V. Állami Számvevőszék
Feladatkör, tevékenység Az Állami Számvevőszék (a továbbiakban: ÁSZ) fejezetet irányító szervi jogállással felruházott, központi költségvetési szerv, mely Magyarország központi költségvetésében önálló fejezettel rendelkezik, más költségvetési szerv felett nem gyakorol irányító szervi hatásköröket.
A fejezet főbb törzskönyvi adatai V. Fejezet: Állami Számvevőszék A fejezet irányítását ellátó szerv neve:
Állami Számvevőszék
1. cím: Állami Számvevőszék A címhez az Állami Számvevőszék gazdálkodó szervezete tartozik. Intézmény neve:
Állami Számvevőszék
Intézmény törzskönyvi nyilvántartási száma: 324766 Intézmény honlapjának címe:
www.asz.hu
2. cím: Fejezeti kezelésű előirányzatok Az ÁSZ fejezeti kezelésű előirányzatokból gazdálkodási tevékenységet nem folytat. A törzskönyvi nyilvántartási száma:
324777
A honlapjának címe:
www.asz.hu
A tevékenységi struktúra és elmozdulásai, az év során teljesült feladatok, valamint az év folyamán végrehajtott szervezeti, szervezési, egyszerűsítési intézkedések A cím szerinti téma ismertetését a „Tájékoztató az Állami Számvevőszék 2014. évi szakmai tevékenységéről és beszámoló az intézmény működéséről az Országgyűlés részére” című dokumentum részletesen tartalmazza. Elektronikus elérhetősége: http://www.asz.hu/jelentes/tajekoztato-az-allami-szamvevoszek2014-evi-szakmai-tevekenysegerol-es-beszamolo-az-intezmeny-mukodeserol-azorszaggyules-reszere/4745j000.pdf
A fejezet gazdálkodásának feltételei Az ÁSZ 2014. évi feladatainak megvalósítására a Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvényben (Kvtv.) 8 089,7 millió forint kiadási előirányzat került jóváhagyásra, melynek fedezetét 20,0 millió forint bevételi és 8 069,7 millió forint támogatási előirányzat biztosította.
Előirányzatok teljesítésének levezetése adatok millió forintban, egy tizedessel 2013. évi tény
2014. évi eredeti előirányzat
1.
2.
Megnevezés
2014. évi 2014. évi törvényi módosított 2014. módosított előirány- évi tény előirányzat zat 3.
4.
5.
adatok millió forintban, egy tizedessel Kiadás ebből személyi juttatás
5/4
6.
7. %-ban
7 923,7
8 089,7
8 089,7
8 725,5
7 697,1
97,1%
88,2%
4 871,2
5 281,3
5 281,3
5 211,0
5 039,2
103,4%
96,7%
22,6
20,0
20,0
28,4
25,3
111,9%
89,1%
7 684,7
8 069,7
8 069,7
8 090,4
8 090,4
105,3%
100,0%
823,1
-
-
606,7
606,7
73,7%
100,0%
556
598
598
598
551
99,1%
92,1%
Bevétel Támogatás
5/1
Előirányzat-maradvány Létszám (fő)
