UW GEZONDHEID ERNSTIG SCHADEN. KAN UW GEZONDHEID. Hoog tijd dus voor een ongewone check-up van uw verzekeringen. Bel ons gerust op

ONS ONGEWOON EERLIJK ZIJN.

“ONDERNEMEN KAN GEZONDHEID “OUW NDERNEMEN ERNSTIG SCHADEN.” KAN UW GEZONDHEID ERNSTIG SCHADEN.”

§ 2060830

LA AT


§ 2060830

LA AT

Hoog tijd dus voor een ongewone check-up van uw verzekeringen. Bel ons gerust op 051 23 00 00.

Hoog tijd dus voor een ongewone check-up van uw verzekeringen. Hoog tijd dus voor een ongewone check-up van uw verzekeringen Bel ons gerust op 051 23 00 00.

AlliA is ongewoon Bel ons gerust op 02 212 00 00 ONAFHANKELIJKE ONAFHANKELIJKHEID

V ER ZEK ER INGSM A K EL A A R VOOR ONDER NEMINGEN.

— INTEGRITEIT — VOORZICHTIGHEID — REPUTATIE — SERVICE — CORRECTE PRIJS — PERSOONLIJKE BETROKKENHEID

AlliA is ongewoon ONAFHANKELIJKE

LA AT


“O NDERNEMEN “O NDERNEMEN

KANUW UW GEZONDHEID KAN GEZONDHEID ERNSTIG SCHADEN .” .” ERNSTIG SCHADEN Bischoffsheimlaan 33 1000 Brussel T +32 2 212 00 00

www.allia.be - [email protected]

Hoog tijd dus voor een ongewone check-up van uw verzekeringen. Hoog tijd dus voor een ongewone check-up van uw verzekeringen. Bel ons gerust op 051 23 00 00.

Bel ons gerust op 051 23 00 00.

AlliA is ongewoon

AlliA is ongewoon

ONAFHANKELIJKE

V ER ZEK ER INGSM A K EL A A R VOOR ONDER NEMINGEN.

O

.

N A F H A N— K EINTEGRITEIT L I J K E V— E RVOORZICHTIGHEID Z E K E R I N G S— MA K E L A A— R SERVICE V O O R— O NDERN E M— I NPERSOONLIJKE GEN ONAFHANKELIJKHEID REPUTATIE CORRECTE PRIJS BETROKKENHEID ONAFHANKELIJKHEID

— INTEGRITEIT — VOORZICHTIGHEID — REPUTATIE — SERVICE — CORRECTE PRIJS — PERSOONLIJKE BETROKKENHEID

§ 2060830

— INTEGRITEIT — VOORZICHTIGHEID — REPUTATIE — SERVICE — CORRECTE PRIJS — PERSOONLIJKE BETROKKENHEID § 2060830

ONAFHANKELIJKHEID

V E R Z E KL E RAI A NT GSM A KS E LOANAG R EVW OO OR O NEDEE R RN ON ON LE I JMKI NZGIEJ NN. .

Special Banken & Verzekeringen

Conjunctuurvooruitzichten 2013

Bewolkt met opklaringen Na vijf jaar financiële crisis, lijkt een zekere moedeloosheid zich van de meeste voorspellers meester te hebben gemaakt en wordt de lijn van zwakke tot negatieve groei voor de volgende jaren bijna automatisch doorgetrokken. Het zal inderdaad nog vele jaren duren vooraleer de schuldencrisis helemaal verteerd is. Toch wordt 2013 geen catastrofaal jaar voor de wereldeconomie en zijn er zelfs enkele positieve verrassingen mogelijk. woord: Peter Vanden Houte, Chief Economist ING België

Het ziet er naar uit dat 2012 opnieuw een jaar is geworden om snel te vergeten. De Amerikaanse economie slaagde er niet in om naar een hogere versnelling te schakelen, de groeilanden kenden een flinke vertraging en Europa belandde opnieuw in een recessie. Daarbij bleef het rommelen binnen de monetaire unie, met Griekenland in een ongelukkige hoofdrol. Eerst moesten de privéhouders van Griekse obligaties willens nillens een forse afschrijving op het schudpapier aanvaarden. Maar dat belette niet dat enkele maanden later Griekenland alweer beleggers de kast opjoeg met twee opeenvolgende parlementsverkiezingen met het Griekse lidmaatschap van de Eurozone als inzet. Ook Spanje moest voor hulp gaan aankloppen bij de Europese noodfondsen om zijn kapseizende banksector te ondersteunen. En nu lijkt ook Cyprus rijp voor de Europese ziekenboeg. Geen wonder dat de Duitse kanselier Merkel verklaarde dat het nog zeker vijf jaar zal duren om de Europese crisis op te lossen. Ook de Verenigde Staten kampen met belabberde overheidsfinanciën en zullen in 2013 op de fiscale rem moeten staan, terwijl het Chinese groeimodel stilaan aan herziening toe is.

Amerikaanse energieboom Toch hoeft men de toekomst niet enkel door een donkere bril te bekijken. Er vallen immers ook een aantal positieve ontwikkelingen te noteren. Toegegeven, de VS moeten dringend de begrotingstekorten inperken, wat de groei in 2013 zal afremmen. Maar de Amerikaanse economie kan intussen wel tegen een stootje. De vastgoedsector, die aan de basis lag van de financiële crisis, lijkt er weer bovenop te komen. De verkopen en de prijzen zitten opnieuw in

de lift, terwijl ook de bouwsector herleeft. In het derde kwartaal van 2012 groeide de residentiële constructie met bijna 15% jaar-op-jaar. Een goed draaiende bouwsector zorgt met enige vertraging meestal ook voor bijkomende kleinhandelsverkopen. Bovendien krijgt de Amerikaanse consument steeds meer vertrouwen, nu de perspectieven op de arbeidsmarkt fors verbeterd zijn. De beelden van gretige consumenten die de warenhuizen bestormden op ‘Black Friday’, de jaarlijkse topverkoopdag in november, spraken boekdelen.

