G E M E E N T E
B O R N E
Raadsvoorstel
raadsvergadering
20-5-2014 agendapunt
nummer
14int00903 onderwerp
Jaarstukken 2013
Aan de gemeenteraad. Samenvatting voorstel 2013: De verandeńng in volle gang Vanuit de toekomstvisie Mijn Borne 2030 Dynamische Dorpen zijn de eerste stappen gezet naar de regisserende gemeente. In samenwerking met de gemeente Hengelo is een gezamenlijke uitvoeringsorganisatie sociale zaken opgericht met de gemeente Hengelo als centrumgemeente. Twente Milieu voert vanaf 1 januari 2014 het beheer en onderhoud van de openbare ruimte uit en draagt zorg voor de afvalinzameling. Daarnaast heeft uw raad de visie op de regisserende gemeente vastgesteld, de zogenaamde realisatieroute. 2013: Taakstellingen
20-13
afgerond
2013 was het laatste jaar van de taakstellingen uit de begroting 2010-2013. Met inachtneming van enkele projecten die in een afrondende fase zitten kunnen we constateren dat deze ombuigingsoperatie nagenoeg gerealiseerd is. Met de uitwerking van de taakstellingen 2012-2015 is in de 2013 gestart met de effectuering van de eerste jaarschijf waar de ombuigingen zich manifesteren. Hier zal de komende jaren voortvarend verder invulling aan worden gegeven. Verder werd in 2013 duidelijk dat er vanaf 2015 niet aan een derde ombuigingstranche is te ontkomen. 2013: Laatste jaar uitvoering coalitieakkoord
2010-2014
In 2013 is een start gemaakt met de uitvoering van de startnotities. De uitvoering zal in 2014 verder worden gecontinueerd. Met deze start van de startnotities is hierdoor op vrijwel alle onderdelen van het coalitieakkoord uitvoering gegeven. 2013: getrouw en rechtmatig (onder
voorbehoud)
De accountant heeft goedkeurende verklaringen afgegeven ten aanzien van de jaarstukken, zowel met betrekking tot de getrouwheid als de rechtmatigheid.
0 Inleiding Conform het bepaalde in artikel 197 van de Gemeentewet bieden wij u hierbij de jaarrekening en het jaarverslag 2013 ter vaststelling aan. Door middel van deze jaarstukken leggen wij verantwoording af, zowel beleidsinhoudelijk als financieel.
1 2013: een terugblik De
Veranderagenda
Afgelopen jaar hebben wij gezamenlijk verder invulling gegeven aan de veranderende rol van de (gemeentelijke) overheid. Vanuit de toekomstvisie Mijn Borne 2030 Dynamische Dorpen is de koers bepaald, die zich richt op meer regie, minder uitvoering en meer samenwerking. Bij die koers past de samenwerking met de gemeente Hengelo op gebied van sociale zaken. Deze samenwerking heeft per 1 juli 2013 geleid tot een gezamenlijke uitvoeringsorganisatie, met de gemeente Hengelo als centrumgemeente. Ook de transitie van de buitendienst past in de lijn van het op afstand zetten van uitvoerende taken. De taken afvalinzameling en beheer en onderhoud van de openbare ruimte worden vanaf 1 januari 2014 door Twente Milieu uitgevoerd. De raad heeft in december 2013 de visie op de regisserende gemeente Borne vastgesteld. Dit is de leidraad om in de komende jaren -langs de zogenaamde realisatieroute- tot verdere invulling te komen van de regierol van de gemeente. Ook de raad is zich bewust van de veranderende rol en heeft met het overdrachtsdocument een mooie basis gelegd voor de nieuwe raad om invulling te geven aan bestuurlijke vernieuwing. Die nieuwe rolopvatting geldt uiteraard ook voor het college. Met onze maatschappelijke partners zijn ín november 2012 en november 2013 Toekomstgesprekken gevoerd, die hebben geleid tot een dynamische agenda. Taakstellingen In 2013 is over de gehele linie van twee bezuinigingstranches gerapporteerd; het was de laatste jaarschijf van de eerste tranche (2010-2013) en de eerste jaarschijf waarin de tweede tranche (2012-2015) financiële effecten had. Met betrekking tot de eerste tranche kunnen wij u inmiddels rapporteren dat deze opdracht, met inachtneming van enkele projecten die zich in de afrondende fase bevinden, is afgerond. Daarmee is de volledige bezuinigingsopgave van ë 2,1 miljoen, verdeeld over ruim vijftig projecten, met succes gerealiseerd. In de tweede tranche moet eveneens C 2,1 miljoen worden bezuinigd. In de bestuursrapportage 2013 hebben wij u gerapporteerd dat een deel van deze taakstellingen inmiddels is gerealiseerd; op een deel is incidenteel bijgestuurd. In het bijgevoegde overzicht treft u de huidige stand van zaken met betrekking tot beide tranches. Tevens is een (deels) participatief proces ontwikkeld voor een derde tranche bezuinigingen, als gevolg van het regeerakkoord van het kabinet Rutte II en de ontwikkelingen in het gemeentefonds, waarover uw raad separaat is geïnformeerd. De invulling van de taakstellingen is niet eenvoudig en de effecten hiervan zijn merkbaar, binnen de organisatie en ook in de samenleving. Toch zien we ook dat minder geld niet betekent dat de kwaliteit minder wordt. Door een andere invulling, veerkracht, flexibiliteit en creativiteit blijkt het vaak mogelijk om de gewenste doelen toch te blijven bereiken. Dit kan niet onbeperkt. De effecten van verdere bezuinigingen zullen niet alleen merkbaar, maar ook pijnlijker zijn.
