Tvoříme hodnoty. Výroční zpráva za rok AEGON Pojišťovna, a.s

Tvoříme hodnoty Výroční zpráva za rok 2014

AEGON Pojišťovna, a.s.

1 | Obsah

Obsah Výroční zpráva 2014, AEGON Pojišťovna, a.s. 1 | Obsah3 str. 6 Naše strategie a poslání

2 | Slovo předsedy představenstva4

Pomáháme lidem převzít zodpovědnost za jejich finanční budoucnost

3 | Naše strategie a poslání

6

4 | Ekonomické výsledky roku 2014

8

5 | Optimalizované portfolio9

str. 10 Upevňování vztahů se zákazníky

6 | Řízení rizik10

100 tisíc

7 | Upevňování vztahů se zákazníky14

aktivních smluv

8 | Maximální efektivita str. 12 Maximální efektivita v oblasti provozu

8400

pojistných událostí

v oblasti provozu

16

9 | Angažovaní a motivovaní zaměstnanci18 10 | Organizační struktura 20 11 | Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi

str. 14 Angažovaní a motivovaní zaměstnanci

94%

účast v zaměstnaneckém průzkumu

společnosti22 12 | Finanční část26 13 | Zpráva dozorčí rady64 14 | Zpráva představenstva AEGON Pojišťovny, a.s., o vztazích66

Výroční zpráva 2014 | 3

2 | Slovo předsedy představenstva

Slovo předsedy představenstva

Milí čtenáři, ještě než se ponoříte do obsahu naší výroční zprávy za rok 2014, dovolte mi krátké ohlédnutí za uplynulým rokem. Rok 2014 byl výrazně ovlivněn dvěma zásadními legislativními změnami, které se týkaly oboru životního pojištění. Od 1. ledna vstoupil v platnost nový občanský zákoník, který přinesl významný posun do komunikace mezi pojišťovnami a klienty a ovlivnil veškerou smluvní dokumentaci. Spolu s nezbytně nutnými úpravami pojistných podmínek a dalších dokumentů jsme se soustředili na jejich zpřehlednění a zjednodušení.

4 | AEGON Pojišťovna, a.s.

Tento trend sleduje Aegon v celém světě. Máme zájem o dlouhodobý vztah se svými zákazníky. Ten lze navázat v případě, že od počátku klient chápe, jaký produkt si pořizuje a proč. Správně nastavená očekávání a otevřené jednání jsou základem, aby byl klient se svým produktem spokojen. V roce 2014 překročil počet aktivních smluv v našem kmeni 100 000. Péče o zákazníky je priorita, která ovlivňuje veškeré naše další aktivity. Proto mě těší, že v opakovaném měření míry doporučení (net promoter score) mezi našimi zákazníky jsme i v roce 2014 dosáhli výborných výsledků a umístili se výrazně nad průměrem českého pojistného trhu. Neméně velkou radost jsme měli z ocenění v soutěži Hospodářských novin – Nejlepší pojišťovna 2014, kde jsme v kategorii Nejlepší životní pojišťovna a v kategorii Pojišťovací inovátor získali třetí místo. Na konci roku jsme se věnovali přípravě na další legislativní změnu, novelu zákona o daních z příjmů, která ovlivnila velkou většinu našich klientů. Klienti stáli před volbou, zda u svých smluv zachovají možnost mimořádných výběrů nebo možnost daňových odpočtů. V komunikaci s klienty jsme zvolili otevřený a proaktivní přístup, tak aby klienti měli veškeré informace o dopadech této změny na jejich smlouvy a měli dostatek času na rozhodnutí, jak se svou smlouvou naložit. Velká část práce na této agendě nás čeká ještě minimálně v prvním čtvrtletí roku 2015. V roce 2015 oslaví Aegon své desetileté výročí působení na českém trhu. Jsem velmi rád, že do tohoto roku vstupujeme v dobré kondici jako majetkově silná a stabilní společnost, což potvrzují i naše hospodářské výsledky za rok 2014. Výroční zprávu za rok 2014 jsme připravovali tak, aby poskytla úplný a výstižný obraz o našem hospodaření, ale její úvodní textová část má širší ambice. Naším cílem je přiblížit Vám atraktivní formou naše poslání, hodnoty a strategii a doložit je na konkrétních příkladech z praxe roku 2014. Přeji Vám příjemné čtení.

Jiří Schneller generální ředitel a předseda představenstva


3 | Naše strategie a poslání

Naše strategie a poslání Jsme součástí světové finanční skupiny se 170letou historií a zkušenostmi z 25 zemí celého světa. Naše poslání je v Česku i všude ve světě stejné: chceme pomáhat klientům se zabezpečením jejich finanční budoucnosti. V roce 2015 oslaví Aegon v České republice 10. narozeniny. Na český trh vstoupil v roce 2005, kdy zde založil novou životní pojišťovnu. Česká republika je jedním z trhů, ve kterém finanční skupina Aegon vidí velký potenciál pro uplatnění svého přístupu, produktů a služeb. Máme jasné ambice: na trzích, kde působíme, být leaderem ve svém oboru. To znamená, být efektivní, co nejlépe využívat zdroje, které máme, a investovat do dalšího růstu. Nejdůležitější je, abychom byli blízko našim zákazníkům. Dokázali jim nabídnout správný produkt, investovali do distribuce a nabízeli ty nejlepší možné služby pro zákazníky.