”Door de relatief lage inflatie, kunnen de centrale banken het zich het komende jaar veroorloven om het huidige lage peil van rentetarieven aan te houden. Minder goed nieuws voor de spaarders, maar wel een opsteker voor de financiering van ondernemingen.” Maar de VS kunnen op nog een belangrijke troef rekenen. In de voorbije jaren was er sprake van een ware energieboom, door de exploitatie van schaliegas en –olie met behulp van de ‘fracking’ techniek. De Amerikaanse olieproductie, die gedurende decennia inkromp, begon sinds 2009 opnieuw te stijgen en zou volgens het Internationaal Energie Agentschap nog tot ministens 2020 in de lift zitten, waardoor de VS de grootste olieproducent ter wereld

wordt. Tegelijkertijd zijn door de flink stijgende gasproductie de gasprijzen in de VS in de voorbije twee jaar bijna gehalveerd, wat de investeringen in de verwerkende nijverheid, die zich verzekerd weten van goedkope energie, flink zal doen toenemen. Zelfs al blijft de Amerikaanse groei in 2012 rond de 2% schommelen, is het duidelijk dat de trend opwaarts is.

China herstelt De groeilanden, die niet gebukt gaan onder de grote schuldenlast, ontsnapten toch niet helemaal aan de groeivertraging elders. Zo viel de Braziliaanse BBP-groei in 2012 terug tot amper 1,5%. Maar een forse budgettaire en monetaire stimulus zou de expansie terug richting 4% kunnen hijsen. De Chinese groeicijfers zijn altijd een mysterie geweest, maar een aantal data (elektriciteitsproductie, vrachtvervoer, bedrijfsenquêtes) leken er toch op te wijzen dat de Chinese economie in de eerste jaarhelft van 2012 was stilgevallen. Gelukkig is in september en oktober een voorzichtig herstel gestart, onder impuls van een meer stimulerende economische politiek. Met een gloednieuwe partijleiding is het bovendien niet onmogelijk dat in 2013 ambitieuze plannen worden voorgesteld, die de economische groei verder zouden moeten aanzwengelen.

Zwakke Europese binnenlandse vraag Het wordt helaas een stilaan grijsgedraaide plaat, maar Europa blijft het zwakke broertje binnen de wereldeconomie. Het BBP van de Eurozone heeft op dit ogenblik nog niets eens zijn peil van voor de crisis bereikt. Dat is voor een deel het gevolg van de soms draconische besparingsmaatregelen december 2012 | ondernemers | 21

Geef uw opvolger extra troeven om het familiebedrijf over te nemen. In België vertegenwoordigen familiebedrijven maar liefst 80% van alle ondernemingen en zorgen ze voor 55% van het bruto binnenlands product. Eigenaars en bedrijfsleiders van familiale ondernemingen worden vroeg of laat geconfronteerd met opvolging. Bij de overdracht moeten ze niet alleen rekening houden met de financiële en fiscale implicaties, maar vaak ook met de familiale gevoeligheden en met de psychologische moeilijkheid van de overdracht. Velen stellen zich vragen als: is er een rol weggelegd voor de kinderen? Wat is de impact op het familiepatrimonium? Enz. Een goede planning en deskundig advies zijn hierbij onontbeerlijk. De Relationship Managers Ondernemingen en de Private Bankers van ING België zijn thuis in dit domein en begeleiden de eigenaars van familiebedrijven in het proces, rekening houdend met hun persoonlijke situatie. Op die manier optimaliseren zij elke specifieke situatie. De eigenaar beschikt zo namelijk over alle ingrediënten om een vlotte overdracht van zijn bedrijf te garanderen. ING België kiest altijd voor een persoonlijk en confidentieel gesprek met de eigenaar van het familiebedrijf. Daarnaast biedt ING de bedrijfsleiders (overdragers en opvolgers) nog andere hulpmiddelen om de overdracht van hun bedrijf vlot te laten verlopen. Er is

bijvoorbeeld de Opvolgersacademie die ING België en het Instituut voor het Familiebedrijf sinds enkele jaren voorstellen. Dit is een forum waar kandidaat-opvolgers en deskundigen elkaar kunnen ontmoeten en van gedachten wisselen over de opvolgingsthematiek. Zo leren ze van elkaars ervaring en bouwen ze tegelijk een netwerk op. Daarnaast is er ook de ING Academy: een opleidingstraject uitgewerkt voor bedrijfsleiders die vragen hebben rond bedrijfsoverdracht en -opvolging. Dit traject bestaat uit 3 sessies: - Sessie 1: De film Matteo, een film over de emoties rondom bedrijfsoverdracht en opvolging - Sessie 2: De familiale opvolging vanuit juridisch en fiscaal standpunt - Sessie 3: De overdracht van een bedrijf aan derden. ING België organiseert ook regelmatig seminaries al dan niet in samenwerking met onze partners (het Instituut voor Familiebedrijven, Guberna, Vlerick Alumni MFM, enz.).