Előirányzat-módosítások levezetése Az év során fejezeti szinten a kiadási előirányzatok összesen 635,8 millió forinttal emelkedtek az alábbiak szerint: adatok millió forintban, egy tizedessel Megnevezés 2013. évi CCXXX. törvény szerinti előirányzat Módosítások jogcímenként * - 495/2013. (XII.29.) Korm. rendelet alapján fizetett 2014. évi bérkompenzáció - 2004. évi CXXII. törvény alapján a prémium évek programmal kapcsolatos munkáltatói költségek megtérítése - 2013. évi maradvány igénybevételeintézményi - 2013. évi maradvány igénybevételefejezeti - saját bevételek túlteljesítése - átcsoportosítás kiemelt előirányzatok között 2014. évi módosított előirányzat
Kiadás 8 089,7 1,5
Kiadásból Támogatás személyi juttatás 20,0 8 069,7 5 281,3 1,5 1,2
Bevétel
19,2
-
19,2
15,1
453,5
453,5
-
-
153,2
153,2
-
8,4 -
8,4 -
-
-86,6
8 725,5
635,1
8 090,4
5 211,0
Előirányzat – módosítások levezetése kedvezményezettenként Megnevezés
adatok millió forintban, egy tizedessel Kiadás Bevétel Támogatás
2013. évi CCXXX. törvény szerinti előirányzat
8 089,7
20,0
8 069,7
-
-
-
-
-
-
-
-
161,9
161,9
-
-
-
-
444,8
444,8
-
20,7
-
20,7
8,4
8,4
-
8 725,5
635,1
8 090,4
Módosítások kedvezményezettenként -
más fejezet intézményének o
működésre
Klebelsberg Intézményfenntartó Központ (2013. évi maradvány terhére) Egyéb előirányzat-változások jogcímenként -
2013. évi intézményi maradvány igénybevétel
-
támogatási előirányzat növekedés (prémiumévek program, bérkompenzáció) saját bevételek túlteljesítése
-
2014. évi módosított előirányzat
Előirányzatok teljesítésének levezetése kedvezményezettenként Megnevezés
adatok millió forintban, egy tizedessel Kiadásból
Kiadás
működésre Kedvezményezettek köre és száma − saját intézmény (1 db) − más fejezet intézménye − magánszemély Összes kifizetés
-
-
meghatározott feladatra -
7 534,3
7 534,3
-
161,9
161,9
-
0,9
0,9
-
7 697,1
7 697,1
-
A 2013. évi maradványból a kötelezettségvállalással nem terhelt rész összege 161,9 millió forint, melyből az intézményi maradvány összege 8,7 millió forint, a fejezeti kezelésű előirányzat maradvány összege 153,2 millió forint volt. A szabad maradvány teljes összegét az 1363/2014. (VI. 30.) Korm. határozat, és az 1423/2014. (VII. 28. ) Korm. határozat végrehajtásaként a XX. Emberi Erőforrások Minisztériuma fejezet Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére került átutalásra. A 2013. évi kötelezettségvállalással terhelt maradványból fel nem használt 29,3 millió forint, és a 2014. évben keletkezett kötelezettségvállalással nem terhelt 247,5 millió forint maradvány felajánlásra került a központi költségvetés részére. Lakáscélú munkáltatói kölcsönt 1 fő részére 0,9 millió forint összegben folyósított az intézmény.
1. Cím Állami Számvevőszék Az intézményi előirányzatok teljesítésének levezetése: adatok millió forintban, egy tizedessel 2013. évi tény
2014. évi eredeti előirányzat
1.
2.
Megnevezés
2014. évi 2014. évi törvényi módosított 2014. módosított előirány- évi tény előirányzat zat 3.
4.
5.
adatok millió forintban, egy tizedessel Kiadás ebből személyi juttatás
5/4
6.
