností J&T FINANCE, a.s. J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. (dříve ATLANTIK Asset Management investiční společnost, a.s.) IČ: 63470411, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE, a.s. Ke dni 27.12.2011 zanikla sloučením s J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. ATLANTIK finanční trhy, a.s. IČ: 26218062, se sídlem Praha 8, Pobřežní 297/14, PSČ 186 00, Česká republika, ovládána společností J&T FINANCE, a.s. Od 5.9.2011 ovládána společností J&T BANKA, a.s. J&T Integris Group Ltd. IČ: HE207436, se sídlem Klimentos, 41-43, KLIMENTOS TOWER, 2nd floor, Flat/Office 21, Nicosia, P.C. 1061, Kypr, ovládána společností J&T FINANCE, a.s. J&T BFL Anstalt IČ: FL00022538043, se sídlem Industriestrasse 26, 9491 Ruggell, Lichtenštejnsko, ovládána společností J&T Integris Group Ltd. Bayshore Merchant Services Inc. Se sídlem TMF Place, Road Town, Tortola, Britské Panenské ostrovy, ovládána společností J&T Integris Group Ltd. J&T Bank & Trust Barbados Se sídlem Lauriston House, Lower Collymore Rock, St. Michael, Barbados, ovládána společností Bayshore Merchant Services Inc. Integris Funds Limited Se sídlem Walkers House, Mary Street, George Town, Grand Cayman, Kajmanské ostrovy, ovládána společností Bayshore Merchant Services Inc. J&T Advisors (Canada) Inc. IČ: 7602871, se sídlem Suite 5700, 100 King St. W., Toronto, Ontario, M5X 1C7, Kanada, ovládána společností Bayshore Merchant Services Inc. J and T Capital, Sociedad Anonima de Capital Variable Se sídlem Explanada 905-A, Lomas de Chapultepec, 11000, Ciudad de Mexico, Mexiko, ovládána společností Bayshore Merchant Services Inc.

092

093

INTEGRIS BANK AND TRUST (TURKS & CAICOS ISLANDS) LTD. Se sídlem Times Square, Building 1, Providenciales, Turks a  Caicos, ovládána společností J&T Integris Group Lt. Do 7.2.2011. Operace s propojenými osobami v průběhu roku 2011: Se společností J&T FINANCE, a.s.: – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 15.1.2006, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Komisionářská smlouva ze dne 15.12.2008, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Dohoda o započtení vzájemných pohledávek ze dne 3.1.2011, na základě které dochází k zápočtu pohledávky J&T BANKA, a.s. vyplývající ze Smlouvy o úvěru č. CZK 24/OAO/2010 ze dne 15.6.2010 a pohledávky J&T FINANCE, a.s. vyplývající ze Smlouvy o prodeji cenných papírů ze dne 31.12.2010. – Smlouva o převodu cenných papírů společnosti ze dne 16.11.2011, na základě které se J&T BANKA a.s. stává majitelem cenných papírů za protiplnění a podmínek stanovených v této smlouvě. – Smlouva o právu na uzavření smlouvy budoucí kupní ze dne 1.8.2011, na základě které se propojené osoby dohodly na právu uzavřít smlouvu budoucí kupní o prodeji zaknihovaných cenných papírů dle této smlouvy. – Smlouva o prodeji zaknihovaných cenných papírů ze dne 5.9.2011, na základě které se J&T FINANCE a.s. zavázala k převodu vlastnického práva k akciím a J&T BANKA, a.s. se zavázala zaplatit kupní cenu uvedenou v této Smlouvě. – Smlouva o prodeji cenných papírů ze dne 29.6.2011, na základě které se J&T FINANCE a.s. zavázala k převodu vlastnického práva k akciím a J&T BANKA, a.s. se zavázala zaplatit kupní cenu uvedenou v této Smlouvě. – Smlouva o úpisu akcií ze dne 13.7.2011, na základě které J&T FINANCE, a.s. upsala nové akcie J&T BANKY, a.s. peněžitým vkladem, J&T BANCE, a.s. ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o úpisu akcií ze dne 11.10.2011, na základě které J&T FINANCE, a.s. upsala nové akcie J&T BANKY, a.s. peněžitým vkladem, J&T BANCE, a.s. ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o  úpisu akcií ze dne 16.11.2011, na  základě které J&T FINANCE, a.s. upsala nové akcie J&T BANKY, a.s. vkladem majetkových cenných papírů do základního kapitálu, J&T BANCE, a.s. ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o úpisu akcií ze dne 7.12.2011, na základě které J&T FINANCE, a.s. upsala nové akcie J&T BANKY, a.s. peněžitým vkladem, J&T BANCE, a.s. ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. S Ing. Ivanem Jakabovičem: – Komisionářská Smlouva o obstarání koupě nebo prodeje cenných papírů ze dne 1.2.2008, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Komisionářská smlouva č. 17726 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 13.3.2009, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb.

