Závěrečný účet obce Lahošť za rok 2013 Podle § 17 zákona Č. 25012000 Sb. o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších platných předpisů.
1/ Údaje o plnění příjmů a výdajů za rok 2013 schválený rozpočet v tis. Kč Třída 1 - daňové příjmy
rozpočtová upravený opatření v tis. rozpočet v Kč tis. Kč
3990
Třída 2 - nedaňové příjmy
740
Třída 3 - kapitálové příjmy
490
110
4100
čerpání v Kč
procenta
5232853,63
127,63
777
1 020083,59
131,28
490
1 106015,00
225,72
813,752
813,752
864081,00
106,18
960,752
6180,752
8223033,22
133,04
1 327,752
5471,752
4809805,17
87,90
37
Třída 4 - přijaté dotace Příjmy celkem
522O
Třída 5 - běžné výdaje
4144
Třída 6 - kapitálové výdaje
1 100
-327
Výdaje celkem
5244
1000,752
773
6244,752
140758,00
18,21
4950563,17
79,28
-24
-40
-64
3272470,05
Třída 8 - financování
24
40
64
-3272 470,05
113,23
Financování
24
40
64
-3 272 470,05
113,23
Saldo: Příjmy - Výdaje
celkem
5113,23
Stavy na bankovních účtech stav k 1.1.2013
stav 31.12.2013
Poštovní spořitelna ČS ČNB
3 183 015,79 Kč 2284541,30 Kč
3474 114,57 Kč 5 100894,37 Kč 182504,73 Kč
Celkem
5 467 557,09Kč
8 757 513,67Kč
Úvěr byty
Celkem
3 597,76 Kč
11 524,23 Kč
5471154,85 Kč
8769037,90 Kč
Údaje o plnění rozpočtu příjmů a výdajů a o dalších finančních operacích v plném členění podle rozpočtové skladby jsou k nahlédnutí u účetní úřadu (výkaz FIN 2 - 12 a výkazy o plnění rozpočtu za rok 2013). Rozpočet obce Lahošť na rok 2013 byl schválen s celkovými příjmy 5220 tis. Kč, celkovými výdaji 5 244 tis. Kč a financováním 24 tis. Kč na zasedání zastupitelstva obce dne 19.12.2012 usnesení č.5/16/2012.
1
V průběhu roku 2013 byla provedena tato rozpočtová opatření: Rozpočtové opatření 1/2013 2/2013 3/2013
výdaje
příjmy
+ 142 800,- Kč
+ 137 800,- Kč
+ 605 000,- Kč
+ 605 000,- Kč + 45000,- Kč
+ 45000,- Kč
pouze změna rozpisu výdajů
6/2013
+ 192952,- Kč
+ 192952,- Kč
7/2013
+ 20000,- Kč
+ 20000,- Kč
8/2013
- 5000,- Kč
pouze změna rozpisu výdajů
4/2013 5/2013
financování
pouze změny rozpisu výdajů
Všechna rozpočtová opatření jsou uložena jako příloha k závěrečnému účtu obce Lahošť u účetní úřadu. Komentář k plnění příjmů a výdajů Daňové příjmy Daňové příjmy byly v roce 2013 vesměs překročeny ve všech položkách, nejvýrazněji (v absolutní hodnotě) u daně z přidané hodnoty, daně z příjmu právnických osob a daně z nemovitosti. Nedaňové příjmy Navýšení těchto příjmů je dáno především z titulu bytového hospodářství, kde je plnění na 123,56 %. V ostatních položkách není překročení již tak výrazné. Kapitálové příjmy V kapitálových příjmech se promítl prodej zbývajících pozemků v lokalitě 6 RD, kde se podařilo v závěru roku 2013 prodat poslední dva zbývající pozemky a tím bylo dosaženo plnění 225,72 % proti původně rozepsanému rozpočtu na rok 2013. Dotace Čerpání dotací bylo na veřejnou zprávu, dále z Úřadu práce na veřejně prospěšné práce při údržbě obce a volby prezidenta republiky a do Poslanecké sněmovny. Běžné výdaje Čerpání běžných výdajů bylo ovlivněno úsporami za neinvestiční transfery obcím (základní školy), menším rozsahem prováděných oprav komunikací a oprav na va a také nižšími výdaji na místní správu.