7. %-ban
7 707,1
8 089,7
8 089,7
8 572,3
7 543,9
97,9%
88,0%
4 871,2
5 281,3
5 281,3
5 211,0
5 039,2
103,4%
96,7%
22,6
20,0
20,0
28,4
25,3
111,9%
89,1%
7 531,5
8 069,7
8 069,7
8 090,4
8 090,4
107,4%
100,0%
606,5
-
-
453,5
453,5
74,8%
100,0%
556
598
598
598
551
99,1%
92,1%
Bevétel Támogatás
5/1
Előirányzat-maradvány Létszám (fő)
A teljesített kiadások összege a 2013. évi tény adatokhoz hasonlítva csökkent, ami a dologi és a felhalmozási kiadásokon elért megtakarításokból adódik. A személyi juttatások összegének emelkedése a változatlan engedélyezett létszám mellett az Állami Számvevőszékről szóló 2011. évi LXVI. törvény 21. § (1) bekezdése szerinti illetményváltozás következménye. Az előirányzat- módosítások levezetése adatok millió forintban, egy tizedessel Megnevezés 2013. évi CCXXX. törvény szerinti előirányzat Módosítások jogcímenként - 495/2013. (XII.29.) Korm. rendelet alapján fizetett 2014. évi bérkompenzáció - 2004. évi CXXII. törvény alapján a prémium évek programmal kapcsolatos munkáltatói költségek megtérítése - 2013. évi maradvány igénybevételeintézményi - saját bevételek túlteljesítése - átcsoportosítás kiemelt előirányzatok között 2014. évi módosított előirányzat
Kiadás 8 089,7 1,5
Kiadásból Támogatás személyi juttatás 20,0 8 069,7 5 281,3 1,5 1,2
Bevétel
19,2
-
19,2
15,1
453,5
453,5
-
-
8,4 -
8,4 -
-
-86,6
8 572,3
481,9
8 090,4
5 211,0
2014. évben az eredeti kiadási és bevételi előirányzatok egyenlegében 482,6 millió forint öszszeggel kerültek megemelésre az alábbi hatáskörök szerinti megbontásban: – Kormány hatáskörében: o 1,5 millió forint támogatási és kiadási előirányzat növekedés a 371/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározottak alapján fizetett bérkompenzáció fedezetére, o 19,2 millió forint támogatási és kiadási előirányzat növekedés a 2004. évi CXXII tv. alapján a prémiumévek programmal kapcsolatos munkáltatói költségek megtérítésére. – Irányítószervi hatáskörben: o az egyéb működési bevételek eseti jellegű (a szerződéses biztosítékok érvényesítéséből adódó) túlteljesítésének 4,7 millió forint összegű előirányzatosítása miatt. – Intézményi hatáskörben: o 457,2 millió forinttal, amelyből 453,5 millió forint a 2013. évi maradvány igénybevétele, a fennmaradó rész a munkáltatói lakáskölcsönök törlesztő részleteiből befolyt bevételek összege. Az előirányzat- módosítások levezetése jogcímenként Megnevezés
adatok millió forintban, egy tizedessel Kiadás Bevétel Támogatás
2013. évi CCXXX. törvény szerinti előirányzat
8 089,7
20,0
8 069,7
-
-
-
453,5
453,5
-
20,7
-
20,7
8,4
8,4
-
8 572,3
481,9
8 090,4
Egyéb előirányzat-változások jogcímenként -
2013. évi intézményi maradvány igénybevétel
-
támogatási előirányzat növekedés (prémiumévek program, bérkompenzáció) lakáskölcsön törlesztés, többletbevétel
-
2014. évi módosított előirányzat
Az előirányzatok teljesítésének levezetése kedvezményezettenként Megnevezés
adatok millió forintban, egy tizedessel Kiadásból
Kiadás
működésre -
-
meghatározott feladatra -
7 534,3
7 534,3
-
− más fejezet intézménye
8,7
8,7
-
− magánszemély
0,9
0,9
-
7 543,9
7 543,9
-
Kedvezményezettek köre és száma − saját intézmény (1 db)
Összes kifizetés
Kiadások alakulása A 2014. évi főbb költségvetési kiadási előirányzatok és a felhasználásuk a következők szerint alakult:
Kiemelt előirányzat megnevezése Személyi juttatások Munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó Dologi kiadások Egyéb működési célú kiadások Beruházások Felújítások Egyéb felhalmozási célú kiadások Kiadások összesen
Eredeti előirányzat 5 281,3
adatok millió forintban, egy tizedessel Teljesítés/ Módosított módosított előirányzat Teljesítés előirányzat 5 211,0 5 039,2 96,7%
1 444,6 1 146,9 2,0 178,9 36,0 0,0 8 089,7
1 433,6 1 119,4 37,6 726,5 42,1 2,1 8 572,3