170letá

historie a zkušenost

10 let v ČR

Naše strategické cíle jsou Optimalizované portfolio mít jistotu, že investujeme do oblastí, které nabízejí velký potenciál růstu a dostatečně atraktivní návratnost kapitálu

Upevňování vztahů se zákazníky zlepšovat naše služby pro zákazníky, rozvíjet produkty s vysokou přidanou hodnotou a vybírat optimální distribuční cesty

Co největší efektivita provozu snižovat náklady, hledat inovativní řešení a co nejefektivněji využívat všechny zdroje

Posilování našich zaměstnanců vytvářet takové podmínky, aby mohli skutečně efektivně sloužit klientům a podporovat je v rozvoji a vzdělávání

Pomáháme lidem převzít zodpovědnost za jejich finanční budoucnost Těší nás, že naše úsilí oceňují i nezávislí odborníci. V roce 2014 jsme získali třetí místo v kategorii Nejlepší životní pojišťovna 2014 v soutěži pořádané Hospodářskými novinami. Druhou příčku v kategorii Pojišťovací inovátor stejné soutěže obsadila naše služba AEGON Fit, která aktivně motivuje klienty ke zdravému hubnutí.


4 | Ekonomické výsledky roku 2014

Ekonomické výsledky roku 2014 Zisk

114 mil. Kč

Dividenda akcionářům V roce 2014 jsme svými ekonomickými výsledky potvrdili, že naše společnost je stabilní a konzistentní. Hospodářským výsledkem roku 2014 byl zisk ve výši přesahující 114 mil. Kč. Dosažení zisku nám přináší finanční nezávislost na mateřské finanční skupině. Poprvé v historii jsme vyplatili akcionáři dividendu, a to ve výši 57 mil. Kč. Celková výše předepsaného pojistného byla ve srovnání s předchozím rokem stabilní. Z hlediska strategie společnosti je pozitivní, že jsme zaznamenali nárůst téměř o deset procent v segmentu běžně placeného pojistného. Spolu s růstem běžně placeného předepsaného pojistného sledujeme příklon k pojistkám s větším podílem zajištění rizik. Dochází k růstu rizikového pojistného. AEGON Pojišťovna je dlouhodobě majetkově silná a stabilní společnost, která disponuje vlastním kapitálem ve výši 850 mil. Kč a hrubou výší technických rezerv v hodnotě 2,1 mld. Kč. V mil. Kč Předepsané pojistné z toho: - běžné - jednorázové

mil. Kč

Vlastní kapitál

850 mil. Kč

2014 1 577,6 1 227,1 350,5

Výsledek hospodaření před zdaněním

114,2

Vlastní kapitál

850,5

Hrubá výše technických rezerv

2 106,8

Průměrný počet zaměstnanců

91


57

Technické rezervy

2,1

mld. Kč

5 | Optimalizované portfolio

Optimalizované portfolio Chceme si být jistí, že naše pojištění přináší našim klientům přidanou hodnotu a že díky němu mohou lépe čelit rizikům, která život přináší. V oblasti produktového vývoje proto pokračujeme ve směru, kterým jsme se vydali v předchozích letech. Investiční životní pojištění je v našem pojetí dlouhodobý finanční nástroj sloužící především k zajištění pro případ zásadních životních rizik. Úlohou investiční složky pojištění je v našem konceptu především vytvořit rezervu na období vyššího rizika, které přirozeně roste se zvyšujícím se věkem každého z našich klientů.

Jaké smlouvy sjednávali naši klienti v roce 2014?  Průměrný

počet připojištění na 1 smlouvu

Široká nabídka připojištění u našeho životního pojištění umožňuje sestavit každému smlouvu tak, aby byla pokryta rizika spojená právě s jeho životem. Na smlouvách uzavřených v roce 2014 je sjednáno v průměru 7 připojištění. Za zásadní ohrožení rodinných financí považujeme především riziko invalidity. Proto mu věnujeme mimořádnou pozornost a v oblasti inovací se každoročně zamýšlíme, jak naši nabídku připojištění invalidity ještě dále rozvinout a prohloubit. Námi nabízené řešení rizika invalidity se na trhu setkává s pozitivním ohlasem. U téměř tří čtvrtin smluv (74 %) životního pojištění uzavřených v roce 2014 bylo sjednáno některé z připojištění invalidity.

V roce 2014 jsme představili unikátní koncept AEGON Fit, který se zaměřuje na klienty s vyšším BMI. K těmto klientům přistupujeme způsobem, který je v rámci trhu unikátní. Motivujeme je ke zdravějšímu životnímu stylu výměnou za pojištění bez jinak standardní rizikové přirážky za obezitu. Pokud se klientovi podaří dostát smluvenému závazku a snížit své BMI o 2 body, pak zůstává cena pojištění bez navýšení po celou dobu trvání smlouvy. Odezva na tento program odstartovala naši přípravu dalších aktivit v oblasti podpory zdravého životního stylu, které budou určeny i dalším skupinám klientů. Vedle těchto aktivit dále rozvíjíme produkty určené pro přímé distribuční kanály. Pro tento účel vyvíjíme samostatné produkty s jednodušší strukturou a přesně definovaným užším okruhem rizik, které jsou pro klienty jednoznačné a mohou si je nastavit bez konzultace s finančním poradcem. Rozvoj přímých distribučních kanálů vnímáme především jako investici do budoucna.

7 

Podíl smluv s připojištěním invalidity

74 %  Průměrný

vstupní věk pojištěného

28 let  Poměr

pojištěných

mužů

56 % žen

44 % Výroční zpráva 2014 | 9

6 | Řízení rizik

Řízení rizik Systém řízení rizik AEGON Pojišťovna, a.s., má nastaven systém řízení rizik jako součást Řídícího a kontrolního systému v souladu se zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění, a vyhláškou č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, v platném znění. Zásady a pravidla upravená v systému řízení rizik vycházejí rovněž z celosvětově platných zásad skupiny AEGON pro řízení rizik obsažených v tzv. Enterprise Risk Management Framework (dále rovněž jen „ERM“). ERM je proces, který se používá ke zjišťování a řešení možných událostí, které mohou mít vliv na společnost. Cílem je řídit rizika v rámci tolerance rizik společnosti tak, aby poskytla přiměřenou jistotu, pokud jde o dosažení cílů našich zákazníků, společnosti a skupiny AEGON.

