VITUKI Közhasznú Társaság (1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1.)

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A

VITUKI Közhasznú Társaság (1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1.) 2007. Éves beszámolójának vizsgálatáról

Budapest, 2008. április 29.

……………………………… ügyvezetı igazgató Auditconsult Kft. Kamarai nyilvszám:001377 1115 Budapest, Tétényi út 22.

……………………………… bejegyzett könyvvizsgáló Bakó Zsuzsanna Kamarai tagsági szám:004943 1085 Budapest, József krt. 26.

I.

FÜGGETLEN KÖNYVVIZSGÁLÓI JELENTÉS A VITUKI Kht. 2007. Éves beszámolójának Vizsgálatáról

Független Könyvvizsgálói Jelentés A VITUKI Közhasznú Társaság tulajdonosának Elvégeztük a VITUKI Kht. (továbbiakban: „a Társaság”) mellékelt 2007. évi éves beszámolójának a könyvvizsgálatát, amely éves beszámoló a 2007. december 31-i fordulónapra elkészített mérlegbıl – melyben az eszközök és források egyezı végösszege 2.314.472 E Ft, a mérleg szerinti eredmény vállalkozási tevékenységbıl 194.183 E Ft (nyereség), közhasznú tevékenységbıl –121.068 E Ft (veszteség) összesen 73.115 E Ft (nyereség) -, az ezen idıpontra végzıdı évre vonatkozó eredménykimutatásból, közhasznú eredménykimutatásból és a számviteli politika meghatározó elemeit és az egyéb magyarázó megjegyzéseket tartalmazó kiegészítı mellékletbıl áll. Az éves beszámolónak a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint történı elkészítése és valós bemutatása az ügyvezetés felelıssége. Ez a felelısség magában foglalja az akár csalásból, akár hibából eredı, lényeges hibás állításoktól mentes éves beszámoló elkészítése és valós bemutatása szempontjából releváns belsı ellenırzés kialakítását, bevezetését, fenntartását, megfelelı számviteli politika kiválasztását és alkalmazását, valamint az adott körülmények között ésszerő számviteli becsléseket. A könyvvizsgáló felelıssége az éves beszámoló véleményezése az elvégzett könyvvizsgálat alapján, valamint az üzleti jelentés és az éves beszámoló összhangjának megítélése. A könyvvizsgálatot a magyar Nemzeti Könyvvizsgálati Standardok és a könyvvizsgálatra vonatkozó – Magyarországon érvényes – törvények és egyéb jogszabályok alapján hajtottuk végre. A fentiek megkövetelik, hogy megfeleljünk bizonyos etikai követelményeknek, valamint hogy a könyvvizsgálat tervezése és elvégzése révén elegendı és megfelelı bizonyítékot szerezzünk arról, hogy az éves beszámoló nem tartalmaz lényeges hibás állításokat. Az elvégzett könyvvizsgálat magában foglalta olyan eljárások végrehajtását, amelyek célja könyvvizsgálati bizonyítékot szerezni az éves beszámolóban szereplı összegekrıl és közzétételekrıl. A kiválasztott eljárások, beleértve az éves beszámoló akár csalásból, akár tévedésekbıl eredı, lényeges hibás állításai kockázatának felméréseit, a könyvvizsgáló megítélésétıl függnek. Az éves beszámolóhoz kapcsolódóan a könyvvizsgáló kockázatfelmérésének nem célja, hogy a vállalkozás belsı ellenırzésének hatékonyságára vonatkozóan véleményt mondjon. A könyvvizsgálat magában foglalta továbbá az alkalmazott számviteli alapelvek és az ügyvezetés lényegesebb becsléseinek, valamint az éves beszámoló bemutatásának értékelését. Az üzleti jelentéssel kapcsolatos munkánk a fent említett területre korlátozódott és nem tartalmazta egyéb, a Társaság nem auditált számviteli nyilvántartásaiból levezetett információk áttekintését. Meggyızıdésünk, hogy a megszerzett könyvvizsgálati bizonyíték elegendı és megfelelı alapot nyújt a könyvvizsgálói záradék (vélemény) megadásához. A könyvvizsgálat során a VITUKI Kht. éves beszámolóját, annak részeit és tételeit, azok könyvelési és bizonylati alátámasztását az érvényes nemzeti könyvvizsgálati standardokban foglaltak szerint felülvizsgáltuk, és ennek alapján elegendı és megfelelı bizonyosságot szereztünk arról, hogy az éves beszámolót a számviteli törvényben foglaltak és a Magyarországon elfogadott általános számviteli elvek szerint készítették el. Véleményünk szerint az éves beszámoló a Társaság 2007. december 31-én fennálló vagyoni, pénzügyi és jövedelmi helyzetérıl megbízható és valós képet ad. Az üzleti jelentés az éves beszámoló adataival összhangban van.