3
Uitvoering
beleid
Over de uitvoering van het coalitieakkoord 2010-2014 hebben wij in de bestuursrapportage 2013 gerapporteerd. A a n vrijwel alle onderdelen is uitvoering gegeven. Het nieuw beleid is vertaald in de vier startnotities. Voor de uitvoering hiervan heeft de raad (incidenteel) geld beschikbaar gesteld voor 2013 en 2014. Dit betekent dat al op korte termijn uitspraken gedaan moeten worden over de voortzetting van het beleid in de startnotities. Uitvoering
moties
Afgesproken is dat de raad periodiek wordt geïnformeerd over de voortgang van de uitvoering van de door de raad aangenomen moties. In de bijlage bij dit jaarverslag treft u een overzicht aan dat is geactualiseerd ten opzichte van het overzicht in de Bestuursrapportage 2013 en bijgewerkt tot en met de raadsvergadering van 11 maart 2014.
2 Opbouw jaarstukken De jaarstukken bestaan conform de wettelijke voorschriften uit twee gedeelten: het jaarverslag en de jaarrekening. Het jaarverslag is opgebouwd uit de volgende programma's (met weergave van het maatschappelijk effect): Leve Borne, inwoners van Borne wonen en leven in een duurzame en veilige leefomgeving Meedoen in Borne, alle inwoners zijn in staat om volwaardig en actief deel te nemen aan onze samenleving Mooi Borne, mensen beleven Borne als een aantrekkelijke gemeente om te verblijven en te recreëren B o m e W erkt, Borne is een aantrekkelijke gemeente om te ondernemen en te werken en is goed bereikbaar Beter Borne.de gemeente Borne is een open, kostenbewuste, regisserende en betrouwbare overheid met een transparante en klantgerichte dienstverlening B o m e Algemeen, de lasten en baten die een algemeen karakter hebben dan wel een relatie hebben met egalisatiereserves waar tarieven tegenover staan die betrekking hebben op de lastendruk van de burgers van Borne. Per programma is aangegeven wat we hebben gedaan in relatie tot de aangegeven beleidsdoelen, en wat we hebben bereikt. Hierbij is ook het overzicht met effect- en prestatie-indicatoren weergegeven. Bij indicatoren met als bron een onderzoek dat niet jaarlijks wordt uitgevoerd, is de laatst bekende uitkomst weergegeven. V a n verschillende indicatoren zijn nog geen gegevens bekend en in een enkel geval bestaat de bron niet meer. Bij de voorbereiding van de begroting 2015 en verder wordt de bruikbaarheid van alle indicatoren opnieuw kritisch bekeken.