Graficky lze proces a systém řízení rizik znázornit takto:

risk strategy

na n

at

l Cu 10 | AEGON Pojišťovna, a.s.

risk Tolerance

ion

risk control tu re

risk assessment & reporting

Embedding

s licie

Gover

ce

Po

risk monitoring

d ali Model V

risk identification

Systém řízení rizik zahrnuje pravidla a procesy směřující k identifikaci, měření, řízení, monitoringu a reportování rizik, kterým může být společnost vystavena včetně zohlednění vzájemných závislostí mezi riziky. Společnost na základě vhodných analýz určuje podstatu identifikovaných rizik, jejich původ, možnosti jejich řízení a dopady z nich plynoucí. Cílem procesu řízení rizik je uceleně identifikovat rizika spojená s prováděnými činnostmi, ohodnotit tato rizika a efektivně tlumit nejzávažnější z nich. Součástí systému řízení rizik je strategie řízení rizik, kterou společnost definuje soustavu limitů pro jednotlivé kategorie rizik a definuje svůj celkový rizikový profil.

Kategorie rizik a řízení rizik V souladu s ustanovením odstavce 3a) části II. Přílohy č. 1 Vyhlášky č. 434/2009 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona o pojišťovnictví, společnost definuje následující kategorie rizik a v rámci nich jednotlivé typy rizik, se kterými společnost zachází (tzv. Risk Universe). Investiční riziko a riziko protistrany

Riziko nesouladů

Riziko investičních nástrojů s pevným výnosem (IR1)

Riziko úrokových sazeb (MR1)

Akciové riziko (IR2)

Riziko volatility úrokovvých sazeb (MR2)

Riziko alternativních investic (IR3) Riziko protistrany (IR5)

Měnové riziko (MR3) Riziko likvidity (MR4)

Pojistně-technické riziko

Operační riziko

Riziko úmrtnosti (UR1)

Riziko podnikatelské (OR1)

Riziko nemocnosti (UR2)

Riziko právní & compliance (OR2)

Riziko chování pojištěnců (UR3) Rizika související s pojištěním odpovědnosti a majetků (UR4) Riziko nákladů (UR5)

Riziko daňové (OR3) Riziko finančního podvodu (OR4) Riziko procesní (OR5) Riziko selhání systémů (OR6) Riziko selhání lidských zdrojů (OR7) Riziko vybavenosti (OR8)

Investiční riziko a riziko protistrany (Investment and Counterparty Risk) Investiční riziko a riziko protistrany (IR) představuje kategorii rizik, která obecně představuje riziko ztráty spojené s nejistotou ohledně finanční situace emitentů cenných papírů a protistran společnosti včetně zajistitelů. Vztahuje se ke konkrétnímu aktivu anebo ke konkrétní protistraně.

Investiční riziko a riziko protistrany společnost rozděluje do pěti typů rizik: - - - - -

riziko investičních nástrojů s pevným výnosem (IR1), akciové riziko (IR2), riziko alternativních investic (IR3), riziko protistrany (IR4), riziko volatility akcií (IR5).

Společnost řídí investiční riziko a riziko protistrany prostřednictvím soustavy limitů pro investice, požadavky na rating protistran a emitentů cenných papírů a limitů pro rozložení aktiv ve svém portfoliu. Společnost primárně investuje do konzervativních nástrojů s pevným výnosem s velmi nízkou mírou rizika a do emitentů, jejichž rating uznávaných ratingových agentur dosahuje pouze investičního stupně. Společnost nevyužívá alternativní investiční nástroje.


6 | Řízení rizik

Riziko nesouladu (Mismatch Risk) Riziko nesouladu (MR) zachycuje riziko plynoucí z různých citlivostí tržní ceny aktiv a tržní ceny závazků (na úrokové sazby a měnové kurzy).

Riziko nesouladu společnost rozděluje na čtyři typy rizik: - - - -

riziko úrokových sazeb (MR1), riziko volatility úrokových sazeb (MR2), měnové riziko (MR3), riziko likvidity (MR4).

Společnost řídí riziko nesouladu prostřednictvím technik snižování nesouladu mezi peněžními toky ze svých aktiv a svých závazků tak, aby v jakémkoliv okamžiku byla schopna hradit své závazky vůči svým klientům (Asset Liability Matching). Společnost dále řídí riziko likvidity posuzováním celkové potřeby likvidity v krátkodobém a střednědobém horizontu včetně přiměřeného likvidního polštáře, který slouží jako ochrana před nedostatkem likvidity. Pro zajištění měnového rizika společnost využívá tzv. efektivní hedging, přičemž současně omezuje cizoměnová aktiva ve svém portfoliu. Společnost rovněž stanovuje investiční strategii na 3leté období, v rámci investičního procesu definuje požadavky na bezpečnost, kvalitu, likviditu a profitabilitu.

Pojistně-technické riziko (Underwriting Risk) Pojistně-technické riziko (UR) souvisí s odchylkami skutečnosti od předpokladů použitých při oceňování produktů. Typicky jsou to předpoklady, které se týkají chování pojištěnců a vývoje škod. Pojistně-technické riziko je výsledkem jak nepřesností v odhadech budoucích závazků, tak fluktuace ve výskytu škodních událostí.

Pojistně-technické riziko společnost rozděluje do pěti různých typů rizik: - - - - -

riziko úmrtnosti (UR1), riziko nemocnosti (UR2), riziko chování pojištěnců (UR3), rizika související s pojištěním odpovědnosti a majetku (UR4), riziko nákladů (UR5).

Společnost řídí pojistně-technické riziko prostřednictvím technik zajištění ve spolupráci se svým zajistitelem. Využívá kvalitativní a kvantitativní analýzu při upisování nových pojistných smluv včetně politiky oceňování a vývoje produktů. Společnost při řízení pojistně-technického rizika dodržuje rovněž retenční strategii koncernu AEGON.


