VERZEKERINGEN PREcuRa

VERZEKERINGEN PREcuRa

SOcIaal VERSlaG 2013

2

VERZEKERINGEN PRECURA

inhoud

Voorwoord door de voorzitter

5

Personalia

6

Algemene Vergadering

Leden

17

Deel I: Evolutie van de Ledentallen

17

6

Aansluiting van de Advocaten het product Prevoca Balies

18

Raadgever bij de Algemene Vergadering

7

Aansluiting van de Advocaten het Prevoca Office product

19

Raad van Bestuur

7

Raadgevers bij de Raad van Bestuur

8

Aansluiting van de Notarissen het product Prevoca Notarissen

19

Directiecomité

8

Individuele aansluiting - Precura

19

Benoeming- en Remuneratiecomité

8

Deel II: Commercieel plan

20

Comité voor Toezicht, Risico’s en Compliance

8

Het product en zijn verschillende vormen

20

Comité Uitsluitingen

8

De communicatie

21

College van Geneesheren Directeurs

8

Collectieve verhoging

21

Organigram

9

De promotie van de uitbreiding van de waarborg 21

Bestuur, organisatie en toezicht

10

Algemene Vergadering

10

Raad van Bestuur

11

Directiecomité

11

Comité voor Toezicht, Risico’s en Compliance 12

Het product Prevoca Office

21

Benadering van andere beroepsgroepen

21

Deel III: Schadedossiers

22

Het Medisch Departement

22

Het Juridisch Overleg

22

Klachtenbeheer

22

Benoeming– en Remuneratiecomité

12

Aangiften van Arbeidsongeschiktheid

22

Comité Uitsluitingen

12

College van Geneesheren Directeurs

De portefeuille van lopende schadedossiers 31.12.2013

23

13

De Bevallingsvergoedingen

24

Administratieve organisatie

13

Jaarrekening 2013

25

Berekening van de technische provisies 14

De Waarderingsregels

26

De Resultatenrekening 2013

26

Balans per 31 december 2013

28

Vooruitzichten - begroting 2014

38

Missie/Visie

38

Ondernemingsdoelstellingen

38

Begroting 2014

39

Verslag van de commissaris-revisor

40

Herverzekering

15

Beleggingen

16

INHOUD


3

4


VOORWOORD DOOR DE VOORZITTER Mevrouw, Mijnheer, Namens de Raad van Bestuur, stel ik u het Sociaal Verslag 2013 van Verzekeringen PRECURA voor. In dit Sociaal Verslag vindt u een overzicht van de werking, van de activiteiten en van de financiële situatie van onze vereniging. Zoals u in dit verslag zal kunnen lezen, werden gedurende dit tweede werkingsjaar heel wat projecten met succes uitgevoerd. De uitbouw van de commerciële organisatie met talrijke contacten met bestaande en nieuwe beroepsgroepen en de lancering van het nieuwe product Prevoca Office kenden een hoopvolle start. De implementatie van een aangepast risicomanagement verloopt volgens plan en de moeilijkheden die haast onvermijdbaar lijken bij iedere ingebruikname van nieuwe beheerssoftware, werden op gepaste en efficiënte wijze opgevangen, hetgeen ons het beste doet verhopen voor de toekomst. Alle medewerkers verdienen hier terecht een pluim voor maar ook onze leden willen we danken voor hun geduld en begrip. Sinds de omvorming tot een verzekeringsbedrijf is er heel wat veranderd maar de zekerheid is gebleven. De missie en de visie van PRECURA zijn evenmin gewijzigd: wij blijven een nationaal, onafhankelijk, sociaal verzekeraar die aan haar leden en verzekerden, op flexibele wijze, een alternatief biedt voor de bescherming tegen de gevolgen van arbeidsongeschiktheid door het verlenen van uitkeringen en het verstrekken van informatie, begeleiding en preventie. PRECURA telt meer dan vijftienduizend verzekerden. Zij richt zich zoals voorheen tot iedereen die een activiteit met een normaal risico op arbeidsongeschiktheid, hetzij als zelfstandige hetzij als weddetrekkende, uitoefent. De grote meerderheid van de advocaten en notarissen is aangesloten bij Prevoca, de collectieve verzekering, en onder de naam Precura werd de individuele versie, afgestemd op juridische, medische, paramedische en andere vrije en administratieve beroepen, gelanceerd. Met Prevoca Office werd ons aanbod vervolledigd en bieden wij nu ook een formule aan die zich in het bijzonder richt tot professionele collectiviteiten zoals ondernemingen, kantoren en associaties en die gekenmerkt wordt door een grote soepelheid bij de bepaling van de waarborgen en dekkingsmodaliteiten. PRECURA heeft ook haar dienstverlening aangepast en uitgebreid. Zo is er de administratieve ondersteuning en begeleiding van arbeidsongeschikte leden door een Disability Case Manager en de mogelijkheid om met de hulp van specialisten de wederinschakeling in het arbeidsproces te bevorderen.

Het risico op arbeidsongeschiktheid is reëel. Ongeveer 1 lid op 15 deed een beroep op onze diensten. Op het einde van het jaar telden we 123 invaliditeitsdossiers, m.a.w. dossiers van leden die langer dan één jaar arbeidsongeschikt zijn, en 93 kortlopende dossiers. PRECURA beantwoordt hier volledig aan haar missie en biedt een reële bescherming tegen de risico’s van arbeidsongeschiktheid. Helaas is nog een groot aantal mensen zich niet bewust van dit risico tenzij zijzelf of één van hun naasten geconfronteerd worden met een ziekte of ongeval. Vaak is het te laat om dan nog een gepaste waarborg te vinden. Onderzoeken en vergelijkingen met het verleden bevestigen een aantal evoluties die onze aandacht als arbeidsongeschiktheidsverzekeraar weerhouden: de vervrouwelijking van de beroepsbevolking die gepaard gaat met een eigen reeks van aandoeningen, een wijzigend arbeidsklimaat met een grotere werklast en tijdsdruk, wat, gecombineerd met een minder goed evenwicht met het privéleven, aanleiding geeft tot meer gevallen van stress, burnout en andere psychische klachten, en tenslotte een toename van het aantal gevallen van arbeidsongeschiktheid met pathologieën zoals neurologie en oncologie. In 2014 zal een nieuwe modelleringsstudie uitgevoerd worden om de evoluties van de kansgrondslagen - optredingskansen, revalidatiekansen en sterftekansen - te meten. Deze kansgrondslagen bepalen samen met het aandeel voor administratiekosten en taksen, de tarieven die vanaf 2015 zullen toegepast worden. PRECURA is een nicheverzekeraar met een specifiek doelpubliek en met één opdracht namelijk het verzekeren van het verlies aan inkomen ten gevolge van ziekte of ongeval. PRECURA is hierdoor op dit vlak als een specialist te beschouwen die op basis van een eigen concept, gebaseerd op de medische kennis, zowel de aansluitingsdossiers als schadedossiers constant evalueert en opvolgt. Als sociaal verzekeraar hoeft zij geen kapitaalsinbreng te vergoeden en kan zij blijven investeren in de uitbouw van producten en diensten. In het hoofdstuk over de Jaarrekening 2013 worden de resultatenrekening en de balans voorgesteld. Het werkingsjaar werd andermaal afgesloten met een positief resultaat. De balans bevestigt de gezonde en solide structuur van PRECURA met maximale waarborgen voor de leden. Namens de Raad van Bestuur, bedank ik iedereen en in het bijzonder het personeel, de talrijke medewerkers en iedereen die geholpen heeft onze doelstellingen te verwezenlijken, voor hun geleverde inspanningen. Het is voor mij als voorzitter bijzonder aangenaam en geruststellend te kunnen rekenen op dit schitterend team. Luc De Pauw Voorzitter van de Raad van Bestuur

VOORWOORD DOOR DE VOORZITTER


5

PERSONalIa algemene Vergadering Blomme August, advocaat Gaverstraat 17 te 9070 Heusden ° 13.12.1960 - N

Mahmourian Michel, advocaat Avenue J. Pastur 35 te 1180 Ukkel ° 23.12.1951 - F

Boelen Muriel, advocaat Rue Bois Planté 1 te 4217 Héron ° 27.06.1967 - F

Pellens Adriaan, advocaat Dorpstraat 21 te 3910 Neerpelt ° 15.03.1959 - N

Chamberland Benoit, advocaat Avenue du Bois 26 te 6990 Menil Favay ° 24.09.1960 - F

Proost Renate, advocaat Belegstraat 24 te 2018 Antwerpen ° 19.07.1967 - N

De Ketelaere Jacques, advocaat Bondegenotenlaan 155A te 3000 Leuven ° 13.12.1949 - N

Raes Thierry, notaris De Wandeleerlei 18 te 2930 Brasschaat ° 26.02.1966 - N

Deleu Christian, advocaat Oude Vestingstraat 3A te 8500 Kortrijk ° 23.02.1950 - N

Rousseau Lorette, notaris Rt. de Mons 7E te 7322 Ville-Pommeroeul ° 18.01.1961 - F

Delvoye André, advocaat Av. de la Tendraie 3 te 1421 Braine l’Alleud ° 03.07.1953 - F

Scarnière Michel, kinesistherapeut Rue Ferrée 134 te 6120 Nalinnes ° 16.05.1951 - F Overleden op 29 mei 2013

De Pauw Luc, kinesitherapeut Oude baan 2 te 2930 Brasschaat ° 19.10.1943 - N

Schoups Marco, advocaat St.-Vincentiusstraat 11 te 2018 Antwerpen ° 24.10.1963 - N

de Stexhe Hubert, advocaat Rue Spilette 8 te 6221 Saint Amand ° 21.07.1950 - F

Sol Ludwig, advocaat Patrijzenlaan 6 te 2350 Vosselaar ° 28.07.1955 - N

De Witte Stephanie, advocaat Diksmuidestraat 46 te 8900 Ieper ° 14.10.1974 - N De Wulf Alex, notaris Gentstraat 210 te 9041 Gent Oostakker ° 20.07.1964 - N Geudens Eddy, zaakvoerder Gasthuisstraat 21 te 2340 Beerse ° 24.09.1956 - N


Trisolino Jean-Pierre, advocaat Rue Martin 30 te 6042 Lodelinsart ° 02.11.1955 - F Van Bellingen Katelijne, advocaat Jaargetijdenlaan 54 te 1050 Brussel ° 19.01.1972 - N

Goedhuys Jan, advocaat Bergenstraat 90 te 3053 Haasrode ° 18.06.1962 - N

6

Theeuws Erik, geneesheer Victor Frislei 30 te 2900 Schoten ° 09.07.1942 - N Ontslagnemend op 01.01.2013

Van Geel Alain, advocaat J. Trekkerstraat 12 te 1932 St-St-Woluwe ° 14.11.1966 - N PERSONalIa

Van Sande Paul, bakker Stationsstraat 11 te 2200 Herentals ° 10.06.1951 - N Vyls Hugo, advocaat Kerkgate 19 te 9700 Oudenaarde ° 01.08.1961 - N Wuilquot Anne, notaris Rue des Telliers 10 te 7000 Mons ° 15.02.1973 - F

Raadgever bij de algemene Vergadering Descamps Etienne, advocaat Rue de l’égalité 26 te 7390 Quaregnon ° 28.03.1953 - F

Gyselinx Jean-Marie, advocaat Domaine de l’Espinette 34 te 5100 Wépion ° 15.06.1952 - F Lambrechts Hugues, directeur Avenue des Tritons 9 te 1410 Waterloo ° 02.05.1958 - F Mahmourian Michel, advocaat Avenue J. Pastur 35 te 1180 Ukkel ° 23.12.1951 - F Pellens Adriaan, advocaat Dorpstraat 21 te 3910 Neerpelt ° 15.03.1959 - N

Raad van Bestuur

Pieters Edward, advocaat St.-Gillislaan 6 b7 te 9200 Dendermonde ° 05.03.1949 - N

Aspeele Emmanuel, advocaat Gistelse Steenweg 259 te 8200 Brugge ° 19.06.1955 - N

Samyn Bernhard, advocaat Justitiestraat 31 te 2018 Antwerpen ° 28.09.1947 - N

De Pauw Luc, kinesitherapeut Oude Baan 2 te 2930 Brasschaat ° 19.10.1943 - N

Van Der Schueren Frank, advocaat St.-Amandsplein 1A te 1853 Grimbergen ° 30.09.1949 - N

de Stexhe Hubert, advocaat Rue Spilette 8 te 6221 Saint Amand ° 21.07.1950 - F

Vanatoru Paul, geneesheer Blvd Prince de Liège 184 te 1070 Brussel ° 19.06.1954 - F