2
Kapitálové výdaje Nízké čerpání v kapitálových výdajích byla zapříčiněna jednak tím, že nebyly realizovány některé investiční záměry v komunikacích a dále, že fakturace za práce na novém územním plánu obce proběhla až v roce 2014. Financování Do financování se promítla dosažená výše příjmů jak v daňové oblasti tak pozemků v závěru roku. Dále i to, že došlo k výdajovým úsporám.
z prodeje
2/ Příspěvková organizace - Mateřská školka Hospodaření MŠ Lahošť za rok 2013 Výnosy celkem 1 735 647,20 Kč z toho: vlastní výnosy z činnosti 181 174,00 finanční výnosy, Úfoky 1 976,57 dotace KÚ ÚK 1 351 757,00 čerpání fondů 20739,63 dotace obec 180000,00 Náklady celkem 1 712 348,91 Kč z toho: mzdové náklady 1 343 178,00 provozní náklady 369 170,91 Hospodářský výsledek 23298,29 Kč Usnesením zastupitelstva č. 6/28/2014 ze dne 27.5.2014 byla schválena účetní závěrka MŠ Lahošť za rok 2013 a hospodářský výsledek ve výši 23 298,29 Kč. Roční účetní závěrka příspěvkové organizace MŠ Lahošť včetně všech zákonem předepsaných výkazů je založena u účetní na obecním úřadě. 3/ Vyúčtování finančních vztahů ke státnímu rozpočtu a ostatním rozpočtům veřejné úrovně Finanční vztahy ke státnímu uz 13101 13234 98008 98071
pol 4116 4116 4112 4111 411
Dotace Dotace Dotace Dotace Dotace Celkem
rozpočtu
Název úřadu práce úřad práce ze SR ze SR volby prez. ze SR volby PS
Dotace
Čerpáno 374329,00 144000,00 104800,00 15952,00 12679,00 651 760,00
374329,00 144000,00 104800,00 15952,00 20000,00 659081,00
Vratka při FV
-
-
7321,00 7321,00
Rozhodující část dotací byla získána od Úřadu práce na veřejně prospěšné práce, dále ze SR na veřejnou správu a volby. .. Čerpání a splácení
úvěru ze Státního
fondu rozvoje bydlení Rozpočet
Poskytnuté půjčky občanům Splátka od občanů do fondu obce Splátka do fondu obce Splátka obce do SFRB Splátka úroků do SFRB
Čerpání
-
-
10000,00
10320,00
-
-
-
-
-
1 139,82
3
Procento
103,20
-
V roce 2013 nebyla občanům poskytnuta půjčka ze Státního fondu rozvoje bydlení. Splácení probíhalo v řádných termínech. Ukazatel dluhové služby
Daňové příjmy (třída 1) Nedaňové příjmy (třída 2) Přijaté dotace Úroky Splátky jistin a dluhopisů Splátky leasingu Dluhová služba Ukazatel dluhové služby
2011 4327207,43
2012 4220329,97 969967,74
843354,57 152100,00 3063,46
153300,00 257,08 24240,22
124136,54
2013 5232853,63 1 020083,59 104800,00 1 139,82
-
-
127200,00 2,39
24497,30 0,46
1 139,82 0,02
4/ Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření obce za rok 2013 Přezkoumání hospodaření bylo provedeno na základě žádosti obce Lahošť pracovníky odboru kontroly Krajského úřadu Ústeckého kraje. Dílčí přezkoumání bylo provedeno 26.11.2013 a závěrečné přezkoumání dne 7.3.2014. Závěrečná zpráva: 1. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 42012004 Sb.) 2. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2013 nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb. 3. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2013 byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly: a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku b) podíl závazků na rozpočtu územního celku c) podíl zastaveného majetku na celkovém majetku územního celku Plné znění zprávy o provedeném- přezkoumání přílohou k závěrečnému účtu.
hospodaření
0,87% 2,76% 0,00% ÚSC Lahošť za rok 2013 je
V Lahošti dne 29.5.2014
. Závěrečný účet obce Lahošť byl zveřejněn na úřední desce1i(.~~tftf( umožňujícím dálkový přístup. Zveřejněno na úřední desce: 29.5;2014 Sejmuto z úřední desky:
16.6.2014
4
Krajský úřad Ústeckého kraje Velká Hradební 3118/48, 400 02 Ústí nad Labem odbor kontroly J/D: Jednací čís/o.:
82127/2013/KUUK 357/KON/2013
Stejnopis
Č.
