Heerbeeck College
Kempenhorst College
VOORTGEZET ONDERWIJS BEST-Q1RSCHOT
Jaarrekening 2012
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
tants/Adviseuxs
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
Inhoud:
A
Verslag Raad van Toezicht
4
B
Bestuursverslag
B1 B2
B3 B4 B5 B6 B7 B8 B9 B10 B11
Inleiding 2 . 1 . Kernactiviteiten en missie 2.2. Juridische structuur 2.3. Organisatiestructuur 2.4. Intern risicobeheersingssysteem Hoogtepunten van het beleid Onderwijskundige gegevens Toekomstige ontwikkelingen Financiële kengetallen Financiële positie balansdatum Exploitatieresultaat 2012 Treasury management Klachtenafhandeling Code Goed Bestuur
6 6 6 7 8 8 8 9 11 12 13 15 16 16
C1 C2 C3 C4 C5 C6 C7 C8
Grondslagen Balans per 31 december 2012 Exploitatierekening 2012 Kasstroomoverzicht 2012 Toelichting bij de balans Niet opgenomen verplichtingen Verbonden partijen Toelichting bij de Exploitatierekening 2012
17 20 22 23 24 30 30 31
D1 D2 D3
Accountantsverklaring Voorstel bestemming exploitatieresultaat Gebeurtenissen na balansdatum
36 38 38
E
Model G Verantwoording subsidies OCW
39
Bijlagen:
C3a
Heerbeeck College Exploitatierekening 2012
40
C3b
Kempenhorst College Exploitatierekening 2012
41
C3c
VoBo bestuursbureau Exploitatierekening 2012
42
VoBo bedrijfsbureau Exploitatierekening 2012
43
C3d
;ants/Adviseurs
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
A
Verslag van de Raad van Toezicht
De Raad van Toezicht van de Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot heeft de taak toe te zien op de algemene gang van zaken en in de instelling specifiek toe te zien op het functioneren van het bestuur. Zij heeft daartoe een aantal taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden die vastgelegd zijn in de statuten van de stichting en in het huishoudelijk reglement. In 2012 is de Raad van Toezicht in totaal vijf keer bijeen geweest. Er vonden vier reguliere vergaderingen plaats. Daarnaast heeft er een bijeenkomst plaatsgevonden waarin de Raad van Toezicht haar eigen functioneren heeft geëvalueerd. Een delegatie van de Raad van Toezicht heeft functioneringsgesprekken met de algemeen directeur / bestuurder gevoerd. Een delegatie van de Raad van Toezicht heeft in 2012 een informeel gesprek gevoerd met de Medezeggenschapsraad. In 2012 is de Raad van Toezicht door het bestuur o.a. door middel van de volgende gegevens geïnformeerd: • jaarrekening 2011 • begroting 2012 • meerjarenbegroting • integrale jaarverslag 2011 • periodieke overzichten van financiële en personele kengetallen; • overzichten van leerlingenaantallen en prognoses van leerlingenaantallen; • overzichten van examenresultaten; • rapportages van de onderwijsinspectie; • de voortgang van grote projecten; • presentaties van beide vestigingen. De • • • • • • • • • • • • •
Raad van Toezicht heeft in 2012 daarnaast vooral de volgende onderwerpen besproken: de begroting; de onderwijsresultaten; de bevindingen van de onderwijsinspectie; leerlingenaantallen; het verslag van de accountant; de risicoanalyse; de vermogenspositie; huisvesting van de scholen; kwaliteitszorg; samenstelling van de Raad van Toezicht; de procuratieregeling; afspraken met de bestuurder; het strategische beleid.
Het onderwerp "Good Governance" is in 2012 een thema geweest en de beraadslagingen van de Raad van Toezicht en in het overleg tussen Raad van Toezicht en Bestuur. De Raad van Toezicht heeft in 2012 haar eigen functioneren geëvalueerd en beoordeeld en Voortgezet Onderwijs BestOirschot onderschrijft de code goed onderwijsbestuur.
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
In 2012 bestond de Raad van Toezicht van de Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot uit de volgende personen: • de heer drs. W.P.J. Peters, voorzitter (tot april 2012) • de heer drs. P.C.B. de Jager, vicevoorzitter (voorzitter vanaf april 2012) • de heer ir. T.G.M. Stevens, lid • de heer A.J.M. van Spreuwel RA, lid • de heer H.A.W.M. van de Ven, lid • mevrouw mr. P. Wedemeijer-Dagelet, secretaris • de heer drs. J.J.M. van de Westelaken, lid
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
Bestuursverslag
B
BI
Inleiding
In dit financiële jaarverslag 2012 van de Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot legt het bestuur verantwoording af over het gevoerde financiële beleid en over de resultaten van dat beleid.
B2.1
Kernactiviteiten en missie
Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot heeft de taak om zonder winstoogmerk het onderwijs in de regio Best-Oirschot te bevorderen. Dit komt t o t uitdrukking in de missie en de doelen van de organisatie zoals deze verwoord zijn in het strategisch beleidsplan dat van toepassing was op kalenderjaar 2012. In de missie is geformuleerd dat Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot zin geeft aan leren en daarmee een belangrijke bijdrage aan persoonlijke ontwikkeling van leerlingen levert en hen voorbereidt op een waardevolle plaats in de samenleving. Dit doet de scholengroep door: iedere leerling in de regio het beste bij hem of haar passende voortgezet onderwijs te bieden; alle leerlingen doelgericht voor te bereiden op een vervolgopleiding in het beroepsonderwijs of het wetenschappelijk onderwijs; alle leerlingen kansen te bieden om hun talenten te ontwikkelen; alle leerlingen te ondersteunen bij hun persoonlijke en maatschappelijke ontwikkeling; na te streven dat iedere leerling het prettig vindt om naar school te gaan.
B2.2.
Juridische structuur
De rechtspersoonlijkheid is de Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs BestOirschot. Deze is opgericht op 26 november 1998 als rechtsopvolger van de Stichting RoomsKatholiek Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot en een onderdeel van de Noord-Brabantse Christelijke Boerenbond.
6 HmfcMCk College
Kempenhont Collega
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
B2.3. Organisatiestructuur
Plv. Directeur Dhr. LP.M. Huskes
1 Icvrbccck CMeffi
Kempenhont College
voöcictzir otictnwuï tt;r O.MCHOI
Het bevoegd gezag wordt gevormd door het bestuur van de Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot, gevestigd aan de Willem de Zwijgerweg 148-150, Postbus 184 te Best. Het bestuursnummer is 41054. Inschrijvingsnummer bij de Kamer van Koophandel in Eindhoven 17109461. De Scholengroep is bij het Ministerie van Onderwijs Cultuur en Wetenschappen bekend onder BRIN-nummer 16RT. De laatste statuten van de Stichting zijn vastgesteld op 1 maart 2008. Daarin zijn de taken, verantwoordelijkheden en bevoegdheden van de bestuurder vastgelegd en van de Raad van Toezicht, aan wie het bestuur rapporteert. De instelling valt onder verantwoordelijkheid van de algemeen directeur / bestuurder. Deze is voorzitter van het Centrale Management Team (CMT) dat de organisatie aanstuurt. In 2012 hadden in het Centrale Management Team tevens zitting de directeur van het Heerbeeck College, de directeur van Kempenhorst College en de directeur Bedrijfsvoering VOBO. De andere directieleden hebben in 2012 ook enkele keren deelgenomen aan het CMT-overleg. Het doel hiervan was vooral het voorbereiden van complexe beleidsvoorstellen. Op het niveau van de Scholengroep wordt richting gegeven en worden kaderstellende besluiten genomen met betrekking t o t strategie, beleid, onderwijs, financiën, kwaliteitszorg, organisatie, personeelsbeleid, facilitair beleid, PR, medezeggenschap en andere gemeenschappelijke zaken. Binnen de gemeenschappelijke centraal vastgestelde beleidskaders functioneren de vestigingen zelfstandig en resultaatverantwoordelijk. De vestigingsdirecteur geeft leiding aan de vestiging/school en wordt daarbij ondersteund door het vestigingsmanagementteam (VMT) waarin ook de adjunct-directeuren van de vestiging zitting hebben. Er is één medezeggenschapsraad voor de Scholengroep die w e t t e l i j k en reglementair is samengesteld uit de geledingen personeel en ouders/leerlingen (daarbinnen de subgeledingen ouders en leerlingen) en die functioneert aan de hand van een medezeggenschapsreglement. Voor specifieke vestigingsgebonden kwesties is er in elke vestiging/school een deel-medezeggenschapsraad waarmee de directeur van de vestiging overleg voert.
ts/Adviseurs
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
B2.4 Intern risicobeheersingssysteem De planning & control cyclus is vastgelegd in de kaderbrief voor de jaarlijkse begroting. Belangrijke onderdelen in deze cyclus zijn formatieplan, begroting, tussentijdse rapportages met betrekking t o t exploitatieresultaat en personeel, meerjarenbegroting en jaarrekening. In 2012 is gebleken dat begrotingen en tussentijdse prognoses goed aansluiten bij de uiteindelijke realisatie. Voor zover dit niet het geval was lag de oorzaak in veel gevallen bij externe factoren zoals overheidsbeleid e.d. Op grond hiervan is er geen aanleiding om dit systeem op onderdelen wezenlijk aan t e passen.