Discry Luc, afgevaardigd bestuurder Bosduifdreef 4 te 2970 Schilde ° 03.08.1951 - N

Weyten Francis, directeur Eeckhoutstraat 17 te 9310 Meldert ° 08.04.1953 - N

Everaert Kim, afgevaardigd bestuurder Nedermolenstraat 3 te 9310 Meldert ° 07.12.1976 - N

Wildschut Jean-Pierre, zelfstandig manager consulent Bosstraat W118 te 9190 Stekene ° 08.12.1959 - N

PERSONalIa


7

Raadgevers bij de Raad van Bestuur

comité voor Toezicht, Risico’s en compliance

Coel Frank, advocaat Cardinaal Mercierpl. 8 te 2800 Mechelen ° 17.02.1965 - N

Discry Luc, Voorzitter Samyn Bernhard Everaert Kim

Goedhuys Jan, advocaat Bergenstraat 90 te 3053 Haasrode ° 18.06.1962 - N

comité uitsluitingen

Jo Smeets, advocaat Schietboomstraat 5 b51 te 3600 Genk ° 30.08.1948 - N

Plaatsvervangers Bernhard Samyn en Frank Van Der Schueren

Willemyns Luc, zaakvoerder Meerstraat 63 te 1852 Beigem ° 10.02.1950 - N

college van Geneesheren Directeurs

Directiecomité

Lambrechts Hugues, Voorzitter Massart Carine, Geneesheer Directeur Van De Walle Jean Pierre, Geneesheer Directeur Van Bragt Stefan, Geneesheer Directeur

Weyten Francis, Voorzitter Gyselinx Jean-Marie Lambrechts Hugues

Benoeming- en Remuneratiecomité Van Der Schueren Frank, Voorzitter De Pauw Luc Vanatoru Paul Wildschut Jean-Pierre

8


Effectieve leden Luc De Pauw, Jean-Marie Gyselinx en Paul Vanatoru

PERSONalIa

PERSONalIa

Productie & Sales

Peter Van Der Speeten Geraldine Jacobs Malicia Maes Laurence Van Camp

IT

Hugues Lambrechts Administratief Directeur

Operations

Cindy Verleyen Rose-Marie Van Israël Filip Ringoot

Schadebeheer

R&D

Luc Discry Voorzitter

comité voor Toezicht, Risico’s en compliance

communicatie

Francis Weyten Voorzitter

Directiecomité

Luc De Pauw Voorzitter

Raad van Bestuur

algemene Vergadering

Financiën Vincent Haenen

Nathalie Rosier

Francis Weyten Gedelegeerd Bestuurder

algemeen Secretariaat + HR

Secretariaat

Interne audit

Frank Van Der Schueren Voorzitter

Benoeming- en Remuneratiecomité

Véronique Mahieu

Risk Management

Philippe Odent

compliance

Filip Ringoot

Klachtenbeheer

Jean-Marie Gyselinx

Juridische aangelegenheden

Organigram


9

BESTuuR, ORGaNISaTIE EN TOEZIcHT Op 01.01.12 is Verzekeringen PRECURA ontstaan uit de omvorming van De Onderlinge Ziekenkas in een verzekeringsonderneming zoals voorzien door de Wet van 06.08.1990. De bestuursstructuur werd aangepast volgens de richtlijnen van de nieuwe toezichthouders zonder evenwel aan het principe van de democratische werking kenmerkend voor een sociale verzekeraar te raken. De organisatie en de werking van het bestuur worden op duidelijke wijze omschreven in de Corporate Governance Charter van Precura waarvan de tekst is gepubliceerd op de website van de vereniging. Als wettelijke toezichthouder besteedt de Nationale Bank van België bijzonder veel aandacht aan het deugdelijk bestuur van de financiële instellingen. Verschillende circulaires met toezichtregels, aanbevelingen en best practices werden door haar uitgebracht. De financiële instellingen worden geacht een passende beleidsstructuur aan te nemen die het best past bij hun kenmerken. De NBB heeft de Raad van Bestuur van Precura verzocht een interne overdenking op te starten en een beoordeling te maken van de werking van zijn huidige beleidsstructuur waarbij rekening wordt gehouden met de wettelijke opdrachten zoals omschreven in de circulaire van 30 maart 2007 aangaande de Prudentiële verwachtingen van de Bank inzake deugdelijk bestuur van financiële instellingen. Tevens heeft de NBB op 17 juni 2013 een circulaire uitgebracht met een omschrijving van de geschiktheidsvereisten – het zgn. “fit & proper” karakter – van personen die op het hoogste niveau van financiële instellingen verantwoordelijkheid dragen. In de circulaire “De standaarden van deskundigheid en professionele betrouwbaarheid voor de leden van het directiecomité, bestuurders, verantwoordelijken van onafhankelijke controlefuncties en effectieve leiders van financiële instellingen” wordt toelichting verschaft op welke wijze de NBB deze geschiktheidsvereisten interpreteert.

10


Tijdens twee vergaderingen en een bijzondere workshop heeft de Raad van Bestuur de beleidsstructuur van Precura besproken en geëvalueerd. Hij is van oordeel dat deze op afdoende wijze functioneert en dat de huidige Raad over voldoende kennis, know-how en ervaring beschikt om zijn wettelijke opdrachten van strategiebepaling, toezicht en controle te vervullen. Bovendien worden specifieke opleidingen voorzien om de kennis inzake risicobeheer en Solvency II verder uit te breiden. De Raad van Bestuur acht de aanwezigheid van de vereiste kennisdomeinen en van een gedegen vertegenwoordiging van de verzekerden belangrijker dan de problematiek van het aantal bestuurders. Naar de toekomst en bij het aflopen van de mandaten zal de Raad echter wel rekening houden met de aanbeveling om het aantal bestuurders te verminderen.

algemene Vergadering De statutaire Algemene Vergadering van Precura werd gehouden op 02.05.2013. Deze was belast met het onderzoek van de Jaarrekening 2012 en de Vooruitzichten 2013. Het mandaat van commissaris revisor Roland Jeanquart werd hernieuwd voor een periode van drie jaar. Zoals voorzien in de wettelijke bepalingen betreffende de omvorming, zullen de leden van de Algemene Vergadering van de M.O.B. De Onderlinge Ziekenkas hun mandaat verder zetten en voleinden in de Algemene Vergadering van Verzekeringen PRECURA. Op 29.05.2013 overleed afgevaardigde Michel Scarnière. Hij was sinds jaren een verdienstelijk lid van de Algemene Vergadering die door zijn vragen en tussenkomsten een positieve bijdrage leverde aan het bestuur. De Algemene Vergadering telt momenteel 25 leden.

BESTuuR, ORGaNISaTIE EN TOEZIcHT

Raad van Bestuur

Directiecomité

De Raad van Bestuur is belast met de bevoegdheden die hem bij wet worden voorbehouden. Hij definieert de doelstellingen, bepaalt de strategie en het algemeen beleid en organiseert het toezicht op het beheer van de OVV door het Directiecomité en de Gedelegeerd Bestuurder. Hij oefent alle bevoegdheden uit die niet uitdrukkelijk door de Wet aan de Algemene Vergadering zijn voorbehouden.

De effectieve leiding van PRECURA is toevertrouwd aan het Directiecomité.

De Raad van Bestuur is samengesteld uit maximum 15 bestuurders en maximum 5 raadgevers. De bestuurders werden aangeduid door de Algemene Vergadering van 27.10.2011. De samenstelling van de Raad van Bestuur is gedurende 2013 niet gewijzigd. De Raad van Bestuur is gedurende 2013 viermaal bijeengekomen, namelijk op 31.01.13, op 28.03.13, op 26.09.13 en op 21.11.13. Er werden bijkomend twee opleidingssessies voor de bestuurders georganiseerd: één over Solvency II, het nieuwe raamwerk voor verzekeringstoezicht op de kapitaalsvereisten en de risico’s die bij verzekeraars spelen, dat vanaf 01.01.2016 voor alle verzekeraars binnen de Europese Unie zal gelden, en één over de standaarden inzake deskundigheid en professionele betrouwbaarheid van de bestuursverantwoordelijken. Op 21.11.13 werd een workshop gehouden om de werking en samenstelling van de bestuursorganen te evalueren. Op iedere vergadering van de Raad werd aandacht besteed aan de evolutie van de ledentallen en van het aantal polissen, aan de dossiers van arbeidsongeschiktheid, aan de financiële kwartaalresultaten en het beheer van de effectenportefeuille. Het Directiecomité, het Comité van Toezicht, Risico’s en Compliance en het Benoeming- en Remuneratiecomité brengen verslag uit over hun activiteiten.

Het Directiecomité is onder meer belast met: • de vertegenwoordiging van de OVV in al haar verhoudingen met derden; • de voorbereiding van de vergaderingen van de Raad van Bestuur; • de uitvoering van de beslissingen van de Raad van Bestuur; • de opvolging van de financiële situatie van de OVV; • de opvolging van de acceptatie van de risico’s en van het acceptatiebeleid; • de opvolging van de schadedossiers en van het beleid inzake schadebeheer; • de opvolging van de activiteiten van de geneesheren directeurs en van hun College; • de studie van aangelegenheden met belangrijke implicaties voor de OVV; • het toezicht op de goede werking van de diensten van de OVV. Het Directiecomité brengt op iedere vergadering van de Raad van Bestuur verslag uit over zijn activiteiten en over de verrichtingen van de OVV. Het Directiecomité vergadert in principe tweemaal per maand. Het Directiecomité heeft de heer Francis Weyten als Gedelegeerd Bestuurder aangeduid. De Gedelegeerd Bestuurder is bevoegd voor het dagelijks bestuur van de OVV. Dit omvat met name alle recurrente verrichtingen en beslissingen die nodig of nuttig zijn voor de gebruikelijke activiteiten van de OVV en die de uitvoering vormen van beslissingen genomen door de Raad van Bestuur of het Directiecomité en die hun onmiddellijke tussenkomst niet verantwoorden.



11

comité voor Toezicht, Risico’s en compliance (cTRc)

Benoeming– en Remuneratiecomité (BRc)

Het Comité voor Toezicht, Risico’s en Compliance (CTRC) staat de Raad van Bestuur bij in het vervullen van zijn toezicht- en controletaken met betrekking tot de interne controle in de meest uitgebreide zin binnen de OVV, inclusief interne controle van de financiële rapportering. Het doet aanbevelingen inzake de bezoldiging en vergoedingen voor de erkende commissaris, de interne auditfunctie en de actuariële functie. Het CTRC controleert: • de integriteit van de financiële informatie, inclusief de consistente toepassing van de boekhoudnormen (en wijzigingen daarvan) en de kwaliteit van de interne controle van de financiële rapportering; • het verrichten van het extern auditproces, inclusief het beoordelen van het werk verricht door de erkende commissaris en eventuele andere externe revisoren, de goedkeuring van hun auditplan, en het doen van aanbevelingen aan de Raad van Bestuur betreffende hun benoeming of herbenoeming en bezoldiging; • de naleving van de wettelijke bepalingen en de navolging van het beleid inzake de onafhankelijkheid van de commissaris en eventuele andere externe revisoren; • het verrichten van het interne auditproces; • het verwezenlijken van het interne controlesysteem in het algemeen.

Het BRC is belast met: • het verstrekken van vertrouwelijke aanbevelingen inzake de benoeming van bestuurders, raadgevers, leden van het Directiecomité alsook voor de sleutelfuncties, waarbij erop gelet wordt dat het benoemings- en herbenoemingproces objectief en professioneel verloopt; • het verstrekken van vertrouwelijke aanbevelingen inzake de benoeming en de successieplanning van het Directiecomité; • het formuleren van voorstellen omtrent de vergoedingen toegekend aan bestuurders met inbegrip van de bepalingen voor de terugbetaling van onkosten; • het verlenen van advies inzake het remuneratiebeleid voor het Directiecomité en meer bepaald de voornaamste contractuele bepalingen, met inbegrip van de kenmerken van de pensioenplannen en vertrekregelingen, en de voornaamste elementen voor het bepalen van de remuneratie.