Voor meer informatie contacteert u onze specialisten Ondernemingen en Private Banking of surft u naar www.ing.be/familybusiness ING België nv – Bank – Vennootschapszetel: Marnixlaan 24, B-1000 Brussel – RPR Brussel – Btw: BE 0403.200.393 – BIC: BBRUBEBB – IBAN: BE45 3109 1560 2789. Verantwoordelijke uitgever: Inge Ampe – Sint-Michielswarande 60, B-1040 Brussel – 706170N – 10/12 © Editing Team & Graphic Studio – Marketing ING Belgium.

w ww.ing.be


in heel wat Europese landen. Waar tijdens de Belgische begrotingsoefeningen eerder de kaasschaaf werd gehanteerd, ging men in de perifere landen met de botte bijl te werk. Geen wonder dat de binnenlandse vraag in Zuid-Europa ineenstortte. Hier lijkt 2013 weinig verandering te zullen brengen. De fors oplopende werkloosheidscijfers laten immers geen consumptieherneming verhopen. En ook in de kernlanden is een sterke heropleving uitgesloten. Duitsland en zijn satellieten zullen via aantrekkende export wel hun graantje meepikken van de heroplevende wereldeconomie. Maar op sterke consumptie of aantrekkende bedrijfsinvesteringen moet niet gehoopt worden. De jongste VBO-conjunctuurenquête bij de grote Belgische sectoren, geeft geen enkele sector die de tewerkstelling plant te verhogen in de komende zes maanden, terwijl in een meerderheid van de sectoren nog eerder aan stabiele of lagere investeringsniveaus wordt gedacht. De groei van de Belgische economie zal daarom in 2013 vermoedelijk onder de 0,5% blijven hangen, na een krimp met 0,2% in 2012. Het is zelfs niet zeker dat de Eurozone als geheel in 2013 een positieve groei laat optekenen.

"Het feit dat de Eurozone telkens besliste om Griekenland uit de nood te helpen met nieuwe steunmaatregelen, toont dat ook de sterke landen in de unie ervan overtuigd zijn dat de Eurozone intact moet blijven." Onomkeerbaar Toch is niet alles kommer en kwel op het Europese front. De crisis heeft heel wat landen gedwongen om structurele maatregelen te nemen. Zo zijn de arbeidskosten in de perifere landen relatief gedaald en zijn ook hun externe tekorten gekrompen. Het blijft een werk van lange adem, maar het gaat alvast in de goede richting. Het feit dat de Eurozone ook beslist heeft om Griekenland nog maar eens te helpen met nieuwe steunmaatregelen, illustreert dat de regeringsleiders, ook in de sterke landen, ervan overtuigd zijn dat de Eurozone intact moet blijven. Dat was trouwens ook het duidelijke signaal van de Europese centrale bank, toen Mario Draghi in de zomermaanden verkondigde dat de euro onomkeerbaar was en dat de ECB alles zou doen om dat

›› Peter Vanden Houte, Chief Economist van ING België: “In de VS komt er een ware ‘energieboom’ door de exploitatie van nieuwe winningstechnieken. De olieproductie zal er tot minstens 2020 significant stijgen, waardoor de VS de grootste olieproducent ter wereld wordt.”

zo te houden. Dit heeft de vrees voor een opbreken van de Eurozone doen afnemen. Hoewel met de Duitse verkiezingen in de herfst van 2013 geen wereldschokkende doorbraken inzake verdere Europese integratie moeten verwacht worden, zijn kleine stappen om de muntunie solider te maken zeker en vast mogelijk.

Lage inflatie

slecht nieuws zijn voor de spaarder, voor de financiering van ondernemingen is dat eerder een opsteker. Al bij al wordt 2013 niet het jaar van de grote conjunctuurheropleving, maar er zijn toch voldoende positieve elementen om een einde van de recessie in het vooruitzicht te stellen. Tussen de wolken zullen met andere woorden de eerste opklaringen zichtbaar worden. •

Met de wereldeconomie nog altijd opererend aan een relatief lage capaciteitsbenutting, lijken inflatoire spanningen niet echt een dreiging voor 2013. De grote investeringen in nieuwe productiecapaciteit in de Opec-landen en de stijgende productie in de VS zullen er bovendien voor zorgen dat de oliemarkt in 2013 opnieuw iets ruimer in het jasje zal zitten. De enige factor die voor een significante stijging van de energieprijs zou kunnen zorgen, zijn mogelijke vijandelijkheden in het Midden-Oosten, met een conflict tussen Iran en Israël als grootste risico. Met een inflatie die relatief laag zou moeten blijven, kunnen de centrale banken het zich veroorloven om hun rentetarieven nog een lange tijd op het huidige lage peil te houden. Dat mag dan wel december 2012 | ondernemers | 23


CASESTUDY

De zin en de onzin van de

patrimoniumvennootschap De voorbije decennia was de patrimoniumvennootschap voor vele ondernemers, zelfstandigen en vrije beroepen het ultieme middel om de overdracht van hun vermogen te plannen. Wordt de patrimoniumvennootschap vandaag bedankt voor bewezen diensten of heeft zij nog nut in het kader van successieplanning? woord: Marc Peeters, CEO Mentor NV Instituut voor Vermogensanalyse

De patrimoniumvennootschap is een gewone burgerlijke of commerciële vennootschap met een specifiek maatschappelijk doel. Waar de meeste vennootschappen opgericht worden om een commerciële of economische activiteit te verwezenlijken, zal de patrimoniumvennootschap het productief beheer van roerende en onroerende goederen tot hoofdtaak hebben. De patrimoniumvennootschap is geen afzonderlijke vennootschapsvorm zoals bijvoorbeeld de BVBA of de NV. De keuze voor de rechtsvorm is afhankelijk van de behoeften van de oprichters. In de praktijk wordt veelal gekozen voor een commanditaire vennootschap op aandelen omdat die de voordelen van een BVBA en een NV combineert.

