OBEC BENICE Obecný úrad v Beniciach Benice 69, 038 42 Príbovce
NÁVRH ZÁVEREČNÝ ÚČET OBCE BENICE ZA ROK 2013
Bankové spojenie :
VÚB Martin číslo účtu: 11927362/0200 IČO: 00647373
telefón: 043/4294352
Fax: 043/4294352
e-mail:
[email protected]
DIČ:2020591760
www: benice.sk
1
Záverečný účet obce za rok 2013 obsahuje:
1. Rozpočet obce na rok 2013 2. Rozbor plnenia príjmov za rok 2013 3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 2013 4. Výsledok hospodárenia za rok 2013 5. Finančné usporiadanie vzťahov voči: - štátnemu rozpočtu - ostatným právnickým a fyzickým osobám - podnikateľom 6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2013 7. Prehľad o stave a vývoji dlhu. 8. Vyhodnotenie programového rozpočtu za rok 2013
2
Záverečný účet obce
BENICE
za rok
2013
1. Rozpočet obce na rok 2013 Základným nástrojom finančného hospodárenia obce bol rozpočet obce na rok 2013. Obec v roku 2013 zostavila rozpočet podľa ustanovenia § 10 odsek 7) zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov. Rozpočet obce na rok 2013 bol zostavený ako prebytkový. Hospodárenie obce sa riadilo podľa schváleného rozpočtu na rok 2013 Rozpočet obce bol schválený obecným zastupiteľstvom dňa 14.12.2012 uznesením číslo 62/2012 V priebehu roka 2013 došlo k nasledovným úpravám rozpočtu: - prvá zmena schválená dňa 20.3.2013 uznesením číslo 08/2013 - druhá zmena schválená dňa 20.3.2013 uznesením číslo 18/2013 - tretia zmena zo dňa 31.7.2013 – dohodovacie konanie - štvrtá zmena zo dňa 18.9.2013 uznesením 27/2013 - piata zmena schválená dňa 11.12.2013 uznesením číslo 40/2013 Po poslednej zmene bol rozpočet nasledovný : Upravený rozpočet obce k 31.12.2013 Rozpočet obce v EUR : Príjmy celkom Výdavky celkom Hospodárenie obce
646 733 638 733 8 000
z toho : Bežné príjmy obce Bežné výdavky obce
150 287 97 780
Príjmy ZŠ Benice Výdavky ZŠ Benice
490 446 532 630
Kapitálové príjmy Kapitálové výdavky
0 8 323
Finančné operácie - príjem Finančné operácie - výdaj
6 000 0
3
2. Rozbor plnenia príjmov obce za rok 2013 v EUR Rozpočet na rok 2013 646 733
Skutočnosť k 31.12.2013 655 060
% plnenia 101,3
1) Bežné príjmy - daňové príjmy : Rozpočet na rok 2013 134 157
Skutočnosť k 31.12.2013 134 094
% plnenia 100,0
a) Výnos dane z príjmov poukázaný územnej samospráve Z predpokladanej finančnej čiastky vo výške 122 786 € z výnosu dane z príjmov boli k 31.12.2013 poukázané prostriedky zo ŠR vo výške 122 787 €, čo predstavuje plnenie na 100,00 %. b) Daň z nehnuteľností Z rozpočtovaných 4 864 € bol skutočný príjem k 31.12.2013 vo výške 4 841 €, čo je 99,53 % plnenie. Príjmy dane z pozemkov boli vo výške 2 681 €, dane zo stavieb boli vo výške 2 143 € a dane z bytov vo výške 17 €. c) Daň za psa Z rozpočtovaných príjmov na daň za psa 450 € bol skutočný príjem k 31. 12. 2013 451 € , čo predstavuje 100,22 % plnenie. d) Poplatok za komunálne odpady a drobné stavebné odpady Z rozpočtovaného príjmu na daň za komunálny odpad a drobný stavebný odpad vo výške 5 837 € bol skutočný príjem k 31. 12. 2013 v čiastke 5 814 €, čo predstavuje 99,6 % plnenie. e) Daň z ubytovania Vybratá daň za ubytovanie vo výške 201 € predstavuje 91,45 % plnenie oproti rozpočtu vo výške 220 €. 2) Bežné príjmy - nedaňové príjmy : Rozpočet na rok 2013 483 256
Skutočnosť k 31.12.2013 484 421
% plnenia 100,2
a) Príjmy z vlastníctva majetku Z rozpočtovaných 165 € bol skutočný príjem k 31.12.2013 vo výške 165 € , čo predstavuje 100 % plnenie. Jedná sa o prenájom pozemku obce a prenájom miešačky. b) Administratívne poplatky a iné poplatky a platby Z rozpočtovaných 700 € na administratívne a iné poplatky a platby bol skutočný príjem k 31.12.2013 vo výške 1 235 €, čo predstavuje 176,44 % plnenie. Jedná sa o nasledovný príjem – správne poplatky v čiastke 459 €, príjem za relácie v miestnom rozhlase v čiastke 135 € ,cintorínske poplatky v čiastke 25 €, príjmy z Recyklačného fondu v čiastke 616 € .