Budapest, 2008. április 29. ……………………………… ügyvezetı igazgató Auditconsult Kft. Kamarai nyilvszám:001377 1115 Budapest, Tétényi út 22.

……………………………… bejegyzett könyvvizsgáló Bakó Zsuzsanna Kamarai tagsági szám:004943 1085 Budapest, József krt. 26.

2


II. Általános információk 1. A megbízás és teljesítése A VITUKI Kht. (1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1.) ügyvezetı igazgatója a tulajdonos felkérésére a Gazdasági társaságokról szóló 2006. évi IV. törvény, a Számvitelrıl szóló 2000. évi C. törvény, a Magyar Könyvvizsgálói Kamaráról és könyvvizsgálói tevékenységrıl szóló 1997. évi LV. törvény alapján megbízási szerzıdést kötött az Auditconsult Kft.-vel (kamarai tagszám:001377) a VITUKI Környezetvédelmi és Vízgazdálkodási Kutató Intézet Közhasznú Társaság állandó könyvvizsgálói teendıinek az ellátására. A megbízott társaság Bakó Zsuzsanna bejegyzett könyvvizsgáló személyén keresztül látta el a feladatát. A könyvvizsgáló a Magyar Könyvvizsgálói Kamara tagja, tagsági igazolvány száma: 004943. Az éves beszámoló elkészítése az ügyvezetés feladata volt, a könyvvizsgálat feladata pedig az éves beszámoló véleményezése, vizsgálata alapján, annak megítélése, hogy az éves beszámolóban közölt számviteli információk összhangban vannak-e a beszámoló készítési alapelvekkel és megfelelnek-e a törvényi elıírásoknak. A felülvizsgálat a mérleg, az eredménykimutatás, a közhasznú eredménykimutatás, valamint a kiegészítı melléklet ellenırzésére terjed ki. Az auditálás befejeztével a vizsgálat eredményérıl írásbeli jelentés készítése a könyvvizsgáló feladata. A könyvvizsgálónak vizsgálata után választ kell adnia arra a kérdésre, hogy a • •

a beszámoló dokumentálása és értékelése összhangban van a számviteli törvény elıírásaival, a beszámoló megfelelı és valós képet ad a társaság vagyoni, pénzügyi, jövedelmi helyzetérıl, azaz nem tartalmaz jelentıs mértékő tévedéseket.

A könyvvizsgálat során az évközi és év végi gazdasági események szabályos, törvényekben, számviteli politikában meghatározottak szerinti elszámolását ellenıriztem. Ezt döntıen súlyozott szúrópróbaszerő, meghatározott fıkönyvi számlák esetében tételes bizonylati ellenırzéssel vizsgáltam, amit esetenként interjúkészítéssel egészítettem ki. Vizsgáltam továbbá az adóbevallással egyezı befizetéseket, a határidık figyelembevételét, valamint, azt, hogy a fıkönyvben kimutatott év végi adókötelezettségek rendezését a következı idıszakban milyen módon hajtotta végre a társaság. Ezt követıen a könyvviteli zárlattal kapcsolatos feladatok elvégzését (leltározás, értékelés, analitika és fıkönyv adatainak egyeztetését, értékvesztés képzését, idıbeli elhatárolások elszámolását) ellenıriztem. A zárlati munkák befejezését követıen vizsgáltam az éves beszámoló elkészítését (átsorolások elvégzését, egyéb és rendkívüli tételek minısítését, értékelési eljárások szabályszerőségét). A vizsgálat befejeztével a menedzsment és a könyvvizsgáló között nem maradt olyan eltérı szakmai vélemény, ami lényegesen befolyásolná az éves beszámolóról való minısítés nélküli záradék kiadását. 3


2. Áttekintés a társaságról (jogi, gazdasági viszonyok)

Jogi viszonyok A VITUKU Kht.-t a 01-14-000543 cégjegyzékszámon jegyezte be a Cégbíróság mint, a VITUKI Rt. általános jogutódját. A VITUKI Kht. székhelye: Telephelye: Levelezési cím: Adószám: Statisztikai számjel: A társaság képviseletére jogosult személy: A társaság jegyzett tıkéje: A társaság közhasznú fokozata: A társaság alapítója:

1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1. 1113 Budapest, Aga u. 4. 8600 Siófok, Vitorlás u. 15. 2900 Komárom, Jedlik u. 8. 1453 Budapest, Pf. 27. 21961649-2-43 21961649-7310-571-01 Kari Attila ügyvezetı igazgató 705.220 eFt kiemelten közhasznú Környezetvédelmi és Vízügyi Miniszter (1011 Budapest, Fı utca 44-50), mint a Magyar Állam tulajdonosi jogainak gyakorlója.