Gedurende 2013 is het CTRC hiervoor driemaal bijeengekomen en bracht hierover verslag uit op de eerstvolgende vergadering van de Raad van Bestuur. Het CTRC besteedde o.m. aandacht aan: • De Jaarrekening 2013 • De tussentijdse resultaten per 30.06.2013 • De rapporteringen aan de NBB • Het verslag van de Commissaris Revisor, van de Actuariële Functie • De auditplanning en de opvolging van de auditverslagen • Het verslag van de effectieve leiding omtrent de interne controle • De voorbereiding voor de invulling van het mandaat van de commissaris revisor • De verdere uitwerking van het Risicobeheer en de Risicorapportering.

12


Gedurende 2013 is het BRC twee maal bijeengekomen en bracht hierover verslag uit bij de eerstvolgende Raad van Bestuur. Het BRC besteedde o.m. aandacht aan: • de studie van de richtlijn van de NBB inzake “De standaarden van deskundigheid en professionele betrouwbaarheid voor de leden van het Directiecomité, bestuurders, verantwoordelijken van onafhankelijke controlefuncties en effectieve leiders van financiële instellingen”; • de werking en de samenstelling van het bestuur; De bepaling van een advies inzake de vergoeding van de bestuurders en de toekenning van zitpenningen; • de bepaling van de arbeidsvoorwaarden en van de loonpolitiek.

comité uitsluitingen Het Comité Uitsluitingen adviseert de Raad van Bestuur bij de uitoefening van zijn bevoegdheid om een lid uit te sluiten. Gedurende 2013 diende het Comité niet bijeen te komen.


college van Geneesheren Directeurs De medische controle wordt uitgevoerd door de geneesheren directeurs. Zij hebben als opdracht: • het uitbrengen van deskundig advies over alle medische aspecten bij de aanvaarding van nieuwe leden en verzekerden en bij wijziging in de verzekerbaarheidstoestand van een verzekerde; • het organiseren en uitvoeren van de geneeskundige controle bij schadegeval. Bovendien kunnen zij door het Directiecomité gelast worden met bijzondere opdrachten. Het College van Geneesheren Directeurs is samengesteld uit de geneesheren directeurs. De Raad van Bestuur kan, op voordracht van het Directiecomité, bijkomende leden benoemen. Het College van Geneesheren Directeurs heeft als opdracht: • het beheer van het netwerk van Controlerende Geneesheren; • de organisatie van een peerreview van kort- en langlopende dossiers van arbeidsongeschiktheid; • het onderzoek en bespreking van dossiers.

administratieve Organisatie Gedurende 2013 werd de implementatie van de beheersapplicatie Solife voltooid en werden significante verbeteringen aan diverse processen aangebracht waardoor een vlotter en efficiënter beheer bekomen werd. Dit had in het bijzonder zijn onmiddellijk effect voor de opvolging van de schadedossiers. Ook op het commercieel vlak werden hervormingen doorgevoerd waardoor meer aandacht kon gespendeerd worden aan de voorstelling van onze producten en aan het contact met nieuwe doelgroepen. Belangrijk waren ook de belangrijke verwezenlijkingen op het vlak van het risicobeheer. Een risicocharter werd opgesteld en de risico’s werden gedefinieerd. De Raad van Bestuur legde de risicoappetijt vast. Tenslotte werd per 1 september de risicobeheerder aangeworven. Samen met een externe adviseur wordt de functie van riscobeheerder nader ingevuld en worden de vereisten van adequate rapportering op punt gesteld. Door zijn nauwe betrokkenheid heeft het Directiecomité deze processen en verwezenlijkingen van zeer nabij kunnen opvolgen en controleren. Hierbij dient de goede en constructieve samenwerking met de interne auditor aangestipt.

Door het Directiecomité worden voor 2014 volgende aandachtspunten voor de organisatie naar voren geschoven: • voltooiing van de implementatie van het risicobeheer en het opzetten van een methodiek voor het systematisch meten en rapporteren van de geïdentificeerde risico’s; • de studie van de evoluties van de kansgrondslagen en de bepaling van de tarieven van de collectieve contracten voor 2015; • evaluatie van de gepastheid van de bestaande herverzekeringscontracten alsook een analyse van de adequaatheid van de afgestane schadereserves en herverzekeringspremies; • de voorbereiding en implementatie van de drie pijlers van Solvency II; • verdere uitbouw van de commerciële organisatie en acties die moeten toelaten de strategie gebaseerd op retentie, upselling en prospectie te realiseren. Op 31.12.13 waren er twaalf personeelsleden tewerkgesteld waarvan vier deeltijds (10,2 EVT). Gedurende 2013 werden twee nieuwe medewerkers aangetrokken: de risicobeheerder en de compliance officer. De compliance officer werd aangeworven met een deeltijds contract. Deze is erkend door de FSMA. Tijdens zijn eerste werkjaar heeft hij aandacht besteed aan: • de precontractuele (informatie)verplichtingen waar PRECURA als directe verzekeraar aan onderworpen is; • de implementatie van een aantal privacyregels; • de outsourcing van het beheer van de financiële activa aan Delta Lloyd Bank en van het informaticabeheer aan CEGEKA; • de implementatie van de circulaire van de NBB van 17 juni 2013 betreffende de standaarden van deskundigheid en professionele betrouwbaarheid voor de leden van de Raad van Bestuur, het Directiecomité en de onafhankelijke controlefuncties (circualire “Fit and Proper”); • de voorbereiding van de naleving van de MiFID regels die door de wet van 30 juli 2013 (Twin Peaks II) van toepassing verklaard werden op de verzekeringssector. Voor bepaalde taken wordt beroep gedaan op externe medewerkers: voor commerciële ontwikkeling en communicatie, voor medische acceptatie en controle, voor actuariële berekeningen, voor consultancy bij ITC – ontwikkelingen en voor de begeleiding van de risicobeheersfunctie en Solvency II.



13

BEREKENING VaN DE TEcHNIScHE PROVISIES De berekening van de Technische Provises wordt uitgevoerd door de actuaris van de verzekeringsvereniging. Deze opdracht werd toevertrouwd aan KPMG. Concreet betekent dit dat KPMG voor alle schadedossiers de voorziening voor te betalen schaden en een voorziening voor interne schaderegelingskosten zal bepalen. Eveneens berekenen zij voor de individuele contracten een vergrijzingsreserve. Deze reserves worden berekend op basis van een actuarieel model. Om na te gaan of de aangelegde reserves toereikend zijn wordt een Liability Adequacy Test uitgevoerd. De Actuariële Functie brengt jaarlijks advies uit over de analyse van de berekeningsmethoden, van de hypothesen, van de technische grondslagen van de verschillende voorzieningen en over de rechtvaardiging van de gereserveerde bedragen. De technische voorzieningen zijn samengesteld uit: De Voorziening voor te Betalen Schaden is het geactualiseerde bedrag van alle toekomstige verwachte uitkeringen voor leden die arbeidsongeschikt zijn op het einde van het boekjaar verminderd met eventueel nog verschuldigde bijdragen. Hierin zijn eveneens een voorziening voor IBNR (Incurred but not Reported) en voorziening voor betwiste dossiers begrepen. De Vergrijzingsreserve wordt berekend als het verschil tussen de actuele waarde van de verwachte toekomstige uitkeringen en de actuele waarden van de verwachte toekomstige bijdragen, rekening houdend met de kansen op arbeidsongeschiktheid, de duurtijd van de arbeidsongeschiktheid en de overlijdenskansen van de leden die op 31 december niet arbeidsongeschikt zijn.

De leden waarvoor een collectieve bijdrage wordt gevraagd worden niet in aanmerking genomen bij de berekening van de vergrijzingsreserve. De Raad van Bestuur besliste het niveau van de vergrijzingsreserve te behouden op het peil van einde 2011. De Voorziening voor lopende Risico’s werd aangelegd in 2012, omdat uit studies was gebleken dat voor bepaalde collectieve contracten de tarieven niet voldoende waren maar niet konden gewijzigd worden voor 2015. Er werd ook een Egalisatiereserve aangelegd om de mogelijke impact van zware schadedossiers te kunnen nivelleren.

Overzicht van de Technische Provisies voor de periode 2002/2013 Datum 31.12.2002 31.12.2003 31.12.2004 31.12.2005 (*) 31.12.2006 31.12.2007 31.12.2008 31.12.2009 31.12.2010 (**) 31.12.2011 01.01.2012 (***) 31.12.2012 31.12.2013

Voorziening Afgestane Provoor te betalen visie Schaden 10.914.055,74 1.286.299,36 10.531.125,10 1.434.875,68 10.933.044,52 1.762.383,21 14.542.529,13 3.090.994,69 14.445.801,36 3.282.408,64 14.969.371,77 4.030.852,02 15.312.998,68 4.606.106,93 15.092.833,52 4.366.021,33 16.399.485,44 4.076.827,65 16.182.842,99 4.143.220,59 16.679.119,68 4.005.588,00 17.070.148,99 3.651.118,00 15.281.555,74 3.394.420,00

Provisie Vergrijzing

Provisie Egalisatie

5.746.834,72 5.091.313,87 3.701.067,82 4.082.096,47 3.844.248,64 3.770.434,04 3.934.652,35 3.895.747,35 4.243.039,04 4.408.907,75 4.408.907,75 4.408.907,75 4.408.907,75

3.158.150,00 3.267.062,17 3.840.008,10

Provisie voor Lopende risico’s

1.500.000,00 1.000.000,00 500.000,00

Vanaf 31.12.2005: wijziging van de rekenrente – 4% i.p.v. 4.5% Vanaf 31.12.2010: wijziging van de rekenrente – 3.75% i.p.v. 4% (***) Vanaf openingsbalans 31.12.2011:wijziging van de rekenrente – 3.25% i.p.v. 3.75% en aanleg van een provisie voor schaderegelingskosten, een egalisatieprovisie en een voorziening voor lopende risico’s. (*)

(**)

14


BEREKENING VaN DE TEcHNIScHE PROVISIES

HERVERZEKERING De verzekeringsactiviteiten van PRECURA zijn herverzekerd bij QBE Re (Europe) Ltd vertegenwoordigd door haar België Branch te Brussel. Voor de waarborgen arbeidsongeschiktheid betreft het een surplusherverzekering met een eigen risicotermijn van één jaar en een eigen behoud van 50 euro per dag voor de dossiers arbeidsongeschiktheid opgestart voor 01.01.2010 en een eigen behoud van 75 euro per dag per verzekerde voor de dossiers arbeidsongeschiktheid opgestart vanaf 01.01.2010. De tussenkomst van de herverzekeraar is beperkt tot maximum 425 euro per dag per verzekerde. De premie wordt berekend op basis van de herverzekerde jaarrente. De premievoeten zijn verschillend volgens de beroepscategorieën. Als gevolg van een herziening van de methode van berekening van de herverzekeringspremie, werd voor 2012 een bijpremie t.b.v. 53.800,36 euro in het boekjaar 2013 ten laste genomen.

Voor het risico Overlijden t.g.v. een Ongeval werd een stop-lossverzekering afgesloten met een eigen risico van 125.000 euro ofwel 5 vergoede gevallen. De herverzekeraar komt tussen vanaf het zesde schadegeval per verzekerde periode. Beide overeenkomsten zijn jaarlijks opzegbaar. Het Directiecomité heeft een studie toevertrouwd aan DMM – bemiddelaar in herverzekeringen – om de gepastheid van de huidige herverzekeringscontracten na te gaan en een analyse van de adequaatheid van de afgestane schadereserves en herverzekeringspremies te maken.

Zoals voorzien in de richtlijnen van de NBB zal de herverzekeraar zijn aandeel in de schadereserves deponeren onder de vorm van titels (supranational EUROBonds: EIB of dergelijke).