4
c) Úroky z vkladov Príjem z úrokov na účtoch v čiastke 319 € predstavuje 171,36 % plnenie oproti rozpočtu 186 €. Jedná sa o úroky z bežných účtov, z termínovaného účtu a výnosu na podielových fondov. d) Iné nedaňové príjmy Z rozpočtovaných iných nedaňových príjmov v čiastke 80 € bol skutočný príjem k 31.12.2013 v čiastke 90 €. Jedná sa o príjmy z refundácií – predaj smetných nádob , predaj šálok a iné. Plnenie predstavuje 112,45 % . e) Granty a transfery Z rozpočtovaných príjmov vo výške 482 125 € bol k 31.12.2013 skutočný príjem 482 612 €, čo predstavuje 100,10 % plnenie. Jedná sa o transfery na Základnú školu v Beniciach vo výške 467 126 € a transfery v rámci verejnej správy / REGOB, životné prostredie, cestná doprava, Spoločný školský úrad, ... / v čiastke 15 486 €. Obec prijala nasledovné granty a transfery : P.č. 1. 2. 3 4 5 6 7 8
Poskytovateľ VÚ ŠR - OÚ Martin - REGOB VÚ ŠR - živ. prostredie VÚ ŠR - doprava VÚ ŠR KŠÚ Žilina VÚ ŠR ÚPSVR Martin OÚ Martin VÚ ŠR - SŠÚ SŠÚ - od obcí
Suma v € 110,55 35,15 293,67 462 798,92 4 327,40 600,00 12 531,00 1 915,31 482 612,00
Účel Register obyvateľstva Prenesený výkon Prenesený výkon ZŠ -mzdy + prevádzka ZŠ - školské potreby Parlamentné voľby Spoločný školský úrad Spoločný školský úrad
Granty a transfery boli účelovo viazané a boli použité v súlade s ich účelom a vyčerpané v celej poskytnutej čiastke. 3) Kapitálové príjmy : Rozpočet na rok 2013 0
Skutočnosť k 31.12.2013 0
% plnenia
Príjem z predaja kapitálových aktív : Obec v roku 2013 nemala žiadny kapitálový príjem. 4) Príjmové finančné operácie : Rozpočet na rok 2013 6 000
Skutočnosť k 31.12.2013 5 737
% plnenia 95,6
Jedná sa o prevod z rezervného fondu obce na kapitálové výdavky v čiastke 5 737,01 € . Nevyčerpaný zostatok je súčasťou rezervného fondu obce a konečného stavu finančných prostriedkov k 31.12.2013 na bežných účtoch, termínovanom vklade a podielovom fonde vo VÚB, a.s., Martin 5
5) Vlastné príjmy ZŠ Benice Rozpočet na rok 2013 23 320
Skutočnosť k 31.12.2013 30 808
% plnenia 132,1
Jedná sa o príjmy získané za prenájom telocvične, školskej jedálne a učební, poplatky žiakov za ŠKD, réžiu za odobraté obedy od stravníkov a dobropisy. Vlastné príjmy ZŠ sa štvrťročne prevádzajú na účet obce a obec ich spätne zašle na účet školy.