Gazdasági viszonyok A Társaság fı tevékenységi köre:

Mőszaki kutatás, fejlesztés

Szakterületek: vízrajzi szolgálat, hidrológia-hidrogeológia, hidraulika, hidrobiológia-hidrokémai, vízgazdálkodási szakágazati döntés-elıkészítés, szakértés, tanácsadás III. Az éves beszámoló 1.

Általános megállapítások

Számviteli politika

4


A VITUKI Kht. a számviteli törvényben (továbbiakban: Sztv.) rögzített alapelvek, értékelési elıírások alapján kialakította és írásba foglalta az adottságainak, körülményeinek megfelelı - a törvény végrehajtásának módszereit, eszközeit meghatározó - számviteli politikát. A számviteli politika kialakításánál figyelembe vette az egyéb szervezetek beszámoló-készítési és könyvvezetési kötelezettségének sajátosságairól szóló 224/2000(XII.19.) Korm. rendelet elıírásait is. A számviteli politika keretében írásban rögzítette azokat a gazdálkodóra jellemzı szabályokat, elıírásokat, módszereket, amelyekkel meghatározta, hogy mit tekint a számviteli elszámolás, az értékelés szempontjából lényegesnek, jelentısnek, nem lényegesnek, nem jelentısnek, továbbá meghatározta azt, hogy a törvényben biztosított választási, minısítési lehetıségek közül melyeket, milyen feltételek fennállása esetén alkalmaz. Az alkalmazott gyakorlatot 2007. évben nem változtatta meg. A számviteli politika keretében elkészítette: • az eszközök és a források leltárkészítési és leltározási szabályzatát; • az eszközök és a források értékelési szabályzatát; • az önköltségszámítás rendjére vonatkozó belsı szabályzatot; • a pénzkezelési szabályzatot. Beszámoló és könyvvezetés

A VITUKI Kht. a Sztv. 9. § alapján éves beszámoló készít, ennek részei: • • • • •

Mérleg Eredmény-kimutatás Kiegészítı melléklet Üzleti jelentés Közhasznú eredménykimutatás (224/2000(XII.19) Korm. rendelet szerint).

A törvény adta választási lehetıségével élve a beszámoló összeállítása során a Mérleg és Eredménykimutatás sémákból az „A” változatot választotta. Az éves beszámoló a számviteli törvény 15. § (1-9), valamint a 16. § (1-5) bekezdéseiben elıírt alapelvek figyelembe vételével 2007. december 31-i fordulónappal 2008. április 21.-én készült el. Az Sztv. elıírása értelmében összevont (konszolidált) éves beszámolót és összevont (konszolidált) üzleti jelentést is köteles készíteni az a vállalkozó, amely egy vagy több vállalkozóhoz főzıdı viszonyában anyavállalatnak minısül. Bár a VITUKI Kht. anyavállalatnak minısül, konszolidált beszámolót nem készített, mivel a törvény által meghatározott 3 határértékbıl egyet sem ért el. Az értékcsökkenés elszámolása a Sztv. 52. §-ában elıírtak szerint megtörtént, alapja a bruttó érték (beszerzési, elıállítási költség).