1
ZPRÁVA O
výsledku přezkoumání hospodaření obec Lahošť, IČ: 00266426 za rok 2013
Zpráva o výsledku přezkoumání hospodaření byla vypracována na základě Zápisu z dílčího přezkoumání hospodaření a na základě výsledku konečného přezkoumání hospodaření. Přezkoumání se uskutečnilo ve dnech: 26.11.2013 7.3.2014 na základě § 42 zákona
Č.
128/2000 Sb., o obcích.
Přezkoumání proběhlo v obci Lahošt' se sídlem Švermova 22, 417 25 Lahošt'.
Přezkoumání vykonaly: Ing. Pavlína Gruntová - kontrolor pověřený řízením přezkoumání Ing. Dana Junková - kontrolor
Zástupci územního samosprávného celku: Ing. Milan Fábera - starosta obce Helena Zatloukalová - účetní obce
Předmět přezkoumání hospodaření: Předmětem přezkoumání jsou údaje o ročním hospodaření územního celku, tvořící součást závěrečného účtu podle § 17 odst. 2 a 3 zákona Č. 250/2000 Sb., o rozpočtových pravidlech územních rozpočtů, ve znění pozdějších předpisů, a to v souladu se zákonem Č. 420/2004 Sb., § 2 odst. 1 písm.: a) plnění příjmů a výdajů rozpočtu včetně peněžních operací, týkajících se rozpočtových prostředků, b) finanční operace, týkající se tvorby a použití peněžních fondů, c) náklady a výnosy podnikatelské činnosti územního celku, d) peněžní operace, týkající se sdružených prostředků vynakládaných na základě smlouvy mezi dvěma a více územními celky, anebo na základě smlouvy s jinými právnickými nebo fyzickými osobami, e) finanční operace, týkající se cizích zdrojů ve smyslu právních předpisů o účetnictví, f) hospodaření a nakládání s prostředky poskytnutými z Národního fondu a s dalšími prostředky ze zahraničí poskytnutými na základě mezinárodních smluv, g) vyúčtování a vypořádání finančních vztahů ke státnímu rozpočtu, k rozpočtům krajů, k rozpočtům obcí, k jiným rozpočtům, ke státním fondům a k dalším osobám).
Předmětem přezkoumání dále je dle § 2 odst. 2) zákona
Č.
420/2004 Sb.:
a) nakládání a hospodaření s majetkem ve vlastnictví územního celku, b) nakládání a hospodaření s majetkem státu, s nímž hospodaří územní celek, c) zadávání a uskutečňování veřejných zakázek, s výjimkou úkonů a postupů přezkoumaných orgánem dohledu podle zákona Č. 137/2006, o veřejných zakázkách, ve znění pozdějších předpisů, d) stav pohledávek a závazků a nakládání s nimi, e) ručení za závazky fyzických a právnických osob, f) zastavování movitých a nemovitých věcí ve prospěch třetích osob, g) zřizování věcných břemen k majetku územního celku, h) účetnictví vedené územním celkem. Hlediska přezkoumání hospodaření: Předmět přezkoumání podle ustanovení § 2 zákona Č. 420/2004 Sb. se ověřuje z hlediska: a) dodržování povinností stanovených zvláštními právními předpisy, zejména předpisy o finančním hospodaření územních celků, o hospodaření s jejich majetkem, o účetnictví a o odměňování, b) souladu hospodaření s finančními prostředky ve srovnání s rozpočtem, c) dodržení účelu poskytnuté dotace nebo návratné finanční výpomoci a podmínek jejich použití, d) věcné a formální správnosti dokladů o přezkoumávaných operacích.