1 383,0 741,4 33,1 308,5 37,3 1,4 7 543,9
96,5% 66,2% 88,0% 42,5% 88,6% 66,7% 88,0%
A személyi juttatások kiadásai az eredeti előirányzathoz képest 242,1 millió forinttal alacsonyabb összegben teljesültek, részben a béren kívüli és egyéb személyi juttatások tervezettnél alacsonyabb összegű teljesítése, részben a külső személyi juttatások kötelezettségvállalásainak 2015. évre áthúzódó kifizetései miatt. A munkaadókat terhelő járulékok és szociális hozzájárulási adó teljesítése arányaiban követi a személyi juttatások alakulását. A dologi kiadások a 2014. évi eredeti előirányzathoz képest egyenlegében 405,5 millió forinttal alacsonyabb összegben teljesültek. Az alacsonyabb összegű teljesítést elsősorban a készletbeszerzések, a szolgáltatási díjak (kiemelten az informatikai szolgáltatások és a szakmai tevékenységet segítőszolgáltatások kiadásai), valamint az egyéb dologi kiadások között elszámolt, a fenti kiadási megtakarításokhoz kapcsolódó áfa előirányzatok alacsony teljesítése magyarázza. Az egyéb működési célú kiadásokból 23,2 millió forint a munkahelyvédelmi akciótervvel összefüggő költségvetési befizetésekhez, 8,2 millió forint az intézményi szabad működési maradvány elvonásához kapcsolódik. A felhalmozási célú kiadásokra az eredeti előirányzathoz képest 132,3 millió forinttal többet fordított az intézmény. A biztonsági szoftverbeszerzések, valamint azok licenceinek megújítása az ÁSZ-nál kezelt és tárolt adatok biztonságát (integritását, bizalmasságát és sértetlenségét) valósította meg. Az intézmény szoftverfejlesztésre összesen 120,5 millió forint összeget fordított, melyből meghatározó részt az MS Office 2013. licence, Lotus Domino/ Notes licencek megújítása és a katasztrófatűrő rendszer képviselt. A gépek, berendezések megújítása során 2014. évben megvalósult a forgóvillás beléptető rendszer és a video rögzítő rendszer kiépítése, sor került hordozható számítógépek (Notebook) cseréjére, szervergép cserére, háttértár, dokumentum kamera szkenner beszerzésre, valamint a távoli munkavégzés feltételeit biztosító RSA kulcs cserékre is. A támogatások alakulását befolyásoló tényezők Az ÁSZ 2014. évi irányítószervi támogatásának teljesítése az eredeti előirányzathoz képest 20,7 millió forinttal nőtt, a 2004. évi CXXII tv. alapján a prémiumévek programmal kapcsola-
tos munkáltatói költségek és a 371/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározottak alapján fizetett bérkompenzáció megtérítésére kapott támogatások hatására. Bevételek alakulása Az ÁSZ 2014. évi feladatainak ellátására törvényileg jóváhagyott kiadási előirányzat fedezetét 8 069,7 millió forint költségvetési támogatás és 20,0 millió forint saját bevételi előirányzat biztosította.
Kiemelt előirányzat megnevezése Működési bevételek Felhalmozási bevételek Felhalmozási célú átvett pénzeszközök Bevételek összesen Központi, irányító szervi támogatás Előző évi maradványának igénybevétele
Eredeti előirányzat 17,0 3,0 20,0 8 069,7 -
adatok millió forintban, egy tizedessel Teljesítés/ Módosított módosított előirányzat Teljesítés előirányzat 21,7 21,6 99,5% 3,0 0,0 0,0% 3,7 3,7 100,0% 28,4 25,3 89,1% 8 090,4 8 090,4 100,0% 453,5 453,5 100,0%
Az eredeti előirányzatot az év közben végrehajtott módosítások összesen 482,6 millió forint összeggel növelték, így a kiadási és bevételi előirányzatok összege 8 572,3 millió forint öszszegre módosult, melyből:
− 453,5 millió forint a 2013. évi költségvetési maradvány igénybevétele, − 19,2 millió forint a prémiumévek programmal kapcsolatos munkáltatói költségek meg− −
térítése, 1,5 millió forint a 371/2011.(XII.31.) Korm. rendeletben meghatározottak alapján fizetett bérkompenzáció összege, 8,4 millió forint a saját bevételek túlteljesítése miatti előirányzat-emelés összege.