5


Az 100.000,- Ft alatti egyedi beszerzési értékő tárgyi eszközök a használatbavételkor értékcsökkenési leírásként egyösszegben kerültek elszámolásra. A készletek értékelésénél a Sztv. 46-51. §-ban foglaltak szerint jártak el, a számviteli politikának megfelelıen FIFO módszerrel történt az értékelés, az 56.§-ban foglaltak szerint az értékvesztés nem került elszámolásra. A Sztv. 2001. január 1-jétıl hatályos az úgynevezett egyedi vevı értékelés elvét a VITUKI Kht. megfelelıen alkalmazta, a mérlegkészítésig kiegyenlített tételeket az elszámolásánál figyelmen kívül hagyta és összesen 5.308eFt értékvesztést számolt el. A devizában, valutában fennálló követelésekkel, kötelezettségekkel kapcsolatban összevont árfolyamkülönbözet nem lett elszámolva, mivel az a számviteli politikában elıírt jelentıs mértéket nem érte el. Az értékhelyesbítés és a valós értéken történı értékelés szabályait a társaság nem alkalmazza. Könyvvezetés Kettıs könyvviteli nyilvántartásainak a Mikro Volán Elektronika Libra Com. Integrált számviteli rendszerének mérleg, likvid, tárgyi eszköz, pénztár és számlázó programját alkalmazza. A társaság könyvviteli nyilvántartása az eszközökben és a forrásokban bekövetkezett változásokat a valóságnak megfelelıen, folyamatosan, zárt rendszerben áttekinthetıen mutatja. Bérszámfejtési feladatait a Modus Office Holding Informatikai és Ügyviteli Rt. WT bérprogramjával végzi. A Mérleg, az Eredmény-kimutatás, a Közhasznú Eredmény-kimutatás és a Kiegészítı Melléklet a kettıs könyvvitel zárt adataiból, a fıkönyvi kivonatból került összeállításra. 2. Mérleg

Eszközök alakulása adatok ezer forintban Hiv .

Megnevezés

A. Befektetett eszközök B. Forgóeszközök Aktív idıbeli C. elhatárolások Eszközök összesen

Részarány % 1.530.696 58 1.116.504 42 2006

Részarány Változás % % eFtban 798.474 35 -732.222 52,16 1.510.381 65 393.877 135,28

Tárgyév 2007.

6.917

0

5.617

0

-1.300

81,21

2.654.117

100

2.314.472

100

-339.645

87,20

Mint a táblázatból is kitőnik az eszközök értéke 339.645eFt-al csökkent, úgy hogy a jelentıs összegő változást a befektetett eszközök ingatlanértékesítésbıl adódó csökkenése és a forgóeszközök növekedése okozta, az aktív idıbeli elhatárolások csökkenése mellett.

6


A befektetett eszközök állományváltozása adatok ezer forintban Hiv .

Megnevezés

I. II.

Immateriális javak Tárgyi eszközök Befektetett pénzügyi III. eszközök Befektetett eszközök összesen

Részarány % 199.046 13,0 1.318.045 86,1 2006.

Részarány Változás % eFtban 85.900 10,7 -113.146 708.690 88,8 -609.355

Tárgyév 2007.

% 43,16 53,77

13.605

0,9

3.884

0,5

-9.721

28,55

1.530.696

100

798.474

100,0

-732.222

52,16

Az immateriális javak állománya 56,84%-kal (113.146eFt) csökkent. Ebbıl jelentıs részt, mintegy 119.582eFt-ot képviselt az aktivált kísérleti fejlesztés és a befejezetlen kísérleti fejlesztés összevont állományának csökkenése a vagyoni értékő jogok állományának növekedése mellett. A tárgyi eszközök átlagos állományában lényeges változás történt. A csoporton belül az ingatlanok és a kapcsolódó vagyoni értékő jogok értéke 705.027eFt-al csökkent az ingatlanértékesítésbıl adódóan. A mérlegfordulónapon befejezetlen beruházás 62.364eFt összegben szerepelt a társaság könyveiben. A befektetett pénzügyi eszközök állománya 71,45%-kal (9.721eFt) csökkent. Az egyéb tartós részesedés értéke -10.000eFt-al változott. A tulajdonolt társaságok saját tıke jegyzett tıke aránya miatt értékvesztés elszámolására nem került sor. Az egyéb tartósan adott kölcsönök mérlegsor az egy éven túl esedékes dolgozói lakáshitelek összegét tartalmazza, értéke a fennálló követelés összegében történt. Az egy éven belül esedékes követeléseket a társaság a Sztv. elıírásainak megfelelıen a rövid lejáratú követelések közé átvezette. A hatályos Számviteli politika értelmében a társaság a valós értéken történı értékelést és az értékhelyesbítést nem alkalmazza, ezért nem került sor a befektetett eszközök átértékelésére.

A forgóeszközök állományváltozása adatok ezer forintban Hiv .

Megnevezés

I. Készletek II. Követelések III. Értékpapírok IV. Pénzeszközök Forgóeszközök összesen

2006. 51.182 335.585 599.990 129.747 1116.504

Részarány % 4,6 30,1 53,7 11,6 100,0

Tárgyév 2007. 16.456 149.476 269.997 1.074.452 1.510.381

RészVáltozás arány eFtban % 1,1 -34.726 9,9 -186.109 17,9 -329.993 71,1 944.705 100,0 393.877

% 32,15 44,54 45,00 828,11 135,28

A forgóeszközök értéke 393.877eFt-al (135,28%) növekedett.