– Rámcová smlouva o úschově listinných finančních nástrojů ze dne 5.10.2009, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání charge karty dle obchodních podmínek Banky. S Ing. Jozefem Tkáčem: – Rámcová smlouva o úschově listinných finančních nástrojů ze dne 10.12.2009, na základě které mezi propojenými osobami nebylo v roce 2011 uskutečněno žádné plnění. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání charge karty dle obchodních podmínek Banky. Se společností TECHNO PLUS, a.s.: – Komisionářská smlouva č. 17630 ze dne 12.12.2008, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 11.2.2005, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Rámcová smlouva o  úschově listinných cenných papírů ze dne 1.4.2008 ve  znění pozdějšího dodatku ze dne 15.8.2009, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Žádost o vykonávání služby člena ze dne 18.6.2009, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 vedení majetkového účtu u člena Centrálního depozitáře cenných papírů. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T FINANCE GROUP, a.s.: – Komisionářská smlouva č. 17343 ze dne 30.12.2008, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o dělení nákladů ze dne 11.1.2010, na základě které si společnosti navzájem poskytly následující plnění 50 % nákladů za audit konsolidačních balíčků, k následujícímu protiplnění zaplacení služby. – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 2.11.2005, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o poskytnutí garance ze dne 15.12.2005, na základě které J&T FINANCE GROUP, a.s. poskytla v roce 2011 následující plnění garanci určité hodnoty minimálního výnosu portfolia klienta, k  následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Nájemní smlouva ze dne 22.12.2008, na základě které J&T FINANCE GROUP, a.s. Bance poskytla v roce 2011 následující plnění nájem motorového vozidla, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu. – Smlouva o podnikatelském nájmu movitých věcí ze dne 1.1.2006, na základě které J&T FINANCE GROUP, a.s. Bance

094

095

poskytla v roce 2011 následující plnění nájem inventáře, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu. Součástí smlouvy je Dodatek č. 3 ze dne 1.9.2008. – Smlouva o poskytování ručení ze dne 21.8.2006, na základě které J&T FINANCE GROUP, a.s. Bance poskytla v roce 2011 následující plnění garanci vybraným klientům banky, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o přistoupení k závazku ze dne 11.7.2007, na základě které J&T FINANCE GROUP, a.s. Bance poskytla v roce 2011 následující plnění přistoupení k případnému závazku J&T BANKY, a.s. vyplývající z Kupní smlouvy s prvotními nabyvateli podřízeného dluhu, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o poskytovaní datových služeb ze dne 1.1.2007, na základě které J&T FINANCE GROUP, a.s. poskytla Bance v roce 2011 plnění dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o podnikatelském nájmu movitých věcí ze dne 1.1.2008, na základě které J&T FINANCE GROUP, a.s. Bance poskytla v roce 2011 následující plnění nájem výpočetní techniky, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu. – Rámcová smlouva o  úschově listinných cenných papírů ze dne 1.4.2008 a  dodatku

