Záverečný účet Obce Petrova Ves za rok 2013
V Petrovej Vsi február 2014
Záverečný účet obce za rok 2013 OBSAH : 1. Rozpočet obce na rok 2013 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2013 3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 2013 4. Hodnotenie plnenia programov obce 5. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2013 6. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu 7. Finančné usporiadanie vzťahov voči: - štátnemu rozpočtu - štátnym fondom - ostatným právnickým a fyzickým osobám - podnikateľom 8. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2013 9. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2013 10. Návrh uznesenia
2
Záverečný účet Obce Petrova Ves za rok 2013 1. Rozpočet obce na rok 2013 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2013. Obec v roku 2013 zostavila rozpočet podľa ustanovenia §10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Celkový rozpočet obce na rok 2013 bol zostavený ako vyrovnaný. Bežný rozpočet bol zostavený ako prebytkový a kapitálový rozpočet ako schodkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2013. Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 14.12.2012 uznesením č.46/2012. Bol zmenený dvakrát: - prvá zmena schválená dňa 23. 9. 2013 uznesením č.32/2013 - druhá zmena schválená dňa 12. 12. 2013 uznesením č. 48/2013 Po poslednej zmene bol rozpočet nasledovný : Rozpočet obce k 31. 12. 2013 v €
Príjmy celkom z toho : Bežné príjmy Kapitálové príjmy Finančné príjmy Výdavky celkom z toho : Bežné výdavky Kapitálové výdavky Finančné výdavky Rozpočet obce za rok 2013
Rozpočet na rok 2013 437 605
Rozpočet po zmene 2013 509 584,76
418 603 3 000 16 002 437 605
472 594,09 10 940,26 050,67 474 020,90
383 585 25 820 28 200 0
427 972,09 8 207,37 841,81 35 563,86
3
2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2013 v € Rozpočet na rok 2013 509 584,76
Skutočnosť k 31.12.2013 495 687,71
% plnenia 97,27
1) Bežné príjmy - daňové príjmy : Rozpočet na rok 2013 301 722,68
Skutočnosť k 31.12.2013 299 203,02
% plnenia 99,16
a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky vo výške 233 413,- € z výnosu dane z príjmov boli k 31. 12. 2013 poukázané prostriedky zo ŠR vo výške 232 701,89 €, čo predstavuje plnenie na 99,70 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 51 680,- € bol skutočný príjem k 31. 12. 2013 vo výške 49 981,97 €, čo je 96,71 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli vo výške 39 391,63 €, dane zo stavieb boli vo výške 10 415,22 € a dane z bytov vo výške 175,12 €. Za rozpočtový rok bolo uhradených 49 981,97 €. K 31. 12. 2013 obec eviduje pohľadávky na dani z nehnuteľností vo výške 2 202,80 €. c) Daň za psa Z rozpočtovaných 950 € bol skutočný príjem k 31. 12. 2013 vo výške 950 €, čo je 100% plnenie. d) Daň za zábavné hracie prístroje Z rozpočtovaných 70 € bol skutočný príjem k 31. 12. 2013 vo výške 66 €, čo je 94,29% plnenie. e) Daň za užívanie verejného priestranstva Z rozpočtovaných 731 € bol skutočný príjem k 31. 12. 2013 vo výške 731 €, čo je 100 % plnenie. f) Poplatok za komunálny odpad a drobný stavebný odpad Z rozpočtovaných 14 850 € bol skutočný príjem k 31. 12. 2013 vo výške 14 743,48 €, čo je 99,28% plnenie. g) Daň za dobývací priestor Z rozpočtovaných 28,68 € bol skutočný príjem k 31. 12. 2013 vo výške 28,68 €, čo je 100% plnenie. 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy : Rozpočet na rok 2013 66 959,85