Wat zijn de voordelen van een patrimoniumvennootschap?

(in rechte lijn en tussen echtgenoten of wettelijk samenwonenden) of 7% (andere personen). Dat kan een belangrijke beweegreden zijn met het oog op successieplanning.

➜ Een fiscaal voordeel registratierechten onroerende goederen is mogelijk via erfpacht.

Bij de inbreng in een patrimoniumvennootschap van in Vlaanderen gelegen onroerende goederen die geheel of gedeeltelijk voor bewoning zijn aangewend of tot bewoning zijn bestemd, is een registratierecht (verkooprecht) van 10% verschuldigd (12,5% in het Brussels gewest en in Wallonië). Bij de inbreng van gronden is geen verkooprecht verschuldigd.

Een optie kan niettemin zijn om niet het eigendomsrecht over te dragen door middel van een verkoop, maar om een recht van erfpacht aan de vennootschap te verlenen. Erfpacht of cijnspacht is een (tijdelijk) zakelijk recht waarbij aan de erfpachter (de persoon die het recht verwerft) het recht wordt verleend om het volle genot te hebben over een onroerend goed dat aan iemand anders toebehoort. Dit recht heeft een tijdelijk karakter met een minimale duur van 27 jaar en een maximale duur van 99 jaar. Bij het recht van opstal bedraagt de maximale termijn 50 jaar.

➜ Vennootschappen zijn aan een lager belastingtarief onderworpen dan privépersonen.

Dit motief kan een rol spelen bij de keuze voor een patrimoniumvennootschap. Voor onroerend goed zijn de financieringskosten in principe onbeperkt aftrekbaar van de inkomsten van de vennootschap. Datzelfde geldt voor de kosten voor productief beheer en de taksen die voortvloeien uit het bezit van het onroerend goed. De vennootschap kan ook de aankoopwaarde van het onroerend goed afschrijven, wat een aanzienlijke belastingbesparing kan opleveren.

➜ Een ander niet te versmaden voordeel

bestaat in de mogelijke overdracht van de aandelen van de patrimo niumvennootschap via schenking voor notaris aan een vlak tarief van 3%

24 | ondernemers | december 2012

Fiscaal is belangrijk dat de vestiging van erfpacht gelijk staat met een huurovereenkomst en er slechts een registratierecht verschuldigd is van 0,2% op het samengevoegde bedrag van de vergoedingen en lasten die aan de erfpachter worden opgelegd. Vergeleken met het registratierecht

ingeval van inbreng in of verkoop aan de vennootschap, is dit natuurlijk eerder verwaarloosbaar terwijl anderzijds de vennootschap wel quasi dezelfde rechten verwerft.

➜ Fiscale motieven vormen best niet de

enige aanleiding tot de oprichting van een patrimoniumvennootschap. Andere beweegredenen zijn in principe van familiale, organisatorische of beschermende aard. Zo biedt de patrimoniumvennootschap een uitstekende controlestructuur voor het beheer en het samenhouden van een familievermogen. Ze kan ook bijdragen aan de opvolging binnen een familieonderneming specifiek voor de niet actieve kinderen.

Wat zijn de nadelen van een patrimoniumvennootschap? Ongeacht de fiscale voordelen van de patrimoniumvennootschap en het gebruik als controlevehikel in het beheer van familiale vermogens, is het evenzeer belangrijk stil te staan bij de mogelijke nadelen.

➜ Een patrimoniumvennootschap is in

essentie bedoeld voor het beheer van onroerende goederen. Dit maakt haar in principe minder geschikt voor het beheer van roerend vermogen in de vorm van (grote) effectenportefeuilles.

➜ Verder is de oprichting en het beheer

van de patrimoniumvennootschap vrij formalistisch, met de nodige kosten, onder meer voor het bijhouden van de boekhouding en het opstellen van de jaarrekening door de accountant.

➜ Vergeten we ook niet dat het ont-

trekken van een onroerend goed aan een patrimoniumvennootschap of de verkoop ervan, onderhevig is


van de werkvennootschap, kan hierin soelaas brengen doordat een afgescheiden vermogen wordt gecreëerd met een eigen rechtspersoonlijkheid. De vereniging van de onroerende goederen in de patrimoniumvennootschap door inbreng of door aankoop laten de erflater eveneens toe de controlestructuur voor het beheer en het behoud van zijn vastgoed op punt te zetten. De versnippering van het onroerend patrimonium wordt daardoor tegengegaan.

De oprichting van een patrimoniumvennootschap kadert in een ruimer financieel en fiscaal plan

›› Marc Peeters, CEO Mentor NV Instituut voor Vermogensanalyse: “De patrimoniumvennootschap kan een interessant vehikel zijn voor het beheer en de overdracht van (familie)vermogen. De keuze hiervoor moet het resultaat zijn van een strategie op lange termijn.”

aan een meerwaardebelasting op het verschil tussen de verkoopwaarde en de boekwaarde. Een particulier die een gebouw verkoopt, ziet de meerwaarde niet belast voor zover de verkoop meer dan vijf jaar na de aankoop plaatsvindt. Als de vennootschap slechts eigenaar is van één onroerend goed, bestaat een mogelijke oplossing erin de aandelen van de vennootschap te verkopen in plaats van een rechtstreekse verkoop van het vastgoed.

➜ Verder is het belangrijk aan te stip-

pen dat de werkvennootschap door de eigendom van de gezinswoning mogelijk niet meer voldoet aan de voorwaarden om te kunnen genieten van het gunsttarief inzake schenking van familiale ondernemingen.