B3
Hoogtepunten van het beleid in 2012
In 2012 is het nieuwe strategische beleidsplan "Expeditie 2018, voor ieder kind het beste onderwijs" voorbereid. In dit plan worden toekomstige ontwikkelingen beschreven. Het nieuwe strategische beleidsplan voor de periode 2013-2018 is in december 2012 vastgesteld. Voor kalenderjaar 2012 gold het eerdere strategische beleidsplan en de daaraan gekoppelde beleidsagenda. Net als in 2011 moest in 2012 ook extra aandacht geschonken worden aan de formatie van het Heerbeeck College en het realiseren van de exploitatie binnen de begrotingskaders. Het resultaat daarvan is in deze jaarrekening opgenomen. Kwaliteitszorg was eveneens het belangrijkste aandachtspunt in 2012. Voortgezet Onderwijs BestOirschot nam actief deel aan de initiatieven die ontwikkeld zijn in ORION-verband zoals zelfevaluaties, visitaties en lesbezoeken. In 2012 bleek uit onderzoek onder ouders en leerlingen dat de tevredenheid iets is toegenomen en daardoor nog verder dan in 2011 uitsteekt boven het landelijk gemiddelde. De plannen en doelen met betrekking t o t kwaliteitszorg zijn in 2012 opgenomen in de jaarlijkse notitie "kwaliteitszorg en beleidsontwikkeling". De doelstellingen in de notitie sluiten aan bij het programma Kwaliteit V.O. Over de resultaten wordt o.a. gerapporteerd in "Vensters voor Verantwoording" (hier wordt verwezen naar de notitie kwaliteitszorg en www.venstersvoorverantwoording.nl) In 2012 zijn nieuwe plannen voor het doorontwikkelen van het samenwerkingsverband ORION voorbereid. Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot heeft daar een actieve bijdrage aan geleverd. In 2012 zijn in de interne organisatie en bedrijfsvoering de volgende maatregelen genomen die aansluiten bij de evaluatie van 2011. o Er is een klokkenluiderregeling vastgesteld. o Er is een meerjaren onderhoudsplan voor Heerbeeck College opgesteld.
B4
Onderwijskundige gegevens
In het schooljaar 2012-2013 staan er 2863 leerlingen ingeschreven inclusief 9 VAVO-leerlingen. Het totale aantal leerlingen is daardoor iets toegenomen. Ten opzichte van de landelijke resultaten hebben de opleidingen van Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot in beide vestigingen het redelijk t o t goed gedaan. Voor alle opleidingen geldt het basisarrangement wat betekent dat de onderwijsinspectie vertrouwen in de opbrengsten van de opleidingen heeft en daarom op afstand toezicht b l i j f t houden. Voor verdere onderwijskundige gegevens en resultaten wordt verwezen naar het integrale jaarverslag en naar de website van "Vensters voor Verantwoording".
8
ÉS cfe Heeibeeck Col legu
Kempenhorst Coi loge
ants/Adviseurs
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
B5
Toekomstige ontwikkelingen
Financiën In het kader van de planning & control cyclus is begin 2013 een meerjarenbegroting over de periode 2013-2016 opgesteld. Uit deze begroting blijkt dat het leerlingenaantal van Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot de komende 3 jaar ongeveer gelijk b l i j f t , maar op de langere termijn zullen deze aantallen sterk dalen. Ook zullen de exploitatieresultaten onder druk komen te staan als gevolg van te verwachten bezuinigingsmaatregelen van de overheid en stijgende personeelslasten vanwege landelijke afspraken die in 2008 zijn gemaakt in het kader van het convenant leerkracht. Deze nadelige effecten kunnen in de exploitatie worden opgevangen, mede dankzij het feit dat het huidige personeelsbestand gedeeltelijk ook uit flexibele contracten bestaat. In dit verband vindt momenteel in Orion verband een onderzoek plaats naar de mogelijkheid om met een aantal scholen een nieuw sociaal en mobiliteits statuut af te spreken. Tevens wordt er gewerkt aan het opstellen van een meerjarig personeelsformatieplan, waaruit ook toekomstige personele fricties binnen het onderwijsaanbod kunnen worden afgeleid. Belangrijk aandachtspunt zal de komende periode ook de huidige tijdelijke huisvesting (tot 2015) van het Kempenhorst College zijn. Een definitief besluit is nog niet genomen. Daarnaast zijn er gesprekken gaande met zowel de gemeente Best als Oirschot inzake doordecentralisatie van grond en gebouwen. In de meerjarenbegroting is ook uitgebreid aandacht besteed aan de risico's die Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot loopt. Hieruit is naar voren gekomen dat er momenteel voldoende buffervermogen aanwezig is om deze risico's te dekken (zie ook paragraaf B7). € x 1.000
Begroting 2013
3. Baten 3.1. Rijksbijdragen OC&W 3.2. Overige overh.bijdragen 3.5. Overige baten
21.494 23 840
Totaal baten
22.357
4 . Lasten 4 . 1 . Personele lasten 4.2. Afschrijvingen 4.3. Huisvestingslasten 4.4. Overige instellingslasten
16.934 680 1.391 3.088
Totaal lasten
22.093
Saldo Baten en Lasten
264
5. Financiële Baten en Lasten 5.1. Financiële baten 5.2. Financiële lasten
70 5
Saldo Fin. Baten en Lasten
65
Resultaat uit bedrijfsvoering
329
6. Buitengewone Baten en Lasten 6 . 1 . Buitengewone baten 6.2. Buitengewone lasten
0 0
Saldo Buit. Baten en Lasten
0
Exploitatieresultaat 2013
329
9 Hcerbcwk College
Kempenhont Collega
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
Onderwijs In 2013 b l i j f t de aandacht, net als in 2012, gericht op de volgende landelijke ontwikkelingen: o de kosten- en risicobeheersing o kwaliteit van het onderwijs volgens het inspectiekader o beleid met betrekking tot leermiddelen en ICT o invoering van passend onderwijs In de sector voortgezet onderwijs zal in 2013 tevens extra aandacht zijn voor: o professionalisering van docenten en schoolleiders o de code goed bestuur en toezicht o de kwaliteit van het onderwijs in internationaal perspectief In het samenwerkingsverband ORION wordt in 2013 verdere invulling gegeven aan de plannen uit de notitie "ORION op Koers!". Vanaf 2013 is het nieuwe strategisch beleidsplan "Expeditie 2018: voor ieder kind het beste onderwijs" van toepassing. Op basis van een analyse van de ontwikkelingen en trends heeft Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot haar onderwijsvisie geformuleerd en haar kerndoelen en kernwaarden benoemd. Op basis daarvan zijn zeven strategische thema's gedefinieerd die elk in het strategische beleidsplan worden uitgewerkt. Dit zijn de volgende thema's: o Onderwijs • Basiskwaliteit • Omgaan met verschillen • Zin geven aan leren • Duurzame ontwikkeling • Globalisering • Innovatie o Personeel • Professionaliteit • Werkgeverschap o Kwaliteitszorg o Communicatie o Organisatie o Huisvesting en beheer o Financiën Op basis van het strategisch beleidsplan 2013-2018 wordt in 2013 het nieuwe schoolplan vastgesteld. In het Bestuursakkoord staan afspraken tussen het ministerie van OCW en de VO-raad over de prestatiedoelen van scholen voor 2015 en de financiering die OCW hiervoor beschikbaar stelt. De prestatiedoelen zijn als volgt samen te vatten: hogere prestaties van leerlingen voor de kernvakken Nederlands, Engels en wiskunde, bevorderen van excellentie, verbetering van de onderwijskwaliteit door opbrengstgericht werken en vergroting van de kwaliteit van leraren en schoolleiders. In het Bestuursakkoord is opgenomen dat scholen een plan van aanpak opstellen waarin streefdoelen voor 2013 en 2015 zijn opgenomen evenals de maatregelen en middelen die worden ingezet om deze te bereiken. V.O. Best-Oirschot is bezig met het in de steiger zetten van deze plannen.