Skutočnosť k 31.12.2013 64 149,42
% plnenia 95,80
a) Príjmy z podnikania a z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 41145 € bol skutočný príjem k 31.12.2013 vo výške 40 696,16 €, čo je 98, 91 % plnenie. Ide o príjem z prenajatých budov, priestorov a objektov. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Administratívne poplatky - správne poplatky : 4
Z rozpočtovaných 25 814,85 € bol skutočný príjem k 31.12.2013 vo výške 23 453,26 €, čo je 90,85 % plnenie. Príjmy tvoria: Správne poplatky 1 832,50 € Hlásenie 511,- € Kopírovacie práce 27,51 € Poplatok za opatrovateľskú službu 622,50 € Cintorínsky poplatok 107,90 € Separovaný zber 1 172,14€ Poplatok za zapožičanie traktora s vlečkou 1 031,67 € Poplatok za kanalizačnú prípojku 200,- € Poplatky za prieskumné územie 4 853,85 € Popl. MŠ, ŠKD 4 284,- € Prebyt. hnut. majetok 450,-€ Úroky 41,43 € Príjmy z výťažkov lotérií 60,64 € Príjmy z dobropisov 639,49 € Vratky 943,40 € Iné príjmy 2 476,10 € Stravné 1 433,80€ Réžia 2 765,33€ 3) Bežné príjmy - ostatné príjmy : Rozpočet na rok 2013 103 911,56
Skutočnosť k 31.12.2013 103 688,60
% plnenia 99,79%
Obec prijala nasledovné granty a transfery : P.č. 1. 2. 3. 4. 5. 6. 7. 8. 9. 10. 11. 12. 13. 14. 15. 16
Poskytovateľ MV SR Okresný úrad Trnava MDVaRR Okresný úrad Trnava Obvodný úrad pre CD a PK Obvodný úrad ŽP Okresný úrad Trnava MV SR MF SR ÚPSVR ESF Boni Fructi Obvodný úrad ÚPSVR ÚIPŠ MDVa RR
Suma v € 1 807,10 87 272,1 029,51 1 369,58,01 116,16 2 467,365,31 3 470,441,14 2 499,64 236,26 1 120,53,418,63 965,84
Účel matrika školstvo stavebný poriadok vzdeláv. poukazy prenes. komp. PK CD starost. životné prostredie výchova a vzdelávanie MŠ hlásenie pobytu občanov Regionálne školstvo Podpora zamestnanosti Podpora zamestnanosti Školské ovocie Voľby VÚC Stravné hmotná núdza Refundácia mzdy ZŠ Uzn.vlády SR č.184/2013 MK
Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom.
5
4) Kapitálové príjmy : Rozpočet na rok 2013 10 940,-
Skutočnosť k 31.12.2013 2596,-
% plnenia 23,73
a) Príjem z predaja pozemkov a nehmotných aktív: Z rozpočtovaných 10 940,- € bol skutočný príjem k 31.12.2013 vo výške 2 596,- €, čo predstavuje 23,73 % plnenie. b) Granty a transfery V roku 2013 obec nezískala žiadne kapitálové granty ani transfery. 5) Príjmové finančné operácie : Rozpočet na rok 2013 26 050,67
Skutočnosť k 31.12.2013 26 050,67
% plnenia 100
Uznesením obecného zastupiteľstva č. 11/2013/c zo dňa 23.4.2013 bolo schválené použitie prebytku hospodárenia obce za rok 2012 vo výške 17 828,45 €. Plnenie bolo vo výške 17 828,45 €. V roku 2013 bol čerpaný zostatok dotácie ZŠ z roku 2012 vo výške 7 615,37€ a zostatok fondu opráv v sume 606,85€.