In Vlaanderen is de overdracht van familiebedrijven en familiale ondernemingen (zonder vennootschapsstructuur) sedert 1 januari 2012 grondig gewijzigd. De vrijstel-

ling van successierechten onder voorwaarden bij overlijden is vervangen door een verlaagd tarief van 3% of 7% naargelang de graad van verwantschap. Het tarief van 3% geldt ook hier in rechte lijn en tussen echtgenoten of wettelijk samenwonenden. De Vlaamse decreetgever heeft familiebedrijven willen stimuleren om de overdracht tijdig te plannen door het invoeren van een gunstregime voor de schenking van een familiebedrijf bij authentieke akte. Het vroegere verlaagde tarief van 2% is vervangen door een vrijstelling onder voorwaarden. Dit vlak tarief van 0% blijft gelijk, los van de waarde van het familiebedrijf of de graad van verwantschap tussen de schenker en de begiftigde, met uitsluiting van neven en nichten tenzij de gemeenschappelijk verwante ouder is overleden.

Vandaag moeten we vaststellen dat de Belg meestal gebaat is met een doordachte planning binnen het successierecht zelf. Voor de grote vermogens kan de patrimoniumvennootschap nog steeds een interessant vehikel zijn voor het beheer en de overdracht van (familie)vermogen. Een keuze die het resultaat dient te zijn van een strategie op lange termijn. De loutere oprichting met als doel een fiscaal voordeel op korte termijn, is in deze context niet verantwoord. Zo is het niet opportuun over te gaan tot de oprichting van een patrimoniumvennootschap met inbreng van onroerende goederen wanneer de oprichters (zaakvoerders) de intentie hebben deze goederen binnen een relatief korte of middellange termijn geheel of gedeeltelijk te verkopen of te onttrekken aan de vennootschap. •

Rubriek verzorgd door NV Mentor Instituut voor Vermogensanalyse, gespecialiseerd in vermogens planning, financiële dienstverlening, pensioen- en zorgvoorzieningen. Voor meer informatie, bekijk de Mentor bedrijfsfilm op www.mentorinstituut.be of contacteer Marjolein De Wit, Marketing Officer Mentor NV via 02/253.87.01

Hoe kunnen we voorkomen dat we de gunsttarieven voor de schenking of vererving van familiale ondernemingen mislopen? De oprichting van een afzonderlijke patrimoniumvennootschap, naast en los december 2012 | ondernemers | 25

Mondial Assistance heet voortaan Allianz Global Assistance. Vanaf nu komt onze kracht nog beter uit de verf.


Het verschil tussen risico’s en verzekeringen Meestal vraagt men ons: ‘Ben ik goed verzekerd?’ Dit is de verkeerde vraag. Bedrijven focussen nog te veel op hun verzekeringen en te weinig op hun risico’s. woord: Fav & Co nv

Verzekeringen kunnen enkel een financiële compensatie bieden, na dat zich het risico reeds heeft gerealiseerd. Aangezien de niet vergoede onrechtstreekse kosten gemiddeld 3 maal hoger liggen, is dit dus zeker niet de ideale oplossing. Een kleine opsomming van onrechtstreekse kosten: - Bestelling die te laat wordt geleverd met al zeker imagoschade tot gevolg - Medewerker die herstellingsbestekken moet vragen, krijgen, doorsturen, opvolgen enz. - Tijd van bedrijfsleiding om een interim te regelen, of collega te overhalen werk over te nemen e.d. Veel efficiënter is vooraf tijd vrij te maken om verzekerbare risico’s in kaart te brengen. Deze kunnen op 4 manieren behandeld worden: 1. Het niet meer doen, risico verdwijnt. 2. Het aanvaarden en ten laste nemen. 3. Het beperken en beheersen. 4. Het overdragen of transfereren. Met een voorbeeld : 1. Bij een gevaarlijke werf beroep doen op een onderaannemer en niet zijn eigen materiaal inzetten. 2. Glasbreuk gewoon ten laste nemen gezien dit een beperkt bedrag is.

›› Een grondige analyse van Fav & Co kan het verschil maken tussen reële risicobeheersing en inzetten op pure ‘chance’.

3. Inzetten op preventie (inbraakvrije deur) of protectie (brandblusser).

- Voeren uw arbeiders onderhoudswerken uit aan uw bedrijfsgebouw? En zijn zij hiervoor verzekerd?

4. Werken met afstand van verhaal enz. en rest verzekeren.

- Voorzien uw verkoopsvoorwaarden een beperking van uw aansprakelijkheden?

Geïnteresseerd in een analyse?

- Hoe werden de verzekerde bedragen bepaald voor uw gebouwen, inhoud?

bel 02 261 12 12 of mail [email protected]

Heeft men U al volgende vragen gesteld?

- Welke transportvoorwaarden zijn van toepassing op uw goederen?

Voor chance… www.lotto.be

- Bent u zelf als bedrijfsleider verzekerd voor ongevallen?

- Is mijn bediende ’s avonds in het buitenland verzekerd?

- Wat heeft u nodig om uw bedrijf na een catastrofe terug op te starten?

Een grondige analyse maakt het verschil tussen risicobeheersing en chance. •

Hier blijkt ook uit dat verzekering maar een deel is van één van de 4 oplossingen.

december 2012 | ondernemers | 29

Als bedrijfsleider beseft u dat u de nodige voorzorgen moet nemen ter bescherming tegen risico’s die uw onderneming zware of onherroepelijke schade kunnen toebrengen. Een weldoordacht verzekeringspakket is geen overbodige luxe.