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
B6
Financiële kengetallen
werkelijk
werkelijk
werkelijk
werkelijk
begroting
Streef=
landelijk
2009
2010
2011
2012
2012
waarden
2011
31,4%
29,0%
27,3%
29,8%
29,8%
30,0%
23,6%
Kapitalisatiefactor
48,9%
24,7%
25,6%
30,5%
26,6%
Bufferliquiditeit
15,2%
-9,4%
-7,9%
5,6%
6,0%
Solvabiliteit 1
0,51
0,61
0,63
0,63
0,50
0,44
Solvabiliteit 2
0,69
0,66
0,70
0,71
0,70
0,56
Liquiditeit (incl.effecten)
2,65
0,90
1,05
1,44
Rentabiliteit
0,9%
-2,4%
-2,3%
3,6%
1,3%
0,5%
8.281
2.213
2.378
4.107
2.645
3.800
38,7%
10,2%
11,1%
18,4%
12,1 %
17,7%
Reserve personeel in % van lumpsum personeel
10,0%
10,0%
10,0%
10,0%
10,0%
10,0%
Personele lasten in % van totale lasten
74,1%
76,3%
76,7%
77,3%
77,0%
Kosten VOBO bureau in % van totale rijksbijdragen
19,3%
19,1%
19,7%
17,8%
17,5%
Weerstandsvermogen
Liq. middelen (incl.effecten) x € 1.000 in % van totale baten
Definities: Weerstandsvermogen Kapitalisatiefactor Bufferliquiditeit Solvabiliteit 1 Solvabiliteit 2 Liquiditeit Rentabiliteit
38,7%
1,63
-0,8%
78,0%
= eigen vermogen / totaal baten = totaal activa - gebouwen en terreinen / totaal baten = beschikbare liquiditeit voor het afdichten van risico's in % van totaal baten = eigen vermogen / totaal vermogen = eigen vermogen + voorzieningen / totaal vermogen = vlottende activa + effecten > 1 j r . - voorraden / kortlopende schulden = exploitatieresultaat / totaal baten
11 /Adviseurs
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
B7
Financiële positie op balansdatum signa [eringsgrens onder
boven
VOBO 2012
10%
40%
30%
geen
35%
30%
bufferliquiditeit
5%
geen
6%
solvabiliteit
0,2
geen
0,6
liquiditeit (excl. effecten > 1 j r . )
0,5
1,5
1,2
liquiditeit (incl. effecten > 1 j r . )
0,5
1,5
1,4
rentabiliteit
0%
5%
4%
weerstandsvermogen vermogensbeheer: kapitalisatiefactor
budgetbeheer:
Bovenstaand beeld geeft duidelijk aan dat de financiële positie van VOBO gezond is. Alle kengetallen zijn ten opzichte van 2011 verbeterd (zie vorige paragraaf), met name als gevolg van het exploitatieoverschot en een lager werkkapitaal. Bij de kapitalisatiefactor is tevens het effect zichtbaar van de correctie (€ 3,9 miljoen) die is gemaakt in de aanschafwaarde van vaste activa met betrekking t o t inventaris en apparatuur. Deze correctie komt voort uit een fysieke activa controle in 2012 in combinatie met de afboeking van alle activa met aanschafwaarde < € 1000. Dit laatste is geheel in lijn met de afspraken die in de kaderbrief van de begroting 2013 zijn gemaakt.
12
Ter Kdkitj. :catie :qtfnt,antfc/Adviseurs Eindtóv
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
B8
Exp loitatieresu Itaat 2012
Het exploitatieresultaat in het jaar 2012 geeft een positief saldo van € 808.000,-- VoBo-breed. Dit geeft een voordelig verschil van € 523.000,-- met het begrote exploitatieresultaat ad € 285.000,-. :
Verschillen resultaat t . o . v . de begroting : € x 1.000 Baten:
positief
Rijksbijdrage
negatief
307
Over.overheidsbijdragen
43
Over.overheidsbijdragen
40
Gem. bijdrage Detachering Lln. act. Lln.fac. / leerstof
63
verklaring Verhoging i.v.m. werkgeverslasten, verhoging materiële bekostiging Wijziging invest.subsidies Subsidies hoger en nieuwe subsidies Wijziging invest.subsidies
28 —
T T
~ 6 1
Projecten
Boeken, Leerstof Doorgeschoven subsidie Passend Onderwijs en extra projectsubsidies
171
Overige baten Financiële baten
5 5 Saldo
490
Lasten: Loonkosten (incl. vervangingskosten)
93
Dotatie / onttrekking spaarverlof, jubilea Uitzendkracht, WSD
34
Scholing
52
Bedrijfsgezondheidszorg RT/Zorg WGA Overige personeelskosten Uitkeringen Participatiefonds
21
Afschrijving Huur Dotatie onderhoudsvoorziening Schoonmaak, schoonmaakmiddelen Beveiliging Overige huisvestingslasten Reis-verblijfkst. Kantoorben. Telefoon / Data/Porti Datacomm./software Advieskosten
1 fte. pensioenpremie, vervanging Dotatie lager (excl. tijdelijke)
15
Werk ICT Niet alle scholingsprojecten uitgevoerd
18 57
Aantal lln.met zorg neemt toe.
9 42
Premie hoger (o.a. Bibliotheek) ZW. (zwangerschap)
21 Stelselwijziging invest.subsidies Correctie activa
106 29
130" n.a.v. MOP verhoogd 21 10 11 12 18 20
Ged. In loonkosten
69 ïcF
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
BHV Ov.adm.en beheerslasten Onderhoudscontracten/kl .inventaris Bekostiging uitvoering onderwijs Dupliceerkosten Lln. activiteit Pers.act. Info.verstrekking Orion Pers.faciliteiten Werving lln. Ov. Act.
13 6 33 62
Lln. Onderwijs andere scholen
25 33 21 21 13 12 21 9
Bekostiging lesmateriaal
108
Ov. onderwijs Werving personeel Lidmaatschappen Projecten
4 13
Onvoorzien
83
Repres., PR., gratis schoolboeken, zie inkomsten geen advertenties
13 | 20 duurdere projecten
Overige afwijkingen in de lasten incl. financiële lasten Saldo Meer resultaat t . o . v . de begroting
j o.a. Strat. Beleid, ! T corr.examen
3 33 523
Formatie personeel 2012 in FTE's
Begroting
Directie OP OOP Vervanging Waarvan: t i j d e l i j k OP t i j d e l i j k OOP
Per ultimo 2012
Begroting
2012
Gemiddeld verbruik 2012
12,0 173,4 66,2 9,1 260,7
12,0 173,9 66,9 8,9 261,7
12,0 171,6 68,1 9,1 260,8
12,0 174,3 69,1 7,2 261,6
2013
23,1 5,2
Via de WSD is 3 f t e . werkzaam bij de organisatie en is hier ook toegevoegd. De formatie OP is in 2012 gemiddeld 8.9 f t e . gedaald en OOP 1,4 f t e . De vervangingsformatie is gestegen met 1,2 f t e . in vergelijk met 2011.
14 Hfcrbrcck College
Kempenhorst Collega
s/Adviseurs
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
B9
Treasury management
Alle beleggingen die in 2012 het eind van de looptijd hebben bereikt zijn niet herbelegd in afwachting van de verdere ontwikkelingen rondom doordecentralisatie. Dit geldt ook voor de opbrengst van de 2 beleggingen die in 2012 zijn verkocht. Om dezelfde reden is ook de positieve kasstroom als gevolg van het exploitatieoverschot en de afname van het werkkapitaal niet omgezet in nieuwe beleggingen Het behaalde rendement in 2012 op de portefeuille bij Schretlen & Co bedroeg 3,5%. De resterende beleggingen per 31-12-2012 bij Schretlen & Co beschikken over een minimum AA rating. In verband met de rentevergoeding wordt het merendeel van de liquiditetien (€ 2,8 miljoen) op de rekening courant bij Schretlen & Co aangehouden. Het restant van de beleggingen bij van Lanschot Bankiers is in januari 2013 aan het einde van de looptijd inmiddels ook aan de liquide middelen toegevoegd. Daarmee zijn de laatste beleggingen dien niet over een minimum AA rating beschikken uit de totale effectenportefeuille verdwenen.