Operační riziko (Operational Risk) Operační riziko (OR) vychází z nedostatečného nastavení nebo selhání vnitřních procesů a kontrol, lidí a systému a také externích faktorů. Operační selhání mohou vést k nedobrovolným jednorázovým ztrátám, neefektivnostem vedoucím k opakovaným ztrátám, poškození dobrého jména společnosti či ke ztrátě příležitostí.

Operační riziko společnost rozděluje do osmi různých typů rizik: - - - - - - - -

podnikatelské (OR1), právní & compliance (OR2), daňové (OR3), finančního podvodu (OR4), procesní (OR5), systémů (OR6), lidských zdrojů (OR7), vybavenosti (OR8).

Společnost řídí operační rizika prostřednictvím nastaveného vnitřního kontrolního systému, který se materializuje společně s ostatními kategoriemi rizik v rámci registru rizik.

Registr rizik Významnost jednotlivých rizik je posuzována metodami, které podávají nezkreslený obraz o rizicích, umožní identifikaci nejdůležitějších rizik a zaručí konzistentnost systému v čase. Společnost využívá proces zpracování tzv. TOP Risk Listu, který agreguje průběžně získávané informace o rizikových událostech z jednotlivých útvarů Společnosti, předávaných prostřednictvím jejich vedoucích pracovníků Risk Officerovi. Rizika, která mohou ovlivnit ekonomickou a finanční situaci společnosti, nebo rizika, která překračují toleranční limity, jsou tak zachycena na TOP Risk Listu a jsou vnímána a řízena jako významná rizika. Pro řízení významných rizik jsou v závislosti na rozsahu jejich pravděpodobnosti a dopadu stanoveny postupy okamžité intervence pro případ, že jsou tato rizika identifikována (tzv. akční plány).

Jednotlivé rizikové události zachycené v TOP Risk Listu jsou vyhodnoceny z pohledu srozumitelnosti rozhodnutí managementu, stavu přijatých opatření a akčních plánů a stavu jejich realizace podle těchto kritérií (barev): Popis stavu

Řešení identifikovaného rizika bylo uzavřeno nebo žádné významné akce nezůstaly otevřené.

Řešení identifikovaného rizika není ještě uzavřeno, ale rozhodnutí managementu je jasné, jsou jasně identifikovány požadované akce a stanovené akční plány jsou v řešení.

Řešení identifikovaného rizika je stále otevřeno, rozhodnutí managementu nejsou jasná, požadované akce nebyly ještě identifikovány nebo stanovené akční plány byly pozastaveny.


7 | Upevňování vztahů se zákazníky

Upevňování vztahů se zákazníky 100 tisíc Počet aktivních smluv v našem kmeni v roce 2014 přesáhl 100 000 smluv. Máme zájem o dlouhodobý vztah se všemi svými klienty. Ten lze navázat v případě, že klient od počátku chápe, jaký produkt si pořizuje a proč. Správně nastavená očekávání a otevřené jednání jsou základem.

Tento přístup odráží naše smluvní dokumentace, která obsahuje kompletní informace o produktu včetně bonusů, části poplatků a oceňovacích tabulek při plnění. Od 1. ledna 2014 vstoupil v platnost nový občanský zákoník, který přinesl významný posun do komunikace mezi pojišťovnami a klienty a ovlivnil veškerou smluvní dokumentaci. Spolu s nezbytně nutnými úpravami pojistných podmínek a dalších dokumentů jsme se soustředili na jejich další zpřehlednění a zjednodušení. Současně jsme vytvořili jednostránkový dokument pro klienty, který jednoduchou a srozumitelnou formou popisuje hlavní atributy investičního životního pojištění a na jaké účely tento produkt slouží.


aktivních smluv NPS

+11

Personálně jsme posílili úseky související s péčí o klienty, zejména naše kontaktní centrum, které slouží pro řešení jakýchkoliv klientských dotazů. Naše kontaktní centrum v roce 2014 odbavilo 109 000 příchozích hovorů a 83 000 e-mailů, přičemž 86 % dotazů se nám daří vyřešit při prvním kontaktu.

Výsledky měření NPS  Značka

Naším přáním je nabídnout klientům jedinečnou zkušenost s naší společností, která bude překonávat jejich očekávání. Nově jsme zavedli měření spokojenosti bezprostředně poté, kdy s námi klient komunikuje prostřednictvím kontaktního centra – tzv. touch point NPS. Výsledek prvního měření ukázal hodnotu +25. Tato hodnota znamená, že máme o 25 % více klientů, kteří by nás na základě kontaktu doporučili, než nedoporučili.

78 % 

Na konci roku 2014 jsme již potřetí realizovali roční průzkum spokojenosti zákazníků založený na ukazateli NPS. Celkové skóre NPS dosáhlo hodnoty +11, což je výborný výsledek vzhledem k tomu, že průměrné NPS u dalších pojišťoven na trhu bylo –10. 78 % klientů uvedlo, že Aegon je značka, která má jejich důvěru. 76 % klientů oceňuje, že Aegon poskytuje produkty, které jsou jasné a snadné na pochopení. 73 % klientů uvádí, že jsme finanční instituce, které si váží. V roce 2014 jsme pracovali na nových webových stránkách www.aegon.cz, jejichž přípravu jsme úspěšně dokončili na začátku roku 2015. Stránky využívají nový responzivní design „magazínového“ vzhledu, který se přizpůsobuje rozlišení mobilních zařízení, a také umožňují lepší optimalizaci pro vyhledávače.

má mou důvěru.

Poskytuje jasné a pochopitelné produkty a služby.

76 % 

Je finanční institucí, které si vážím.

73 %

Těší nás, že se nám na přelomu roku 2014 a 2015 podařilo finalizovat dohodu o prodloužení spolupráce s Martinou Sáblíkovou, jejímž partnerem jsme již od roku 2007.