3 Resultaat In de bestuursrapportage hebben wij u in oktober 2013 geïnformeerd over de voortgang en de afwijkingen en opzichte van de begroting 2013. De jaarrekening 2013 sluit met een positief saldo van ē 2.920.323,-. Dit resultaat wordt veroorzaakt door de som van positieve en negatieve afwijkingen ten opzichte van de begroting. Naast de voordelige afwijkingen die zijn ontstaan door de budgetoverhevelingen waar uw raad op 4 februari 2013 een besluit over heeft genomen, zijn de belangrijkste effecten een voordeel op de W M O en huishoudelijke verzorging van respectievelijk C 3 6 6 . 0 0 0 , - en C 271.000,-, rentevoordelen van C 3 8 7 . 0 0 0 , -
4
en een voordeel op het gemeentefonds van C 518.000,-. Deze effecten zullen worden betrokken bij de voorbereidingen voor de begroting 2015-2018. Als gevolg van verslechterde effecten op onze grondexploitaties zijn in 2013 op diverse exploitaties extra voorzieningen getroffen. Daarnaast zijn er op de volgende producten ook afwijkingen van meer dan 6 100.000,-. Een toelichting op deze afwijkingen is opgenomen in het hoofdstuk Toelichting op gerealiseerde baten en lasten'. Hierbij dient opgemerkt te worden dat in deze toelichting alleen de grote en beleidsmatige onderdelen van de afwijkingen nader worden uitgelicht. -Kinderopvang
137.000 V
- Centrum voor Jeugd en Gezin
302.000 V
- Welzijn en Educatie
159.000 V
- Dividenden
202.000 V
- Wegen, straten, pleinen
270.000 V
-HR21
102.000 V
- Algemene baten en lasten - Diverse overige kleinere voor- en nadelen
2.956.000 V 425.000 V
- Brandweer en rampenbestrijding
166.000 N
-Lijkbezorging
136.000 N
- Overige volkshuisvesting
102.000 N
- Bouwvergunningen
228.000 N
- Bijzonder basisonderwijs
389.000 N
- Openbaar groen
273.000 N
- Burgemeester en wethouders
295.000 N
3.1
Resultaatbestemming
Wij stellen u voor over te gaan tot vaststelling van de aan u aangeboden jaarstukken voor het jaar 2013 resulterend in een voordelig saldo van í 2.920.323,-. Hieronder lichten wij ons voorstel voor de bestemming van dit voordelig saldo toe. Uitgangspunt voor dit bestemmingsvoorstel zijn de door uw raad vastgestelde uitgangspunten en reeds genomen besluiten. a.
reeds eerder genomen raadsbesluiten die gecorrigeerd moeten worden op het jaarresultaat;
b.
verplichtingen die betrokken worden bij de resultaatbestemming waarvan uw raad in 2013 of eerder
c.
onttrekkingen en stortingen in/uit de reserve grondexploitatie waartegenover stortingen en
d.
voor specifieke knelpunten waarvan gedurende het jaar 2013, dan wel in de begroting van het
e.
voor het restant wordt de spelregel met betrekking tot het weerstandsvermogen toegepast.
reeds een besluit heeft genomen en waarvan verwacht mag worden dat de lasten in 2013 ontstaan; onttrekkingen uit/in voorzieningen staan; komende jaar geen rekening mee is gehouden, worden voorstellen gedaan;
Met betrekking tot de bestemmingsvoorstellen geven wij hierbij aan op grond waarvan wij deze voorstellen doen. Ad. a
Voorfinanciering uit opbrengsten reclamebelasting
In 2009 heeft uw raad de reclamebelasting ingevoerd. In 2013 heeft de aanslagoplegging plaatsgevonden in juni. W e verwachten dat, rekeninghoudend met de perceptiekosten en met de nog te ontvangen reclamebelasting over 2013, er voor een bedrag van C 5 6 . 0 1 9 , - , conform de afspraken met de Stuurgroep
5
Reclameheffing, verrekend moet worden in 2014. Dit bedrag bestaat uit een reservering van 6 4 5 . 0 0 0 , ten laste van 2013 ten behoeve van het opknappen van winkel- en industriegebieden in de gemeente Bome waarvan de besluitvorming begin 2014 heeft plaatsgevonden, en v o o r e e n bedrag van ë 1 1 . 0 1 9 , als reguliere overheveling naar 2014. Ad. b
Storting in bestemminqsreserve budqetoverhevelinq
Op 4 februari 2013 heeft u in uw vergadering besloten om een bedrag van į. 1.873.400,- over te hevelen en te storten in de daarvoor ingestelde bestemmingsreserve budgetoverheveling. Hierbij gaat het om verplichtingen die in 2013 zijn ontstaan en waarvan de lasten pas in 2014 gaan ontstaan. N a besluitvorming in de raad heeft op dit bedrag nog een correctie plaatsgevonden van in totaal ë 7 1 . 5 0 0 , - . Conform de B B V moeten deze bedragen middels resultaatbestemming worden overgeheveld. Ad. c