HERVERZEKERING


15

BElEGGINGEN Het KB van 22.02.1991 houdende algemeen reglement betreffende de controle op de verzekeringsondernemingen is van toepassing. Het beheer van de effectenportefeuille wordt sinds 2002 toevertrouwd aan Delta Lloyd Bank AM. Het algemeen beleggersprofiel van PRECURA is CONSERVATIVE LONG TERM waarbij een goed rendement wordt beoogd maar met een beperking van de risico’s verbonden aan de beursmarkten. De portefeuille bestaat uit overheids- en bedrijfsobligaties, aandelen en vastgoedbevaks, alle gewaardeerd in euro. Minimum

Strategische Allocatie

Maximum

Overheidsobligaties

45%

60%

75%

Bedrijfsobligaties

20%

32.5%

40%

Aandelen

0%

2.5%

5%

Vastgoedbevaks

0%

5%

7%

Bijkomende beperkingen: • geen opname van staatspapier uit Portugal, Italië, Ierland, Griekenland en Spanje • minimale rating A- (bij aankoop) • bedrijfsobligaties maximum 5% per emittent • maximale concentratie per land beperkt tot 20% • aandelen maximum 1% per emittent • bedrijfsobligaties en aandelen gecombineerd maximum 5% per emittent. Maandelijks wordt het beheer van de fondsbeheerder door het Directiecomité geëvalueerd en de conformiteit van de samenstelling van de portefeuille getoetst aan de risicoappetijt bepaald door de Raad van Bestuur.

16


BElEGGINGEN

lEDEN Deel I: Evolutie van de ledentallen Op 31.12.2013 telde PRECURA 16.098 polissen. Het aantal verzekerden bedroeg 15.012. 1%

Advocaten Notarissen Medici en paramedici Andere leden Verhoogde risico’s

9% 6%

83%

Situatie ledenaantal op 31.12.2013 Bijgaand overzicht toont de verdeling van het aantal leden per beroepscategorie. Categorie 5-ERI (Elevated Risk) bevat de vroegere categorieën 120 150 en 200, waarvoor geen aansluitingen meer worden gerealiseerd.

1 - ADV

2 - NOT

3 - MED

4 - ADM

5 - ERI

Totaal

31/12/2007

9318

834

2294

370

215

13031

31/12/2008

10064

853

2156

350

183

13606

31/12/2009

11569

869

2032

322

155

14947

31/12/2010

11828

871

1905

287

126

15017

31/12/2011

12170

870

1745

269

109

15163

31/12/2012

12392

867

1543

221

82

15105

31/12/2013

12493

879

1380

201

59

15012

lEDEN


17

Onderstaande tabel toont het aantal aansluitingsdossiers. Dit aantal kan verschillen omdat sommige leden met een waarborg van een gegroepeerde aansluiting ook nog een individuele waarborg hebben onderschreven. Ook zijn er leden met meerdere individuele waarborgen. 31.12.07 31.12.08 31.12.09 31.12.10 31.12.11 31.12.12 31.12.13

ADV 9988 10869 12457 12789 13176 13381 13566

NOT 835 853 869 872 869 867 879

MED 2299 2160 2032 1910 1752 1543 1389

ADM 370 351 322 287 271 221 205

ERI 217 186 155 126 109 82 59

Totaal 13709 14419 15835 15984 16177 16094 16098

aansluiting van de advocaten – het product Prevoca Balies De collectieve verzekering Prevoca blijft het hoofdproduct van Precura. In de uitwerking voor de balies werd het criterium arbeidsongeschiktheid aangepast aan het beroep van advocaat en werden eveneens de uitsluitingsbepalingen en beperkingen versoepeld. Op 31.12.13 waren er in totaal 12.493 advocaten aangesloten. Hiervan is het merendeel aangesloten via het collectieve systeem van de balie waarbij de premie van de basisreeks begrepen is in de baliebijdrage. Ongeveer 9% heeft een individuele aansluiting of supplementaire waarborg onderschreven. Alle Vlaamse balies zijn toegetreden tot het collectieve systeem met een basisreeks. Het bedrag van de basisreeks is verschillend per balie en varieert tussen 50 en 100 euro per dag. Een advocaat heeft de mogelijkheid om tot de dubbele basisreeks of tot een “uitbreiding van waarborgen” toe te treden. Ongeveer 47 % van de advocaten ingeschreven op het tableau van de Nederlandstalige balies heeft geopteerd voor deze dubbele basisreeks. Voor de Franstalige balies is enkel de Franstalige Orde van Advocaten van de Balie te Brussel niet aangesloten. Het bedrag van de basisreeks van de andere Franstalige balies varieert tussen 25 en 60 euro per dag. Ongeveer 53% van de Franstalige advocaten heeft gekozen voor de optie van de dubbele basisreeks. Regelmatig zijn er contacten met de Orde van Vlaamse Balies (OVB) en Avocat.be, voorheen de Ordre des Barreaux Francophones et Germanophone (OBFG). Met beide werd een overeenkomst afgesloten met als doel alle advocaten in te lichten omtrent gezondheid en preventie en hen te informeren over de producten van Precura.

18


lEDEN

Hierbij wordt de aandacht gevestigd op de pluspunten van Prevoca zoals: • een individuele aansluiting aan voorwaarden die met de balie werden overeengekomen; • soepele toetredingsvoorwaarden tot 65 jaar; • duidelijke afspraken over wat wel en wat niet verzekerd is; • geen wachttijden (tenzij voor psychische aandoeningen: 24 maanden); • korte carenzperioden mogelijk (meestal 14 dagen); • vergoeding van de hospitalisatiedagen tijdens de carenzperiode; • ook tussenkomsten bij gedeeltelijke werkhervatting; • ruimere dekking bij psychische aandoeningen; • ruime dekking in geval van zwangerschap en een bevallingspremie van 750 euro; • een kapitaal van 25.000 euro ingeval van overlijden ten gevolge van een ongeval; • mogelijkheid tot jaarlijkse revalorisatie van de uitkeringen in geval van arbeidsongeschiktheid; • opzeg door Precura is quasi onmogelijk; • gegevens worden uitsluitend gebruikt voor het doel waarvoor ze werden bekomen; • regelmatig overleg met de balie en de stafhouder om de waarborgen te verbeteren. Voor alle balies, ongeacht hun samenstelling of schadestatistiek, geldt eenzelfde premievoet. Het principe van solidariteit wordt hierdoor op absolute wijze toegepast. Er worden een aantal acties gepland om de aansluiting bij de dubbele basisreeks en de mogelijkheden van een supplementaire aansluiting beter kenbaar te maken (zie hierna). Dankzij de verhoging van de basiswaarborg zijn de collectieve premies eveneens verhoogd.

aansluiting van de advocaten – het Prevoca Office product Op 31.12.2013, genoten 127 advocaten van een aanvullende aansluiting onderschreven via het kantoor waartoe zij behoren. Meestal is het gekozen stelsel een aanvullende verzekeringsdekking dat met het inkomensniveau van de advocaat evolueert.

aansluiting van de Notarissen – het product Prevoca Notarissen Via de Koninklijke Federatie van het Belgisch Notariaat hebben de notarissen van België de mogelijkheid aan te sluiten bij Prevoca Notarissen bij een formule van dagelijkse vergoedingen met een voor hen aangepast criterium voor de bepaling van de graad van arbeidsongeschiktheid. De notarissen hebben de keuze uit vier formules met 100, 150, 200 of 250 euro dagvergoeding. Op 31.12.2013 waren er 879 notarissen aangesloten.

Individuele aansluiting Precura Personen die lid zijn van een beroepsorganisatie die een collectieve waarborg van PRECURA (product Prevoca) heeft afgesloten hebben de mogelijkheid om via het product Precura een individuele waarborg te onderschrijven. Precura is sedert 2012 de benaming van het individuele product. Ook andere dan medische en paramedische beroepen kunnen zich verzekeren. Deze beroepen dienen wel op de lijst van “aanvaarde beroepsrisico’s” vermeld te zijn.

Precura positioneert zich gunstig t.o.v. de concurrentie. Hierbij worden als sterke punten naar voren gebracht: • uitgebreide dekking en meer bepaald de psychische aandoeningen; • interessante aanvullende waarborgen ingeval van bevalling en bij overlijden ten gevolge van ongeval; • een modulair en soepel systeem met zeer uitgebreide mogelijkheden; • gunstige verhouding bijdragen/uitkeringen.

De advocaten Individueel kan elke advocaat die de leeftijd van 50 jaar nog niet heeft bereikt, een aanvullende dekking onder de vorm van een individuele polis onderschrijven. PRECURA biedt een maximale dekking van 500 euro dagelijkse vergoeding aan (alle polissen inbegrepen). Ongeveer 9% van onze advocaten hebben voor deze aanvullende individuele dekking gekozen.

Medische en paramedische beroepen Op 31.12.2013 waren er 1.380 artsen, apothekers, kinesitherapeuten en andere gezondheidsverstrekkers aangesloten. Gedurende 2013 werden er geen bijzondere wervingsacties gevoerd bij deze beroepsgroep. Dit verklaart enigszins de vermindering van het aantal verzekerden.

administratieve beroepen Op 31.12.2013 waren er 201 aangesloten. De weglatingen omwille van pensionnering werden niet gecompenseerd door nieuwe aansluitingen. Zowel voor de medische en paramedische beroepen als voor de administratieve beroepen zijn er in 2014 nieuwe bekendheids- en aanwervingsacties voorzien.

lEDEN


19

Deel II: commercieel plan Het product en zijn verschillende vormen PRECURA is gespecialiseerd in een specifiek product: de inkomensverzekering bij ziekte en ongeval. PRECURA richt zich in het bijzonder tot de beoefenaars van vrije en intellectuele beroepen. Vandaag biedt PRECURA een basisproduct, Prevoca en twee afgeleide producten, Prevoca Office en Precura. Elk product heeft als basis: een dagvergoeding. Prevoca, voornamelijk gericht op de Belgische balies en de Koninklijke Federatie van het Belgisch Notariaat, biedt naast een uitbreiding van de basiswaarborg ook een bevallingspremie en een kapitaal in geval van overlijden t.g.v. een ongeval.

Prevoca Office is bestemd voor kantoren, praktijken en associaties en biedt de mogelijkheid voor aansluiting voor verschillende beroepen binnen één groep.

Prevoca Office

•

ollectieve inkomensverzekering à la carte, C op maat van groepen zoals beroepsfederaties, groepspraktijken en associaties

•

aarborgen worden bepaald door de groep W (differentiatie binnen de groep mogelijk)

•

Psychische aandoeningen gedekt

•

oordelige collectieve premie: wordt jaarlijks V herberekend i.f.v. de samenstelling en leeftijd van de leden van groep (risicotarief)

Prevoca Basiswaarborg

•

ollectieve inkomensverzekering, op maat van de C Belgische Balies en de KFBN

•

asisbedrag van de dagvergoeding is bepaald B door de Balie of de KFBN

•

Psychische aandoeningen gedekt

•

aste collectieve premie (voor advocaten: inbeV grepen in baliebijdrage)

Precura is voorzien voor de individuele aansluiting en laat ook toe bijkomende waarborgen, bovenop deze opgenomen in een collectieve waarborg Prevoca, te onderschrijven. Het product Precura voorziet bovendien in een vrijstelling van premie i.g.v. arbeidsongeschiktheid.

Precura (PRO)

uitbreiding van de basiswaarborg

•

I ndividuele verhoging van het basisbedrag aan een collectief tarief

•

Psychische aandoeningen blijven gedekt

•

Vaste collectieve premie

• Individuele inkomensverzekering à la carte, op maat van vrije en intellectuele beroepen • Persoonsgebonden (Precura) of vennootschapsgebonden (Precura PRO) • Mogelijk als aanvullende dagvergoeding bovenop een collectieve aansluiting • Psychische aandoeningen gedekt w

20


lEDEN

• Vaste individuele premie

De communicatie Precura heeft zijn communicatiebeleid aangepast: • nieuwe «branding» • nieuw documentatiemateriaal om de producten in hun verschillende vormen te promoten • nieuwe website.

collectieve Verhoging Verschillende besprekingen met balies hebben er toe geleid om de basiswaarborg te verhogen: • Barreau de Liège: verhoging van de basiswaarborg naar 50 euro/dag vanaf 01.03.13 • Balie Hasselt: verhoging van de basiswaarborg naar 75 euro/dag vanaf 01.01.14 • Balie Leuven: verhoging van de basiswaarborg naar 100 euro/dag vanaf 01.01.14 • Balie Tongeren: verhoging van de basiswaarborg naar 75 euro/dag vanaf 01.01.14 • Balie Dendermonde: verhoging van de basiswaarborg naar 80 euro/dag vanaf 01.02.14. Bij een collectieve verhoging van de basiswaarborg worden de bedragen van de uitbreidingen van waarborg eveneens op eenzelfde wijze aangepast tenzij de verzekerde die niet wenst.