8 | Maximální efektivita v oblasti provozu

Maximální efektivita v oblasti provozu S rostoucím klientským kmenem a dobou trvání pojistných smluv přirozeně narůstá počet likvidací pojistných události, a tedy i objem pojistných plnění. Každý kalendářní den v roce se našim klientům přihodí zhruba 20 nepříznivých pojistných událostí, které mají naštěstí pojištěny ve své smlouvě. Každý pracovní den vyplácíme v průměru cca 340 000 Kč jako pojistné plnění našim klientům. V roce 2014 jsme evidovali 8400 pojistných událostí. Celková výše vyplacených náhrad škod v roce 2014 dosáhla hodnoty 88,7 milionů Kč. Pro klienty je jistě dobrou zprávou, že většina škod, přes 62 %, je zlikvidována do 10 dnů od nahlášení pojistné události.

Rozvíjíme také portfolio služeb a elektronických nástrojů pro zprostředkovatele. V roce 2014 jsme pro zprostředkovatele uvedli na trh iPad aplikaci sloužící k modelaci smlouvy pro zájemce o pojištění.


8400 pojistných událostí

88,7 mil. Kč vyplaceno na náhradách škod

Vzhledem k tomu, že paleta elektronických nástrojů a služeb, kterou mohou poradci využívat, je poměrně rozsáhlá a neustále roste, zpřístupnili jsme zprostředkovatelům na počátku roku 2014 nový edukační portál www.aegon5minut.cz s výukovými videi, jak naše elektronické služby a nástroje používat.

Zavedli jsme službu „Zkušební návrh“, která umožňuje otestovat pojistitelnost klienta ještě před sepsáním pojistné smlouvy.

62

U % škod vyřídíme likvidaci do

10 dnů

Své využití nachází u potenciálních klientů, kteří trpí nějakým onemocněním, vykonávají rizikové povolání, požadují vysoké pojistné částky a podobně. Odpověď na zkušební návrh garantujeme do druhého pracovního dne nejpozději do 16.00 hodin. V oblasti legislativy a regulatorních nároků jsme zahájili práce na projektu Solvency II, zavedli jsme procesy a kontroly FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) a prohloubili zavedené procesy v oblasti boje proti praní špinavých peněz a financování terorismu. Na konci roku 2014 jsme realizovali potřebná opatření, abychom smlouvy našich klientů uvedli do souladu s novelou zákona o daních z příjmů, která od 1. 1. 2015 zavedla podmínku znemožnění mimořádných výběrů prostředků u smluv soukromého životního pojištění, kde klienti chtějí i nadále čerpat daňové úlevy a příspěvky zaměstnavatele osvobozené od daně z příjmů. Zvolili jsme v komunikaci s klienty otevřený a proaktivní přístup, tak aby klienti měli veškeré informace o dopadech této změny na jejich smlouvy a měli dostatek času na rozhodnutí, jak se svou smlouvou naložit.


9 | Angažovaní a motivovaní zaměstnanci

Angažovaní a motivovaní zaměstnanci Počet zaměstnanců naší společnosti se mírně zvýšil. Rostl především útvar Operations integrující veškerou komunikaci s našimi klienty, kam patří také naše kontaktní centrum.

Naší prioritou je vytvářet pro naše zaměstnance příležitosti přirozeně se rozvíjet při zvládání nových pracovních aktivit, zapojovat se do firemního dění a budoucího rozvoje firmy a aktivně řídit svůj osobní růst a rozvoj. Vážíme si proto proaktivního přístupu svých lidí v případech, kdy mají zájem na sobě sami pracovat a rozvíjet se všemi dostupnými prostředky v dnešní době. Podporujeme je, aby se zapojovali do inovací produktů, procesů a služeb. V roce 2014 jsme již potřetí zorganizovali tzv. Innovative day – který představuje otevřenou platformu pro přinášení nových podnětů ke změnám a inovacím v naší pojišťovně. Jako již tradičně jsme odměňovali nejlepší zaměstnanecké nápady roku v interní soutěži Aegon Genius. V oblasti vzdělávání se zaměřujeme zejména na potřebný odborný rozvoj ve všech týmech, na práci s klíčovými a talentovanými zaměstnanci. Vytváříme prostor pro interní sdílení zkušeností a rozvoj. Interně proškolujeme zaměstnance na pravidelné bázi zejména v oblasti produktových a legislativních změn. Externím školením řešíme často právě zmíněný odborný rozvoj. V roce 2014 jsme pro nové kolegy ve středním managementu uskutečnili manažerskou akademii zaměřenou na oblast manažerských dovedností. Několik kolegů se zúčastnilo Aegon CEE University pro talentované zaměstnance. Celkově jsme vydali na rozvoj lidí v průměru 8 147 Kč na osobu.


92

zaměstnanců

13 %

pracuje v Aegonu od založení společnosti

94 %

účast v zaměstnaneckém průzkumu

Firma brzy oslaví své 10. výročí od založení na trhu. Těší nás, že celých 13 % lidí ze současného týmu bylo u zrodu Aegonu v ČR a pracují u nás k oboustranné spokojenosti dodnes. Z výsledků zaměstnaneckého průzkumu, který opakovaně probíhá na začátku každého kalendářního roku, vyplývá, že lidé v naší společnosti cítí dostatek příležitostí pro své pracovní uplatnění a další rozvoj. Zároveň naši zaměstnanci vnímají výrazné zlepšení v oblastech důvěry ve vedení společnosti, otevřené komunikace v rámci společnosti a efektivního řízení společnosti. Zhruba dvacetiprocentní nárůst spokojenosti jsme zaznamenali také v otázkách týkajících se spolupráce se svým nadřízeným – zejména uznání za pracovní výkon, získávání jasné zpětné vazby a vedení k dalšímu rozvoji.