A működési bevételek az eredeti előirányzathoz képest 4,6 millió forinttal teljesültek túl, ami az egyéb működési bevételek közötti biztosítótól származó bevételek növekedésének, és a szerződéses biztosítékok érvényesítésének az eredménye. A felhalmozási bevételek 3,0 millió forint összegű kiesésének indoka, hogy az eredetileg betervezett, elhasználódott eszközök értékesítésére nem került sor. A felhalmozási célú átvett pénzeszközök a lakáskölcsönök visszatérüléséből realizálódtak 2014. évben. A rendelkezésre álló bevételi előirányzatok összességében biztosították a feladatok zavartalan ellátásához szükséges működési, üzemeltetési feltételeket. Fejezeti szinten 2014. évben a bevételek és kiadások különbözeteként keletkező maradvány összege 1 025,3 millió forint, amely maradvány teljes egészében az ÁSZ Gazdálkodó szervezeténél keletkezett.
A követelések változása a nyitó állományhoz viszonyítva Az Állami Számvevőszék követelésállománya az előző évhez képest 2,9 millió forinttal csökkent, meghatározó részben a munkáltatói lakáskölcsönök állományának csökkenése miatt. Intézményi követelés behajthatatlanság miatti leírására nem került sor. Személyi juttatások Az ÁSZ feladatainak teljesítésére az engedélyezett létszámkeret 2014. évben változatlanul 598 fő volt. 2014. évben az átlagos statisztikai állományi létszáma 551 fő – ez 5 fő csökkenés a 2013. évhez képest. A részmunkaidőben foglalkoztatottak száma 13 fő volt. A 2014. december 31-i munkajogi záró létszám 580 fő volt. A személyi juttatások és a munkaadókat terhelő járulékok alakulása:
Kiemelt előirányzat megnevezése Személyi juttatás Munkaadókat terhelő járulékok
Eredeti előirányzat 5 281,3 1 444,6
adatok millió forintban, egy tizedessel Teljesítés/ Módosított Teljesítés módosított előirányzat előirányzat 5 211,0 5 039,2 96,7% 1 433,6 1 383,0 96,5%
Az ÁSZ 2014. évi személyi juttatásainak 5 281,3 millió forint összegű eredeti előirányzata 242,1 millió forinttal alacsonyabb összegben, 5 039,2 millió forinttal teljesült. A személyi juttatások előirányzatát évközben: növelte:
− −
15,1 millió forinttal a prémium évek programmal kapcsolatos pótelőirányzat, 1,2 millió forinttal a bérkompenzáció összege, csökkentette: − 86,6 millió forinttal az intézményi hatáskörben végrehajtott, kiemelt előirányzatok közötti átcsoportosítások összege. A gazdálkodás során a személyi juttatások járulék fedezete biztosított volt, a személyi juttatásokkal arányos mértékben. Költségvetési maradvány A 2013. évben keletkezett intézményi költségvetési maradvány összege 453,5 millió forint volt. A maradvány 2014-ben történő felhasználásáról a nemzetgazdasági miniszter az NGM/25.346/2/2014. iktatószámú levelében az alábbiak szerint rendelkezett:
− −
A kötelezettségvállalással terhelt maradványként kimutatott összeget jóváhagyta 444,8 millió forint összegben, melyből a meghiúsult kötelezettségvállalások öszszege összesen 29,3 millió forint további intézkedésig nem volt használható, A kötelezettségvállalással nem terhelt intézményi maradványból 8,7 millió forint felhasználásáról a korábbiakban részletezett kormányhatározatok rendelkeztek.