7


A készletek értékét a leltározás során tényleges mennyiségi leltárfelvétellel állapították meg. Az anyagok és áruk esetében az értékelés a számviteli politikának megfelelıen FIFO módszerrel, a megrendelésre végzett befejezetlen kutatás az év végi utókalkuláció szerinti közvetlen önköltségen, a közvetített szolgáltatások értéke számla szerinti tényleges beszerzési értéken történt. A készletek értéke 34.726eFt-al (67,85%) csökkent, amit az áruk 25.308eFt-os és a befejezetlen termelés 6.754eFt-os csökkenése okozott. A követelések értéke 54,46%-al (186.109eFt) csökkent. A vevık állománya -69.135eFt-al, a kapcsolt vállalkozásokkal szembeni követelések állománya –15.785eFt-al, az egyéb követelések állománya –101.189eFt-al változott. A követelések számlacsoportban külön-külön megnyitott fıkönyvi számlákon kerültek könyvelésre a belföldi-, a külföldi, a kétes-, a leányvállalattal szembeni- és a közös vezetéső vállalattal szembeni követelések. A vevıkkel szembeni követelések értékelése a mérlegben a kiszámlázott és elismert értékkel történt. A társaság minden egyes vevıjének a Sztv. elıírási szerint az egyenlegközlıt kiküldte a visszaigazolt egyenlegeket felülvizsgálta. A Sztv. 2001. január 1.-tıl életbelépı változása indokolta az értékvesztés elszámolásakor az ún. egyedi vevı értékelés elvét. A VITUKI Kht. vevıkintlévıségeit tételesen felülvizsgálta, figyelembe véve a mérlegkészítés idıpontjáig történı kiegyenlítéseket és az elızı idıszak adatait is 5.308eFt értékvesztést képzett. Az értékpapírok állománynak változását az eladásra vásárolt diszkont értékpapírok 329.993eFt értékő állománycsökkenése okozta. A pénzeszközök értéke 944.705eFt-al nıtt, ebbıl a bankbetétek változása 943.678eFt. A pénzeszközök záró állománya a társaság tényleges házipénztárának nyilvántartásával egyezı, a banki állomány a számlavezetı pénzintézetek értesítéseivel azonos összegő. Aktív idıbeli elhatárolások adatok ezer forintban

Hiv .

Megnevezés

49. Bevételek elhatárolása 50. Költségek elhatárolása 51. Halasztott ráfordítások Aktív idıbeli elhatárolások összesen

Elızı év 2006.

Részarány %

Tárgyév 2007.

Részarány %

Változás eFtban

%

2.888 4.029 -

41,8 58,2 -

3.280 2.337

58,4 41,6 -

392 -1.692

113,57 58

6.917

100,0

5.617

100,0

-1.300

81,21

A társaság a Sztv. elıírásainak megfelelıen bontotta meg az aktív idıbeli elhatárolás számlát, és tartalmának megfelelıen használta. Az elhatárolt bevételek között olyan bevételek szerepelnek, amelyek számlázása, jóváírása 2008. évben történt, de a számviteli elszámolás szempontjából azok 2007. évre vonatkoznak.

8


Az elhatárolt költségek között olyan tételek szerepelnek, amelyek számlázása 2007. évben történt, de azok teljesítésként a 2008. évre vonatkoznak.

Források adatok ezer forintban

Hiv .

Megnevezés

D. Saját tıke E. Céltartalék F. Kötelezettségek Passzív idıbeli G. elhatárolások Források összesen

Részarány %

Elızı év 2006.

Tárgyév 2007.