Výsledky průzkumu Jsem hrdý na práci v Aegonu.

72 % Mám dostatek příležitostí k podnětné a zajímavé práci.

80 % Mám dostatek příležitostí naučit se nové dovednosti a rozvíjet svůj talent.

79 % Jsem aktivně povzbuzován přinášet nové nápady a názory.

88 %


10 | Organizační struktura AEGON Pojišťovny, a.s., stav k 31. 12. 2014

Generální ředitel předseda představenstva

Výbor pro řízení rizik a kapitálu

Produktový výbor

Útvar obchod

Útvar produkt

Útvar marketing

Škodní KOMISE

Útvar operations

ÚTVAR IT

ÚTVAR FINANCE

ÚSEK EXTERNÍ DISTRIBUČNÍ SÍŤ

ÚSEK NOVÉ SMLOUVY A ZMĚNY

ÚSEK IT INFRASTRUKTURA

ÚSEK POJISTNÁ MATEMATIKA

ÚSEK BACK OFFICE OBCHODU

ÚSEK LIKVIDACE A UNDERWRITING

ÚSEK IT VÝVOJ

ÚSEK ÚČETNICTVÍ

ÚSEK STORNA A PLATBY

ÚSEK cONTROLING

ÚSEK KONTAKTNÍ CENTRUM

ÚSEK CENNÝCH PAPÍRŮ

ÚSEK PODPORA OPERATIONS


Komise pro AML

ÚTVAR PRÁVO A COMPLIANCE

Výbor pro řešení závažných stížností

Investiční výbor

ÚTVAR LIDSKÉ ZDROJE

ÚTVAR ŘÍZENÍ RIZIK

ÚTVAR INTERNÍ AUDIT

ÚTVAR OFFICEMANA GEMENT

On-line manažeR

Organizační struktura AEGON Pojišťovny, a.s.


11 | Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi společnosti

Základní údaje, informace o vlastnické struktuře, orgánech a auditorovi společnosti Základní údaje Obchodní jméno: AEGON Pojišťovna, a.s. Sídlo: Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4 IČ: 271 82 461 Zápis v obchodním rejstříku: vedený Městským soudem v Praze, oddíl B, vložka 9577 Právní forma: akciová společnost Vznik společnosti: 22. září 2004 Udělení povolení k činnosti: 23. března 2005 Zahájení činnosti: 1. dubna 2005 Jediný akcionář: Aegon Czech Republic Holding B.V. Sídlo jediného akcionáře: AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království Údaje o akciích: - 100 akcií na jméno v zaknihované podobě v nominální hodnotě 900 000 Kč - 100 akcií na jméno v zaknihované podobě v nominální hodnotě 2 900 000 Kč Základní kapitál: 380 000 000 Kč, splacen 100%



Předmětem podnikání společnosti je: (a)

pojišťovací činnost podle § 4 odst. 1 zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v rozsahu pojistných odvětví životních pojištění I., II. a III. uvedených v části A přílohy č. 1 k zákonu č. 277/2009 Sb.

(b)

činnosti související s pojišťovací činností dle § 3 odst. 1 písm. n) zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví: − zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností podle zákona o pojišťovnictví; − poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví; − šetření pojistných událostí prováděné samostatnými likvidátory pojistných událostí na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví; − provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění; − provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání spotřebitelských a hypotečních úvěrů; − vzdělávací činnost pro pojišťovací zprostředkovatele a likvidátory pojistných událostí; − provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání bankovních účtů a kreditních karet.



Orgány společnosti: Představenstvo Ing. Jiří Schneller předseda představenstva a generální ředitel Mgr. Ing. Vojtech Prerovský místopředseda představenstva a ředitel právo a compliance Ing. Ondřej Poul, Ph.D. člen představenstva a ředitel operations Ing. Pavel Paidar člen představenstva a finanční ředitel (členem představenstva do 22. dubna 2015)

Dozorčí rada Dr. Péter Zoltán Máhig předseda dozorčí rady a finanční ředitel pro Aegon střední a východní Evropa Eszter Horpácsy členka dozorčí rady a členka řídícího týmu pro Aegon střední a východní Evropa Ing. Pavla Marková člen dozorčí rady volený zaměstnanci společnosti a interní auditor (členem dozorčí rady do 26. dubna 2014) Ing. Richard Strapko člen dozorčí rady a generální ředitel Aegon Slovensko (členem dozorčí rady od 1. července 2014)

Výbor pro audit Dr. Péter Zoltán Máhig Eszter Horpácsy Ing. Richard Strapko



Vlastnická struktura společnosti AEGON N.V. mateřská společnost, řídící osoba mezinárodního finančního koncernu AEGON, registrovaná v obchodním rejstříku vedeném obchodní komorou pro Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27076669 a vlastní 100% podíl na společnosti AEGON Europe Holding B.V.

AEGON Europe Holding B.V.* dceřiná holdingová společnost, registrovaná v obchodním rejstříku vedeném obchodní komorou pro Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27024209 a vlastní 100% podíl na společnosti AEGON Czech Republic Holding B.V.

*Na základě reorganizace uvnitř koncernu AEGON a předchozího souhlasu České národní banky došlo dne 30. dubna 2014 k převodu 100% podílu na společnosti AEGON Czech Republic Holding B.V. (dříve AEGON Tsjechië Holding B.V.) ze společnosti AEGON International B.V. na AEGON Europe Holding B.V.

AEGON Czech Republic Holding B.V.* dceřiná holdingová společnost, registrovaná v rejstříku vedeném obchodní komorou pro Haaglanden v Nizozemsku pod číslem 27110347 Vlastnila k 31.12.2014 100% podíl ve společnosti AEGON Pojišťovna, a.s.