k  této smlouvě ze dne

15.8.2009, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o podnikatelském nájmu movitých věcí ze dne 22.9.2010, na základě které J&T FINANCE GROUP, a.s. Bance poskytla v roce 2011 následující plnění nájem inventáře, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu. Součástí smlouvy je Dodatek č. 1 ze dne 10.1.2011. – Smlouva o prodeji cenných papírů ze dne 1.11.2011, na základě které se J&T FINANCE GROUP a.s. zavázala k převodu vlastnického práva k akciím a J&T BANKA, a.s. se zavázala zaplatit kupní cenu uvedenou v této Smlouvě. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Private Equity B.V.: – Rámcová smlouva o uzavírání a vypořádání obchodů v oblasti devizových operací ze dne 1.11.2001, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v  roce 2011 termínované obchody s  měnovými nástroji za  podmínek obvyklých na trhu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Smlouva o poskytnutí garance ze dne 2.1.2006, na základě které J&T Private Equity B.V., poskytla v roce 2011 následující plnění garanci vybraným klientům banky, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Komisionářská smlouva č. 17279 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 10.3.2009, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o spolupráci ve směnkovém programu ze dne 9.11.2009 ve znění pozdějšího dodatku ze dne 3.12.2009, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby dle této smlouvy spojené s vystavováním vlastních směnek J&T Private Equity, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Smlouva o zprostředkování ze dne 7.12.2009, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 následující plnění služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Smlouva o investiční spolupráci ze dne 28.12.2009, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 následující plnění služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Smlouva o spolupráci ve směnkovém programu ze dne 20.7.2009 ve znění pozdějších dodatků, Dodatku č. 1 ze dne 5.1.2010, Dodatku č. 2 ze dne 26.2.2010, Dodatku č. 3 ze dne 26.5.2010, Dodatku č. 4 ze dne 27.8.2010 a Dodatku č. 5 ze dne 8.3.2011, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby dle této smlouvy

spojené s vystavováním vlastních směnek J&T Private Equity, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T International Anstalt: – Komisionářská smlouva č. 17874 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 10.3.2009, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Investment Pool – I – CZK, a.s.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Capital Management Anstalt: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T FINANCIAL INVESTMENTS LTD. – Rámcová smlouva o uzavírání a vypořádání obchodů v oblasti devizových operací ze dne 23.1.2007 ve znění pozdějších Dodatků, na  základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v  roce 2011 termínované obchody s měnovými nástroji za podmínek obvyklých na trhu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Komisionářská smlouva č. 17615 ze dne 29.3.2005 na  základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Private Investments B.V. (dříve Ingramm International, N.V.): – Komisionářská smlouva č. 17621 k  obstarání koupě a  prodeje cenných papírů ze dne 5.5.2009, na  základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností První zpravodajská, a.s.: – Smlouva o poskytnutí bankovní záruky Z 34/OAO/2007 ze dne 5.12.2007, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v roce 2011 propojené osobě vystavení bankovní záruky, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny, Bance ani jiné osobě nevznikla z této smlouvy újma. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 9.12.2010 a Dodatek č. 1 k Záruční listině ze dne 9.12.2010. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Management, a.s.: – Dohoda o  ukončení smlouvy ze dne 31.3.2011, která ruší Mandátní smlouvu o  vedení mzdové agendy ze dne

096

097

2.10.2006, na  základě které J&T Management, a.s. Bance poskytla v  roce 2011 následující plnění vedení mzdové agendy, k následujícímu protiplnění zaplacení služby. Součástí Mandátní smlouvy je Dodatek č. 1 ze dne 31.12.2007 a Dodatek č. 2 ze dne 31.12.2008. – Mandátní smlouva o vedení personální a mzdové agendy ze dne 31.3.2011, na základě které J&T Management, a.s. Bance poskytla v roce 2011 následující plnění vedení personální a mzdové agendy, k následujícímu protiplnění zaplacení služby. Součástí Mandátní smlouvy je Dodatek č. 1 ze dne 26.10.2011. – Smlouva o poskytnutí bankovní záruky č. Z 09/OAO/2008 ze dne 21.4.2008, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v roce 2011 propojené osobě vystavení bankovní záruky, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. Bance ani jiné osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Nájemní smlouva o podnájmu nebytových prostor ze dne 1.7.2008, na základě které J&T Management, a.s. Bance poskytla následující plnění nájem nebytových prostor a inventáře v budově Sokolovská 394/17, Praha 8 v roce 2011, k následujícímu protiplnění zaplacení nájmu. – Smlouva o zprostředkování ze dne 30.9.2009, na základě které J&T Management, a.s. poskytla v roce 2011 následující plnění služby dle této smlouvy vedoucí k uzavírání Rámcových smluv mezi J&T BANKA, a.s. a potenciálními klienty, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o poskytnutí bankovní záruky č. Z 08/OAO/2011 ze dne 30.6.2011, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v roce 2011 propojené osobě vystavení bankovní záruky, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. Bance ani jiné osobě nevznikla z této smlouvy újma. – Kupní smlouva o prodeji movitých věcí ze dne 24.3.2011, na základě které J&T BANKA a.s. poskytla následující plnění prodej zařízení, k následujícímu protiplnění zaplacení kupní ceny. – Smlouva o  poskytování služeb ze dne 4.1.2011, na  základě které J&T Management, a.s. poskytl J&T BANCE, a.s. poradenství, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Smlouva o zprostředkování ze dne 12.8.2011, na základě které J&T Management, a.s. zprostředkoval uzavření mezibankovních obchodů, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání platební karty dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T GLOBAL SERVICES LIMITED: – Mandátní smlouva ze dne 22.4.2004, na základě které J&T Global Services Limited poskytl Bance v roce 2011 následující plnění identifikaci klientů mandanta a úkony s tím spojené, k následujícímu protiplnění zaplacení služby. – Smlouva o  úschově investičních nástrojů č. 17617 ze dne 27.10.2010, na  základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Komisionářská smlouva ze dne 22.12.2008 uzavřená dle nové evropské směrnice MIFID a  novely Zákona o  podnikání na kapitálovém trhu, tato smlouva nahrazuje “Komisionářskou smlouvu ze dne 23.1.2006”, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností JTG Services Anstalt: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.