Een complete bescherming voor uw onderneming Personeel Wie personeel tewerkstelt, is volgens de wet verplicht om een arbeidsongevallenverzekering af te sluiten. Die verzekering dekt niet alleen de risico’s van ongevallen van arbeiders of bedienden op de werkvloer, maar ook ongevallen op weg naar en van het werk. De vergoedingen en de tussenkomst in de noodzakelijke medische kosten zijn wettelijk bepaald. Daarnaast kan een arbeidsongevallenverzekering bijkomende bijstand bieden aan zwaargewonden en hun familieleden. Met een groepsverzekering toont u als werkgever uw sociale betrokkenheid: werknemers zien hun loyaliteit en inzet beloond met een aanvullend pensioenkapitaal. Ook een collectieve hospitalisatieverzekering kan de motivatie van het personeel ten goede komen.

Aansprakelijkheid Of u nu een superette uitbaat, een restaurant runt of bouwaannemer bent: het risico op een ongeval valt niet uit te sluiten. Denk maar aan een bezoeker die in uw showroom struikelt over een stuk tapijt en een been breekt. Of een rek dat instort, waardoor een klant een doos op het hoofd krijgt. Als ondernemer kunt u aansprakelijk gesteld worden voor schade toegebracht aan klanten of derden. Met een verzekering burgerlijke aan-

sprakelijkheid (B.A.) ondernemingsrisico’s doet u met een gerust hart zaken: de polis verzekert uw aansprakelijkheid en die van uw vennoten, personeelsleden en alle personen die deel uitmaken van uw bedrijf – ook stagiairs en interimkrachten. Zeker ondernemers uit de bouwsector weten dat hun beroep niet zonder gevaar is en kijken best uit naar een verzekering B.A. bouwwerken. Zo zijn ze zeker dat de materiële en lichamelijke letsels bij derden, zowel tijdens werkzaamheden als na de oplevering, vergoed worden. Ook een verzekering tienjarige aansprakelijkheid, voor ernstige gebreken aan opgerichte gebouwen, en een verzekering alle bouwplaats risico’s vallen niet over het hoofd te zien.

Gebouwen, materieel en wagenpark Brand, storm, wateroverlast, diefstal, … tal van voorvallen die schade berokkenen en de vlotte werking van een bedrijf mogelijk op de helling zetten. Een betrouwbare brandverzekering, die u kunt uitbreiden zodat ze meer vergoedt dan enkel schade door brand of natuurfenomenen, is een minimumvereiste. Wanneer een onderneming (gedeeltelijk of volledig) verwoest wordt en de productie stilvalt, kan dat nefast zijn voor het bedrijfsinkomen. Ook een verzekering die winstverlies dekt is dus het overwegen

waard. Voor machinebreuk of computerschade bestaan er gepaste formules. Een ondernemer beschermt zijn voertuigen zo goed mogelijk. De wettelijk verplichte motorrijtuigenverzekering dekt de burgerrechterlijke aansprakelijkheid voor lichamelijke en materiële schade aan derden, als gevolg van een verkeersongeval. Wie de materiële schade aan zijn voertuig vergoed wil zien, ongeacht hij (of een werknemer) in fout is of niet, kan een omniumverzekering afsluiten.

Wat voor later? Een verstandige bedrijfsleider denkt op lange termijn en voorziet de nodige financiële bescherming. Met een ongevallenverzekering en/of levensverzekering waakt u over uw welzijn en dat van uw familie. Als zelfstandige weet u ook dat uw wettelijke pensioen vrij laag zal liggen. De boodschap is duidelijk: bouw een aanvullend pensioenkapitaal op. Een specifieke overlijdensdekking afsluiten om de financiële situatie van uw gezin veilig te stellen is ten slotte geen slecht idee. Redactie : Federale Verzekering

www.federale.be


Laat het opvolgen van uw facturen Laat het opvolgen van uw facturen Laat het opvolgen van uw facturen u niet van uw werk houden. Betere samenleving door bedrijven Laat het opvolgen van uw facturen u niet van uw werk houden. u niet van uw werk houden. u niet van uw werk houden. U wil als bedrijf naast winst maken, ook iets teruggeven aan de samenleving? Bij steeds meer bedrijven is MVO de standaard geworden. Toch kan MVO verder gaan dan enkel financiële steun verlenen. Weet u al welke vorm van MVO geschikt is voor uw bedrijf? MVO komt niet alleen het bedrijfsimago ten goede bij klanten en leveranciers, het levert ook gelukkige medewerkers op. Zij krijgen de kans om mee te werken aan zinvolle projecten en diverse goede doelen. Anderzijds staan de ‘goede doelen’ nu zelf voor grote uitdagingen. De overheid bespaart steeds meer terwijl de crisis volop woedt. Omdat bedrijven ook steeds meer gesolliciteerd worden door goede doelen, moeten zij soms harde keuzes maken. Als bedrijfsleider stelt u zich vast de vraag of een bepaald doel bij uw organisatie past, en of u voldoende weet over de organisatie waar u mee in zee gaat. Na die keuze moet u ook beslissen hoe u het goede doel precies zal ondersteunen: puur financieel, met mankracht, met expertise en kennis, of eerder door uw netwerk van bedrijfscontacten ter beschikking te stellen? Om deze zoektocht voor bedrijfsleiders te vergemak-

kelijken, bestaan er enkele specifieke organisaties.