*Dne 12. listopadu 2014 došlo ke změně obchodní firmy společnosti AEGON Tsjechië Holding B.V na AEGON Czech Republic Holding B.V.*

Auditor společnosti Auditorem je společnost PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., Hvězdova 1734/2c, 140 00 Praha 4, Česká republika.

Následné události K datu vydání výroční zprávy nenastaly žádné události, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2014.


12 | Finanční část

Finanční část Účetní závěrka a zpráva auditora k 31. prosinci 2014

12 | Finanční část | Zpráva nezávislého auditora



12 | Finanční část | Rozvaha k 31. prosinci 2014

AEGON Pojišťovna, a.s. Rozvaha k 31. prosinci 2014 Sídlo společnosti: Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 26 / 322

IČO: 27182461

31. prosince 2014 Aktiva (v tis. Kč)

Bod

Úprava

Čistá výše

Čistá výše

B.

Dlouhodobý nehmotný majetek, z toho:

6

86 055

82 185

3 870

3 081

C.

Finanční umístění (investice)

3

540 861

0

540 861

453 058

540 861

0

540 861

453 058

1. Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

21 065

0

21 065

19 375

2. Dluhové cenné papíry, v tom:

367 240

0

367 240

269 472

a) cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů

171 805

0

171 805

47 690

b) dluhopisy „OECD” držené do splatnosti

158 689

0

158 689

175 202

c) ostatní cenné papíry držené do splatnosti

36 746

0

36 746

46 580

5. Depozita u finančních institucí

153 822

0

153 822

164 409

–1 266

0

–1 266

–198

C.III.

Jiná finanční umístění

6. Ostatní finanční umístění D.

Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník

4

1 770 646

0

1 770 646

1 904 853

E.

Dlužníci

7

95 932

71 602

24 330

12 829

Pohledávky z operací přímého pojištění

71 991

71 602

389

884

1. pojistníci

41 792

41 434

358

225

2. pojišťovací zprostředkovatelé

30 199

30 168

31

659

Ostatní pohledávky

23 941

0

23 941

11 945

122 733

29 542

93 191

116 794

E.I.

E.III. F.

Ostatní aktiva

F.I.

Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný v položce „C.I. Pozemky a stavby“, a zásoby

6

41 591

29 542

12 049

12 760

F.II.

Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně

8

81 142

0

81 142

104 034

Přechodné účty aktiv

9

803 770

0

803 770

701 920

396 566

0

396 566

358 447

396 566

0

396 566

358 447

407 204

0

407 204

343 473

110 650

0

110 650

104 773

3 419 997

183 329

3 236 668

3 192 535

G. G.II.

Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy, v tom odděleně: a) v životním pojištění

G.III.

Ostatní přechodné účty aktiv, z toho: a) dohadné položky aktivní

Aktiva celkem

30

Hrubá výše

31. prosince 2013

| AEGON Pojišťovna, a.s.

Nedílnou součástí účetní závěrky je rozvaha, přehled o změnách vlastního kapitálu a příloha.

Rozvaha k 31. prosinci 2014 (pokračování) PASIVA (v tis. Kč) A.

Vlastní kapitál

Bod 10

31. prosince 2014

31. prosince 2013

850 500

808 523

A.I.

Základní kapitál, z toho:

380 000

380 000

A.IV.

Ostatní kapitálové fondy

295 638

288 966

A.V.

Rezervní fond a ostatní fondy ze zisku

0

1 129

A.VI.

Nerozdělený zisk minulých účetních období

75 419

18 225

A.VII.

Zisk běžného účetního období

99 443

120 203

303 331

231 502

464

604

464

604

47 513

51 265

47 513

51 265

134 789

111 111

167 585

144 061

–32 796

–32 950

120 565

68 522

120 565

68 522

1 770 646

1 904 853

1 770 646

1 904 853

53 442

22 109

C. C.1.

Technické rezervy

11

Rezerva na nezasloužené pojistné: a) hrubá výše

C.2.

Rezerva pojistného životních pojištění: a) hrubá výše

C.3.

Rezerva na pojistná plnění: a) hrubá výše b) podíl zajistitelů (–)

C.4.

16

Rezerva na prémie a slevy: a) hrubá výše

D.

Technická rezerva na životní pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník a) hrubá výše

E.

Rezervy

12

E.1.

Rezerva na důchody a podobné závazky

28 509

21 666

E.2.

Rezerva na daně

24 565

441

E.3.

Ostatní rezervy

368

2

160 065

136 688

144 382

123 226

15 683

13 462

5 676

3 202

98 684

88 860

98 684

88 860

52 299

34 705

3 236 668

3 192 535

G.

Věřitelé

G.I.

Závazky z operací přímého pojištění

G.V.

Ostatní závazky, z toho:

13

a) daňové závazky a závazky ze sociálního zabezpečení H. H.II.

Přechodné účty pasiv Ostatní přechodné účty pasiv, z toho: a) dohadné položky pasivní

Pasiva celkem

14


12 | Finanční část | Výkaz zisku a ztráty za rok 2014

AEGON Pojišťovna, a.s. Výkaz zisku a ztráty za rok končící 31. prosince 2014 Sídlo společnosti: Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 26 / 322

IČO: 27182461

31. prosince 2014 (v tis. Kč) II. 1.

2.