15
ficatie Duntanjs/Adviseurs
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
B10
Klachtenafhandeling
Voor de regelingen m.b.t. het indienen en behandelen van klachten wordt hier verwezen naar de schoolgidsen. De commissie bezwaren, examens en toetsen heeft over schooljaar 2011-2012 een verslag uitgebracht en zal dit ook doen voor het schooljaar 2012-2013. Het verslag ligt ter inzage bij het bestuurssecretariaat. Er zijn het afgelopen jaar 4 gevallen geweest die naar tevredenheid zijn afgehandeld. B11
Code Goed Bestuur
Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot onderschrijft de Code voor Goed Bestuur Voortgezet Onderwijs, die is voorbereid door de VO-raad conform de geldende wetgeving.
Best, 25 april 2013 Drs. A.J.M. Broeren Algemeen directeur / bestuurder
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
C1
Grondslagen
Algemeen De jaarrekening is opgesteld met inachtneming van de bepalingen opgenomen in de Ministeriële Richtlijnjaarverslaggeving onderwijs. Hierbij wordt aansluiting gezocht bij de bepalingen van Boek 2 t i t e l 9 van het Burgerlijk Wetboek en de Richtlijnen voor de jaarverslaggeving waaronder Richtlijn 660 Onderwijsinstellingen. De waardering van activa en passiva en de bepaling van het resultaat vinden plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Afschrijvingen vinden plaats, met ingang van het jaar volgend op het jaar van aanschaf. De in de jaarrekening opgenomen bedragen luiden in hele euro's.
Gebouwen De stichting heeft in 2009 en 2010 uit eigen middelen een bijdrage geleverd aan de uitbreiding en vernieuwing van de huisvestingsvoorzieningen van het Heerbeeck College. De gemeente Best heeft een verklaring verstrekt met betrekking t o t het economisch claimrecht op deze bijdrage. Bij buiten gebruik stelling van het schoolgebouw zal de gemeente aan de stichting een vergoeding toekennen op basis van de boekwaarde te berekenen op basis van lineaire afschrijving na ingebruikname over een periode van 20 jaar. Tevens heeft de stichting in 2009 in verband met de groei van het aantal leerlingen op het Kempenhorst College noodlokalen aangekocht. De afschrijvingstermijn is: Nieuwbouw Heerbeeck College: 20 jaar Noodlokalen Kempenhorst College: 5 jaar Inventaris en apparatuur Inventaris en apparatuur wordt gewaardeerd tegen de verkrijgingprijs. Aanschaffingen met een lagere verkrijgingprijs dan € 1.000,- worden niet in de balans opgenomen, met uitzondering van artikelen welke samen een set vormen en gelijktijdig worden aangeschaft. De afschrijvingen worden lineair berekend op basis van de volgende afschrijvingstermijnen: Audiovisueel 10 jaar PC's,printers 5 jaar Server 6 jaar Werkplaatsmeubilair 20 jaar Keuken 25 jaar Kantoormeubilair en overige inventaris 15 jaar Effecten De waardering van de effecten is tegen reële waarde. De effecten worden naar verwachting niet t o t het einde van de looptijd aangehouden. Overige activa en passiva De overige activa en passiva zijn gewaardeerd tegen nominale waarde.
17 Heeibeeck College
és
Kempen horst Collega
vooatGcm cMofBvnji snr cw-cHOr
ts/Adviseurs
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
Voorzieningen algemeen De voorzieningen worden gevormd voor in rechte afdwingbare verplichtingen die op balansdatum bestaan en waarbij het waarschijnlijk is dat een uitstroom van middelen noodzakelijk is, waarvan de hoogte redelijkerwijs geschat kan worden en voor zover deze verplichtingen en risico's niet op activa in mindering zijn gebracht. Eveneens worden voorzieningen gevormd voor verliezen die naar waarschijnlijkheid in de toekomst zullen worden geboekt maar die voortkomen uit risico's die op balansdatum aanwezig zijn. Voorzieningen kunnen worden gevormd ter egalisatie van kosten waarbij een deel van de in de toekomst te verwachten uitgaven zijn oorsprong heeft voor balansdatum. Voorziening Onderhoud De onderhoudsvoorziening beoogt kostenegalisatie voor de uitgaven van groot planmatig onderhoud aan onroerende zaken die door de jaren heen een onregelmatig verloop hebben. De dotaties aan de voorziening zijn gebaseerd op de meerjaren onderhoudsbegroting die een periode kent van 10 jaar. Het uitgevoerde onderhoud wordt ten laste van deze voorziening gebracht. De voorziening is, rekening houdend met geplande jaarlijkse dotaties, toereikend voor het uit te voeren onderhoud in de periode waarvoor de meerjaren onderhoudsbegroting strekt. Voorziening j u b i l e a De voorziening jubilea is gevormd ter dekking van de kosten van jubileumgratificaties die op grond van de cao dienen te worden betaald. De voorziening wordt berekend op grond van een vast bedrag van € 550 per medewerker, zoals in het verleden berekend door VOSS/ABB Kasstroomoverzicht Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. Conform Model C RJ 660.
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
19
Howbceck College
Kempenhoiit Collega
Te Gk Eu
cc/>uri^n ts/Adviseurs
\
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
C2
Balans per 31 december 2012
Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot
2012
2011
€
€
x1.000
x 1.000
1. Activa
1.2 1.2.1 1.2.2 1.3 1.3.5
Materiële vaste activa Gebouwen en terreinen Inventaris en apparatuur
3.804
3.809
2.397
2.511
6.201
6.320
755
1.212
755
1.212
6.956
7.532
Financiële vaste activa Effecten (> 1 jaar looptijd)
Totaal vaste activa
1.4
Voorraden
1.5
Vorderingen
0
1.5.1
Debiteuren
12
89
1.5.5
Overige
14
17
1.5.6
Overlopende activa
265
454
291
560
265
455
1.6
Effecten (< 1 jaar looptijd)
1.7
Liquide middelen
3.086
711
Totaal Vlottende activa
3.642
1.735
10.598
9.267
Totaal Activa
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot
2012
2011
€
€
x 1.000
x 1.000
4.847
3.962
2. Passiva 2.1
Eigen vermogen
2.1.2
Algemene reserve
2.1.3
Bestemmingsreserves Totaal eigen vermogen
2.4
1.864 5.826
632
340
Voorzieningen
2.4.1
Onderhoudsvoorziening
2.4.2
Overige voorzieningen Totaal voorzieningen
2.5 2.6
1.787 6.634
Langlopende schulden
277
301
909
641
0
0
Kortlopende schulden
2.6.3
Crediteuren
359
316
2.6.6
Belastingen en premies
984
927
2.6.8
Overige
9
11
2.6.9
Overlopende passiva Totaal Schulden
Totaal Passiva
21
1.703
1.546
3.055
2.800
10.598
9.267
Ter/iaantificatie föo^rfi^cc^tan fmdhjoven
g£ Heerbeeck College
és Kempenhorst Col logo
ts/Adviseurs
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
C3
Exploitatierekening 2012
Voortgezet Onderwijs
Werkelijk
Begroting
Werkelijk
2012
2012
2011
€ x1.000
€ x1.000
€ x 1.000
20.962
20.658
20.256
Best-Oirschot 3. Baten 3.1. Rijksbijdragen OC&W
23
86
23
1.207
953
975
22.192
21.697
21.254
16.575
16.529
16.729
638
744
784
3.2. Overige overh.bijdragen 3.5. Overige baten Totaal baten 4 . Lasten 4 . 1 . Personele lasten 4.2. Afschrijvingen 4.3. Huisvestingslasten
1.318
1.259
1.332
4.4. Overige instellingslasten
2.905
2.935
2.959
21.436
21.467
21.804
756
230
-550
55
60
60
Totaal lasten Saldo Baten en Lasten 5. Financiële Baten en Lasten 5.1. Financiële baten 5.2. Financiële lasten Saldo Fin. Baten en Lasten Resultaat uit bedrijfsvoering
3
5
3
52
65
57
808
285
-493
0
0
0
6. Buitengewone Baten en Lasten 6 . 1 . Buitengewone baten 6.2. Buitengewone lasten Saldo Buit. Baten en Lasten Exp loitatieresu Itaat
22
ÉS
és
iieorbeeck Kempenhont College Collogo voorn Cf TI OMOwwm UIT cancMOi
0
0
0
0
0
0
808
285
-493
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
C4
Kasstroomoverzicht 2012
Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot
2012
2011
€ x 1.000
€ x1.000
808
-493
0
0
638
784
Kasstroom u i t operationele activiteiten Saldo exploitatie Overige mutaties eigen vermogen Afschrijvingen Mutaties werkkapitaal: 9
34
-Vorderingen
269
-272
-Kortlopende schulden
255
19
0
0
268
170
-Voorraden
Mutaties egalisatierekening Mutaties voorzieningen
801
-49
Kasstroom uit investeringsactiviteiten Desinvestering activa
0
130
-519
-207
Effecten > 1 jaar
457
629
Effecten < 1 jaar
190
Materiële vaste activa
-219 128
333
0
0
2.375
575
711
136
Mutaties liquide middelen
2.375
575
Eindstand liquide middelen
3.086
711
Kasstroom uit financieringsactiviteiten Mutaties kredietinstellingen Mutaties liquide middelen
Beginstand liquide middelen
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
C5
1.
