Verdoorn Administratie- en Belastingadviseurs een organisatie van Administratie- en Belastingadviseurs

Verdoorn Administratie- en Belastingadviseurs een organisatie van Administratie- en Belastingadviseurs

Stichting Waterproject Nepal T.a.v. het bestuur Petruslaan 1 6564 AJ HEILIG LANDSTICHTING

Jaarrekening 2012

V Weezenhof 2042 6536 JN Nijmegen Telefoon (024) 848 21 21 Fax (084) 753 47 01 E-mail: [email protected] Internet: www.verdoornadvies.nl K.v.K. 09183000 BTW nr. NL822159004B01 Bank NL98 RABO 0143 6848 76 Becon 529540 FKA 11288 Op al onze diensten zijn onze algemene voorwaarden van toepassing. Een exemplaar is op aanvraag verkrijgbaar en staat vermeld op onze website.


Jaarrekening 2012

INHOUDSOPGAVE

Pagina

1. 1.1 1.2 1.3 1.4 1.5 1.6 1.7

Rapport Samenstellingsverklaring Algemeen Resultaatvergelijking Meerjarenoverzicht Financiële positie Kengetallen Grafieken

2. 2.1 2.2 2.3 2.4 2.5 2.6

Jaarrekening Balans per 31 december 2012 Winst- en verliesrekening over 2012 Kasstroomoverzicht over 2012 Toelichting op de jaarrekening Toelichting op de balans Toelichting op de winsten verliesrekening

V -1-

3 4 4 6 7 8 9

11 13 14 15 18 20

1. RAPPORT

V -2-


Referentie: 311051 Betreft: jaarrekening 2012

Nijmegen,

Geachte bestuur, Hiermede brengen wij u verslag uit van onze werkzaamheden omtrent de jaarrekening 2012 van uw onderneming.

V

De balans per 31 december 2012, de winsten verliesrekening over 2012 en de toelichting, welke tezamen de jaarrekening 2012 vormen, alsmede de overige gegevens zijn in dit rapport opgenomen.

1.1 Samenstellingsverklaring

Opdracht Conform uw opdracht hebben wij de jaarrekening 2012 van Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting bestaande uit de balans per 31 december 2012 en de winsten verliesrekening over 2012 met de toelichting samengesteld. Verantwoordelijkheid van het bestuur Kenmerkend voor een samenstellingsopdracht is, dat wij ons baseren op de door het bestuur van de vennootschap verstrekte gegevens. De verantwoordelijkheid voor de juistheid en de volledigheid van die gegevens en voor de daarop gebaseerde jaarrekening berust bij het bestuur van de vennootschap. Werzaamheden In overeenstemming met de voor onze beroepsgroep geldende standaard voor samenstellings-opdrachten, bestonden onze werkzaamheden in hoofdzaak uit het verzamelen, het verwerken, het rubriceren en het samenvatten van financiële gegevens. Daarnaast hebben wij de aanvaardbaarheid van de bij het samenstellen van de jaarrekening toegepaste grondslagen op basis van de door de vennootschap verstrekte gegevens geëvalueerd. De aard van onze werkzaamheden is zodanig dat wij geen zekerheid omtrent de getrouwheid van de jaarrekening kunnen verstrekken. Bevestiging Op basis van de ons verstrekte gegevens hebben wij de jaarrekening samengesteld onder toepassing van in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving.

-3-

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 1.2 Algemeen Oprichting Blijkens de akte d.d. 23-11-2009 werd de besloten vennootschap met beperkte aansprakelijkheid Stichting Waterproject Nepal per genoemde datum opgericht. De vennootschap is ingeschreven bij de Kamer van Koophandel te Centraal Gelderland onder dossiernummer 09209602. Doelstelling De doelstelling van Stichting Waterproject Nepal wordt in artikel 2 van de statuten als volgt omschreven: a. het verwerven van gelden om in Nepal een waterproject te bekostigen in de regio Kaskikot van de staat Nepal; b. het verrichten van alle verdere handelingen, die met het vorenstaande in de ruimste zin verband houden of daartoe bevordelijk kunnen zijn.

Bestuur Het bestuur wordt gevoerd door J.M.P.J. Verstegen (voorzitter), E.M.M. Deiman (secretaris) en M.J.R. Verdoorn (penningmeester).