Se společností J&T SECURITIES MANAGEMENT LTD.: – Rámcová smlouva o správě finančních nástrojů ze dne 1.11.2010, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v  roce 2011 propojené osobě plnění dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Rámcová komisionářská smlouva k obstaraní koupě nebo prodeje finančních nástrojů ze dne 26.5.2010, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v roce 2011 následující plnění služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. K smlouvě se vztahuje Žádost o zřízení a vedení majetkového účtu ze dne 26.5.2010. – Komisionářská smlouva č. 19338 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 31.1.2011, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v  roce 2011 služby obchodníka s  cennými papíry za  podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o koupi cenných papírů ze dne 17.8.2011, na základě které se J&T SECURITIES MANAGEMENT LTD. zavázala k převodu zaknihovaných cenných papírů dle smlouvy a J&T BANKA, a.s. se zavázala zaplatit kupní cenu. – Smlouva o koupi cenných papírů ze dne 16.8.2011, na základě které se J&T BANKA, a.s. zavázala k převodu zaknihovaných cenných papírů dle smlouvy a J&T SECURITIES MANAGEMENT LTD. se zavázala zaplatit kupní cenu. Se společností J&T MINORITIES PORTFOLIO LTD.: – Komisionářská smlouva č. 19181 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 20.8.2010, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Equity Holding, a.s.: – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 25.9.2008, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Komisionářská smlouva č. 17599 ze dne 15.12.2008, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností ABS PROPERTY LIMITED: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností Geodezie Brno, a.s.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností KHASOMIA LIMITED: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky Se společností RIGOBERTO INVESTMENTS LIMITED: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky.

098

099

Se společností J&T Global Finance I., B.V.: – Smlouva o umístění dluhopisů ze dne 16.11.2011. Součástí smlouvy je Dodatek č. 1 ze dne 16.11.2011. – Smlouva s administrátorem ze dne 16.11.2011. Součástí smlouvy je Zvláštní ujednání ze dne 16.11.2011. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Global Finance II., B.V.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T IB and Capital Markets, a.s.: – Smlouva o úvěru CZK 68/OAO/2011 ze dne 14.12.2011, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v roce 2011 propojené osobě následující plnění poskytnutí dlouhodobého úvěru dle obchodních podmínek Banky. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T GLOBAL MANAGEMENT, s.r.o.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Bank ZAO: – Smlouva ze dne 22.12.2011, na základě které poskytla J&T BANKA, a.s. peněžní příspěvek do kapitálového fondu J&T BANK ZAO za účelem krytí současné ztráty. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení mezibankovního termínovaného vkladu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. (dříve J&T Asset Management, investiční společnost, a.s.): – Smlouva o kontrolní činnosti (výkony vnitřního auditu) ze dne 30.6.2005, na základě které poskytla v roce 2011 J&T BANKA, a.s. následující plnění výkony vnitřního auditu, k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Smlouva o zajištění správy IS ze dne 30.6.2005, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v roce 2011 propojené osobě následující plnění zajištění správy IS, k následujícímu protiplnění zaplacení služby. – Komisionářská smlouva č. 17573 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 26.2.2009 na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 30.9.2010. – Smlouva o spolupráci ze dne 30.9.2010, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby dle této smlouvy spojené s  činností kolektivního investování podle platného zákona na  území Slovenské republiky. – Smlouva o  vzájemné spolupráci ze dne 15.10.2010, na  základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby dle této smlouvy spojené s poskytováním vzájemné součinnosti v oblasti nákupu a prodeje podílových listů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 25.2.2011, Dodatek č. 2 ze dne 9.5.2011 a Protokol o schválení výpočtu odměny ke dni 31. prosince 2010, schválení seznamu klientů a stanovení koeficientu odměny na rok 2011 ze dne 6.1.2011. – Smlouva o výkonu činností v oblasti řízení rizik ze dne 1.9.2010, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené

osobě v roce 2011 služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o poskytnutí služby e-Perspektiva ze dne 13.7.2011, která je uzavřena na základě Rámcové smlouvy o vydávání a  odkupu podílových listů č. 10000025 ze dne 29.9.2010, na  základě které J&T ASSET MANAGEMENT, INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. poskytla propojené osobě J&T BANKA, a.s. služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě odměny poskytnutých služeb. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Bank Switzerland Ltd. (dříve IBI Bank AG): – Smlouva o úschově cenných papírů ze dne 14.6.2006, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla v roce 2011 propojené osobě úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Komisionářská smlouva č. 18387 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 18.12.2005, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva ze dne 25.3.2011 na základě, které J&T BANKA, předala do správy vybrané cenné papíry a J&T Bank Switzerland poskytl správu těchto aktiv, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Termínované obchody s měnovými nástroji dle obchodních podmínek Banky. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vedení mezibankovního termínovaného vkladu dle odchodních podmínek Banky. Se společností J&T Concierge, s.r.o.: – Smlouva o poskytování služeb ze dne 1.9.2008, na základě které J&T Concierge, s.r.o. poskytla v roce 2011 J&T BANCE, a.s. následující plnění služby pro klienty dle zadání, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 27.5.2011. – Smlouva o zprostředkování ze dne 1.10.2009, na základě které J&T Concierge, s.r.o. poskytla v roce 2011 následující plnění služby dle této smlouvy vedoucí k uzavírání Rámcových smluv mezi J&T BANKA, a.s. a potenciálními klienty, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o spolupráci ze dne 31.8.2011, na základě které J&T Concierge, s.r.o. poskytla v roce 2011 propojené osobě J&T BANKA, a.s. služby dle této smlouvy spojené s poskytováním služeb Concierge držitelům platebních karet, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o  spolupráci ze dne 1.6.2011, na  základě které se propojené osoby dohodly na  zajišťování Benefitu pro klienty J&T BANKA, a.s. k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. – Vydání platebních karet dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. (dříve ATLANTIK Asset Management investiční společnost, a.s.): – Smlouva o obchodní spolupráci ze dne 22.6.2010, na základě které se propojené osoby v roce 2011 dohodly na pravidlech obstarávání a vypořádání termínovaných operací, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Komisionářská smlouva č. 19402 k obstarání koupě a prodeje cenných papírů ze dne 7.3.2011, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v  roce 2011 služby obchodníka s  cennými papíry za  podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb.