Toelichting bij de balans
Activa
1.2
Materiële vaste activa VerkrijgingsPrijst/m 2011
Afschrijving t/m 2011
Boekwaarde 31-12-2011
Investering 2012
Desinvestering 2012
Afschrijving 2012
Boekwaarde 31-12-2012
€ x 1.000
€ x 1.000
€ x 1.000
€ x 1.000
€ x 1.000
€ x 1.000
€ x 1.000
4.331
522
3.809
326
331
3.804
4.784
2.273
2.511
193
307
2.397
9.115
2.795
6.320
519
638
6.201
1.2.1. Gebouwen en terreinen 1.2.2. Inventaris en apparatuur Totaal
Vanaf 2012 wordt de vaste activa administratie in eigen beheer gevoerd. Vanuit de Invaco administratie is een fysieke controle geweest en van daaruit een correctie in de verkrijgingsprijs en boekwaarde uitgevoerd. Daarnaast is tegelijkertijd ook de inventaris met aanschafwaarde < € 1.000,-- gecorrigeerd. Dit betekent dat de verkrijgingsprijs t / m 2011 bij inventaris is verminderd met € 3.916.000,-- en de cumulatieve afschrijving t / m 2011 is ook met hetzelfde bedrag verlaagd. Investeringen 2012
12101 Gebouwen Begroting 2012 Investering < begroot
Totaal
Bedrijfsbureau
326
326
543 217
543 217
Heerbeeck College
Kempenhorst College
12201 Inventaris 12202 Apparatuur 12203 ICT
14
6
146
35
35
76
Totaal
193
41
35
117
Begroting 2012
286
21
32
233
93
-20
-3
116
Investering < begroot
33
33 8
its/Adviseurs Hei-iljeeck College-
Kempen horst Collogo
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
1.3 1.3.5
Financiële vaste activa Effecten > 1 jaar looptijd
De obligaties zijn gewaardeerd tegen de reële waarde. De garantieproducten zijn tegen de nominale waarde opgenomen. De effectenportefeuille is grotendeels bij Schretlen £t Co. ondergebracht, een dochtermaatschappij van de RaboBank.
Boekwaarde 31-12-2011 € x 1.000
Obligaties
Mutaties + 2012 € x 1.000
1.212
Mutaties -2012 € x 1.000
Boekwaarde 31-12-2012 € x 1.000
457
755
De nominale waarde op 31-12-2012 is €700.000,--. Obligaties die in het jaar 2013 aflopen staan onder 1.6 Effecten kortlopend vermeld.
De afloop van de obligaties is als volgt: 2014 2015 2016 Totaal
€ € € €
150.000,-350.000,-200.000,-700.000,--
1.4 Voorraden De eindvoorraden worden niet meer opgenomen.
1.5.1
Debiteuren
Dit betreft voornamelijk nota's aan ouders over het schooljaar 2012-2013. Vorderingen van oudere schooljaren zijn afgeboekt.
Debiteuren
31-12-2012 € x 1.000
31-12-2011 € x 1.000
12
89
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
1.5.6
Overlopende activa
31-12-2012 € x 1.000
31-12-2011 € x 1.000
-2 0
-8 -1
Overige overlopende activa
267
463
Totaal
265
454
Netto-salaris Voorschotten
1.6
Onder de overige overlopende activa zijn vooruitbetaalde nota's van 2012 geboekt. De grote afwijking met vorig jaar is ontstaan doordat in 2011 de kosten van werkboeken en nog te ontvangen gelden voor Zorgklas op deze grootboekrekening vermeld stonden.
Effecten < 1 jaar l o o p t i j d
De effecten die in het jaar 2012 aflopen staan hier onder de kortlopende effecten.
Per 31-12-2012 is de nominale waarde van de obligaties € 265.000,-.
Boekwaarde 31-12-2011 € x 1.000
Obligaties
1.7
Liquide middelen
Banken Kas
31-12-2012 € x 1.000
31-12-2011 € x 1.000
3.057 3
684 2
26
25
3.086
711
Deposito's Totaal
Zie Kasstroomoverzicht C4
Hcubeeck College
Kempen horst Collega
455
Mutaties + 2012 € x 1.000
Mutaties -2012 € x 1.000
Boekwaarde 31-12-2012 € x 1.000
190
265
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
2.
Passiva
2.1
Eigen vermogen
Saldo 31-12-2011 € x 1.000
Mutaties Bestemming Overige Resultaat Mutaties € x 1.000 € x 1.000
2.1.2 Algemene reserve publiek
3.962
822
2.1.3 Bestemmingsreserves: (publiek) Reserve personeel (10%) Reserve BAPO
1.634 230
-14
Totaal
5.826
808
Saldo 31-12-2012 € x 1.000
63
4.847
-63
1.620 167
0
6.634
De reserve personeel bedraagt 10% van de personele lasten. Deze reserve wordt gevormd voor onverwachte kosten bij calamiteiten. In Orion verband zijn afspraken gemaakt met betrekking t o t het in stand houden van deze reserve. Verder zijn er afspraken gemaakt met vakorganisaties, waarin bepaald is dat deze reserves aangewend dienen te worden voor eventuele afvloeiingsregelingen en indien noodzakelijk voor een sociaal plan. In de publieke bestemmingsreserves is vanaf 2011 ook een bedrag opgenomen ter dekking van de in het verleden gespaarde verlofuren vanuit de oude BAPO regeling. Per 31-12-2012 kan deze reserve verlaagd worden doordat personeel uit dienst is gegaan zonder gebruik t e maken van deze regeling. Zoals afgesproken in de kaderbrief 2012 is bij het Kempenhorst College het saldo van de exploitatieoverschotten t / m 2011 ingezet voor investeringen in klimaatbeheersing voor een bedrag van € 292.000,--. Het resterende overschot van € 180.000,-- is volledig afgeboekt. Ook in de kaderbrief 2012 is het besluit genomen dat per vestiging een exploitatieoverschot t o t een maximumbedrag van € 350.000,-- gereserveerd wordt en de bestemming van het bedrag wordt opgenomen in de begroting en door het bestuur moet worden goedgekeurd. De toewijzing aan de algemene reserve publiek is als volgt:
Saldo 31-12-2011
Heerbeeck College Kempenhorst College VOBO Subtotaal Mutaties buiten expl. Totaal
Heerbeeck College
0 472 3.490 3.962
Mutaties 2012 Investeringen Resultaat
0 -472 +472 0
6 350 466 822
Saldo 31-12-2012
6 350 4.428 4.784 63 4.847
Kempenhotit Col logo
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
2.4
Voorzieningen
2.4.1 Onderhoud 2.4.2 Overige voorzieningen: Spaarverlof Jubilea Totaal
Saldo 31-12-2011 € x 1.000
Dotaties
Mutaties Onttrekkingen
Vrijval
€ x 1.000
€ x 1.000
€ x 1.000
340
300
157 144 641
Verdeling Saldo 31-12-2012 € x 1.000
<1jr.
1-5 jr.
>5jr.
8
632
122
632
0
2 -14
8 4
151 126
62 37
36 50
53 39
288
20
909
In 2012 is een nieuw onderhoudsplan voor het Heerbeeck College opgesteld, waarna de voorziening hierop aangepast is. De voorziening jubilea kan per 31-12-2012 verlaagd worden, daar de tijdelijke dienstverbanden niet meegeteld worden.
2.6.9
Overlopende passiva
Niet geoormerkte subsidies (OCenW) Reservering salarisrechten (V.U.,Bind.toelage ) Vooruit ontvangen van lln. Projectsubsidies Overige Totaal
31-12-2012 € x 1.000
31-12-2011 € x 1.000
795
607
535 161 99 113
530 154 255 0
1.703
1.546
In de niet geoormerkte subsidies is een bedrag van € 334.000,-- opgenomen met betrekking tot de prestatieboxregeling. Hierbij is het principe van matching van kosten en opbrengsten toegepast. De salarisrechten betreffen de rechten van de werknemers van het nog niet ontvangen vakantiegeld over de periode juni t / m december 2012 en de nog te ontvangen bindingstoelage over de periode september t / m december 2012. Bij "Overige" staan de overboekingen van enkele lln.activiteiten die in 2013 plaats vinden en 2 facturen die in 2013 te verwachten zijn betreffende 2012.