Pohľadávky – daňové a nedaňové nedoplatky Obec k 31.12.2013 eviduje vo svojom účtovníctve daňové pohľadávky v celkovej čiastke 471,99 €. Nedoplatky na dani z nehnuteľností predstavuje čiastku 45,41 € , daň za psa vo výške 24 € Nedoplatky na poplatkoch za TKO predstavuje čiastku 338,08 €. Daň z ubytovania za 4. Q. 2013 predstavuje čiastku 64,50 €. Nedaňové pohľadávky k 31.12.2013 obec eviduje v celkovej čiastke 1 743,55 €. Jedná sa o dobropisy od SSE a.s. v čiastke 177,38 € , neuhradené transfery od obcí na Spoločný školský úrad v čiastke 451,07 € a neuhradené vystavené faktúry vo výške 1 115,10 €.
3. Rozbor plnenia výdavkov za rok 2013 v EUR Rozpočet na rok 2013 630 410
Skutočnosť k 31.12.2013 641 425
% plnenie 101,7
1) Bežné výdavky obce : Rozpočet na rok 2013 97 780
Skutočnosť k 31.12.2013 87 730
v tom : Funkčná klasifikácia 01116 - Výdavky verejnej správy 0112 - Finančná oblasť 0160 - Všeobecné služby verejné 0220 - Civilná ochrana 0320 - Požiarna ochrana 0451 - Miestne komunikácie 0510 - Nakladanie s odpadmi 0520 - Nakladanie s odpad. vodami 0620 - Rozvoj obcí 0640 - Verejné osvetlenie 0660 - Občianska vybavenosť 0810 - Kultúrne služby 0840 - Cintorín, Dom smútku 09121 - Základná škola 09501 - SŠKD 09502 - CVČ, ZUŠ 0960 - Spoločný školský úrad 1020 - Sociálne zabezpečenie Celkové výdavky obce :
% plnenia 89,7
v EUR Rozpočet Skutočnosť % plnenia 46 910 40 460 86,25 1 620 1 643 101,43 600 600 100,00 400 0 0,00 2 060 1 525 74,02 5 450 5 528 101,42 5 300 5 315 100,29 50 32 64,00 2 955 2 824 95,58 5 175 5 194 100,38 200 78 38,94 1 880 1 630 86,69 530 184 34,66 1 500 1 505 100,31 6 700 6 142 91,67 1 450 1 946 134,23 13 500 13 123 97,21 1 500 0 0,00 97 780 87 730 89,72 6
a) Mzdy, platy, služobné príjmy a ostatné osobné vyrovnania Z rozpočtovaných 30 402 € bolo skutočné čerpanie k 31.12.2013 vo výške 27 932 €, čo je 91,88 % čerpanie. Patria sem mzdové prostriedky pracovníkov obecného úradu a Spoločného školského úradu. b) Poistné a príspevok do poisťovní Z rozpočtovaných 11 255 € bolo skutočné čerpanie k 31.12.2013 vo výške , 9 941 € čo je 88,32 % čerpanie. Sú tu zahrnuté odvody poistného z miezd pracovníkov za zamestnávateľa. c) Tovary a služby Z rozpočtovaných 43 893 € bolo skutočné čerpanie k 31.12.2013 vo výške 39 392 €, čo je 89,75 % čerpanie. Ide o prevádzkové výdavky OcÚ a SŠÚ, ako aj energie, materiál, dopravné, rutinná a štandardná údržba, a ostatné tovary a služby. d) Bežné transfery Z rozpočtovaných 12 230 € bolo skutočne čerpané k 31.12.2013 vo výške 10 465 € , čo predstavuje 85,57 % čerpanie. 2) Kapitálové výdavky : Rozpočet na rok 2013 8 323
Skutočnosť k 31.12.2013 7 077
% plnenia 85,0
v tom : Funkčná klasifikácia 01116 - Verejná správa 0320 - Požiarna ochrana 0620 - Rozvoj obcí 0810 - Rekr. a šport. služby
rozpočet 1 251 450 622 6 000
a) Verejná správa Jedná sa o investície : tlačiareň v čiastke počítač b) Požiarna ochrana Jedná sa o nákup čerpadla vo výške 450 € c) Rozvoj obcí Ide o nasledovnú investíciu : vertikutátor
skutočnosť 1 251 450 623 4 753
v EUR % plnenia 100 100 100 79,22