100

101

– Rámcová smlouva o vydávání a odkupu podílových listů č. 10511088 ze dne 1.7.2011, na základě které J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s. poskytla propojené osobě J&T BANKA, a.s. služby dle této smlouvy, k následujícímu protiplnění úhradě odměny poskytnutých služeb. – Smlouva o delegaci činnosti a odborném poradenství ze dne 1.7.2011, na základě které se J&T BANKA, a.s. zavazuje poskytovat služby dle této smlouvy zákazníkům J&T INVESTIČNÍ SPOLEČNOST, a.s., k  následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností ATLANTIK finanční trhy, a.s.: – Smlouva o úschově investičních nástrojů č. 19154 ze dne 7.7.2010, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 úschovu cenných papírů, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Komisionářská smlouva č. 19154 ze dne 15.7.2010, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby obchodníka s cennými papíry za podmínek obvyklých na trhu, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. – Smlouva o zprostředkování ze dne 1.10.2010, na základě které se J&T BANKA, a.s. poskytla v roce 2011 následující plnění služby dle této smlouvy vedoucí k uzavírání Komisionářských a Repo smluv se třetími osobami, k následujícímu protiplnění úhradě poskytnutých služeb. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 14.1.2011. – Smlouva o kontokorentním úvěru č. CZK 12/KTK/2011 ze dne 16.2.2011, na základě které se J&T BANKA, a.s zavázala poskytnout finanční prostředky – kontokorentní úvěr a ATLANTIK finanční trhy, a.s. se zavázala vrátit úvěr, zaplatit úroky a jiné platby za stanovených podmínek. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 22.6.2011, Dodatek č. 2 ze dne 12.7.2011 a Dodatek č. 3 ze dne 29.8.2011. – Smlouva o kontokorentním úvěru č. USD 31/KTK/2011 ze dne 22.6.2011, na základě které se J&T BANKA, a.s zavázala poskytnout finanční prostředky – kontokorentní úvěr a ATLANTIK finanční trhy, a.s. se zavázala vrátit úvěr, zaplatit úroky a jiné platby za stanovených podmínek. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 12.7.2011 a Dodatek č. 2 ze dne 29.8.2011. – Smlouva o kontokorentním úvěru č. EUR 32/KTK/2011 ze dne 22.6.2011, na základě které se J&T BANKA, a.s zavázala poskytnout finanční prostředky – kontokorentní úvěr a ATLANTIK finanční trhy, a.s. se zavázala vrátit úvěr, zaplatit úroky a jiné platby za stanovených podmínek. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 12.7.2011. – Smlouva o kontokorentním úvěru č. GBP 33/KTK/2011 ze dne 22.6.2011, na základě které se J&T BANKA, a.s zavázala poskytnout finanční prostředky – kontokorentní úvěr a ATLANTIK finanční trhy, a.s. se zavázala vrátit úvěr, zaplatit úroky a jiné platby za stanovených podmínek. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 12.7.2011. – Smlouva o převodu hmotného a nehmotného majetku ze dne 1.7.2011, na základě které se ATLANTIK finanční trhy, a.s. zavázal poskytnout plnění prodej zařízení a J&T BANKA, a.s. se zavázala k následujícímu protiplnění zaplacení kupní ceny. – Smlouva o delegaci činností ze dne 21.12.2010, na základě které se J&T BANKA, a.s. zavazuje poskytovat investiční služby zákazníkům ATLANTIK finanční trhy, a.s. v Slovenské republice, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Smlouva o delegaci činností ze dne 1.7.2011, na základě které se J&T BANKA, a.s. zavazuje poskytovat investiční služby zákazníkům ATLANTIK finanční trhy, a.s. v Slovenské republice, k následujícímu protiplnění úhradě odměny. – Dohoda o postoupení pohledávek ze dne 30.6.2011, na základě které ATLANTIK finanční trhy, a.s. postupuje pohledávky dle této smlouvy a J&T BANKA, a.s. se zavazuje zaplatit úplatu. K Dohodě o postoupení pohledávek se vzta-