3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 2013 v € Rozpočet na rok 2013 474 020,90
Skutočnosť k 31.12.2013 458 505,12
% plnenia 96,73
1) Bežné výdavky : Rozpočet na rok 2013 427 972,09
Skutočnosť k 31.12.2013 415 692,72
v tom : Funkčná klasifikácia Výdavky verejnej správy Finančná a rozpočtová oblasť Verejný dlh splácanie úrokov Ochrana pred požiarmi Cestná doprava Nakladanie s odpadmi Verejná zeleň, čistenie ver. priestr. Nakladanie s odpadovými vodami Verejné osvetlenie Bývanie a občianska vybavenosť ŠK Kultúrne služby Knižnica Sobášna miestnosť
% plnenia 97,13
Rozpočet Skutočnosť 116 529,99 116 009,56 3 223,3 149,46 13 000,12 737,44 3 719,3 510,40 6 478,84 6 232,04 14 500,14 010,40 6 191,78 6 037,25 500,313,77 4 600,4 486,38 10 657,8 811,86 11 848,11 699,25 13 800,10 413,29 934,917,88 70,70,-
v € % plnenia 99,55 97,72 97,98 94,39 96,19 96,62 97,50 62,75 97,53 82,69 98,74 75,46 98,27 100,00
6
DS, cintorín ZVR Vzdelávanie - predškolská výchova Vzdelávanie - základné vzdelanie Vzdelávanie - školské stravovanie Vzdelávanie -ŠKD Opatrovateľská služba Sociálne zabezpečenie Matrika Životné prostredie Hlásenie pobytu občanov Stavebné Vzdelávacie poukazy Výchova a vzdelávanie MŠ CD a PK Spolu
800,2 400,81 210,43 92 270,59 18 612,17 14 734,40 3 935,715,1 837,90 116,16 365,31 1 029,51 1 369,2 467,58,01 427 972,09
619,91 2 375,74 80 133,38 89 629,98 18 298,38 14 512,01 3 854,25 658,1807,10 116,16 365,31 1 029,51 1 369,2 467,58,01 415 692,72
77,49 98,99 98,67 97,14 98,31 98,49 97,95 92,03 98,32 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00 100,00
a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 182 393,60 € bolo skutočné čerpanie k 31.12.2013 vo výške 181 604,75 € čo je 99,57 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov OcÚ, matriky, Spoločného stavebného úradu, ZŠ, MŠ, ŠJ, ŠKD, opatr. služba, kontrolór obce, pracovníci VPP, Voľby VÚC. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 69 141,31 € bolo skutočne čerpané k 31.12.2013 vo výške 67 347,29€, čo je 97,41 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 158 437,18 € bolo skutočne čerpané k 31.12.2013 vo výške 149 034,64 €, čo je 94,06 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky všetkých stredísk OcÚ, ako sú cestovné náhrady, energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, nájomné za nájom a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 5 000,- € bolo skutočne čerpané k 31.12.2013 vo výške 4 968,60 €, čo predstavuje 99,37 % čerpanie. e) Splácanie úrokov a ostatné platby súvisiace s úvermi, pôžičkami a návratnými finančnými výpomocami Z rozpočtovaných 13 000,- € bolo skutočne vyčerpané k 31.12.2013 vo výške 12 737,44 €, čo predstavuje 97,98 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2013 8 207,v tom : Funkčná klasifikácia Nákup pozemkov Výdavky ihrisko Výmena okien KD
Skutočnosť k 31.12.2013 5 203,64 rozpočet 600,2607,5000,-
% plnenia 63,40 skutočnosť 517,0 4 686,64
v € % plnenia 86,17 0 93,73
7
Spolu
8 207,-
5 203,64
63,40
a) Výdavky verejnej správy Ide o nasledovné investičné akcie : Výmena okien v KD 4 686,64€ b) Ekonomická oblasť Ide o nasledovné investičné akcie : - nákup pozemkov 517,- € c) Ekonomická oblasť - cestná doprava Ide o nasledovné investičné akcie : d) Ochrana životného prostredia - nakladanie s odpadovými vodami, odpadmi Ide o nasledovné investičné akcie : e) Bývanie a občianska vybavenosť - rozvoj obcí Ide o nasledovné investičné akcie: f) Vzdelávanie - základné vzdelanie Ide o nasledovné investičné akcie: g) Vzdelávanie – Predškolská výchova Ide o nasledovné investičné akcie: 3) Výdavkové finančné operácie : Rozpočet na rok 2013 37 841,81
Skutočnosť k 31.12.2013 37 608,76
% plnenia 99,38
Z rozpočtovaných 37 841,81 € na splácanie istiny z prijatých úverov bolo skutočné čerpanie k 31.12.2013 vo výške 37 608,76 €, čo predstavuje 99,38 %.