267,25 € 983,75 €
v čiastke 622,00 €
c) Rekreačné a športové služby Jedná sa o nasledovnú investičnú akciu : oddychová zóna v čiastke 4 753,26 € 3) Výdavky Základnej školy v Beniciach Rozpočet na rok 2013 532 630
Skutočnosť k 31.12.2013 553 695
% plnenia 103
V roku 2013 boli na Základnú školu v Beniciach prevedené tieto finančné prostriedky : 7
a) Prenesené kompetencie Na prenesené kompetencie – mzdy pracovníkov školy a prevádzkové náklady školy – boli použité finančné prostriedky z Krajského školského úradu v Žiline a z Úradu práce a sociálnych vecí a rodiny v Martine vo výške 467 126,36 € . b) Originálne kompetencie Na originálne kompetencie – činnosť Školského klubu detí a Školskej jedálne boli použité prostriedky obce z výnosu dane z príjmov v celkovej výške 48 640 €, prostriedky z vlastných zdrojov ZŠ vo výške 43 944,17 € . . c) Vlastné zdroje školy Základná škola v roku 2013 previedla na obec vlastné zdroje vo výške 30 807,76 € , nevyčerpané dopravné pre žiakov v čiastke 919,38 € a nevyčerpaná dotácia na stravu vo výške 21 €. Nevyčerpané dopravné a hmotná núdza boli vrátené do štátneho rozpočtu.
4. Použitie prebytku hospodárenia za rok 2013 Prebytok rozpočtu obce za rok 2013 je vo výške 27 883,98 €, ktorý navrhujeme použiť nasledovne : - tvorba rezervného fondu 13 688,38 € V zmysle ustanovenia § 16 odsek 6 zákona č.583/2004 Z.z. o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov sa na účely tvorby peňažných fondov pri usporiadaní prebytku rozpočtu obce z tohto prebytku vylučujú : - nevyčerpané finančné prostriedky na SŠÚ vo výške 871,26 € - nevyčerpané finančné prostriedky na ZŠ vo výške 1 866,00 € Z prebytku za rok 2013 sa vylučujú finančné prostriedky vo výške 11 458,34 € - vlastný príjem ZŠ za rok 2013, ktorý nebol prevedený do rozpočtu ZŠ. Zostatky na bežných účtoch vedených v Prima banke a VÚB , podielový fond , termínovaný účet a prostriedky v hotovosti k 31.12.2013 sú vo výške 74 993,13 EUR.
5. Finančné usporiadanie vzťahov voči a. štátnemu rozpočtu b. ostatným právnickým a fyzickým osobám - podnikateľom V súlade s ustanovením § 16 ods.2 zákona č. 583/2004 o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy a o zmene a doplnení niektorých zákonov v znení neskorších predpisov má obec finančne usporiadať svoje hospodárenie vrátane finančných vzťahov k štátnemu rozpočtu, štátnym fondom, a Jednote dôchodcov. A. Finančné usporiadanie voči štátnemu rozpočtu: Účelové dotácie zo štátneho rozpočtu poskytnuté v roku 2012 boli priebežne vyúčtovávané v priebehu roka. 8
B. Obec v roku 2013 poskytla dotácie v súlade so VZN o dotáciách, právnickým osobám, fyzickým osobám - podnikateľom na podporu všeobecne prospešných služieb, na všeobecne prospešný alebo verejnoprospešný účel. Žiadateľ dotácie Účelové určenie dotácie : uviesť - bežné výdavky
Jednota dôchodcov TJ Dynamo Príbovce
Suma poskytnutých prostriedkov v roku 2012
Suma použitých prostriedkov v roku 2012
Rozdiel (stĺ.2 - stĺ.3 )
300 € 400 €
300 € 400 €
0 0
31.12.2013 boli vyúčtované všetky dotácie, ktoré boli poskytnuté v súlade so VZN o dotáciách.