1.3 Resultaatvergelijking

V

Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winsten verliesrekening. 2012

Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

2011

€

%

€

%

54.794 65.000 -10.206

100,0% 118,6% -18,6%

27.495 27.495

100,0% 0,0% 100,0%

292 50 5.860 6.202

0,5% 0,1% 10,7% 11,3%

-31 4.099 4.068

0,0% -0,1% 14,9% 14,8%

-16.408

-29,9%

23.427

85,2%

283 283

0,5% 0,5%

557 557

2,0% 2,0%

-16.125

-29,4%

23.984

87,2%

-4-

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting

1.3 Resultaatvergelijking Het resultaat 2012 is ten opzichte van 2011 gedaald met € 40.109,--. De ontwikkeling van het resultaat 2012 ten opzichte van 2011 kan als volgt worden weergegeven: € Het resultaat is gunstig beïnvloed door: Stijging van: Omzet

€

27.299 27.299

Het resultaat is ongunstig beïnvloed door: Stijging van: Inkoopwaarde van de omzet Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Rentelasten en soortgelijke kosten Daling resultaat

65.000 292 81 1.761 274

V -5-

67.408 40.109

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 1.4 Meerjarenoverzicht Ter analyse van het resultaat van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de winsten verliesrekening. 2012 € Netto-omzet Inkoopwaarde van de omzet Bruto bedrijfsresultaat Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

2011 €

2010 €

2009 €

54.794 65.000 -10.206

27.495 27.495

39.274 39.274

4.410 4.410

292 50 5.860 6.202

-31 4.099 4.068

26 1.489 1.515

-

-16.408

23.427

37.759

4.410

283 283

557 557

-8 -8

-

-16.125

23.984

37.751

4.410

V -6-

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 1.5 Financiële positie Ter analyse van de financiële positie van de onderneming verstrekken wij u de onderstaande opstelling, welke is gebaseerd op de gegevens uit de balans. 31 december 2012 € €

31 december 2011 € €

567 48.452

624 64.520

Op korte termijn beschikbaar: Vorderingen Liquide middelen Totaal vlottende activa Werkkapitaal

49.019

65.144

49.019

65.144

Vastgelegd op lange termijn: 1.000

Financiële vaste activa Gefinancierd met op lange termijn beschikbare middelen

Deze financiering vond plaats met: Eigen vermogen

1.000 1.000

1.000

50.019

66.144

50.019 50.019

66.144 66.144

V

Blijkens deze opstelling is het werkkapitaal per 31 december 2012 ten opzichte van 31 december 2011 gedaald met € 16.125,--.

Wij vertrouwen hiermee aan uw opdracht te hebben voldaan. Tot het geven van nadere toelichting zijn wij gaarne bereid. Hoogachtend, Verdoorn Administratie- en Belastingadviseurs

M.J.R. Verdoorn, Administratie- Belastingconsulent

-7-

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 1.6 Kengetallen Solvabiliteit De solvabiliteit geeft de mate aan waarin de onderneming in staat is op lange termijn aan haar verplichtingen te voldoen. De solvabiliteitspositie geeft de situatie per einde boekjaar weer. Er is dus sprake van een momentopname. 2012 Verhouding eigen vermogen / totaal vermogen

1,00

2011 1,00

2010 1,00

2009 1,00

Omzet en rentabiliteit De rentabiliteit geeft het rendement aan dat de onderneming in het boekjaar heeft behaald. 2012 Omzetontwikkeling Indexcijfer (2009 = 100) Brutowinst-marge Brutomarge / Netto-omzet Nettowinst-marge Resultaat / Netto-omzet Rentabiliteit totaal vermogen Bedrijfsresultaat / Totaal vermogen Rentabiliteit eigen vermogen Resultaat / Eigen vermogen

1.242,49

2011 623,47

V

2010

2009

890,57

100,00

18,63-

100,00

100,00

100,00

29,43-

87,23

96,12

100,00

32,80-

35,42

89,56

100,00

32,24-

36,26

89,54

100,00

-8-

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 1.7 Grafieken De grafieken worden weergegeven in €. Netto-omzet

Bruto-bedrijfsresultaat

60.000

50.000

50.000

40.000 30.000

40.000

20.000 30.000 10.000 20.000

2009

10.000

2010

2011

2012

2011

2012

-10.000

-

-20.000 2009

2010

2011

Bedrijfskosten 7.000

2012

V

Resultaat

50.000

6.000

40.000

5.000

30.000

4.000

20.000

3.000

10.000

2.000

-

2009

1.000

-10.000

-

-20.000

2009

2010

2011

2012

Rentabiliteit totaal vermogen 120,00 100,00 80,00 60,00 40,00 20,00 20,00-

2009

2010

2011

2012

40,00-

-9-

2010

2. JAARREKENING

V - 10 -

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming)

ACTIVA



Vaste activa

Financiële vaste activa Overige vorderingen

1.000

1.000 1.000

1.000

Vlottende activa

Vorderingen Overlopende activa

567

624 567

624

Liquide middelen

48.452

64.520

Totaal activazijde

50.019

66.144

V

Samenstellingsverklaring afgegeven d.d.