SAMMAN

SAMMAN is de “matchmaker” tussen goede doelen in België en bedrijven, verenigingen en families die een goed doel in hun nabije omgeving willen helpen. SAMMAN brengt de juiste mensen samen rond een concreet project. Deze win-win ruil beoogt een hogere sociale impact. “Als betrokkene begeleidt SAMMAN je bij de voorbereiding van een samenwerking en ondersteunt je om een langdurig, betrokken partnerschap uit te werken. Zo ontstaat er een synergie waar iedereen beter van wordt en zich goed bij voelt”, vertelt Lieve Stappers, SAMMAN coördinator. www.samman.be

Corporate Funding Program Corporate Funding Programme (CFP) verenigt Belgische ondernemers met een hart voor het Zuiden. CFP geeft ondernemers de kans om te participeren in ondernemerschapsprojecten in het Zuiden. “CFP begeleidt ondernemingen bij de keuze van

projecten en informeert ze over de resultaten”, licht Inge Overmeer toe. “Er wordt gezocht naar projecten die aansluiten bij de activiteit of interesses van de deelnemende bedrijven. We bieden mogelijkheden aan om hun personeel bij het project te betrekken, wat de band tussen personeel en bedrijf verstevigt”. www.cfp.be

Time4Society Time4Society brengt bedrijven en maatschappelijk waardevolle projecten met elkaar in contact rond heel concrete porties ‘corporate volunteering’. Het team maakt het voor bedrijven gemakkelijk om tijd te geven aan sociaal, ecologisch of cultureel waardevolle projecten, die op hun beurt dankzij Time4Society tijdelijk helpende handen vinden uit het bedrijfsleven. Van dit soort team building wordt de samenleving sterker. Tot dusver gaven bedrijven al meer dan 25.000 uren tijd aan allerhande projecten via Time4Society. www.time4society.com

Laat het opvolgen van uw facturen Laat opvolgen uw facturen u niethet van uw werkvan houden. u niet van uw werk houden.

[email protected]

ING Commercial Finance regelt dit snel en efficiënt voor u. ING Commercial Finance snel en en efficiënt efficiëntvoor vooru. u. regelt dit snel Bel 02 739 64 11 voor meer info. ING Commercial Finance regelt dit snel en efficiënt voor u. Bel 02 11 voor voor meer meerinfo. info. dit snel en efficiënt voor u. 739Finance 64 11 ING Commercial ING Commercial neemt Finance de administratieregelt en de soepele en efficiënte manier kunt financieren. snel en efficiënt voor u.U kunt ook Bel 02 739 64 11 voor meer info. inning van uw facturen op zich. We zorgen ook voor het een kredietverzekering nemen, die u de betaling van ook uw ING Commercial neemt de administratie en de soepele en efficiënte manier kunt financieren. U kunt Bel 02 739Finance 64 11 11 voor meerinfo. info. voor meer aanmanen vanfacturen uwFinance debiteuren die te laat betalen en ING Commercial de administratie en het de inning van uw opneemt zich.als We zorgen ook voor we stellen een geschillendienst tot uw beschikking in inning van uw facturen op zich. We zorgen ook voor het aanmanen van uw debiteuren als die te laat betalen en ING Commercial Finance neemt de administratie en de geval van Bij overdracht van uw facturen aanmanen vanfacturen uw debiteuren als te laat betalen en we stellen een geschillendienst tot uw beschikking in het inning vanniet-betaling. uw op de zich. Wedie zorgen ook voor schiet ING Commercial Finance u een percentage van we stellen een geschillendienst tot uw beschikking in het geval van niet-betaling. Bij de overdracht facturen aanmanen van uw debiteuren als die te van laatuw betalen en het totale bedrag voor,Bijzodat u uw activiteiten op geval van de overdracht van uw facturen schiet INGniet-betaling. Commercial Finance uuw een percentage van we stellen een geschillendienst tot beschikking in een het schiet INGniet-betaling. Commercial Finance u een percentage van het bedrag voor,Bijzodat u uw activiteiten op een gevaltotale van de overdracht van uw facturen het totale bedrag voor, zodat u uw activiteiten op een schiet ING Commercial Finance u een percentage van

facturen garandeert, als uw klanten betalen. Enook dit soepele en efficiëntezelfs manier kunt U kunt een kredietverzekering nemen, diefinancieren. u deniet betaling van uw alles doen we met maar één : ervoor zorgen uEnzich een kredietverzekering nemen, die u deniet betaling van uw facturen garandeert, zelfs als doel uw klanten betalen. dit soepele en efficiënte manier kunt financieren. U dat kunt ook op de essentiële zaken kunt concentreren… uw beroep! facturen garandeert, zelfs als uw klanten niet betalen. En dit alles doen we met maar nemen, één doeldie : ervoor datvan u zich een kredietverzekering u de zorgen betaling uw alles we met maar één doel : ervoorniet zorgen dat uEnzich op dedoen essentiële zaken kunt uw beroep! facturen garandeert, zelfs als concentreren… uw klanten betalen. dit ingcomfin.be op dedoen essentiële zaken uw beroep! alles we met maarkunt één concentreren… doel : ervoor zorgen dat u zich

ingcomfin.be op de essentiële zaken kunt concentreren… uw beroep!

ingcomfin.be ingcomfin.be het totale bedrag voor, zodat u uw activiteiten op een ING Commercial Finance Belux nv – Kolonel Bourgstraat 155, B-1140 Brussel, België – RPR Brussel – Btw BE 0470 131 086 – CBFA 102012 A.