De promotie van de uitbreiding van waarborg Bovenop de aansluiting bij de basiswaarborg van een collectieve polis heeft de advocaat of de notaris de mogelijkheid een « uitbreiding » te onderschrijven. Voor de advocaten zal die uitbreiding overeenstemmen met het basisbedrag. Voor de notarissen bestaan er drie mogelijke uitbreidingen: 1, 2 of 3 maal 50 euro. Gedurende 2013 werden verschillende informatiecampagnes gevoerd teneinde deze drie mogelijke uitbreidingen te promoten.

Het product Prevoca Office Prevoca Office is een collectieve verzekering op maat van kantoren, groepspraktijken en kantoren. Het biedt een soepele formule van inkomensverzekering en biedt tal van interessante mogelijkheden voor advocatenkantoren, notarisstudies, architectenbureaus en artsenpraktijken met een interne differentiatie van activiteiten en statuten. De premie van Prevoca Office wordt jaarlijks herzien in functie van de samenstelling, de leeftijd en de uitgeoefende activiteiten. Gedurende 2013 werden verschillende concrete voorstellen aan advocatenkantoren met succes geformuleerd.

Benadering van andere beroepsgroepen Andere beroepsgroepen werden in de loop van 2013 benaderd: osteopaten, tandartsen, verpleegsters, gerechtsdeurwaarders.

lEDEN


21

Deel III: Schadedossiers Het Medisch Departement

Het Juridisch Overleg

Gedurende het jaar 2012 was het medisch departement samengesteld uit twee voltijdse dossierbeheerders, één voltijdse Disablity Case Manager en 3 Geneesheren Directeur met een overeenkomst als zelfstandige. Het medisch departement rapporteert rechtstreeks aan de Administratief Directeur die ook arts is.

Alle betwistingen worden voor advies en opvolging, voorgelegd aan het Juridisch Overleg. Deze commissie komt maandelijks bijeen en is samengesteld uit twee bestuurders, de compliance officer en de Administratief Directeur.

Het medisch departement beschikt over een netwerk van een vijftigtal controleartsen, over het gehele Belgisch grondgebied verspreid. Er wordt regelmatig beroep gedaan op een aantal door PRECURA erkende geneesheer-specialisten voor een evaluatieonderzoek, bijvoorbeeld bij betwistingen.

Klachtenbeheer

Het medisch departement beheert de schadedossiers. Voor iedere nieuwe aangifte wordt een evaluatie uitgevoerd. De openstaande schadedossiers worden op regelmatige tijdstippen geëvalueerd door de geneesheerdirecteurs op basis van medische verslagen, de verslagen van de controleartsen en de verslagen van de medisch experten. De Disability Case Manager (DCM) neemt contact met iedere verzekerde die een nieuwe aangifte van schadegeval doet. In het merendeel van de gevallen zal de DCM een huisbezoek voorzien om de verzekerde te informeren over de te vervullen formaliteiten. Hierna stelt hij een “sociaal verslag” op bestemd voor het verder beheer van het schadedossier. De DCM voorziet ook jaarlijks een bezoek aan bepaalde langdurige arbeidsongeschikten. Voor dossiers ten gevolge van een psychische aandoening (burn out, depressie) zal, mits akkoord van de verzekerde, de DCM een begeleiding door erkende psychologen, voor een herneming van de beroepsactiviteiten voorstellen. De DCM verzorgt eveneens het eerste contact met nieuwe controleartsen waarbij hij PRECURA, haar waarden, producten, documenten en procedures voorstelt. PRECURA is er bijzonder aandachtig voor dat de geneeskundige controles op een professionele en humane wijze gebeuren. De Geneesheren Directeurs zijn eveneens gelast met de evaluatieonderzoeken van de toetredingsaanvragen van nieuwe leden. In sommige gevallen worden de controleartsen belast met klinisch onderzoek van de kandidaat verzekerde. De Geneesheren Directeurs komen regelmatig bijeen om de bijzondere dossiers betreffende aansluiting en schade te bespreken.

22


lEDEN

De Disability Case Manager is belast met het Klachtenbeheer. Hij verzamelt en registreert de klachten. Na onderzoek wordt een antwoord geformuleerd door de DCM, door de Compliance Officer, door de Administratief Directeur of door een lid van het Directiecomité.

aangiften van arbeidsongeschiktheid Voor het jaar 2013 werden 459 aangiften geregistreerd. De volgende tabel toont de verdeling van de aangiften van arbeidsongeschiktheden in 2012 en in 2013: Declaration Distribution Category % 2012 % 2013 PREG. PROB. 3% 5% CARDIO 8% 5% NEURO 2% 1% ONCO 9% 13% OTHER 45% 42% PSY 12% 13% TRAUM 20% 20% Indien geen rekening gehouden wordt met de categorie “Other” dan overheersen de trauma’s. Het percentage van 20% is vergelijkbaar met het voorgaande jaar. De aangiften voor psychische aandoeningen zijn eveneens stabiel. De categorie “Pregn. Prob.” betreft verwikkelingen tijdens de zwangerschap. We zien hier een toename. Deze geven geen aanleiding voor vergoedingen gedurende de zeven weken voor en de acht weken na de bevalling. De meest opvallende stijging betreft deze van de oncologische aandoeningen.

De volgende grafieken tonen de verdelingen per leeftijdscategorie van de oncologische aandoeningen enerzijds en de psychische aandoeningen anderzijds. Opvallend hierbij is een toename van aangiften voor psychische aandoeningen (o.a. voor burn-out) voor zeer jonge leeftijdscategorieën die vaak leiden tot langere arbeidsongeschiktheid.

Het totaal van alle maandelijkse aangiften daalt lichtjes sinds eind 2013:

De portefeuille van lopende schadedossiers 31.12.2013 Het overzicht van de dossiers arbeidsongeschiktheid bij de afsluiting van 2013 geeft volgende informatie:

lEDEN


23

Deze tabel toont de driemaandelijkse evolutie van geopende dossiers. Interne verbeteringen (betere beheersing van de nieuwe tool, betere staffage, en aanpassing van de procedures) hebben geleid tot een meer efficiënte controle van het aantal geopende dossiers in vergelijking met het jaar 2012.

Verdeling van dossiers arbeidsongeschiktheden van meer dan één jaar per verzekerde beroepscategorie:

De aandacht wordt erop gevestigd dat, in tegenstelling tot de meeste verzekeringsmaatschappijen, PRECURA de psychische aandoeningen wel waarborgt zonder dat hiervoor objectieve indicaties dienen aanwezig te zijn. Hierdoor is het medisch departement genoodzaakt om reeds vanaf bij de toetredingsevaluatie een bijzondere aandacht te hebben voor mogelijke vooraf bestaande aandoeningen. Ook bij het beheer van dergelijke dossiers is een bijzondere aandacht vereist. Vaak is het advies van een expert psychiater noodzakelijk. Daarom wordt ook voor een eventuele begeleiding naar een mogelijke werkhervatting beroep gedaan op een erkend netwerk van psychologen.

De Bevallingsvergoedingen Op 1 april 2014 werden 314 bevallingspremies voor 2013 genoteerd met volgende verdeling per leeftijdscategorie: Age Rank 20 25 30 35 40 Total 2013

24


Deliveries 1 82 183 44 4 314

lEDEN

JaaRREKENING 2013 2013 is het tweede werkingsjaar van PRECURA als onderlinge verzekeringsvereniging. Net zoals haar voorganger, De Onderlinge Ziekenkas, zijn haar doelstellingen gericht op financiële stabiliteit en op kwaliteit. Het resultaat van het werkingsjaar 2013 wordt gekenmerkt door een status quo inzake premieontvangsten en uitgekeerde prestaties, door een vermindering van de provisie voor te betalen schaden en door een aantal noodzakelijke investeringen in IT, personeel en corporate. Het resultaat van 2013 bedroeg 1.145.891,87 euro. Overeenkomstig de waarderingsregels werd 50% van de winst toegevoegd aan de egalisatiereserve. Het Eigen Vermogen kon aldus vermeerderd worden met 572.945,94 euro. De positie van PRECURA als onafhankelijk en professioneel verzekeraar met een gezonde financiële structuur met maximale waarborgen voor de aangesloten leden wordt bevestigd. Dit wordt uitgedrukt in het Eigen Vermogen en de Voorzieningen. Deze toestand maakt het mogelijk de vereniging verder te professionaliseren en voor te bereiden op de uitdagingen van de toekomst.

JaaRREKENING 2013


25

De Waarderingsregels Geen enkele wijziging werd aangebracht gedurende 2013 aan de Waarderingsregels goedgekeurd door de Raad van Bestuur dd 10.05.2012. De cijfers die met het vorige boekjaar overeenstemmen en opgenomen werden in de jaarrekening betreffen deze die door de Algemene Vergadering der Leden dd 02.05.13 werden goedgekeurd (boekjaar 2012).

De Resultatenrekening 2013 (pagina’s 34-37) Het werkingsjaar 2013 werd afgesloten met een overschot van 1.145.891,87 euro (voor dotatie aan de voorziening voor egalisatie en catastrofen). Dit resultaat is beter dan het resultaat van vorig boekjaar. Het wordt verklaard door een aanzienlijke afname van de provisie voor te betalen schaden, door belangrijke bijkomende investeringen in het nieuw informaticasysteem, door een nieuwe premieberekening voor de herverzekering en door een aantal maatregelen m.b.t. controle en toezicht die een invloed hebben op de beheerskosten. De premieontvangsten bedragen 7.220.540,33 euro en de netto financiële opbrengsten 613.887,05 euro. De totale schadelast bedraagt 3.575.530,64 euro inclusief de schaderegelingskosten en de wijzigingen van de voorziening voor te betalen schaden. De bedrijfskosten bedroegen 2.608.261,29 euro. In overeenstemming met de waarderingsregels werd 50% van het resultaat toegevoegd aan de Egalisatiereserve en 50% aan het Eigen Vermogen. De overgedragen winst zal worden toegewezen aan de beschikbare reserve.

Het bedrag aan gevorderde premies bedraagt 7.712.810,36 euro of een vermindering met 0,38%. Het aantal beëindigingen omwille van het bereiken van de pensioenleeftijd en van de vrijwillige stopzetting van de aansluiting werd gecompenseerd door nieuwe verzekerden en door de lancering van een nieuw product “Prevoca Office”. Anderzijds hebben een aantal verzekerden, hetzij op individuele basis hetzij op collectieve basis, hun waarborgen verhoogd zodat het globale bedrag aan premieontvangsten op hetzelfde peil kon behouden worden. De premies voor de herverzekering – dagvergoedingen en overlijden – bedragen 992.270,03 euro inclusief een bijkomende premie voor 2012 als gevolg van de herziening van de premieberekening (53.800,36 euro). Uit de voorziening voor lopende risico’s aangelegd omdat voor bepaalde collectieve contracten de tarieven niet voldoende zijn maar niet kunnen gewijzigd worden voor 2015, werd een bedrag van 500.000 euro gerecupereerd.

26


JaaRREKENING 2013

De schadelast voor 2013 bedraagt 5.613.294,45 euro. Er werd een bedrag van 5.023.367,65 euro aan prestaties toegekend. Dit betekent een vermindering met 3,49 % t.o.v. het vorig boekjaar. De uitkeringen voor kortlopende arbeidsongeschiktheden zijn verhoogd met 205.188,00 euro of 8,7%. De uitkeringen voor dossiers langer dan één jaar arbeidsongeschikt zijn met 187.363,00 euro of met 8,1 % afgenomen. In 2013 werden 308 bevallingspremies (- 10%), geen dossier met een kapitaal bij overlijden t.g.v. een ongeval (i.p.v. 1 dossier in 2012) en voor 5.000 euro aan toelagen van het Sociaal Fonds toegekend. Het bedrag aan prestaties toegekend voor voorgaande boekjaren en waarvoor een provisie was aangelegd, beliep 100.607,05 euro. De schaderegelingskosten bedragen 589.926,80 euro waarvan 94.187,31 euro controle en juridische kosten, 850,62 euro gerechtelijke intresten en gerechtskosten, 248,00 euro schaderecuperatie en 495.136,87 euro aandeel in de algemene bedrijfskosten. Het aandeel van de herverzekeraar in de uitbetaalde prestaties bedraagt 505.868,56 euro. De Toegerekende Opbrengsten van Beleggingen bedragen 814.772,35 euro (technische rekening 651.817,88 euro en niet-technische rekening 162.954,47 euro). De Opbrengsten van Beleggingen bedragen 524.546,41 euro (+4,75%). Deze toename is het gevolg van de evolutie van de portefeuille. De meerwaarden bij realisatie van beleggingen bedragen 290.225,94 euro. Deze bedragen aanzienlijk minder dan de gerealiseerde meerwaarden in 2012 die het gevolg waren van een grondige herziening van de samenstelling van de portefeuille op 01.04.12. De Beheerskosten voor de beleggingen bedragen 200.885,30 euro (technische rekening 160.708,24 euro en niet-technische rekening 40.177,06 euro).