Az intézménynél 2014. évben 1 025,3 millió forint költségvetési maradvány keletkezett. A maradványból 748,5 millió forint a megrendelt, de még ki nem fizetett beszerzések, megindított közbeszerzési eljárások alapján kötelezettségvállalással terhelt összeg, amelynek felhasználásra történő visszahagyását kérte az ÁSZ a Nemzetgazdasági Miniszternek címzett levelében. A kötelezettségvállalással nem terhelt maradvány 276,8 millió forint, amely a központi költségvetés részére felajánlásra került.
A gazdálkodásra vonatkozó egyéb információk A gazdálkodás és a vagyonváltozás összefüggései Az ÁSZ 2014. évi költségvetésében felhalmozási kiadásokra 214,9 millió forint eredeti előirányzat állt rendelkezésre, az előirányzatokon a tényleges a felhasználás 347,2 millió forint volt. A felhalmozási keretek növelését elsődlegesen a 2013. évi előirányzat maradványból felhalmozási kiadásokra történő igénybevétel tette lehetővé. Az intézmény az általa használt, az immateriális javak között nyilvántartott szoftver használati jogok megújítására és szoftverfejlesztésre összesen nettó 120,5 millió forintot fordított. Az ÁSZ informatikai eszközök beszerzésére nettó 54,8 millió forint, az egyéb tárgyi eszközökre nettó 60,0 millió forint kiadást teljesített. Az ingatlanokhoz kapcsolódó fejlesztések körében az ÁSZ a tulajdonában és használatában lévő ingatlanok fejlesztésére és felújítására nettó 37,1 millió forintot fordított. Az ingatlanok felújítására és fejlesztésére fordított kiadások iroda egyterűvé alakítási (Bécsi utca), nyílászáró csere (Apáczai utca), valamint biztonságtechnikai korszerűsítési (Lónyi utca, Apáczai utca) munkák elvégzését biztosították. Az elvégzett korszerűsítési munkák energiatakarékosabb üzemeltetést tettek lehetővé, és emelték az ingatlanok biztonságtechnikai színvonalát. A felhalmozási célú kiadásokhoz összesen 73,4 millió forint előzetesen felszámított általános forgalmi adó kifizetés kapcsolódott.
Kiadások csökkentésére tett intézkedések hatása Az ÁSZ korábbi években megvalósított IP alapú telekommunikációs rendszerének fejlesztése által a munkatársak számára távoli elérésen keresztül biztosított a telefonálás lehetősége, ami 2014-ben már egész évben csökkentette a telekommunikációra fordított kiadásokat.
A nyomtatási, fénymásolási kiadások csökkentése érdekében 8 db multifunkcionális készülék került beszerzésre a korszerűtlen, kisteljesítményű nyomtatók, fénymásolók kiváltása érdekében. Az Apáczai utcai székház nyílászáró cseréje második ütemének végrehajtása az energia költségek tekintetében jelentett megtakarítást. A belföldi kiküldetési kiadások szállás díjának csökkentését a Bécsi utcai telephelyen történő ingatlanfejlesztés teszi lehetővé. A gazdálkodásra vonatkozó egyéb információk Az ÁSZ a Magyar Nemzeti Vagyonkezelő Zrt-től vagyonkezelésbe, tulajdonosi joggyakorlásra átvett társasági részesedéssel nem rendelkezik. Az Állami Számvevőszék nonprofit gazdasági társaságokat, (köz-)alapítványokat, társadalmi szervezeteket, köztestületeket 2014. évben nem támogatott. Az ÁSZ kizárólag a saját munkatársai részére nyújtott kölcsönt lakásvásárlás, lakásépítés támogatására. 2014. évben 1 fő részesült támogatásban, részére 0,9 millió forint került folyósításra az előző évben megtörtént engedélyezés alapján. Az ÁSZ letéti számlát nem kezel. Az ÁSZ az OTP-nél vezetett munkáltatói lakáskölcsön számla kivételével KESZ-en kívüli pénzforgalmat nem bonyolít.