ING Commercial Finance BeluxPhilippe nv – Kolonel Bourgstraat 155, B-1140155, Brussel, België – RPRBelgië. Brussel – Btw BE 0470 131 086 – CBFA 102012 A. Verantwoordelijk uitgever: Mercelis, Kolonel Bourgstraat B-1140 Brussel; ING Commercial FinancePhilippe Belux Mercelis, nv – Kolonel Bourgstraat 155, B-1140 Verantwoordelijk uitgever: Kolonel Bourgstraat 155, B-1140Brussel, Brussel;België België.– RPR Brussel – Btw BE 0470 131 086 – CBFA 102012 A. Verantwoordelijk Philippe Kolonel Bourgstraat B-1140 Brussel; België. ING Commercial uitgever: Finance Belux nv Mercelis, – Kolonel Bourgstraat 155, 155, B-1140 Brussel, België – RPR Brussel – Btw BE 0470 131 086 – CBFA 102012 A. ING Commercial Finance BeluxPhilippe nv – Kolonel Bourgstraat 155, B-1140155, Brussel, België – RPRBelgië. Brussel – Btw BE 0470 131 086 – CBFA 102012 A. Verantwoordelijk uitgever: Mercelis, Kolonel Bourgstraat B-1140 Brussel; ING Commercial FinancePhilippe Belux Mercelis, nv – Kolonel Bourgstraat 155, B-1140 Verantwoordelijk uitgever: Kolonel Bourgstraat 155, B-1140Brussel, Brussel;België België.– RPR Brussel – Btw BE 0470 131 086 – CBFA 102012 A. Verantwoordelijk uitgever: Philippe Mercelis, Kolonel Bourgstraat 155, B-1140 Brussel; België.

december 2012 | ondernemers | 31

ING Commercial Finance regelt dit snel en efficiënt voor u.


Iedereen ondernemer

met microkrediet Bij het opstarten van een onderneming zijn een basiskapitaal en allerlei financiële middelen essentieel. Maar wat dan met de kansarmere bevolkingsgroepen? Ondanks de sterke ondernemersdynamiek die er ook te vinden is, krijgen zij vaak geen hulp van banken bij de financiering van hun project. Het systeem van microkredieten biedt aan deze doelgroep een oplossing.

anoukyan

Kristina M

André Panzu

Via een microkrediet, een eerder kleine lening, kunnen deze ondernemers in spé investeren in hun projecten. microStart is zo’n organisatie die mensen helpt die anders geen toegang hebben tot het klassieke banksysteem. microStart voorziet microkredieten en gratis begeleiding op verschillende vlakken (financieel, juridisch, bedrijfsbeheer,…). Negentig procent van haar klanten zijn van buitenlandse origine, hebben weinig of geen opleiAptic-Syn ding genoten en maken daardoor ergie weinig kans op de arbeidsmarkt. Voor hen is de oprichting van een eigen zaak vaak de enige manier om hun precaire situatie te overwinnen en zich volwaardig te integreren in de maatschappij. In totaal ondersteunde microStart al meer dan 300 ondernemers in de regio Brussel-Halle-Vilvoorde bij de ontwikkeling van hun activiteit. Onlangs werden 3 projecten bekroond in de Dreamstart wedstrijd.

32 | ondernemers | december 2012

e Prijs voor d

ernemer

Jonge Ond

oukyan Kristina Man assie e ig ar -j 4 2 De een p ndsbeen af heeft van ki tiviteit die pen, een ac voor haarkap o uit efent. Ze haar elfde ze al sinds en zaak beg al haar ei jd ti al e ild w salon op de uit haar kap ginnen. Van Sint-Gillis, teenweg in naam in Charleroises e tj tje bij bee ee b ze e kt maa eloond met . Ze werd b se el ss ru B et h werkt onder e prijzen en verschillend s Brussel. ster van Mis meer als kap

Prijs voor de Vernieuwende Ondernemer André Panzu werd in 1962 in Congo geboren en kwam op zijn negentiende naar België voor zijn studies economie. Hij droomde er altijd al van om zelf iets te beginnen. Midden 2011 ging zijn onderneming Congo Food van start, een productie- en distributiebedrijf voor Afrikaanse voeding. Het bedrijf blijft voortdurend vernieuwen, onlangs nog met de lancering van een nieuwe manier van verpakken: bereide Afrikaanse gerechten in een klein schaaltje.

Prijs voor d

e Verantw

oordelijke

Ondernem

er

Aptic-Syner gie van drie m is het geesteskind icro-ondern emers van Afrikaanse o rgine, die el kaar al sinds vele jaren ke nnen. Hun p roject draait helemaal ro nd informat ica: informaticacursussen , recyclage va n computermateriaal en informat icadiensten voor parti culieren, ze lfstandigen en KMO’s. Ook zal er een NoordZuidsamenw erking word en opgezet rond het g ebruik van informaticatools in het onderwijs.

HR SeRviceS

5 goede redenen

om samen met Securex de handen uit de mouwen te steken.

• all-in personeelsadministratie voor zowel uw loonberekening als uw externe preventiedienst, kinderbijslag, medische controledienst en HR-verzekeringen • één polyvalente contactpersoon voor uw personeelsdossier plus extra advies van een team van experts • pro-actieve ondersteuning en adviesverlening op sociaal & juridisch gebied • innovatief softwareplatform ‘HRonline’ voor een veilig en up-to-date dossierbeheer • een vaste prijs per maand voor meer transparantie en geen onaangename verrassingen Kortom: een comfortabel personeelsbeheer zonder zorgen, zodat u zich voluit op de kernactiviteiten van uw bedrijf kan concentreren. Meer weten over comfoHRt en de partnerrol die Securex kan spelen in de uitbouw van uw personeelszaken? Surf naar www.securex.be/kmo of contacteer een van onze experts op 070 233 700. Securex, zoveel meer dan een sociaal secretariaat.

HR SeRviceS HeALTH & SAFeTY HR iNSURANce HR coNSULTiNg SociAL AdmiN HR ReSeARcH

UW GEZONDHEID ERNSTIG SCHADEN. KAN UW GEZONDHEID. Hoog tijd dus voor een ongewone check-up van uw verzekeringen. Bel ons gerust op

Recommend Documents