Strana 2 (Celkem 6)
A. Přezkoumané písemnosti I. Výběrovým způsobem byly prověřovány následující písemnosti: Druh písemnosti
Popis písemnosti
Návrh rozpočtu
zveřejněn v souladu se zněním zákona Č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, schválen za dne 19.12.2012 Č. 1 - 8 včetně schválení za a zapracování do výkazu FIN 2 - 12 M k 30.9.2013 a 31.12.2013 zpracován na období 2014 - 2015 zapracován ve shodné výši do výkazu FIN 2 - 12 M ze dne 4.1.2013
Rozpočtová opatření Rozpočtový výhled Schválený rozpočet Stanovení závazných ukazatelů zřízeným orqanizaclm Závěrečný účet Bankovní výpis Dohoda o hmotné odpovědnosti Evidence pohledávek Evidence závazků Faktura Hlavní kniha Inventurní soupis majetku a závazků Kniha došlých faktur Kniha odeslaných faktur Odměňování členů zastupitelstva Pokladní doklad Pokladní kniha (deník) Příloha rozvahy Rozvaha Učetní doklad Učtový rozvrh Výkaz pro hodnocení plnění rozpočtu Výkaz zisku a ztráty Rozvaha zřízených příspěvkových oroanízacl Výkaz zisku a ztráty zřízených příspěvkových organizací
návrh zveřejněn v souladu se zněním zákona Č. 250/2000 Sb., ve znění pozdějších předpisů, projednán v za dne 26.6.2013 ověření zůstatků bankovních výpisů ke dni 30.9.2013 a 31.12.2013 na SÚ 231 - ZBÚ ÚSC a SÚ 236 - Běžné účty fondů ÚSC v Rozvaze uzavřena dne 2.1.1996 stav pohledávek k 30.9.2013 k 30.9.2013 došlé za měsíc září a prosinec 2013, vydané výběrovým způsobem za období květen - září 2013 k 30.9.2013 a 31.12.2013 k 31.12.2013 k 30.9.2013 a 31.12.2013 k 30.9.2013 a 31.12.2013 stanovení a vyplácení funkčních odměn zastupitelstva dle mzdových listů za rok 2013 výběrovým způsobem za měsíc září a prosinec 2013 ověření návaznosti zůstatku pokladní knihy na položku rozpočtové skladby 5182 - Poskytované zálohy vlastní pokladně a SÚ 261 - Pokladna v Rozvaze k 30.9.2013 a 31.12.2013, pokladní limit nebyl překročen k 30.9.2013"a 31.12.2013 k 30.9.2013 a 31.12.2013 výběrovým způsobem za měsíc září a prosinec 2013 pro rok 2013 FIN 2 - 12 M k 30.9.2013 a 31.12.2013 k 30.9.2013 a 31.12.2013 k 30.9.2013 a 31.12.2013
k 30.9.2013 a 31.12.2013
Strana 3 (Celkem 6)
Smlouvy a další materiály k přijatým účelovým dotacím
Smlouvy o dílo Smlouvy o převodu majetku (koupě, prodej, směna, převod) Smlouvy o věcných břemenech Dokumentace k veřejným zakázkám Informace o přijatých opatřeních (zák. 420/2004 Sb., 320/2001 Sb., apod.) Vnitřní předpis a směrnice Výsledky kontrol zřízených organizací Zápisy z jednání zastupitelstva včetně usnesení Peněžní fondy obce (FRB, sociální, apod.) - pravidla tvorby a použití FVa KV Učetní závěrka
označení příjmů a výdajů: ÚZ 13101 Aktivní politika zaměstnanosti ÚZ 13234 Aktivní politika zaměstnanosti (ESF) ÚZ 98008 Volba prezidenta ÚZ 98071 Volby do PS ze dne 26.7.2013 k realizaci veřejné zakázky malého rozsahu "Přechod pro chodce Švermova ulice" pro prodej parcel v k.ú. Lahošť o celkové výměře 1651m2 včetně úhrady kupní ceny
uzavřené s CEZ Distribuce a.s. Děčín včetně schválení v pro realizaci veřejné Švermova ulice"
zakázky
malého
obec obec obec obec obec obec obec obec obec
"Přechod
pro chodce
ze dne 8.7.2013
platné pro rok 2013 Protokol o výsledku veřejnosprávní kontroly na místě ze dne 6.4.2013 ze dne 19.12.2012, 30.1.,13.3.,17.4.,22.5.,26.6.,28.8.,30.9.,18.11. 10.12.2013
a
tvorba a čerpání FRB upravena Pravidly obce Lahošť včetně Dodatku č. 1, výběrovým způsobem kontrolovány doklady za měsíc září a prosinec 2013 zápis z kontrol FV ze dne 21.5.2013, zápisy z kontrol KV ze dne 30.1., 13.3., 17.4.,22.5.,22.6. a 28.8.2013 obce schválena za dne 22.5.2013, účetní závěrka PO schválena za dne 13.3.2013
II. Zástupce ÚSC Lahošť prohlašuje, že: • • • • • • • • •
rozsahu
za
nemá zastavený majetek, má zřízena věcná břemena, uskutečnila veřejnou zakázku malého rozsahu, nesdružuje prostředky, neprovozuje hospodářskou činnost, je zřizovatelem příspěvkové organizace, není zřizovatelem organizační složky, má majetkovou účast na podnikání jiných osob, nehospodaří s majetkem státu.