2. Cím: Fejezeti kezelésű előirányzatok A Magyarország 2014. évi központi költségvetéséről szóló 2013. évi CCXXX. törvény fejezeti kezelésű előirányzatok címen eredeti előirányzatot nem tartalmazott. Előirányzatok teljesítésének levezetése adatok millió forintban, egy tizedessel 2013. évi tény
2014. évi eredeti előirányzat
1.
2.
Megnevezés
2014. évi 2014. évi törvényi módosított 2014. módosított előirány- évi tény előirányzat zat 3.
4.
5.
adatok millió forintban, egy tizedessel Kiadás ebből személyi juttatás Bevétel Támogatás Előirányzat-maradvány Létszám (fő)
5/1
5/4
6.
7. %-ban
216,6
-
-
153,2
153,2
70,7%
100,0%
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
153,2
-
-
-
-
-
-
216,6
-
-
153,2
153,2
70,7%
100,0%
-
-
-
-
-
-
-
Az év során fejezeti szinten a kiadási előirányzatok összesen 153,2 millió forinttal emelkedtek az alábbiak szerint:
Előirányzat-módosítások levezetése adatok millió forintban, egy tizedessel Megnevezés 2013. évi CCXXX. törvény szerinti előirányzat Módosítások jogcímenként * - 2013. évi maradvány igénybevételefejezeti 2014. évi módosított előirányzat
0,0 153,2
Kiadásból Támogatás személyi juttatás 0,0 0,0 0,0 153,2 -
153,2
153,2
Kiadás
Bevétel
0,0
0,0
Előirányzat – módosítások levezetése kedvezményezettenként Megnevezés
adatok millió forintban, egy tizedessel Kiadás Bevétel Támogatás
2013. évi CCXXX. törvény szerinti előirányzat
0,0
0,0
0,0
-
-
-
-
-
-
-
-
153,2
153,2
-
153,2
153,2
0,0
Módosítások kedvezményezettenként -
más fejezet intézményének o
működésre
Klebelsberg Intézményfenntartó Központ (2013. évi maradvány terhére) 2014. évi módosított előirányzat
A Magyarország 2013. évi központi költségvetéséről szóló 2012. évi CCIV. törvény módosításáról szóló 2013. évi XCII. törvény 7. §-ával a költségvetési törvényben 24. § (3) bekezdéseként beiktatott előírása értelmében az V. Állami Számvevőszék fejezetnél – irányító szervi hatáskörben végrehajtott fejezeten belüli előirányzat-átcsoportosítással – 2013. június 30-áig 153,2 millió forint fejezeti tartalékot kellett létrehozni. A 2013. évi beszámolási időszak végéig a felhasználásra vonatkozó felhatalmazás nem történt, így a 153,2 millió forint fejezeti tartalék az ÁSZ fejezeti kezelésű előirányzatok kötelezettségvállalással nem terhelt maradványát képezte a 2013. költségvetési évben. A fejezeti tartalékon képződött szabad maradvány teljes összege 2014. évben az 1363/2014. (VI. 30.) Korm. határozat, és az 1423/2014. (VII. 28.) Korm. határozat végrehajtásaként a Klebelsberg Intézményfenntartó Központ részére került átutalásra. Előirányzatok teljesítésének levezetése kedvezményezettenként Megnevezés
adatok millió forintban, egy tizedessel Kiadásból
Kiadás
működésre -
-
meghatározott feladatra -
− más fejezet intézménye
153,2
153,2
-
Összes kifizetés
153,2
153,2
-
Kedvezményezettek köre és száma