1 fctrbecck Kempenhoist College Coüoflo • N M M H ownewin Kir O*4CHOT
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
Niet geoormerkte subsidies OCenW Niet geoormerkte subsidies OCenW
Saldo 31- 12-2011
Ontvangen In 2012
Lasten 2012
Investering 2012
Saldo 31-12-2012
€ x 1.000
€ x 1.000
€ x 1.000
€ x 1.000
€ x1.000
0
214
214
Lln. Gebonden financiering Visueel Gehand.
0
0
6
6
0
Maatschappelijke stage Lerarenbeurs
86
150
148
88
34
17
40
11
bekostiging gratis lesmateriaal Kwaliteit VO
0
972
972
0
93
0
93
0
Prestatiesubsidie schoolverlaters Praktijkleren Groen Prestatiebox
28
78
46
60
0
12
12
0
0
334
0
334 10
Reg.Soc.Veiligh.
0
10
0
Zelfst. wachtgeldbeleid
366
0
74
292
Totaal niet geoormerkt
607
1.793
1.605
795
Projectsubsidies Saldo 31-12-2011
Ontvangsten 2012
Lasten 2012
Saldo 31-12-2012
0 5
9 6
9
Regionaal Zorgbudget
7
0 4
0
3
0
Rebound
Beta Universum
3
SLO scheikunde
0
2
1
CNC Programm.techn.
0
15
15
Jonge Ondernemer
0
9
9
HTO onderwijsnetwerk
0
30
30
Vroegtijdig Schoolverl.
0
11
11
Linq talenonderw.
1
3
1
Eerst de klas
5
0
5
0
90
90
90
90
2
1
2
Zorgklas Kamer de Kempen SLOA dig.middelen Detachering lln.
0
0
12
12
148
0
148
Beta excellent techn.
0
10
10
Professionalisering doe.
1
2
3
Combinatiefunct.
0
44
44
Technet2012
0
7
7
0
255
251
407
99
Passend Onderwijs
Totaal
29
Heertxvik
Kompenhotil
College
Cotfego
votxnsun CMOCVW* m< oncooi
0
Ter idi 3o\eir^^c/ur^ai|ts/Adviseurs
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
C6
Niet opgenomen verplichtingen.
Alle verplichtingen, voor zover op balansdatum en het opmaken van dit verslag bekend, zijn in de balans opgenomen. De langlopende vordering op het ministerie van OCW, ontstaan bij overgang van de lumpsumbekostiging van schooljaar naar kalenderjaar, is per 31-12-2012 € 1.280.069,00. Langlopende contracten van > 1 jaar zijn: Oce /Canon copiers /printers: looptijd april 201 tot 1 april 2015 Iddink ; levering gratis schoolboeken looptijd 4 jaar en 5 maanden; februari 2011 t o t 1 augustus 2015. Asito schoonmaak; looptijd 3 jaar en optie van 3 maal 1 jaar verlenging. Vanaf augustus 2011 Onderhoudscontract cv, water, luchtbehandeling, airco's e.d. Van Zeelst; doorlopend onderhoudscontract Energie; diverse contracten met looptijd van 1 t o t 3 jaar verspringend.
C7
Verbonden p a r t i j e n .
Er zijn geen verbonden partijen.
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
C8
3
Toelichting bij de exploitatierekening 2012
Baten
3.1
Rij ksbij d ragen OCW
De stijging van de normatieve Rijksbijdrage in 2012 is voornamelijk ter compensatie van gestegen werkgeverslasten. De stijging van de materiële bekostiging is voor een deel incidenteel van karakter voor 2012. Sommige subsidies zijn naar 2013 overgeheveld (o.a. prestatiebox en prestatiebeurs schoolverlaters)
3.1.1 Rijksbijdrage sector VO 3.1.2 Overige subsidies OCW: Geoormerkte subsidies Niet-geoormerkte subsidies
Totaal
3.2
2012
2011
€ x 1.000
€ x 1.000
19.368
18.632
1.594
1.624
20.962
20.256
Overige overheidsbijdragen
Voor de exploitatie van de gymzaal bij het Heerbeeck College is van de gemeente Best een vast bedrag van € 22.633,--ontvangen.
3.5
Overige baten
3.5.6 Verhuur 3.5.8 Overige: Schoolactiviteiten Leerl. faciliteiten Detachering personeel Projecten Overige Totaal
2012
2011
€ x 1.000
€ x 1.000
7
27
581 99 82 406 32
577 54 55 235 27
1.207
975
Onder schoolactiviteiten verstaan we de bijdrage van de ouders voor de reizen, kampen, excursies etc. die in de loop van het jaar georganiseerd worden. De bijdrage van de leerlingen betreffende de telefoon-dupliceer-lesstof- en kluisjeskosten, kantine en leerlingbegeleiding staan onder de leerlingfaciliteiten geboekt. Er zijn verschillende incidentele projecten (Zorgklas, Netwerk Ondernemen, Passend onderwijs, combinatiefunctionarissen etc.) waarvoor subsidie wordt verkregen.
Heerbeeck College
Kempen hors! Collega
voornam' oHo&nMis asi OWSCHOI
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
4
Lasten
4.1
Personele lasten
4.1.1 Lonen en salarissen 4.1.2 Sociale lasten 4.1.3 Overige personele lasten: Uitzendkrachten: WSD Surveillanten examen Gastdocenten Vrijwilligers Uitzendbureau Mutatie spaarverlof/jubilea Scholing Bedrijfsgezondheidszorg RT/Zorg Bibliotheek Gemene rekening Overige 4.1.4 WGA Participatiefonds Uitkeringen (-/-) Totaal
2012 € x 1.000
2011 € x 1.000
12.943
13.298
3.253
3.072
77 3 0 7 38 -24 138 49 118 12 0
70
0 166 40 132 0 35
57 21 -117
-96
16.575
16.729
3
1 5 3
De daling van lonen en salarissen is het gevolg van een daling van de formatie. Dit is ook in de begroting van 2012 beoogd. De premies van de sociale lasten zijn in 2012 gestegen, met name de pensioenpremies. Via de WSD ( Reïntegratie en detachering werkzoekenden) zijn er 3 personen werkzaam. Externe ICT werkzaamheden zijn geboekt onder "uitzendbureau" . Ontvangen van de UWV uitkeringskosten bij zwangerschap en daaraan gerelateerde ziektekosten onder aftrek van uitkeringskosten die het CFI vordert van gewezen personeelsleden over de jaren vanaf 2007 volgens de regeling van na 1 januari 2007, waarbij de school verplicht 25% van de uitkering b i j d r a a g t .
Bezoldiging College van Bestuur en Raad van Toezicht: Dit zijn de loonkosten inclusief de werkgeverslasten
College van Bestuur: A.J.M. Broeren
2012 142.445
Raad van Toezicht: W.P.J. Peters P. Wedemeijer J. van Spreuwel J.J.M. v . d . Westelaken P.C.B. de Jager J.L.M. Nuijens H. v . d . Ven
735 735 735 735 735 735 735
32
Ter idenVificatie^ Mtwerfl ktxou ïts/Adviseurs EirrdhoVcn
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
4.2
Afschrijvingen Na een fysieke controle van de activa en het wijzigen van de grens van investeringen naar € 1.000,-- met terugwerkende kracht, zijn de afschrijvingen gedaald. Echter het grootste effect (daling) is ontstaan door de stelselwijziging in 2011, waardoor de vrijval van investeringssubsidies in mindering wordt gebracht op de afschrijvingen. De activa-administratie wordt m.i.v. 2012 in eigen beheer bijgehouden.
2012 € x 1.000
2011 € x 1.000
4.2.2 Gebouwen (incl. install.) 4.2.3 Inventaris en apparatuur
331
327
307
457
Totaal
638
784
2012 € x 1.000
2011 € x 1.000
136
144
300
170
91
135
323
360
389
436
39
38
40
49
1.318
1.332
4.3
Huisvestingslasten
4.3.1 Huur 4.3.2 Dotatie onderhoudsvoorziening 4.3.3 Klein onderhoud en exploitatie 4.3.4 Energie en water 4.3.5 Schoonmaakkosten 4.3.6 Heffingen 4.3.67 Overige huisvest, lasten Totaal
De dotatie aan de voorziening groot onderhoud is gestegen naar € 300.000,-- nadat het nieuwe meerjaren onderhoudsplan voor het Heerbeeck College is gemaakt. De elektriciteitsrekening is lager t.o.v. 2011 (in 2011 een navordering van elektriciteit juniorcollege over 2006 t / m 2010). Eind 2011 is een nieuw schoonmaakovereenkomst afgesloten dat lagere kosten met zich meebrengt.