- 11 -

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 2.1 Balans per 31 december 2012 (Na resultaatbestemming)

PASSIVA



Eigen vermogen Statutaire reserve

50.019

66.144

Totaal passivazijde

50.019

66.144

50.019

66.144

V


- 12 -

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 2.2 Winst- en verliesrekening over 2012 2012 €

292 50 5.860

Bedrijfsresultaat Rentelasten en soortgelijke kosten Som der financiële baten en lasten Resultaat

€

€

54.794 65.000 -10.206

Giften Donaties aan Nepal Trust Bruto bedrijfsresultaat Verkoopkosten Kantoorkosten Algemene kosten Som der bedrijfskosten

2011 €

-31 4.099 6.202

4.068

-16.408

23.427

283

557 283

557

-16.125

23.984

V


- 13 -

27.495 27.495

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 2.3 Kasstroomoverzicht over 2012 Het kasstroomoverzicht is opgesteld volgens de indirecte methode. 2012 € Kasstroom uit operationele activiteiten Bedrijfsresultaat Verandering in werkkapitaal: Vorderingen

€

€

-16.408 57

23.427 -624

57 -16.351

Kasstroom uit bedrijfsoperaties Rentelasten en soortgelijke kosten

2011 €

283

-624 22.803 557

Kasstroom uit operationele activiteiten

283 -16.068

557 23.360

Mutatie geldmiddelen

-16.068

23.360

Toelichting op de geldmiddelen Stand per 1 januari Mutatie geldmiddelen Stand per 31 december

V

64.520 -16.068 48.452


- 14 -

41.160 23.360 64.520

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 2.4 Toelichting op de jaarrekening ALGEMEEN De jaarrekening is opgesteld in overeenstemming met in Nederland algemeen aanvaarde grondslagen voor financiële verslaggeving. De toepassing van de fiscale waarderingsgrondslag heeft geleid tot een afwijking in de waardering volgens afdeling 6, titel 9, Boek 2 BW. Van belang voor het inzicht in het vermogen betreft met name de afwijking in de waardering van materiële en immateriële vaste activa. Activiteiten De activiteiten van Stichting Waterproject Nepal, statutair gevestigd te Heilig Landstichting, bestaan voornamelijk uit: - Het verwerven van gelden om in Nepal een waterproject te bekostigen in de regia Kaskikot van de staat Nepal.

Valuta De jaarrekening is opgesteld in euro's. Vorderingen, schulden en verplichtingen in vreemde valuta worden omgerekend tegen de koers per balansdatum. Transacties in vreemde valuta gedurende de verslagperiode worden in de jaarrekening verwerkt tegen de koers van afwikkeling. Eventuele koersverschillen worden opgenomen in de winsten verliesrekening.

V

GRONDSLAGEN VOOR DE BALANSWAARDERING

Algemeen De waardering van activa en passiva vindt plaats op basis van historische kosten. Tenzij bij de desbetreffende grondslag voor de specifieke balanspost anders wordt vermeld, worden de activa en passiva opgenomen tegen nominale waarde. Financiële vaste activa

Vorderingen De vorderingen op en leningen aan deelnemingen alsmede de overige vorderingen worden bij eerste verwerking opgenomen tegen de reële waarde en vervolgens gewaardeerd tegen de geamortiseerde kostprijs, welke gelijk zijn aan de nominale waarde, onder aftrek van noodzakelijk geachte voorzieningen.

Vorderingen De vorderingen zijn opgenomen tegen nominale waarde. Waardering van de vorderingen geschiedt onder aftrek van een voorziening wegens oninbaarheid, gebaseerd op individuele beoordeling van de vorderingen. Liquide middelen De liquide middelen worden gewaardeerd tegen nominale waarde en staan, voor zover niet anders vermeld, ter vrije beschikking van de onderneming. Het betreffen de direct opeisbare vorderingen op kredietinstellingen en kasmiddelen.

- 15 -

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 2.4 Toelichting op de jaarrekening Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen De niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen zijn, tenzij anders vermeld, gewaardeerd tegen nominale waarde.