huje Dohoda o stanovení smluvní prémie ze dne 27.12.2011. – Smlouva o spolupráci ve směnečném programu ze dne 14.2.2011, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 služby dle této smlouvy spojené s vystavováním vlastních směnek ATLANTIK finanční trhy, a.s., k následujícímu protiplnění zaplacení odměny. – Kupní smlouva ze dne 15.6.2011, na základě které se ATLANTIK finanční trhy, a.s. zavázala k převodu cenných papírů a J&T BANKA, a.s. se zavázala k následujícímu protiplnění zaplacení kupní ceny. – Smlouva o  obchodní spolupráci ze dne 4.5.2011, na  základě které J&T BANKA, a.s. zajišťuje vypořádání obchodů na kapitálových trzích pro společnost ATLANTIK finanční trhy, a.s. a jeho klienty, k následujícímu proti plnění úhradě odměny za poskytnuté služby. – Smlouva ze dne 1.7.2011, na základě které ATLANTIK finanční trhy, a.s. převedl smlouvou specifikovaný hmotný a nehmotný majetek vč. licencí, k následujícímu protiplnění zaplacení kupní ceny. – Smlouva o delegaci činnosti a odborném poradenství ze dne 1.1.2011, na základě které se J&T BANKA, a.s. zavazuje poskytovat odborné poradenské služby dle této smlouvy a ATLANTIK finanční trhy, a.s. se zavazuje k následujícímu protiplnění úhradě odměny. Smlouva se dále rozšiřuje o Dodatek č. 1 ze dne 31.5.2011. – Smlouva o kompenzaci ze dne 30.4.2011, na základě které se propojené osoby dohodly na vzájemném vypořádání nákladů, které vznikly J&T BANCE, a.s. v souvislosti s výplatou motivačních bonusů v rámci integračního procesu. – Dohoda o  převodu práv a  povinností ze smlouvy o  spolupráci ze dne 24.6.2011, na  základě které se propojené osoby dohodly na stejných právech a povinnostech vyplývajících ze Smlouvy o spolupráci ze dne 25.11.2011 uzavřenou mezi ATLANTIK finanční trhy, a.s. a PRVOU PENZIJNOU SPRÁVCOVSKOU SPOLOČNOSŤOU POŠTOVEJ BANKY, správ. spol., a.s. – Smlouva o postoupení práv a převodu povinností ze smlouvy o dílo a Smlouva o postoupení licence ze dne 1.7.2011, na základě které ATLANTIK finanční trhy, a.s. postupuje J&T BANCE, a.s. licence k užívání softwaru Risk modul a J&T BANKA, a.s. se zavazuje k následujícímu protiplnění úhradě odměny a přijímá závazky za ATLANTIK finanční trhy, a.s. vůči Capgemini jakožto zhotoviteli softwaru. – Dohoda od převodu práv a povinností vyplývajících ze Smlouvy ze dne 1.7.2011, na základě které ATLANTIK finanční trhy, a.s. přenáší všechna práva a povinnosti vyplývající s vedením účtu u zahraničního brookera C-QUADRAT. – Rámcová smlouva o uzavírání a vypořádání obchodů v oblasti devizových operací ze dne 30.11.20010, na základě které J&T BANKA, a.s. poskytla propojené osobě v roce 2011 termínované obchody s měnovými nástroji za podmínek obvyklých na trhu, Bance ani jiné propojené osobě nevznikla z této smlouvy újma – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. Se společností J&T Integris Group Ltd.: – Vedení běžného účtu dle obchodních podmínek Banky. 3. Z uvedených smluv a ostatních vztahů mezi propojenými osobami nevznikla Bance ani jiné propojené osobě újma. V průběhu účetního období nebyly v zájmu či na popud osoby ovládající a osob ovládaných osobou ovládající učiněny žádné jiné právní úkony, ostatní opatření, plnění a protiplnění.

102

103

4. Prohlašujeme, že jsme do zprávy o vztazích mezi propojenými osobami společnosti J&T BANKA, a.s. vyhotovované dle § 66a, odst. 9, Obchodního zákoníku pro účetní období od 1.1.2011 do 31.12.2011 uvedli veškeré informace, k datu podpisu této zprávy známé, o: – smlouvách mezi propojenými osobami, – plnění a protiplnění poskytnutém propojeným osobám, – jiných právní úkonech učiněných v zájmu těchto osob, – veškerých opatřeních přijatých nebo uskutečněných v zájmu nebo na popud těchto osob. Představenstvo společnosti J&T BANKA, a.s. dále konstatuje, že společnost J&T BANKA, a.s. nebyla žádným způsobem poškozena jednáním ovládající osoby či osoby ovládané stejnou osobou, společnosti J&T BANKA, a.s. nevznikla na základě smluvních a jiných vztahů s propojenými osobami žádná újma či majetková výhoda.

Představenstvo společnosti J&T BANKA, a.s.

J&T BANKA, a.s. Pobřežní 14, 186 00 Praha 8 Česká republika tel.: +420 221 710 111 fax: +420 221 710 211 www.jtbank.cz J&T BANKA, a.s., pobočka zahraničnej banky Bratislava Lamačská cesta 3, 841 04 Bratislava Slovenská republika tel.: +421 259 418 111 fax: +421 259 418 115 www.jt-banka.sk

104

105

106