Részarány %

Változás eFtban

%

1.339.057 2.057 1.024.169

50,4 0,1 38,6

1.412.172 0 483.058

61,0 0 20,9

73.115 -2.057 -541.111

105,46 0,00 47,17

288.834

10,9

419.242

18,1

130.408

145,15

2.654.117

100,0

2.314.472

100,0

-339.645

87,20

A saját tıke növekedése mellett, jelentıs a rövid lejáratú kötelezettségek 541.111eFt-os csökkenése, míg a passzív idıbeli elhatárolások növekedésének nagy részét a támogatás elszámolásából adódó változás okozza. Saját tıke változása adatok ezer forintban Megnevezés Jegyzett tıke Tıketartalék Eredménytartalék Lekötött tartalék Mérleg szerinti eredmény Saját tıke növekedés összesen

Növekedés 193.835 65.529 73.115 332.479

Csökkenés 65.529 186.068 7.767 259.364

Egyenleg 23.051 65.529 73.115 73.115

A saját tıke tárgyévben a mérleg szerinti eredménnyel nıtt. Egyéb átrendezésként az alapításátszervezés és a kísérleti fejlesztés mérlegértéke miatti lekötési kötelezettség szerepel. A saját tıke változása 2007. évben 73.115eFt, ami megegyezik a vállalkozási tevékenységbıl származó 194.183eFt (nyereség) és a közhasznú tevékenységbıl származó –121.068eFt (veszteség) mérleg szerinti eredmény összegével. Céltartalékok A VITUKI Kht. a 2007. évben céltartalékot nem képzett. Kötelezettségek adatok ezer forintban

9


Hiv

Megnevezés

Hátrasorolt kötelezettségek Hosszú lejáratú II. kötelezettségek Rövid lejáratú III. kötelezettségek Kötelezettségek összesen

Részarány %

Elızı év 2006.

I.

Tárgyév 2007.

Részarány %

Változás EFtban

%

-

-

-

-

-

-

2.611

0,3

2.533

0,5

-78

97,01

1.021.558

99,4

480.525

99,5

-541.033

47,04

1.024.169

100,0

483.058

100,0

-541.111

47,17

A társaság a hosszú lejáratú kötelezettségek között mutatja ki azokat az egy éven túli, szerzıdés szerint vagy pénzügyileg teljesített elılegeket, amelyek a szerzıdések lejártakor visszafizetésre vagy beszámításra kerülnek.

Rövid lejáratú kötelezettségek adatok ezer forintban Hiv .

Megnevezés

84. Vevıktıl kapott elılegek Kötelezettségek áruszállításból és 85. szolgáltatásból Kötelezettség kapcsolt vállalkozással szemben Egyéb rövid lejáratú 89. kötelezettségek Rövid lejáratú kötelezettségek összesen 87.

Elızı év 2006.

Részarány %

Tárgyév 2007.

Részarány %

Változás EFtban

%

40.470

4

12.035

2,5

-28.435

29,74

166.563

16,3

281.465

58,6

114.902

168,98

6.474

0,6

9.556

2

3.082

147,61

808.051

79,1

177.469

36,9

-630.582

21,96

1.021.558

100,0

480.525

100,0

-541.033

47,04

A rövid lejáratú kötelezettségek könyv szerinti értéken kerültek a mérlegbe. A rövid lejáratú kötelezettségek közül a szállítók állománya 114.902eFt-al nıtt, értékük a számlázott összegben került elfogadásra. Az egyéb rövid lejáratú kötelezettségek jelentıs változása abbból adódik, hogy 2006. évben ezen a soron szerepelt az ingatlanértékesítés pályázat bánatpénze 600.000eFt-os összegben. Passzív idıbeli elhatárolások

10


adatok ezer forintban Hiv .

Megnevezés

Bevételek passzív idıbeli elhatárolása Költségek, ráfordítások 92. passzív idıbeli elhatárolása 93. Halasztott bevételek Passzív idıbeli elhatárolások összesen 91.

Elızı év 2006.

Részarány %

Tárgyév 2007.

Részarány %

Változás eFtban

%

214.736

74,3

380.860

90,8

166.124

177,36

48.716

16,9

18.806

4,5

-29.910

38,6

25.382

8,8

19.576

4,7

-5.806

77,13

288.834

100,0

419.242

100,0

130.408

145,15

A passzív idıbeli elhatárolások 2006. évhez viszonyított 45,15%-os növekedését alapvetıen a bevételek elhatárolásának változása okozza. A Sztv. elıírásai alapján a bevételek passzív idıbeli elhatárolása között kell kimutatni a mérleg fordulónapja elıtt befolyt, elszámolt bevételt, amely a mérleg fordulónapja utáni idıszak árbevételét, bevételét képezi. Ennek megfelelıen a társaság itt mutatta ki 345.440eFt összegben a 2007. évben befolyt olyan támogatásokat, amelyekhez költség, ráfordítás csak 2008. évben kapcsolódik, továbbá az Épvízkör Kft. felé számlázott bérbeadási tevékenység 35.420eFt összegő 2008-2012 idıszakra vonatkozó árbevételét. A Sztv. elıírása értelmében a fejlesztésre kapott támogatásokat, térítés nélküli eszközátadásokat idıbelileg el kell határolni, és olyan mértékben kell az elhatárolást feloldva bevételként elszámolni, amilyen mértékben a belılük megvalósult eszközhöz, költség illetve ráfordítás kapcsolódik. Ennek megfelelıen a halasztott bevételek mérlegsor értéke megegyezik ezen eszközök kimutatott nettó értékével. Ebbıl a fejlesztésre kapott támogatások 17.767eFt-ot, a térítés nélkül átvett eszközök értéke 1.809eFt-ot képvisel. A nettó forgóeszköz vagyon alakulása adatok ezer forintban