6. Bilancia aktív a pasív k 31.12.2013 v EUR AKTÍVA Názov Neobežný majetok spolu
PS k 1.1.2013
KZ k 31.12.2013
484 779
459 177
Dlhodobý hmotný majetok
428 920
403 318
Dlhodobý finančný majetok
55 859
55 859
Obežný majetok spolu
90 313
85 839
12 108
8 630
824
2 216
Finančný majetok
77 381
74 993
Časové rozlíšenie
1 734
1 715
576 826
546 731
z toho :
z toho : Zúčtovanie medzi subjektmi VS Pohľadávky
Majetok spolu
9
PASÍVA Názov
ZS k 1.1.2013
Vlastné imanie
KZ k 31.12.2013
454 035
422 850
-29
-29
454 064
422 879
20 328
17 846
4 716
8 386
10 537
2 737
5 076
6 723
Časové rozlíšenie.
102 462
106 034
Majetok spolu
576 826
546 731
z toho : Oceňovacie rozdiely Výsledok hospodárenia Záväzky z toho : Rezervy Zúčtovanie medzi subjektmi VS Krátkodobé záväzky
7. Prehľad o stave a vývoji dlhu k 31.12.2013 Obec k 31.12.2013 vo svojom účtovníctve eviduje záväzky v celkovej čiastke 17 846,12 €, ktoré pozostávajú -
rezervy tvorené vo výške 8 385,58 €
-
nevyčerpané prostriedky vo výške 2 737,26 €
-
krátkodobé záväzky – neuhradené faktúry v celkovej čiastke 2 396,55 €
-
nevyplatené mzdy za 12 mesiac vo výške 1 406,14 €
-
neuhradené odvody za 12 mesiac vo výške 2 244,17 €
-
neuhradená daň z miezd za 12 mesiac vo výške 673,39 €
Neuhradené faktúry sa budú uhrádzať v roku 2013 podľa splatnosti. Mzdy, odvody a daň z miezd sa odvedú podľa dátumu výplaty miezd.
10
8.Vyhodnotenie programového rozpočtu Podľa zákona o rozpočtových pravidlách územnej samosprávy je obec povinná hodnotiť plnenie rozpočtu podľa programov obce. Vyhodnotenie plnenia programového rozpočtu za rok 2013 po jeho úpravách je v nasledujúcich tabuľkách.
PROGRAM 1 : PLÁNOVANIE, MANAŽMENT A KONTROLA
Podprogram 1 v tom
funkčná klasifikácia 2
bežné výdavky spolu kapitálové výdavky spolu
1.1.
01.1.1.6
1.2.
01.1.1.6
1.3.
01.1.1.6
01.1.2. 01.6.0.
01.1.1.6 1.4.
názov 3
01.1.1.6
reprezentačné spolu bežné propagácia a reklama spolu bežné mzdy poistné cestovné energie materiál služby dohody , OZ poplatky banke audit náklady na voľby spolu bežné nákup strojov, zariadení a techniky spolu kapitálové SSÚ Sučany Mikroregión MF SŠÚ Kláštor p. Znievom ZMOS,ZMOT,RVC spolu
rozpočet 2013 € 4
skutočnosť € 5
47 950
42 376
1 251
1 251
585 585 600 600 21 110 7 900 1 350 2 450 2 685 5 750 2 100 870 750 600 45 565
584 584 398 398 18 656 6 788 1 256 2 062 2 456 5 080 1 534 893 750 600 40 074
1 251
1 251
1 251 650 30 300 220 1 200
1 251 568 557 195 1 319
11
PROGRAM 2 : ÚDRŽBA MAJETKU OBCE Podprogram 1 v tom
funkčná klasifikácia 2
názov 3
bežné výdavky spolu 01.1.1.6
03.2.0. 04.5.1. 06.4.0. 06.6.0. 08.4.0.