B. Zjištění z konečného dílčího přezkoumání Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
Strana 4 (Celkem 6)
,
';
C. Plnění opatření k odstranění nedostatků a) zjištěných v minulých letech - byla zjištěna méně závažná chyba a nedostatek, která byla napravena
b) zjištěných při dílčím přezkoumání za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky.
O.Závěr I. Při přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť za rok 2013 nebyly zjištěny chyby a nedostatky (§ 10 odst. 3 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.)
II. Při přezkoumání hospodaření
ÚSC Lahošť za rok 2013
nebyla zjištěna rizika dle § 10 odst. 4 písmo a) zákona č. 420/2004 Sb.
III. Při přezkoumání hospodaření
ÚSC Lahošť za rok 2013
byly zjištěny dle § 10 odst. 4 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb. následující podíly
a) podíl pohledávek na rozpočtu územního celku
0,87 %
b) podíl závazků na rozpočtu územního celku
2,76 %
c) podíl zastaveného územního celku
0,00 %
majetku na celkovém majetku
Lahošť dne 7.3.2014
Podpisy kontrolorů:
'JJ
Ing. Pavlína Gruntová kontrolor pověřený řízením přezkoumání
············1···'0{··············
Ing. Dana Junková kontrolor
•••.••••..•....
Strana 5 (Celkem 6)
/":
J ...••••.•••••••..•••••...•..••..••
, '
S obsahem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření ÚSC Lahošť o počtu 6 stran byl seznámen a jeho stejnopis číslo 1 obdržel
LAHoAt
:"'fJEC
vttnnoq 22
............
Dne: 7.3.2014
~ ',I~;.
.,1 Y
Rozdělovník
t
25lAH04t ~2.,.
o
•
Ing. Milan Fábera starosta obce
:
Stejnopis
Počet výtisků
1
1
2
1
Předáno Obec Lahošť KÚ ÚK
Převzal Ing. Milan Fábera Ing. Pavlína Gruntová
oddělení PHO Poznámka: Tato zpráva o výsledku přezkoumání je současně i návrhem zprávy o výsledku přezkoumání hospodaření a obsahuje i výsledky konečného dílčího přezkoumání. Konečným zněním zprávy se stává okamžikem marného uplynutí lhůty stanovené v § 6 odst. 3 písmo I) zákona č. 420/2004 Sb., k možnosti podání písemného stanoviska kontrolorovi pověřenému řízením přezkoumání na adresu Krajského úřadu Ústeckého kraje. Územní celek je ve smyslu ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) zákona č. 420/2004 Sb., povinen přijmout opatření k nápravě chyb a nedostatků uvedených v této zprávě o výsledku přezkoumání hospodaření a podat o tom písemnou informaci příslušnému přezkoumávajícímu orgánu (Krajský úřad Ústeckého kraje, odbor kontroly, Velká Hradební 3118/48,40002 Ústí nad Labem), a to nejpozději do 15 dnů po projednání této zprávy spolu se závěrečným účtem v orgánech územního celku. Územní celek je dále ve smyslu ustanovení § 13 odst. 2 zákona č. 420/2004 Sb., povinen v informacích podle ustanovení § 13 odst. 1 písmo b) téhož zákona uvést lhůtu, ve které podá příslušnému přezkoumávajícímu orgánu písemnou zprávu o plnění přijatých opatření a v této lhůtě příslušnému přezkoumávajícímu orgánu uvedenou zprávu zaslat. Za nesplnění těchto povinností lze uložit územnímu celku dle ustanovení g), h) zákona č. 420/2004 Sb. 'pořádkovou pokutu až do výše 50 000 Kč.
Strana 6 (Celkem 6)
§ 14 písmo f),