33
Ter \& ;ntificatïe\ (Gowïr; AcccHintarits/Adviseurs •Erridh )ven
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
4.4 Overige instellingslasten
4.4.1 Administratie-en beheerslasten: Reis-verblijfkosten Accountantskosten Telefoon/data en portokosten Software Raad van Toezicht Kantoorbenodigdheden Raet BHV Advieskosten Overige 4.4.2 Inventaris, apparatuur en leermiddelen: Onderhoud/klein inventaris 4.4.3 Overig Onderwijs: Vakgroepen Bekostiging uitvoering onderwijs Overige 4.4.4 Dupliceerkosten 4.4.5 Leerlingenactiviteiten 4.4.6 Overige activiteiten: Personeelsact./jubilea Informatieverstrekking/Open dag Schoolkrant/interne comm. Representatiekosten Personele faciliteiten Overige PR. Werving leerlingen 4.4.7 Leermiddelen Leerlingenfaciliteiten(incl. kantine) Overige 4.4.9 Overige: Wervingskosten Lidmaatschappen Abonnementen Verzekeri ngen / Bevei liging Medezeggenschapsraad Projecten Innovatie/organisatieontw. Overige | Totaal
2012 € x 1.000
2011 € x 1.000
6 10 76 261 10 11 33 8 79
6 10 83 170
7
13
194
191
132 90
132 105
21
29
117
133
548
562
37
54
47 3 31 46 13 56
80
Zie post werving l l n .
7 38
Div.afd.uitjes,basisscholen
843 8 2
42 36 13 76
Geen eindvoorraad geactiv.
Advies org. MOP, juridische kwesties
Onderh.contracten
Uitbesteding onderwijs van lln. ROC vavoscholen.
Minder copieer en papier
43 23
820 37
Gratis schoolboeken Uitbest. kantine KHC 2011
5
2 56 7 11 3 97 9 31
45 7 12 3 87 59 36
2.905
2.959
34
Eenmalig Wireless
2
VO-raad GOVAK
ïcatie ecoufitaritVAdviseurs
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
5
Financiële Baten en Lasten
Het bedrag van de financiële baten is de ontvangen rente op beleggingen en rekening-courant in het jaar 2012. Ondanks de hogere financiële activa zijn de rentebaten lager. De meeverhandelde rente van de effecten worden nu op deze grootboekrekening geboekt.
Rentebaten Rente- provisielasten
2012
2011
€ x 1.000
€ x 1.000
55
60 3
3
Ter ideMËcatie ^versiA^ounta^ts/Advisevrrs 35
Postbus 657, 5 6 0 0 AR
Eindhoven / Beemdstraat 25, 5653 M A
Eindhoven
Telefoon: (040) 250 45 0 4 / Fax: (040) 250 45 99 / E-mail:
[email protected]
A C C O U N T A N T S / A D V I S E U R S S I N D S 1927
www.govers.nl
Controleverklaring van de onafhankelijke accountant Aan de Raad van Toezicht van Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Postbus 184 5680 AD Best
Verklaring betreffende de jaarrekening Wij hebben de in dit verslag opgenomen jaarrekening 2012 van Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot te Best gecontroleerd. Deze jaarrekening bestaat uit de balans per 31 december 2012 en de staat van baten en lasten over 2012 met de toelichting, waarin zijn opgenomen een overzicht van de gehanteerde grondslagen voor financiële verslaggeving en andere toelichtingen. Verantwoordelijkheid van het bevoegd gezag Het bevoegd gezag van de school is verantwoordelijk voor het opmaken van de jaarrekening die het vermogen en resultaat getrouw dient weer te geven, alsmede voor het opstellen van het jaarverslag, beide in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Het bevoegd gezag is tevens verantwoordelijk voor de financiële rechtmatigheid van de in de jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming dienen te zijn met de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen. Het bevoegd gezag is voorts verantwoordelijk voor een zodanige interne beheersing als het noodzakelijk acht om het opmaken van de jaarrekening en de naleving van de relevante wet- en regelgeving mogelijk te maken zonder afwijkingen van materieel belang als gevolg van fraude of fouten. Verantwoordelijkheid van de accountant Onze verantwoordelijkheid is het geven van een oordeel over de jaarrekening op basis van onze controle, als bedoeld in artikel 18, lid 3 van het Bekostigingsbesluit W.V.O. Wij hebben onze controle verricht in overeenstemming met Nederlands recht, waaronder de Nederlandse controlestandaarden en het onderwijscontroleprotocol OCW/EL&I 2012. Dit vereist dat wij voldoen aan de voor ons geldende ethische voorschriften en dat wij onze controle zodanig plannen en uitvoeren dat een redelijke mate van zekerheid wordt verkregen dat de jaarrekening geen afwijkingen van materieel belang bevat. Een controle omvat het uitvoeren van werkzaamheden ter verkrijging van controle-informatie over de bedragen en de toelichtingen in de jaarrekening. De geselecteerde werkzaamheden zijn afhankelijk van de door de accountant toegepaste oordeelsvorming, met inbegrip van het inschatten van risico's dat de jaarrekening een afwijking van materieel belang bevat als gevolg van fraude of fouten. Bij het maken van deze risico-inschattingen neemt de accountant de interne beheersing in aanmerking die relevant is voor het opmaken van de jaarrekening en voor het getrouwe beeld daarvan alsmede in het kader van de financiële rechtmatigheid voor de naleving van die relevante wet- en regelgeving, gericht op het opzetten van controlewerkzaamheden die passend zijn in de omstandigheden. Deze risicoinschattingen hebben echter niet tot doel een oordeel tot uitdrukking te brengen over de effectiviteit van de interne beheersing van de entiteit. Een controle omvat tevens het evalueren van de geschiktheid van de gebruikte grondslagen voor financiële verslaggeving en de gebruikte financiële rechtmatigheidcriteria en van de redelijkheid van de door het bevoegd gezag van de entiteit gemaakte schattingen, alsmede een evaluatie van het algehele beeld van de jaarrekening. Wij zijn van mening dat de door ons verkregen controle-informatie voldoende en geschikt is om een onderbouwing voor ons oordeel te bieden. ACCOUNTANTS/BELASTINGADVISEURS/BEDRIIFSKUNDIGEN/ AUTOMATISERINGSDESKUNDIGEN
UfTU
A member of UHY, an international association of independent accounting and consulting firms
O p al onze dienstverlening zijn de algemene voorwaarden van toepassing, zoals vastgesteld d o o r het Overlegorgaan Openbare Accountantskantoren (OPAK) van het Koninklijk N i V R A . D e z e algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de griffie van de arrondissementsrechtbank te Amsterdam en daar geregistreerd onder nummer I 0 7 / 2 0 0 8 . O p verzoek wordt een exemplaar toegezonden.
Postbus 657, 5 6 0 0 A R
Eindhoven / Beemdstraat 25, 5653 M A
GOVERS
Eindhoven
Telefoon: (040) 250 45 0 4 / Fax: (040) 250 45 99 / E-mail:
[email protected]
A C C O U N T A N T S / A D V I S E U R S S I N D S 1927
>vww.govers.nl
Oordeel betreffende de jaarrekening Naar ons oordeel geeft de jaarrekening een getrouw beeld van de grootte en de samenstelling van het vermogen van Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot per 31 december 2012 en van het resultaat over 2012 in overeenstemming met de Regeling jaarverslaggeving onderwijs. Voorts zijn wij van oordeel dat de in deze jaarrekening verantwoorde baten, lasten en balansmutaties over 2012 voldoen in alle van materieel belang zijnde aspecten aan de eisen van financiële rechtmatigheid. Dit houdt in dat deze bedragen in overeenstemming zijn met de in de relevante weten regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.3.1. Referentiekader van het onderwijscontroleprotocol OCW/EL&I 2012. Verklaring betreffende overige bij of krachtens de wet gestelde eisen Ingevolge artikel 2:393 lid 5 onder e en f van het BW vermelden wij dat ons geen tekortkomingen zijn gebleken naar aanleiding van het onderzoek of het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, overeenkomstig Titel 9 Boek 2 van het BW is opgesteld, en of de in artikel 2:392 lid 1 onder b tot en met h van het BW vereiste gegevens zijn toegevoegd. Tevens vermelden wij dat het jaarverslag, voor zover wij dat kunnen beoordelen, verenigbaar is met de jaarrekening zoals vereist in artikel 2:391, lid 4 van het BW. Tenslotte vermelden wij dat het jaarverslag voldoet aan de in de relevante wet- en regelgeving opgenomen bepalingen, zoals vermeld in paragraaf 2.2.4. Jaarverslag van het onderwijsprotocol OCW/EL&I 2012.