Megnevezés Forgóeszközök értéke Rövid lejáratú tartozások Forgótıke

Elızı év 2006. 1.116.504 -1.021.558 94.946

Részarány % 100 91,50 8,5

Tárgyév 2007. 1.510.381 -480.525 1.029.856

Részarány % 100 31,81 68,19

Változás eFtban 393.877 541.033 934.910

Mint a táblázatból is kitőnik a forgótıke egyértelmően jelentıs javulást mutat, abszolút összegben és százalékos arányban egyaránt.

11


3. Eredménykimutatás A társaság 2006-2007. évi Eredmény-kimutatásának fıbb számai forgalmi költség eljárással

2006. év I. Értékesítés nettó árbevétele II. Az értékesítés közvetlen költsége III. Értékesítés bruttó eredménye IV. Az értékesítés közvetett költségei V. Egyéb bevételek VI. Egyéb ráfordítások A. Üzemi tevékenység eredmény VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai B. Pénzügyi mőveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás elıtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény

1.072.217 1.271.924 -199.707 804.445 1.062.749 73.721 -15.124 7.695 891 6.804 -8.320 16.661 574 16.087 7.767 7.767 7.767

2007. év 1.268. 810 1.165.325 103. 485 911.292 1 .850. 268 1 .038 .515 3 .946 59 .480 349 59 .131 63 .077 10 .582 544 10 .038 73 .115 73 .115

Változás eFtban 196. 593 -106. 599 303. 192 106. 847 787. 519 964. 794 19. 070 51. 785 -542 52. 327 71. 397 -6. 079 -30 -6. 049 65. 348 65. 348

% 118,34 91,62 -51, 82 113,28 174,10 1 408,71 -26,09 772,97 39,17 869,06 -758,14 63,51 94,77 62,40 941,35 941,35

73 .115

65. 348

941,35

12


A társaság 2006-2007. évi Eredmény-kimutatásának fıbb számai összköltség eljárással

adatok ezer forintban 2006. év I. Értékesítés nettó árbevétele II. Aktivált saját teljesítmények értéke III. Egyéb bevételek IV. Anyagjellegő ráfordítások V. Személyi jellegő ráfordítások VI. Értékcsökkenési leírás VII. Egyéb ráfordítások A. Üzemi tevékenység eredmény VIII. Pénzügyi mőveletek bevételei IX. Pénzügyi mőveletek ráfordításai B. Pénzügyi mőveletek eredménye C. Szokásos vállalkozási eredmény X. Rendkívüli bevételek XI. Rendkívüli ráfordítások D. Rendkívüli eredmény E. Adózás elıtti eredmény XII. Adófizetési kötelezettség F. Adózott eredmény 23. Jóváhagyott osztalék, részesedés G. Mérleg szerinti eredmény

1.072.217 41.220 1.062.749 1.100.825 952.063 64.704 73.721 -15.124 7.695 891 6.804 -8.320 16.661 574 16.087 7.767 7.767 7.767

2007. év 1 .268. 810 -4. 799 1 .850. 268 947. 916 1 .045. 652 78. 250 1 .038 .515 3 .946 59 .480 349 59 .131 63 .077 10 .582 544 10 .038 73 .115 73 .115

Változás eFtban 196. 593 -46. 019 787. 519 -152. 909 93. 589 13. 546 964. 794 19. 070 51. 785 -542 52. 327 71. 397 -6. 079 -30 -6. 049 65. 348 65. 348

% 118,34 -11,64 174,10 86,11 109,83 120,94 1 408,71 -26,09 772,97 39,17 869,06 -758,14 63,51 94,77 62,40 941,35 941,35

73 .115

65. 348

941,35

13


224/2000(XII.19) Korm. rendelet szerinti közhasznú eredménykimutatás

A 01. 01/a 01/b 01/c 01/d 02. 03. 04. 05. 06. B. 07. 08. C. D 09. 10. 11. 12. 13. 14. E. 15. 16. 17. 18. 19. 20. F. G. H. I. 21. J.