Op 31.12.2013 waren er 213 geopende schadedossiers. Gedurende 2013 werden er 2 dossiers in betwisting afgesloten en 4 nieuwe geopend; er blijven nog 5 dossiers in betwisting. Er werd een provisie IBNR (Incurred But Not Reported) voor een bedrag van 69.946,40 euro aangelegd. Deze dekt de schadedossiers aangegeven in 2014 voor een schade opgetreden in 2013. De Vergrijzingreserve is ongewijzigd gebleven t.o.v. 2012. De Netto - Bedrijfskosten bedragen 2.608.261,29 euro waarvan 686.154,60 euro acquisitiekosten en 1.922.106,69 euro administratiekosten. In vergelijking met vorig jaar zijn de werkingskosten met 23.9% toegenomen. De toename is toe te schrijven aan bijkomende uitgaven voor de huur van hardware en software (74k euro), aan bijkomende investeringen in het nieuwe IT-systeem (afschrijvingen voor +172k euro) aan de opstart van een commercieel plan en de lancering van een nieuw product (+100k euro), aan personeelswervingen (+45k euro) en juridische ondersteuning (+60k euro). De overige opbrengsten voor een bedrag van 13.002,56 euro hebben betrekking op een afname van de waardevermindering voor dubieuze debiteuren en de verkoop van twee bedrijfsvoertuigen. De overige kosten voor 103.183,73 euro hebben betrekking op waardeverminderingen voor dubieuze debiteuren (te ontvangen premies). De uitzonderlijke opbrengsten van 14.373,29 euro betreft een terugname van een provisie voor pensioenen en de uitzonderlijke kosten van 428.935,67 euro zijn toe te schrijven aan de uitgaven voor 60 jaar PRECURA en de kosten voor ondersteuning en sponsoring van TopVolley PRECURA Antwerpen.

De Provisies zijn gedaald met 1.788.593,25 euro (Provisie voor te betalen Schaden – 1.877.156 euro, Provisie voor dossiers in Betwisting + 18.616,35 euro, IBNR + 69.946,40 euro) en het aandeel van de herverzekeraar hierin is gedaald met 256.698 euro. Het aandeel van PRECURA verminderde aldus met 1.531.895,25 euro.

JaaRREKENING 2013


27

Balans per 31 december 2013 ACTIVA (pagina’s 30-31) De Immateriële Activa betreffen investeringen die gedaan werden om de vereniging te herstructureren en op een duurzame wijze verder uit te bouwen. Hierin werden na de afschrijvingen van investeringen in het verleden drie bijkomende uitgaveposten toegevoegd: de studies betreffende de implementatie van het Risk Management, de premies van de collectieve polissen en het elektronisch documentenbeheer voor een bedrag van 143.179,30 euro en bijkomende investeringen in de beheerssoftware Solife voor een bedrag van 413.529,86 euro. De Deelnemingen hebben betrekking op een deelname in Promut cvba voor een bedrag van 17.662,40 euro. De Overige Financiële Geldbeleggingen bestaan uit Aandelen, Obligaties en andere vastrentende effecten en Deposito’s bij kredietinstellingen. Op 31.12.13 bedroeg de boekingswaarde van de aandelenportefeuille 1.654.804,97 euro en van de overheids- en bedrijfsobligaties 24.534.492,37 euro. Opgemerkt wordt dat gedurende 2013 voor een bedrag van 500.000,00 euro aan effecten werd verkocht om de investeringen te kunnen financieren. Als gevolg van een door de Raad van Bestuur in 2004 goedgekeurde leningsovereenkomst werd aan een voormalig personeelslid een bedrag van 150.000,00 euro geleend aan marktconforme voorwaarden en met een terugbetaling van kapitaal en intresten voorzien in september 2018. Het saldo van de deposito’s bedraagt 634.958,62 euro. Het aandeel van de herverzekeraar in de schadereserves is afgenomen en bedraagt 3.394.420 euro. De Vorderingen hebben betrekking op een terugvordering van ten onrechte uitbetaalde vergoedingen, waarvoor een invordering via juridische weg voorzien werd, en op het openstaande saldo van te innen premies. Dit laatste is afgenomen omdat in tegenstelling tot het voorgaande boekjaar de afrekening van de collectieve aansluitingen en de maningsprocedure m.b.t. onbetaalde premies tijdig kon gebeuren en er een waardevermindering voor dubieuze debiteuren (103k euro) werd geregistreerd. De Materiële Activa bestaan uit Meubilair, Bedrijfsvoertuigen en Administratief/ Informatica Materiaal. In 2013 werden twee bijkomende bedrijfsvoertuigen aangekocht, twee vervangen en twee verkocht. De Beschikbare Waarden bedragen 274.444,25 euro. De Overlopende Rekeningen hebben betrekking op de proratisering van de financiële intresten, facturen en voorschotten ontvangen in 2013 maar bestemd voor 2014 en later, en opbrengsten 2013 die in 2014 ontvangen werden.

28


JaaRREKENING 2013

PASSIVA (pagina’s 32-33) Het financieel overschot van het werkingsjaar werd toegewezen aan het Eigen Vermogen. Op 31.12.2013 bedraagt dit 8.486.967,48 euro. De Technische Voorzieningen bedragen 24.030.470,89 euro. De Voorziening voor lopende risico’s werd aangelegd omdat uit voorgaande studies is gebleken dat voor bepaalde collectieve contracten de tarieven niet voldoende zijn maar niet kunnen gewijzigd worden voor 2015. Hiervoor werd een voorziening van 1.5 mio euro aangelegd wat overeenkomt met een jaarlijkse kost van 500.000 euro. Eind 2013 is twee derde vrijgevallen en blijft er op 31.12.2013 een voorziening voor lopende risico’s over van 500.000 euro. De Provisie voor te Betalen Schaden wordt berekend voor iedere verzekerde die arbeidsongeschikt is op 31.12. van het boekjaar. De bruto prestaties bedragen 14.254.289,00 euro waarvoor bruto premies ten belope van 195.471,00 euro in mindering dienen te worden gebracht. De voorziene schaderegelingskosten bedragen 976.584 euro. Er werd een bijkomende IBNR provisie (69.946,40 euro) en een provisie voor dossiers in betwisting (176.207,34 euro) aangelegd. De totale schadereserve bedraagt aldus 15.281.555,74 euro. Er werd beslist een Egalisatiereserve op te bouwen om een mogelijke impact van zware schadedossiers te kunnen nivelleren. Hiervoor wordt 50% van het resultaat toegekend aan de egalisatiereserve. Bij verlies zal 75% ervan uit de egalisatiereserve worden gehaald. Het bedrijfsresultaat 2013 bedroeg 1.145.891,87 euro; hiervan werd de helft toegekend aan de egalisatiereserve die aldus 3.840.008,10 euro bedraagt. De overige technische voorzieningen betreffen de vergrijzingsreserve die werd behouden op 4.408.907 euro. De Voorziening voor Overige Risico’s en Kosten heeft betrekking op één dossier voor brugpensionering. De Schulden hebben betrekking op de prestaties (543.566,43 euro), op vooraf uibetaalde premies (560.136,56 euro), op nog te verwerken bijdragen (27.430,65 euro), op een vordering van de herverzekeraar (607.611,56 euro), op de schulden uit belastingen, bezoldigingen en sociale lasten (98.724,03 euro) en op vorderingen van leveranciers of nog te betalen facturen op 31.12.2013 (132.817,49 euro). De schulden uit prestaties zijn de vergoedingen m.b.t. december en voorgaande maanden die slechts in 2014 konden uitbetaald worden. De Bedrijfsvoorheffing die op de prestaties verschuldigd is, werd in tegenstelling met 2012 tijdig doorgestort. De Overige Schulden hebben betrekking op onbetaalde facturen en te ontvangen facturen per einde boekjaar. Het Balanstotaal per 31.12.2013 bedraagt 34.498.751,68 euro.

JaaRREKENING 2013


29

BIJLAGE BIJ HET KONINKLIJK BESLuIT MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING VAN VERzEKERINGSONDERNEMINGEN HOOFDSTuK I. SCHEMA VAN DE JAARREKENING Afdeling I. Balans op 31/12/2013 - Verzekeringen PRECuRA Assurances ACTIEF

Codes

A.

-

B.

Immateriële activa (staat nr. 1)

C.

Oprichtingskosten

II.

Immateriële vaste activa

D.

30

2.728.629,78

211

0,00

0,00

212

2.861.724,68

2.728.629,78

212.1

0,00

0,00

2.

Overige immateriële vaste activa

212.2

2.861.724,68

2.728.629,78

3.

Vooruitbetalingen

212.3

0,00

0,00

22

26.991.918,36

26.781.063,04

221

0,00

0,00

Terreinen en gebouwen (staat nr. 1) 1.

Onroerende goederen bestemd voor bedrijfsdoeleinden

221.1

0,00

0,00

2.

Overige

221.2

0,00

0,00

222

17.662,40

17.662,40

222.1

0,00

0,00

1. Deelnemingen

222.11

0,00

0,00

2. Bons, obligaties en vorderingen

222.12

0,00

0,00

222.2

17.662,40

17.662,40

3. Deelnemingen

222.21

17.662,40

17.662,40

4. Bons, obligaties en vorderingen

222.22

0,00

0,00

223

26.974.255,96

26.763.400,64

Beleggingen in verbonden ondernemingen en deelnemingen (staten nrs. 1, 2 en 18)

-

IV.

2.861.724,68

Goodwill

Verbonden ondernemingen

III.

21

1.

Beleggingen (staten nrs. 1, 2 en 3)

II.

31.12.2012

-

I.

I.

31.12.2013

Andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat

Overige financiële beleggingen 1.

Aandelen, deelnemingen en andere nietvastrentende effecten (staat nr.1)

223.1

1.654.804,97

1.357.808,27

2.

Obligaties en andere vastrentende effecten (staat nr.1)

223.2

24.534.492,37

23.731.717,52

3.

Deelnemingen in gemeenschappelijke beleggingen

223.3

0,00

0,00

4.

Hypothecaire leningen en hypoth. kredieten

223.4

0,00

0,00

5.

Overige leningen

223.5

150.000,00

0,00

6.

Deposito’s bij kredietinstellingen

223.6

634.958,62

1.673.874,85

7.

Overige

223.7

0,00

0,00

224

0,00

0,00

23

0,00

0,00

Deposito’s bij cederende ondernemingen

Beleggingen betreffende de verrichtingen verbonden aan een beleggingsfonds van de groep van activiteiten ‘Leven’ en waarbij het beleggingsrisico niet gedragen wordt door de onderneming


JaaRREKENING 2013

vervolg

ACTIEF D Eigen Deel van de herverzekeraars A. vermogen (staat nr. 5) in bis. de technische voorzieningen Geplaatst kapitaal of equivalent fonds, onder I. Voorziening niet-verdiendekapitaal aftrek van hetvoor niet-opgevraagd I. premies en lopende risico’s 1. Geplaatst kapitaal II. Voorziening voor verzekering 2. Niet-opgevraagd kapitaal‘leven’ (-) III. II.