Eindhoven, 4 junï|2013 Govers Accountants/Adviseurs
r Drs. A.A.J. Vogels RA
ACCOUNTANTS/BELASTINGADVISEURS/BEDRIIFSKUNDIGEN/ AUTOMATISERINGSDESKUNDIGEN
UtfU
A
member of UHY, an international association of independent accounting and consulting firms
O p al onze dienstverlening z i j n de algemene voorwaarden van toepassing, zoals vastgesteld door hel Overlegorgaan Openbare Accountantskantoren (OPAK| van het Koninklijk N I V R A . D e z e algemene voorwaarden zijn gedeponeerd bij de griffie van de arrondissementsrechtbank te Amsterdam en daar geregistreerd onder nummer 107/2008. Op verzoek wordt een exemplaar toegezonden.
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
D2
Voorstel bestemming exploitatieresultaat.
Wij stellen u voor de reservering personeel in het jaar 2012 te verhogen met € 56.000,--, waardoor deze de gewenste hoogte van 10% van de lumpsum personeel heeft. Het resterende saldo kan toegevoegd worden aan de algemene reserve publiek. In de balans is het positieve resultaat van € 808.000,-- als volgt verwerkt: Reserve Personeel Algemene reserve publiek: VOBO Heerbeeck College Kempenhorst College
350.000,6.000,-396.000,-
Totaal toevoeging aan reserve
808.000,--
D3
56.000,--
Gebeurtenissen na balansdatum.
Na balansdatum en t o t de datum van dit verslag hebben zich geen gebeurtenissen voorgedaan die het door de jaarrekening opgeroepen beeld in belangrijke mate beïnvloeden, hetzij doordat zij hun weerslag hebben op de waardering van de activa en passiva, hetzij doordat zij van bijzondere betekenis zijn voor de beoordeling van de toekomstige ontwikkelingen van vermogen en exploitatieresultaat.
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
E ModelG
G1. Verantwoording van subsidies zonder verrekeningsclausule Omschrijving
Toewijzing Kenmerk
datum
bedrag van ontvangen t/m de toewijzing €
de prestatie is ultimo verslagjaar conform de subsidiebeschikking
verslagjaar geheel uitgevoerd en afgerond €
nog niet geheel afgerond
aankruisen wat van toepassing is
G2. Verantwoording van subsidies met verrekeningsclausule G2.A. Aflopend per ultimo verslagjaar Omschrijving
Toewijzing Kenmerk
1.
Praktijkleren Groen
401850
bedrag van ontvangen t/m datum
totale te verrekenen
de toewijzing
verslagjaar
€
€
€
€
12.176,22
12.176,22
12.176,22
0,00
10.384,28
10.384,28
10.384,28
0,00
19-12-2011
kosten ultimo verslagjaar
G2.B. Doorlopend tot in een volgend verslagjaar Omschrijving
1.
Lerarenbeurs
Toewijzing
bedrag van
saldo ontvangen in
lasten in totale kosten saldo nog te besteden
Kenmerk
datum
de toewijzing
1-1-2012
€
€
€
€
468713
20-08-2012
16.866,28
0
16.866,26
5.606,28
verslagjaar verslagjaar
31-12-2012
ultimo verslagjaar
€
€
5.606.28
11.260,00
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
C3a
Exploitatierekening 2012
Heerbeeck College
Begroting 2012
2012
2011
€ x1.000
€ x1.000
€ x 1.000
9.395
9.318
9.221
0
62
1
689
639
649
10.084
10.019
9.871
8.664
8.533
8.689
119
223
202
0
0
0
1.295
1.263
1.403
10.078
10.019
10.294
6
0
-423
5.1. Financiële baten
0
0
0
5.2. Financiële lasten
0
0
0
0
0
6
0
-423
6 . 1 . Buitengewone baten
0
0
0
6.2. Buitengewone lasten
0
0
0
0
0
0
6
0
-423
3. Baten 3 . 1 . Rijksbijdragen OCaW 3.2. Overige overh.bijdragen 3.5. Overige baten Totaal baten 4 . Lasten 4 . 1 . Personele lasten 4.2. Afschrijvingen 4.3. Huisvestingslasten 4.4. Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo Baten en Lasten 5. Financiële Baten en Lasten
Saldo Fin. Baten en Lasten Resultaat uit bedrijfsvoering 6. Buitengewone Baten en Lasten
Saldo Buit. Baten en Lasten Exploitatieresu Itaat
40
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012
C3b
Exploitatierekening 2012
Begroting
Kempenhorst College 2012
2012
2011
€ x 1.000
€ x 1.000
€ x 1.000
7.680
7.595
7.063
3. Baten 3.1. Rijksbijdragen O C a W 3.2. Overige overh.bijdragen 3.5. Overige baten Totaal baten
0
1
0
384
314
299
8.064
7.910
7.362
6.684
6.863
6.454
143
156
214
805
826
842
7.632
7.845
7.510
432
65
-148
4 . Lasten 4 . 1 . Personele lasten 4.2. Afschrijvingen 4.3. Huisvestingslasten 4.4. Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo Baten en Lasten
0
0
5. Financiële Baten en Lasten 5.1. Financiële baten
0
0
0
5.2. Financiële lasten
0
0
0
0
0
432
65
-148
6 . 1 . Buitengewone baten
0
0
0
6.2. Buitengewone lasten
0
0
0
0
0
0
432
65
-148
Saldo Fin. Baten en Lasten Resultaat uit bedrijfsvoering 6. Buitengewone Baten en Lasten
Saldo Buit. Baten en Lasten Exploitatieresultaat
41 ÉS Heerbeeck College
és Ksmpenhoril Co Noga
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012.
C3c
Exploitatierekening 2012
Begroting
VoBo bestuursbureau 2012
2012
2011*
€ x 1.000
€ x1.000
€ x 1.000
916
916
0
0
0
0
3. Baten 3 . 1 . Rijksbijdragen OC&W 3.2. Overige overh.bijdragen
0
133
3.5. Overige baten Totaal baten
1.049
916
0
536
468
0
0
0
0
0
0
0
218
283
0
754
751
0
295
165
0
4 . Lasten 4 . 1 . Personele lasten 4.2. Afschrijvingen 4.3. Huisvestingslasten 4.4. Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo Baten en Lasten 5. Financiële Baten en Lasten 5.1. Financiële baten
55
60
0
5.2. Financiële lasten
3
5
0
52
55
0
347
220
6 . 1 . Buitengewone baten
0
0
0
6.2. Buitengewone lasten
0
0
0
0
0
347
220
Saldo Fin. Baten en Lasten Resultaat uit bedrijfsvoering 6. Buitengewone Baten en Lasten
Saldo Buit. Baten en Lasten Exploitatieresultaat
*ln 2011 was bedrijfsbureau en bestuursbureau nog niet gesplitst.
42
és Hwbccck Kempenborrt College Collego voontr-wi owtvwisMsi oaicHor
Stichting Katholieke Scholengroep voor Voortgezet Onderwijs Best-Oirschot Jaarrekening 2012.
C3d
Exploitatierekening 2012
Begroting
VoBo bedrijfsbureau 2012
2012
2011*
€ x1.000
€ x1.000
€ x 1.000
2.971
2.829
3.972
23
23
22
3. Baten 3 . 1 . Rijksbijdragen OCaW 3.2. Overige overh.bijdragen
27
1
3.5. Overige baten
2.995
2.852
4.021
4 . 1 . Personele lasten
691
665
1.586
4.2. Afschrijvingen
376
365
368
1.318
1.259
1.332
587
563
714
2.972
2.852
4.000
23
0
21
5.1. Financiële baten
0
0
60
5.2. Financiële lasten
0
0
3
0
0
57
23
0
78
6 . 1 . Buitengewone baten
0
0
0
6.2. Buitengewone lasten
0
0
0
O
0
0
23
0
78
Totaal baten 4. Lasten
4.3. Huisvestingslasten 4.4. Overige instellingslasten Totaal lasten Saldo Baten en Lasten 5. Financiële Baten en Lasten
Saldo Fin. Baten en Lasten Resultaat uit bedrijfsvoering 6. Buitengewone Baten en Lasten
Saldo Buit. Baten en Lasten Exploitatieresultaat
*ln 2011 was bedrijfsbureau en bestuursbureau nog niet gesplitst.
43
O
Heerbeeck College
és
Hompen norit Collega