Összes közhasznú tevékenység bevétele Közhasznú célú mőködésre kapott támogatás Alapítótól Központi költségvetésbıl Helyi önkormányzattól Egyéb Pályázati úton elnyert támogatás Közhasznú tevékenységbıl származó bevétel Tagdíjból származó bevétel Egyéb bevétel Aktivált saját teljesítmények Összes vállalkozási tevékenység bevétele VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG BEVÉTELE Aktivált saját teljesítmények ÖSSZES BEVÉTEL (A+B) KÖZHASZNÚ TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI Anyagjellegő ráfordításai Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások VÁLLALKOZÁSI TEVÉKENYSÉG RÁFORDÍTÁSAI Anyagjellegő ráfordítások Személyi jellegő ráfordítások Értékcsökkenési leírás Egyéb ráfordítások Pénzügyi mőveletek ráfordításai Rendkívüli ráfordítások ÖSSZES RÁFORDÍTÁS (D+E) ADÓZÁS ELİTTI EREDMÉNY (C-F) ADÓFIZETÉSI KÖTELEZETTSÉG TÁRGYÉVI VÁLLALKOZÁSI EREDMÉNY (G-H) Ebbıl: tárgyévi vállalkozási eredmény (B-E) TÁRGYÉVI KÖZHASZNÚ EREDMÉNY

2006

2007

978.927 900.591 900.591

560 .501 550 .019 550 .019

Változás EFt-ban -418 .426 -350 .572 -350 .572

78.336

10 .482

-67 .854

13,3

1.221.615 2 .623. 840 1.180.395 2 .623. 840 41.220 0 2.200.542 3. 184. 341 1.091.340 681 .569 596.820 17 .213 440.022 318 .497 22.919 11 .640 30.963 179 .144 374 61 242 94 1.101.435 2 .429 .657 504.005 775 .783 512.041 727 .155 41.782 66 .610 42.758 859 .371 517 288 332 450 2.192.775 3 .111 .226 7.767 73 .115

1. 402 .225 1 .443. 445 -41. 220 983. 799 -409. 771 -579. 607 -121. 525 -11. 279 148. 181 . -313 -148

214,7 222,2 0,0 144,7 62,4 2,8 72,3 50,7 578,5

7.767 120.180 -112.413

73 .115 194 .183 -121 .068

%

57,2 61,0 61,0

16,3 38,8

1 .328. 222 220,5 271. 778 153,9 215. 114 142,0 24. 828 159,4 816. 613 2 009,8 -229 55,7 118 135,5 918. 451 141,8 65. 348 941,3 65. 348 74. 003 -8. 655

941,3 161,5 107,7

14


2006 A. 01. 01/a 01/b 02. 03. B.

Személyi jellegő ráfordítások (36.+39.+40. sorok) Bérköltség Megbízási díjak Tiszteletdíjak Személyi jellegő kifizetések Bérjárulékok A szervezet által nyújtott támogatások

2007

Változás EFt-ban

952.063 1. 045. 652 93. 589 646.811 667. 710 20. 899 34.837 21. 829 -13. 008 3.840 4. 064 224 76.036 141. 801 65. 765 229.216 236. 141 6. 925 0 500 500

% 109,83 103,23 62,66 105,83 186,49 103,02 -

4. Kiegészítı Melléklet A VITUKI Kht. által elkészített részletes, mindenre kiterjedı Kiegészítı Melléklet megfelel a Számviteli törvény 88-94. §-ban elıírt követelményeknek. A Kiegészítı Mellékletben szereplı értékelések és magyarázatok a Mérleg és az Eredmény-kimutatási adatokkal és a Számviteli Politikával összhangban készültek.

III. Összefoglaló megállapítások A VITUKI Kht. vezetése a 2007. éves beszámolót a számviteli törvény elıírásai szerint készítette el. Ezek alapján minısítés nélküli könyvvizsgálói záradékot megadtam.

Eszközök/Források egyezı végösszege: Mérleg szerinti eredmény közhasznú tevékenységbıl Mérleg szerinti eredmény vállalkozási tevékenységbıl

2.314.472eFt -121.068eFt 194.183eFt

15

VITUKI Közhasznú Társaság (1095 Budapest, Kvassay Jenı út 1.)

Recommend Documents