III. IV. IV. V.

Voorziening voor te betalen schaden Uitgiftepremies Voorziening voor winstdeelname Herwaarderingsmeerwaarden en restorno’s Reserves Andere technische voorzieningen 1. Wettelijke reserve

Voorzieningen betreffende 2. Onbeschikbare reservede verrichtingen verbonden aan een beleggingsfonds van de groep VI. a) voor eigen aandelen van activiteiten ‘leven’ waarbij het beleggingsrisico b) andere wordt door de onderneming niet gedragen 3. Vrijgestelde reserve

Codes

31.12.2013

31.12.2012

11 24

7.914.021,54 3.394.420,00

7.805.109,37 3.651.118,00

111 241 111.1 242 111.2

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

243 112

3.394.420,00 0,00

3.651.118,00 0,00

113 244 114 245 114.1

0,00 0,00 7.805.109,37 0,00 0,00

0,00 0,00 7.805.109,37 0,00 0,00

114.2 246 114.21

0,00 0,00

0,00 0,00

114.22

0,00

0,00

114.3

0,00

0,00

114.4 41 115 411 115.1

7.805.109,37 179.521,69 108.912,17 145.130,49 108.912,17

7.805.109,37 457.634,86 0,00 329.118,25 0,00

145.130,49

329.118,25

Tussenpersonen

115.2 411.1 411.2-

0,00

0,00

Overige

411.3

0,00

0,00

412 12

0,00 0,00

21.711,41 0,00

III. Overige vorderingen B IV. Opgevraagd, niet gestort kapitaal Fonds voor toekomstige toewijzingen bis.

413

34.391,20

106.805,20

414 13

0,00 0,00

0,00 0,00

F. C.

25 14 251

563.486,97 25.746.118,21 289.042,72

1.293.687,66 25.746.176,73 197.498,29

252 141 253 142 254

274.444,25 1.000.000,00 0,00 0,00 0,00

1.096.189,37 1.500.000,00 0,00 0,00 0,00

E.

4. Beschikbare reserve Vorderingen (staten nrs. 18 en 19) V. Overgedragen resultaat Vorderingen uit hoofde van I. 1. Overgedragen winst rechtstreekse verzekeringsverrichtingen 2. verlies (-) 1. Overgedragen Verzekeringnemers VI. -2. 3.

B.

Vorderingen uit hoofde van II. Achtergestelde schulden (staten nrs. 7 en 18) herverzekeringsverrichtingen

Overige activabestanddelen Technische voorzieningen (staat nr. 7) I. Materiële activa Voorziening voor niet-verdiende I.II. Beschikbare waarden premies en lopende risico’s III. Eigen aandelen II. voor verzekering ‘leven’ IV. Voorziening Overige III.

G.

Voorziening voor te betalen schaden

IV. Voorziening voor winstdeling en4) restorno’s Overlopende rekeningen (staat nr. V. Voorziening voor egalisatieintresten en catastrofen I. Verworven, niet-vervallen en huurgelden II. Andere Overgedragen acquisitiekosten VI. technische voorzieningen

D.

143

17.070.148,99

16.679.119,68

144 431/433 145 431

0,00 507.679,98 3.267.062,17 324.538,27

0,00 780.583,79 3.158.150,00 366.100,45

432 146

0,00 4.408.907,05

0,00 4.408.907,05

1.

Verzekeringsverrichtingen niet-leven

432.1

0,00

0,00

2.

Verzekeringsverrichtingen leven

432.2

0,00

0,00

433

183.141,71

414.483,34

15 21/43

0,00

0,00

34.498.751,68

35.692.717,13

III. Overigevoorzieningen overlopende rekeningen Technische betreffende de verrichtingen verbonden aan een beleggingsfonds van de groep van activiteiten ‘Leven’ wanneer het beleggingTOTAAL srisico niet gedragen wordt door de onderneming (staat nr. 7)

JaaRREKENING 2013


31

BIJLAGE BIJ HET KONINKLIJK BESLuIT MET BETREKKING TOT DE JAARREKENING VAN VERzEKERINGSONDERNEMINGEN vervolg HOOFDSTuK I. SCHEMA VAN DE JAARREKENING Afdeling I. Balans op 31/12/2013 - Verzekeringen PRECuRA Assurances PASSIEF ACTIEF

Codes

31.12.2013 31.12.2012

31.12.2012 01.01.2012

11 24

8.486.967,48 3.651.118,00

7.914.021,54 4.005.855,00

111

0,00

0,00

III. II.

1. Geplaatst kapitaal Voorziening voor verzekering 2. Niet-opgevraagd kapitaal‘leven’ (-) Voorziening voor te betalen schaden Uitgiftepremies

111.1 242 111.2 243 112

0,00 0,00 0,00

3.651.118,00 0,00

0,00 0,00 0,00

4.005.855,00 0,00

III. IV. IV. V.

Voorziening voor winstdeelname Herwaarderingsmeerwaarden en restorno’s Reserves Andere technische voorzieningen 1. Wettelijke reserve

113 244 114 245 114.1

0,00 0,00 8.486.967,48 0,00 0,00

0,00 0,00 7.805.109,37 0,00 0,00

114.2 246 114.21

0,00 0,00

0,00 0,00

114.22

0,00

0,00

D Eigen Deel van de herverzekeraars A. vermogen (staat nr. 5) in bis. de technische voorzieningen Geplaatst kapitaal of equivalent fonds, onder I. aftrek van het niet-opgevraagd kapitaal II.

Voorzieningen betreffende 2. Onbeschikbare reservede verrichtingen verbonden aan een beleggingsfonds van de groep VI. a) voor eigen aandelen van activiteiten ‘leven’ waarbij het beleggingsrisico b) andere wordt door de onderneming niet gedragen 3. Vrijgestelde reserve

114.3

0,00

0,00

4. Beschikbare reserve Vorderingen (staten nrs. 18 en 19) V. Overgedragen resultaat Vorderingen uit hoofde van I. 1. Overgedragen winst rechtstreekse verzekeringsverrichtingen

114.4 41 115 411 115.1

8.486.967,48 457.634,86 0,00 329.118,25 0,00

7.805.109,37 179.238,19 108.912,17 61.519,79 108.912,17

2. 1. VI. -2.

329.118,25

61.519,79

Tussenpersonen

115.2 411.1 411.2-

0,00

0,00

Overige

411.3

0,00

0,00

12 412

0,00 21.711,41

0,00 11.905,20

B III. Overige vorderingen Fonds voor toekomstige toewijzingen bis. IV. Opgevraagd, niet gestort kapitaal

413 13 414

106.805,20 0,00 0,00

105.813,20 0,00 0,00

F. C.

25 14 251 141 252

1.293.687,66 24.030.470,89 197.498,29 500.000,00 1.096.189,37

344.633,68 25.746.118,21 220.359,08 1.000.000,00 124.274,60

253 142 254 143

0,00 0,00 0,00 15.281.555,74

0,00 0,00 0,00 17.070.148,99

431/433

15.035.402,00 780.583,79 176.207,34

16.912.558,00 624.069,69 157.590,99

366.100,45 69.946,40 0,00 0,00

525.182,70 0,00 0,00 0,00

E.

3. B.

Vorderingenschulden uit hoofde(staten van nrs. 7 en 18) Achtergestelde II. herverzekeringsverrichtingen

Overige activabestanddelen Technische voorzieningen (staat nr. 7) I. Materiële activa Voorziening voor niet-verdiende I.II. Beschikbare waarden premies en lopende risico’s III. Voorziening Eigen aandelen II. voor verzekering ‘leven’ IV. III.

G.

D.

32

Overgedragen verlies (-) Verzekeringnemers

Overige Voorziening voor te betalen schaden

Schadereserves Overlopende rekeningen Betwiste dossiers (staat nr. 4) I. Verworven, I.B.N.R. niet-vervallen intresten en huurgelden

431

II. IV.

Overgedragen acquisitiekosten Voorziening voor winstdeling en restorno’s 1. Verzekeringsverrichtingen niet-leven V. Voorziening voor egalisatie en catastrofen 2. Verzekeringsverrichtingen leven VI. Andere technische voorzieningen III. Overige overlopende rekeningen

432 144 432.1 145 432.2 146 433

TOTAAL Technische voorzieningen betreffende de verrichtingen verbonden aan een beleggingsfonds van de groep van activiteiten ‘Leven’ wanneer het beleggingsrisico niet gedragen wordt door de onderneming (staat nr. 7)

21/43


JaaRREKENING 2013

15

0,00 3.840.008,10 0,00 4.408.907,05 414.483,34

0,00 3.267.062,17 0,00 4.408.907,05 98.886,99

35.692.717,13 0,00

34.748.958,97 0,00

vervolg

PASSIEF

E.

Voorzieningen voor overige risico’s en kosten

Codes

31.12.2013

31.12.2012

16

11.026,59

25.372,36

I.

Voorziening voor pensioenen en soortgelijke verplichtingen

161

11.026,59

25.372,36

II.

Voorziening voor belastingen

162

0,00

0,00

III.

Andere voorzieningen (staat nr. 6)

163

0,00

0,00

F.

Deposito’s ontvangen van herverzekeraars

17

0,00

0,00

G.

Schulden (staten nrs. 7 en 18)

42

1.970.286,72

2.006.859,22

I.

Schulden uit hoofde van rechtstreekse verzekeringsverrichtingen

421

1.131.133,64

614.853,26

II.

Schulden uit hoofde van herverzekeringsverrichtingen

422

607.611,56

0,00

III.

Niet-achtergestelde obligatieleningen

423

0,00

0,00

1.

Converteerbare leningen

423.1

0,00

0,00

2.

Niet-converteerbare leningen

423.2

0,00

0,00

IV.

Schulden t.a.v kredietinstellingen

424

0,00

0,00

V.

Overige schulden

425

231.541,52

1.392.005,96

425.1

98.724,03

813.457,78

a) belastingen

425.11

30.651,23

715.495,21

b) bezoldigingen en sociale lasten

425.12

68.072,80

97.962,57

425.2

132.817,49

578.548,18

434/436

0,00

345,80

34.498.751,68

35.692.717,13

1.

2.

H.

Schulden wegens belastingen, bezoldigingen en sociale lasten

Overige

Overlopende rekeningen (staat nr. 8)

TOTAAL

11/43

JaaRREKENING 2013


33

HOOFDSTuK I. SCHEMA VAN DE JAARREKENING Afdeling II. Resultatenrekening op 31/12/2013 - Verzekeringen PRECuRA Assurances I. Technische rekening niet-levensverzekering INHOuD

1.

2.

Verdiende premies, onder aftrek van herverzekering

31.12.2012

710

7.220.540,33

7.494.207,74

Brutopremies (staat nr.10)

710.1

7.712.810,36

7.742.369,55

b)

Uitgaande herverzekeringspremies (-)

710.2

-992.270,03

-748.161,81

c)

Wijziging van de voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico’s, zonder aftrek van herverzekering (stijging -, daling +)

710.3

500.000,00

500.000,00

d)

Wijziging van de voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico’s, deel van de herverzekeraars (stijging +, daling -)

710.4

0,00

0,00

Toegerekende opbrengst van beleggingen, overgebracht van de niet-technische rekening (post 6)

711

0,00

821.398,30

712

651.817,88

0,00

712.1

0,00

0,00

712.11

0,00

0,00

a)

Opbrengsten van beleggingen in verbonden ondern. of deze waarmee een deelnemingsverhouding bestaat aa) verbonden ondernemingen

bb)

b)

34

31.12.2013

a)

2bis. Opbrengsten van beleggingen

3.

Codes

1°

deelnemingen

712.111

0,00

0,00

2°

bons, obligaties en vorderingen

712.112

0,00

0,00

712.12

0,00

0,00

andere ondernemingen waarmee een deelnemingsverhouding bestaat 1°

deelnemingen

712.121

0,00

0,00

2°

bons, obligaties en vorderingen

712.122

0,00

0,00

712.2

419.637,13

0,00

aa) opbrengsten van terreinen en gebouwen

712.21

0,00

0,00

bb) opbrengsten van andere beleggingen

712.22

419.637,13

0,00

Opbrengsten van andere beleggingen

c)

Terugneming van waardecorrecties op beleggingen

712.3

0,00

0,00

d)

Meerwaarden op de realisatie

712.4

232.180,75

0,00

714

0,00

0,00

Overige technische opbrengsten, onder aftrek van herverzekering


JaaRREKENING 2013

INHOuD

4.