Storting/onttrekking in/uit algemene reserve grondexploitatie
In de jaarrekening is in totaal v o o r C 1.697.136,- aan lasten binnen de grondexploitaties opgenomen die ten laste komen van de reserve grondexploitatie. Het gaat hierbij met name om stortingen in voorzieningen R B T , Veldkamp en Kluft/Oldhof. Voor een uitgebreid overzicht verwijzen wij u naar de paragraaf Grondbeleid. Wij stellen u voor om, conform de bestendige gedragslijn, deze lasten te onttrekken uit de algemene reserve grondexploitatie. Ad. d
Reservering degeneratiekosten ivm aanleg glasvezel
In 2013 is van N E M Borne B V C 131.000 ontvangen als vergoeding voor degeneratiekosten bij de oplevering van het glasvezelproject. Dit bedrag is bedoeld voor dekking van eventuele toekomstige extra kosten voor onderhoud wegen, als dit extra onderhoud het gevolg is van de aanleg van glasvezel. Wij stellen u voor om dit bedrag te storten in de reserve onderhoud voor maximaal 5 jaar. Toekomstig extra onderhoud kan dan gedekt worden uít deze reserve. Ad. e
Te bestemmen resultaat volgens spelregels
Na bovenstaande bestemmingen resteert ë 2 . 4 8 5 . 5 4 0 - om te bestemmen. Wij stellen u voor om hiervan, conform de door uw raad vastgestelde spelregels, 25 zo, zijnde ë 6 2 1 . 3 8 5 - toe te voegen aan de 0
algemene reserve, voor 2 5 7 0 , zijnde C 6 2 1 . 3 8 5 , - toe te voegen aan de reserve grondexploitatie en voor 50 Zo, zijnde ë 1.242.770,- toe te voegen aan de reserve beleidsontwikkeling. 0
Door het bereiken van de maximale hoogte van de algemene reserve (norm = ë 4.343.259,-) na deze bestemming betekent dit dat het meerdere ten opzichte van het plafond van de algemene reserve als extra dotatie gestort wordt in de algemene reserve grondexploitatie. Ook de algemene reserve grondexploitatie bereikt als gevolg van deze extra dotatie de norm
zoals
deze benodigd is voor het jaar 2014. Omdat met uw raad is afgesproken om in 2015 de norm van ~\O Zo van a
de boekwaarde te bereiken stellen wij u voor om de ruimte ten opzichte van de norm zoals deze voor 2014 benodigd is niet over te hevelen naar de reserve beleidsontwikkeling, maar dit bedrag van ë 5 3 4 . 5 0 3 , - , binnen de algemene reserve grondexploitatie te reserveren. Voor een uitwerking van de resultaatbestemming verwijzen wij u naar bijlage G van de jaarstukken. Te bestemmen resultaat ad. a. niet bestede gelden uit opbrengsten reclamebelasting
2.920.3235 6 . 0 1 9 , - (af)
ad. b. storting in bestemmingsreserve budgetoverheveling
1.944.900,- (af)
ad. c. storting/onttrekking in/uit reserve grondexploitatie
1.697.136,- (bij)
ad. d. reservering degeneratiekosten ivm aanleg glasvezel ad. e. te bestemmen resultaat volgens spelregels
1 3 1 . 0 0 0 , - (af) 2.485.540,-
6
4.
Resultaten afgelopen jaren
In onderstaand overzicht wordt de ontwikkeling van het rekeningsaldo van de laatste vijfjaren weergegeven. 2008
6
6.423.000,- V
2009
2.488.000,- V
2010
2.759.000- V
2011
664.370,- V
2012
1.620.314,- V
Voorstel Aan de raad wordt voorgesteld om de jaarstukken 2013 vast te stellen en in het verlengde daarvan het rekeningsresultaat 2013, zijnde C 2.920.323,-, als volgt te bestemmen : 1.
een bedrag van C 4 5 . 0 0 0 , - te reserveren ten behoeve van het opknappen van winkel- en industriegebieden in de gemeente Borne en een bedrag van C 1 1 . 0 1 9 , - te verrekenen op het beschikbare budget uit de reclamebelastingopbrengsten in 2014;
2.
een bedrag van 6 1.944.900,- te storten in de bestemmingsreserve budgetoverheveling;
3.
een bedrag van 6 1.697.136,- te onttrekken uit de algemene reserve grondexploitatie;
4.
een bedrag van C 131.000,- voor maximaal 5 jaar te reserveren ten behoeve van mogelijke degeneratiekosten als gevolg van de aanleg van glasvezel;
5.
een bedrag van î 2.485.540,- te verdelen conform de spelregels behorende bij de bestemming van het rekeningsresultaat met inachtneming van het reeds genomen besluit om de A R G te laten groeien naar W / o van de IFLO-norm, en deze bedragen te storten in de hierbij behorende reserves conform het gestelde in deze aanbiedingsbrief.
Bome, 22 april 2014
de secretaris
ster,
Weiten
V
7