4. Hodnotenie plnenia programov obce Príloha č.1 Záverečného účtu.
5. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2013 Prebytok rozpočtu v sume 48 740,68 € zistený podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z. n. p. navrhujeme použiť na: - tvorbu rezervného fondu 48 740,68€ Zostatok finančných operácií v sume -11 558,09 € navrhujeme vysporiadať : - z rezervného fondu -11 558,09€ Prebytok rozpočtu obce za rok 2013 je vo výške
37 182,59€
V zmysle ustanovenia § 16 odsek 6 zákona č. 583/2004Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z. n. p. sa na účely tvorby
8
peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce podľa § 10 ods. 3 písm. a) a b) citovaného zákona, sa z tohto prebytku vylučujú: -
-
nevyčerpané prostriedky na bežné výdavky na prenesený výkon štátnej správy na úseku školstva poskytnuté v predchádzajúcom rozpočtovom roku vo výške 7 688,08 €, ktoré je možné použiť v rozpočtovom roku v súlade s ustanovením §8 odsek 4 a 5 zákona č. 523/2004 Z. z. o rozpočtových pravidlách verejnej správy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v z. n. p. nevyčerpané prostriedky podľa osobitných predpisov vo výške 2 575,74 € na fond prevádzky, údržby a opráv
Na základe uvedených skutočností navrhujeme skutočnú tvorbu rezervného fondu za rok 2013 vo výške 26 918,77 €
6. Tvorba a použitie prostriedkov rezervného a sociálneho fondu Rezervný fond Obec vytvára rezervný fond vo výške 10 % prebytku hospodárenia príslušného rozpočtového roka. O použití rezervného fondu rozhoduje obecné zastupiteľstvo. Fond rezervný
Suma v €
ZS k 1.1.2013
0
Prírastky - z prebytku hospodárenia za rok 2012 - ostatné prírastky
0
Úbytky - použitie rezervného fondu : - uznesenie č. 11/2013-c
17 828,45
17 828,45
zo dňa 23.04.2013
na kapitálové výdavky, splácanie úveru - krytie schodku hospodárenia
0
- ostatné úbytky
0
KZ k 31.12.2013
0
Sociálny fond Tvorbu a použitie sociálneho fondu upravuje kolektívna zmluva. Sociálny fond
Suma v €
ZS k 1.1.2013
1 777,-
Prírastky - povinný prídel - povinný prídel -
% 1 %
2 045,68
- ostatné prírastky Úbytky - závodné stravovanie
9
- regeneráciu PS
2 200,-
- dopravné - ostatné úbytky KZ k 31.12.2013
1 622,68
7. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. štátnemu rozpočtu b. ostatným právnickým a fyzickým osobám - podnikateľom V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k zriadeným alebo založeným právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom a právnickým osobám, ktorým poskytli finančné prostriedky svojho rozpočtu, ďalej usporiadať finančné vzťahy k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, rozpočtom iných obcí a k rozpočtom VÚC. A. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Poskytovateľ
-1-
Okresný úrad
Účelové určenie grantu, transferu uviesť : školstvo, matrika, .... - bežné výdavky - kapitálové výdavky -2-
Suma poskytnutých prostriedkov v roku 2013
Suma použitých prostriedkov v roku 2013
Rozdiel (stĺ.3 - stĺ.4 )
-4-3-
-5-
Základná škola
87 272,-
79 583,92
7 688,08
Matrika
1 807,10
1 807,10
0
Stavebné
1 029,51
1 029,51
0
1 369,-
1 369,-
0
58,01
58,01
0
Životné prostredie
116,16
116,16
0
Hlásenie pobytu občanov
365,31
365,31
0
Trnava Min. vnútra Bratislava MDV a RR Bratislava Okresný úrad
Vzdelávacie poukazy
Trnava Obvodný úrad
CD a PK
pre CD a PK Trnava Obvodný úrad ŽP Bratislava Min. vnútra Bratislava
10
Obv. úrad Senica Voľby VÚC 2013 Výchova a vzdelávanie MŠ
Okresný úrad
1 120,-
1 120,-
0
2 467,-
2 467,-
0
Trnava ESF
Podpora zamestnanosti
2 499,64
2 499,64
0
ÚPSVR
Podpora zamestnanosti
441,14
441,14
0
MDV a RR
Oprava MK
965,84
965,84
0
Boni Fructi
Školské ovocie
236,26
236,26
0
MF SR
Regionálne školstvo
3 470,-
3 470,-
0
ÚIPŠ
Refundácia mzda ZŠ
418,63
418,63
0
ÚPSVR Senica
Stravné HN
53,-
53,-
0
103 688,60
96 000,52
7 688,08
Spolu .