budovy, objekty výpočtová technika interiérové vybavenie spolu strojov, zariadení a techniky spolu komunikácie spolu verejné osvetlenie spolu miestny rozhlas spolu cintorín spolu
rozpočet 2013 € 4
skutočnosť € 5
7 262
6 134
700 100 800 3 687 3 687 2 375 2 375 200 200 200 200
3 683 3 683 2 373 2 373 78 78 -
PROGRAM 3 : ROZVOJ OBCE Podprogram 1
funkčná klasifikácia 2
názov 3
kapitálové výdavky spolu 06.2.0. 03.2.0.
08.1.0.
stroje, technika spolu stroje, technika spolu realizácia stavieb - Sihoť spolu
rozpočet 2013 € 4
skutočnosť € 5
7 072
5 825
622 622 450 450
622 622 450 450
6 000 6 000
4 753 4 753
12
PROGRAM 4 : SLUŽBY OBČANOM Podprogram 1 v tom 4.1.
funkčná klasifikácia 2
bežné výdavky spolu kapitálové výdavky spolu 05.1.0. 05.2.0.
4.2.
06.4.0.
4.3.
03.2.0.
4.4.
08.4.0.
4.5.
názov 3
06.2.0.
04.5.1.
08.1.0.
4.6.
10.4.0.5.
4.7.
02.2.0.
nakladanie s odpadmi nakladanie s odpadovými vodami spolu bežné VO - energie spolu bežné energie materiál dopravné príspevok na činnosť spolu bežné energie materiál odmeny mimo prac. pomeru spolu bežné materiál traktor, kosačka služby odmeny mimo prac. pomeru služby materiál energie materiál spolu bežné dávky sociálneho zabezpečenia spolu materiál služby spolu
rozpočet 2013 € 4
skutočnosť € 5
17 383
14 884
-
-
5 300
5 315
50 5 300 2 800 2 800 100 1 200 60 700 2 060 70 160
32 5 347 2 821 2 821 125 639 103 658 1 525 77 107
100 330 600 1 650 700
184 477 1 700 643
263 1 400 100 80 200 4 993
263 1 400 182 80 262 5 007
1 500 1 500 200 200 400
-
13
PROGRAM 5 : VZDELÁVANIE, KULTÚRA, ŠPORT Podprogram 1 v tom 5.1.
funkčná klasifikácia 2
bežné výdavky spolu Kap. výdavky spolu 09.1.2.1.
09.5.0.1.
09.6.0.1.
09.5.0.2. 09.6.0.
5.2.
01.1.1.6
08.1.0. 5.3.
rozpočet 2013 € 4
názov 3
08.1.0.
poistné mzdy odvody materiál, služby transfery mzdy odvody materiál, služby mzdy odvody materiál, služby Súkromný ŠKD CVČ, ZUŠ mzdy odvody materiál, služby spolu bežné Jednota dôchodcov ZPOZ MDD Mikuláš, jubilanti spolu bežné Stolnotenisový klub TJ Dynamo Turnaj o pohár starostu spolu bežné
skutočnosť € 5
480 470 -
470 246 -
1 500 240 000 91 200 68 800 4 090 9 420 3 580 2 910 18 000 6 840 10 160 6 700 1 450 9 292 3 308 900 478 150 300 20
1 505
6 142 1 946 9 276 3 104 743 468 631 300 27
1 000 1 320 200 400
888 1 215 400
400 1 000
400
467 126
28 932
63 652
V Beniciach, dňa 29. mája 2014 Vypracovala: Emília Remšíková účtovníčka
Ing. Milan Remšík starosta obce Benice 14
Návrh uznesenia: -
Obecné zastupiteľstvo schvaľuje Záverečný účet obce a celoročné za rok 2013 bez výhrad z výhradami
hospodárenie
-
Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie použitie prebytku hospodárenia rok 2013
-
Obecné zastupiteľstvo berie na vedomie stanovisko hlavného kontrolóra k záverečnému účtu obce za rok 2013
za
Vyvesené: 30.5.2014 Zvesené:
15