GRONDSLAGEN VOOR DE RESULTAATBEPALING Algemeen De bepaling van het resultaat vindt plaats op basis van historische kosten. Baten en lasten worden toegerekend aan het jaar waarop ze betrekking hebben. Winsten worden slechts opgenomen voor zover zij op balansdatum zijn gerealiseerd. Verplichtingen en mogelijke verliezen die hun oorsprong vinden voor het einde van het verslagjaar, worden in acht genomen indien zij voor het opmaken van de jaarrekening bekend zijn geworden. Netto-omzet Onder netto-omzet wordt verstaan de opbrengst van de in het verslagjaar geleverde goederen en verleende diensten onder aftrek van kortingen en de over de omzet geheven belastingen. Opbrengsten voortvloeiend uit de verkoop van goederen worden verantwoord op het moment dat alle belangrijke rechten op economische voordelen alsmede alle belangrijke risico's zijn overgegaan op de koper. De kostprijs van deze goederen wordt aan dezelfde periode toegerekend. Opbrengsten van diensten worden opgenomen naar rato van de mate waarin de diensten zijn verricht. De kostprijs van deze diensten wordt aan dezelfde periode toegerekend.

V

Inkoopwaarde van de omzet Onder de inkoopwaarde van de omzet wordt verstaan de direct aan de geleverde goederen en diensten toe te rekenen kosten. Hieronder is tevens begrepen een mutatie in de afwaardering wegens incourantheid van de voorraden. Bedrijfskosten De kosten worden toegerekend aan het verslagjaar waarop zij betrekking hebben. Financiële baten en lasten De financiële baten en -lasten betreffen de op de verslagperiode betrekking hebbende renteopbrengsten en -kosten van uitgegeven en ontvangen leningen en tegoeden.

- 16 -

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 2.4 Toelichting op de jaarrekening GRONDSLAGEN VOOR DE OPSTELLING VAN HET KASSTROOMOVERZICHT Het kasstroomoverzicht wordt opgesteld volgens de indirecte methode. De geldmiddelen in het kasstroomoverzicht bestaan uit liquide middelen. Kasstromen in vreemde valuta worden omgerekend tegen een geschatte gemiddelde koers. Belastingen, rentebaten en soortgelijke opbrengsten, alsmede rentelasten en soortgelijke kosten, worden opgenomen onder de kasstroom uit operationele activiteiten.

V - 17 -

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 2.5 Toelichting op de balans ACTIVA VASTE ACTIVA Financiële vaste activa 31-12-2012 €

31-12-2011 €

Overige vorderingen Vruchtgebruik C60 BV

1.000

1.000

Vruchtgebruik C60 BV Stand per 31 december

1.000

1.000

567

624

34.770 13.682 48.452

4.462 60.058 64.520

VLOTTENDE ACTIVA Vorderingen Overlopende activa Overlopende activa

Liquide middelen Rekening-courant ING Bank ING bank spaarrekening

V

Voor de rekening courant gelden geen zekerheden.

- 18 -

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 2.5 Toelichting op de balans PASSIVA VERMOGEN 2012 € Statutaire reserve Stand per 31 december

50.019

2011 € 66.144

Niet in de balans opgenomen rechten en verplichtingen Voorwaardelijke verplichtingen en belangrijke financiële verplichtingen

Verplichting inzake fondswerving De stichting heeft een overeenkomst van opdracht afgesloten met Fondswerving Adviesbureau Sanders BV (FAS) voor het werven van fondsen. De verplichting loopt tot en met 26 april 2012 en wordt jaarlijks stilzwijgend verlengd voor de periode van één jaar behoudens schriftelijke opzegging door één der partijen met inachtneming van een opzegtermijn van 2 maanden. De vergoeding bedraagt 12% excl. btw en 2% voor te maken onkosten.

V - 19 -

Stichting Waterproject Nepal te Heilig Landstichting 2.6 Toelichting op de winsten verliesrekening 2012 € Netto-omzet Ontvangen giften

2011 €

54.794

27.495

De ontvangen giften over 2012 is ten opzichte van het vorige boekjaar met 99,3% gestegen.

Inkoopwaarde van de omzet Inkopen nul

Verkoopkosten Reis- en verblijfkosten

Kantoorkosten Kantoorbenodigdheden Contributies en abonnementen

Algemene kosten Administratiekosten Wervingskosten fondsen

Financiële baten en lasten Rentelasten en soortgelijke kosten Bankkosten en provisie

V - 20 -

65.000

-

292

-

26 24 50

-31 -31

779 5.081 5.860

779 3.320 4.099

-283

-557

Verdoorn Administratie- en Belastingadviseurs een organisatie van Administratie- en Belastingadviseurs

Recommend Documents