B. Finančné usporiadanie voči ostatným právnickým osobám -podnikateľom Obec v roku 2013 poskytla dotácie v súlade so VZN č. 1/2007 o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky - kapitálové výdavky -1-
Suma poskytnutých prostriedkov v roku 2013
Športový klub - bežné výdavky
Suma použitých prostriedkov v roku 2013
Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 )
-2-
-3-
-4-
4 300
4 300
0
K 31.12.2013 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN č. 1/2007 o dotáciách.
8. Bilancia aktív a pasív k 31. 12. 2013 v € AKTÍVA Názov
ZS k 1.1.2013
KZ k 31.12.2013
Majetok spolu
2 624 482,57
2 595 494,35
Neobežný majetok spolu
2 574 943,90
2 528 058,17
7 053,37
3 294,35
Dlhodobý hmotný majetok
2 567 890,53
2 524 763,82
Dlhodobý finančný majetok
0
0
z toho : Dlhodobý nehmotný majetok
11
Obežný majetok spolu
47 305,60
65 420,92
685,23
315,55
Zúčtovanie medzi subjektami VS
0
0
Dlhodobé pohľadávky
0
0
707,68
1 600,90
45 912,69
63 504,47
Poskytnuté návratné fin. výpomoci dlh.
0
0
Poskytnuté návratné fin. výpomoci krát.
0
0
2 233,07
2 015,26
ZS k 1.1.2013
KZ k 31.12.2013
2 624 482,57
2 595 494,35
z toho : Zásoby
Krátkodobé pohľadávky Finančné účty
Časové rozlíšenie
PASÍVA Názov Vlastné imanie a záväzky spolu Vlastné imanie
584 674,44
609 415,35
z toho : Oceňovacie rozdiely Fondy
0
0
Výsledok hospodárenia
584 674,44
609 415,35
Záväzky
627 648,82
605 289,85
Rezervy
15 224,82
16 053,25
Zúčtovanie medzi subjektami VS
6 585,53
6 627,17
Dlhodobé záväzky
475 832,05
464 147,68
Krátkodobé záväzky
26 299,32
35 754,65
Bankové úvery a výpomoci
103 707,10
82 707,10
1 412 159,31
1 380 789,15
z toho :
Časové rozlíšenie
9. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2013 Obec k 31.12.2013 eviduje tieto záväzky: - voči bankám - voči dodávateľom - voči štátnemu rozpočtu
528 809,46 € 8 240,21 € 7 688,08 € 12
-
P. č. 1. 2. 3.
voči zamestnancom Výška prijatého úveru 210 615,365 365 ,47 116 179
Výška úroku 3,9% 1% 3,034 %
12 887,33 € Zabezpečenie úveru Nájomné z bytov Nájomné z bytov Zmenka
Zostatok Splatnosť k 31.12.2013 161 129,36 r. 2032 284 973,r. 2036 82 707,10 r. 2022
V Petrovej Vsi dňa 14.02.2014 10. Návrh uznesenia: Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné hospodárenie bez výhrad. Obecné zastupiteľstvo schvaľuje použitie prebytku vo výške 26 918,77 € , zisteného podľa ustanovenia § 10 ods. 3 písm. a) a b) zákona č. 583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších, na : - tvorba rezervného fondu 26 918,77 € Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu hlavného kontrolóra za rok 2013. Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie správu audítora za rok 2013.
13