Codes

31.12.2013

31.12.2012

610

3.575.530,64

5.891.165,98

Schadelast, onder aftrek van herverzekering (-) a)

b)

Betaalde netto-bedragen

610.1

5.107.425,89

5.145.399,67

aa) bruto-bedragen (staat nr.10)

610.11

5.613.294,45

5.788.534,32

bb) deel van de herverzekeraars (-)

610.12

-505.868,56

-643.134,65

610.2

-1.531.895,25

745.766,31

610.21

-1.788.593,25

391.029,31

-1.877.156,00

553.045,00

Betwiste dossiers

18.616,35

-162.015,69

IBNR

69.946,40

0,00

610.22

256.698,00

354.737,00

Wijziging van de voorziening voor te betalen schaden, zonder aftrek van herverzekering (stijging +, daling -) wijziging van de voorziening voor te betalen aa) schaden, zonder aftrek van herverzekering (staat nr. 10) (stijging +, daling -) Schadereserves

wijziging van de voorziening voor te betalen bb) schaden, deel van de herverzekeraars (stijging -, daling +) 5.

Wijziging van de andere technische voorzieningen, onder aftrek van herverzekering (stijging -, daling+)

611

0,00

0,00

6.

Winstdeling en restorno’s, onder aftrek van herverzekering (-)

612

0,00

0,00

7.

Netto-bedrijfskosten (-)

613

2.608.261,29

2.104.685,30

a)

Acquisitiekosten

613.1

686.154,60

495.374,38

b)

Wijziging van het bedrag van de geactiveerde acquisitiekosten (stijging -, daling +)

613.2

0,00

0,00

c)

Administratiekosten

613.3

1.922.106,69

1.609.310,92

d)

Van de herverzekeraars ontvangen commissielonen en winstdeelnemingen (-)

613.4

0,00

0,00

614

160.708,24

0,00

7bis. Beleggingslasten (-) a)

Beheerslasten van beleggingen

614.1

160.708,24

0,00

b)

Waardecorrecties op beleggingen

614.2

0,00

0,00

c)

Minderwaarden op de realisatie

614.3

0,00

0,00

8.

Overige technische lasten, onder aftrek van herverzekering (-)

616

0,00

0,00

9.

Wijziging van de voorziening voor egalisatie en catastrofen, onder aftrek van herverzekering (stijging -, daling +)

619

572.945,93

108.912,17

Winst (+)

710 / 619

954.912,11

210.842,59

Verlies (-)

619 / 710

0,00

0,00

10. Resultaat van de technische rekening niet-levensverzekering

JaaRREKENING 2013


35

HOOFDSTuK I. SCHEMA VAN DE JAARREKENING Afdeling II. Resultatenrek. op 31/12/2013 - Verzekeringen PRECuRA Assurances III. Niet-technische rekening INHOuD

1.

2.

3.

31.12.2013

31.12.2012

Winst (+)

(710 / 619)

954.912,11

210.842,59

Verlies (-)

(619 / 710)

0,00

0,00

Winst (+)

(720 / 628)

nihil

nihil

Verlies (-)

(628 / 720)

nihil

nihil

730

162.954,47

975.659,10

Resultaat van de technische rekening niet-levensverzekering (post 10)

Resultaat van de technische rekening levensverzekering (post 13)

Opbrengsten van beleggingen

a)

Opbrengsten van beleggingen in verbonden ondernemingen of deze waarmee een deelnemingsverhouding bestaat

730.1

0,00

0,00

b)

Opbrengsten van andere beleggingen

730.2

104.909,28

500.736,74

aa)

opbrengsten van terreinen en gebouwen

730.21

0,00

0,00

bb)

opbrengsten van andere beleggingen

730.22

104.909,28

500.736,74

c)

Terugneming van waardecorrecties op beleggingen

730.3

0,00

0,00

d)

Meerwaarden op de realisatie

730.4

58.045,19

474.922,36

4.

Toegerekende opbrengst van beleggingen, overgeboekt van de technische rekening levensverzekering (post 12)

731

0,00

0,00

5.

Beleggingslasten (-)

630

-40.177,06

-154.260,80

6.

36

Codes

a)

Beheerslasten van beleggingen

630.1

-40.177,06

-154.260,80

b)

Waardecorrecties op beleggingen

630.2

0,00

0,00

c)

Minderwaarden op de realisatie

630.3

0,00

0,00

631

0,00

821.398,30

Toegerekende opbrengst van beleggingen, vergeboekt naar de technische rekening niet-levensverzekering (post 2) (-)


JaaRREKENING 2013

INHOuD

Codes

31.12.2013

31.12.2012

7.

Overige opbrengsten (staat nr. 13)

732

13.002,56

9.660,18

8.

Overige kosten (staat nr. 13) (-)

632

103.183,76

2.046,82

8bis.

Resultaat uit de gewone bedrijfsuitoefening, vóór belasting Winst (+)

710 / 632

987.508,32

218.455,95

Verlies (-)

632 / 710

0,00

0,00

9.

-

-

10.

-

-

11.

uitzonderlijke opbrengsten (staat nr. 14)

733

14.373,29

13.922,14

12.

uitzonderlijke kosten (staat nr. 14) (-)

633

-428.935,67

-123.465,92

13.

uitzonderlijk resultaat Winst (+)

733 / 633

0,00

0,00

Verlies (-)

633 / 733

-414.562,38

-109.543,78

634 / 734

0,00

0,00

635 / 735

0,00

0,00

Winst (+)

710 / 635

572.945,94

108.912,17

Verlies (-)

635 / 710

0,00

0,00

14.

-

-

15.

Belastingen op het resultaat (-/+)

15bis. uitgestelde belastingen (-/+)

16.

17.

18.

Resultaat van het boekjaar

a)

Onttrekking aan de belastingvrije reserves

736

0,00

0,00

b)

Overboeking naar de belastingvrije reserves (-)

636

0,00

0,00

Winst (+)

710 / 636

572.945,94

108.912,17

Verlies (-)

636 / 710

0,00

0,00

Te bestemmen resultaat van het boekjaar

JaaRREKENING 2013


37

VOORuITZIcHTEN - BEGROTING 2014

Missie/Visie

Ondernemingsdoelstellingen

Op lange termijn wil PRECURA zich positioneren als nationaal, onafhankelijk en sociaal verzekeraar die aan haar leden en verzekerden, op flexibele wijze, een alternatief biedt voor de bescherming tegen de gevolgen van arbeidsongeschiktheid. PRECURA wil dit realiseren door het verlenen van tussenkomsten en het verstrekken van informatie, begeleiding en preventie. • nationaal: PRECURA wil specialist zijn op het vlak van arbeidsongeschiktheidsverzekeringen (gewaarborgd inkomen) binnen de Belgische context; • onafhankelijk: PRECURA wil in staat zijn om zelfstandig beslissingen te kunnen nemen die uitsluitend in het belang zijn van de onderneming en van haar leden (verzekerden); • sociaal verzekeraar: Winsten worden terug geïnvesteerd in de onderneming en haar activiteiten.

De strategische doelstellingen zijn globale doelstellingen, afgestemd op de missie en de visie van de onderneming. Op middellange termijn worden door PRECURA de volgende ondernemingsdoelstellingen vooropgesteld:

Waarborgen van de financiële stabiliteit De financiële stabiliteit dient gewaarborgd te worden op twee niveaus. Enerzijds zal PRECURA doestellingen uitwerken inzake te bereiken kapitaalsratio’s (huidige en verwachte eigen vermogensreglementering) op basis van de Solvency II standaardformule, eventueel aangevuld met eigen risico scenario’s, met hieraan verbonden de uitwerking van eventuele contingency plannen. Dit impliceert eveneens de uitwerking van tarieven op basis van de vooropgestelde schaderatio’s en combined ratio’s, aangezien niet-rendabele tarieven op middellange en lange termijn de solvabiliteit, en dus ook de financiële stabiliteit, zullen aantasten. Anderzijds wil PRECURA voldoende reserves opbouwen om de stabiliteit van het premieniveau te garanderen.

Groei Tegen 2015 wil PRECURA haar marktaandeel vergroten. Enerzijds wordt beoogd om het aantal polissen en verzekerden te laten toenemen en om het incasso te laten toenemen met 25%, van 8 miljoen euro tot 10 miljoen euro. Anderzijds wordt gezocht naar een uitbreiding binnen nieuwe en bestaande doelgroepen. De belangrijkste doelgroepen van PRECURA zijn vrije beroepen zoals advocaten, notarissen, gerechtsdeurwaarders, artsen, tandartsen, paramedici, bedrijfsrevisoren, accountants, bedrijfsconsultanten en architecten.

38



Erkend worden als specialist op het gebied van arbeidsongeschiktheid Het betreft een strategie van specialisatie in de ruime zin van het woord: verlenen van tussenkomsten en het verstrekken van informatie, begeleiding en preventie. PRECURA beoogt op middellange termijn geen uitbreiding van het type van verzekeringen. Specialisatie als arbeidsongeschiktheidsverzekeraar betekent echter wel een verdere diversificatie op het gebied van beroepscategorieën en doelgroepen, om op deze wijze eveneens de vooropgestelde groei te realiseren.

Blijven investeren in de onderneming teneinde een verdere professionalisering door te voeren om als onafhankelijk verzekeraar haar continuïteit binnen het Belgisch reglementair kader te verzekeren De omvorming naar een OVV is van cruciaal belang voor PRECURA en heeft haar activiteiten en de administratieve organisatie sedert haar omvorming in belangrijke mate beïnvloed. Als gevolg van de omvorming is PRECURA onderworpen aan een totaal verschillend reglementair kader, dat door uitgebreidheid, complexiteit en continue evolutie wordt gekarakteriseerd. Blijven investeren is noodzakelijk teneinde een verdere professionalisering door te voeren en de administratieve organisatie verder aan te passen aan de vereisten van toepassing voor een verzekeringsonderneming. In deze context is het van belang dat voldoende middelen worden vrijgemaakt teneinde PRECURA toe te laten zich aan te passen aan deze gewijzigde context, en dit in het belang van haar leden en verzekerden. Dit betekent dat PRECURA haar operaties op een efficiënte en doeltreffende wijze dient uit te voeren, een passende interne controle en risicobeheersing dient te implementeren rekening houdend met de aard, omvang en complexiteit van haar activiteiten, de wetten en reglementen die op haar van toepassing zijn dient na te leven. Ondanks de kleinschaligheid van de onderneming wordt gestreefd naar een maximale toepassing van de corporate governance regels.

Begroting 2014 De Ontvangsten worden geraamd op 9,86 miljoen euro. De netto-premies nemen toe als gevolg van de verhoging van de basisreeksen van een aantal balies en de toename van het aantal verzekerden met een verhoogde waarborg. De Financiële Ontvangsten worden geraamd op 0,85 miljoen euro. De Uitgaven worden geraamd op 8,89 miljoen euro. Er wordt enerzijds rekening gehouden met een stijging van de toegekende prestaties. Anderzijds zijn er minder uitgaven voor prestaties m.b.t. voorgaande jaren en intresten. Er werd rekening gehouden met een daling van de tussenkomst van de herverzekeraar, dit als gevolg van een hoger eigenbehoud van toepassing voor de invaliditeitsdossiers vanaf 2010. De Beheerskosten worden geraamd op 3,29 miljoen euro. De toename is voornamelijk toe te schrijven aan een uitbreiding van de commerciële activiteiten, noodzakelijk om de groeidoelstellingen te bereiken, en aan bijkomende investeringen en kosten voor informatica. Het bruto resultaat wordt geraamd op 0,97 miljoen euro zonder rekening te houden met de gevolgen van de bewegingen van de technische voorzieningen.



39

VERSlaG VaN DE cOMMISSaRIS-REVISOR

40


VERSlaG VaN DE cOMMISSaRIS-REVISOR

TITEl VERSlaG VaN DE cOMMISSaRIS-REVISOR


41

Notities

42



43

Ver. uitg.: Francis Weyten - Verzekeringen PRECURA, Louis Mettewielaan 74-76, 1080 Brussel

VERZEKERINGEN PREcuRa Louis Mettewielaan 74-76 - 1080 Brussel tel 02 444 55 33 - fax 02 444 55 30 [email protected] - www.precura.be Ondernemingsnr.: BE 0459.415.754 - Bankrekeningnr.: 310-1030718-82

VERZEKERINGEN PREcuRa

Recommend Documents