Bod

Základna

Mezisoučet

Výsledek

Základna

Mezisoučet

Výsledek

TECHNICKÝ ÚČET K ŽIVOTNÍMU POJIŠTĚNÍ Zasloužené pojistné, očištěné od zajištění: a) předepsané hrubé pojistné b) pojistné postoupené zajistitelům (–) c) změna stavu rezervy na nezasloužené pojistné, očištěné od zajištění (+/–) Výsledek Výnosy z finančního umístění (investic): b) výnosy z ostatního finančního umístění (investic): bb) výnosy z ostatních investic

Mezisoučet d) výnosy z realizace finančního umístění (investic) Výsledek Přírůstky hodnoty finančního 3. umístění (investic) Ostatní technické výnosy, očištěné 4. od zajištění Náklady na pojistná plnění, 5. očištěné od zajištění: a) náklady na pojistná plnění:

15

1 577 562

1 567 892

16

39 716

34 124

–140

–149 1 537 986

14 125

ab) podíl zajistitelů (–)

16

Mezisoučet b) změna stavu rezervy na pojistná plnění: ba) hrubá výše bb) podíl zajistitelů (–) Mezisoučet

14 125

15 833

516 035

88 805

aa) hrubá výše


530 160

104 638

254 427

309 347

88 206

64 334

1 056 967

518 268

12 447

13 347 1 044 520

504 921

23 524

–10 843

16

–5 775 –154

23 678

Výsledek Změna stavu ostatních technických 6. rezerv, očištěná od zajištění (+/–): a) rezervy v životním pojištění: Mezisoučet b) ostatní technické rezervy, očištěné od zajištění Výsledek

1 533 917

15 833

18

aa) hrubá výše

32

31. prosince 2013

–5 068 1 068 198

–3 752

499 853

7 423 –3 752

7 423

–82 164

475 683 –85 916

483 106


31. prosince 2014 (v tis. Kč) 8. Čistá výše provozních nákladů: a) pořizovací náklady na pojistné smlouvy b) změna stavu časově rozlišených pořizovacích nákladů (+/–) c) správní režie d) provize od zajistitelů a podíly na ziscích (–) Výsledek Náklady na finanční umístění 9. (investice): a) náklady na správu finančního umístění (investic), včetně úroků c) náklady spojené s realizací finančního umístění (investic) Výsledek Úbytky hodnoty finančního 10. umístění (investic) Ostatní technické náklady, očištěné 11. od zajištění Převod výnosů z finančního 12. umístění (investic) na Netechnický účet Výsledek Technického účtu 13. k životnímu pojištění

Bod

Základna

Mezisoučet

31. prosince 2013

Výsledek

Základna

Mezisoučet

17

475 545

402 642

17

–38 119

36 685

17

181 822

164 079

16

–11 537

–11 352 607 711

18

Výsledek

592 054

1 690

1 620

523 268

91 099 524 958

92 719

168 606

187 688

7 065

20 342

6 133

3 028

114 024

133 446

114 024

133 446

6 133

3 028

III. NETECHNICKÝ ÚČET Výsledek Technického účtu k životnímu pojištění Převedené výnosy finančního 4. umístění (investic) z Technického účtu k životnímu pojištění 7. Ostatní výnosy

18

16 762

7 750

8. Ostatní náklady

18

22 759

23 548

9. Daň z příjmů z běžné činnosti

19

14 683

441

99 477

120 235

34

32

99 443

120 203

2.

10. Zisk z běžné činnosti po zdanění Ostatní daně neuvedené 15. v předcházejících položkách 16. Zisk za účetní období


12 | Finanční část | Přehled o změnách vlastního kapitálu 2014

AEGON Pojišťovna, a.s. Přehled o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. prosince 2014 Sídlo společnosti: Praha 4, PSČ 140 00, Na Pankráci 26 / 322

(tis. Kč)

Bod

Zůstatek k 1. lednu 2013

380 000

Ostatní Oceňovací kapitálové rozdíly fondy 286 767

862

Rezervní Nerozdělený fond zisk 215

858

Zisk běžného období 18 281

Celkem

686 983

Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku

10

0

0

1 337

0

0

0

1 337

Čistý zisk za účetní období

10

0

0

0

0

0

120 203

120 203

Vyplacené podíly na zisku

10

0

0

0

0

0

0

0

Převod zisků minulých období

10

0

0

0

914

17 367

–18 281

0

380 000

286 767

2 199

1 129

18 225

120 203

808 523

Zůstatek k 31. prosinci 2013 Kurzové rozdíly a oceňovací rozdíly nezahrnuté do hospodářského výsledku

10

0

0

–466

0

0

0

-466

Čistý zisk za účetní období

10

0

0

0

0

0

99 443

99 443


10

0

0

0

0

0

–57 000

–57 000

Převod zisků minulých období

10

0

0

0

6 009

57 194

–63 203

0

Převod rezervního fondu

10

0

7 138

0

–7 138

0

0

0

380 000

293 905

1 733

0

75 419

99 443

850 500

Zůstatek k 31. prosinci 2014

34

Základní kapitál

IČO: 27182461



12 | Finanční část | Příloha účetní závěrky za rok končící 31. prosince 2014

Účetní závěrka k 31. prosinci 2014 1. Všeobecné informace 1.1 Charakteristika a hlavní aktivity

38

1.2 Právní poměry

39

2.

Účetní postupy

2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky

37

2.1.1 Okamžik uskutečnění účetního případu

37

2.1.2 Předepsané hrubé pojistné

40

2.1.3 Náklady na pojistná plnění

40

2.1.4 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy

41

2.1.5 Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy

41

2.1.6 Přechodné účty technické

41

2.2 Technické rezervy

42

2.2.1 Rezerva na nezasloužené pojistné

42

2.2.2 Rezerva pojistného životních pojištění

42

2.2.3 Rezerva na pojistná plnění

42

2.2.4 Rezerva na prémie a slevy

43

2.2.5 Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního

rizika pojistník

43

2.2.6 Podíl zajistitelů na technických rezervách

43

2.3 Ostatní netechnické rezervy

44

2.4 Finanční umístění (investice)

44

2.4.1 Pozemky a stavby (nemovitosti)

44

2.4.2 Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem

44

2.4.3 Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem

45

2.4.4 Depozita u finančních institucí

46

2.5 Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem

investičního rizika pojistník

46

2.6 Finanční deriváty

46

2.7 Náklady a výnosy z finančního umístění

47

2.8 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek

47

2.9 Cizí měny

47



2.10 Pohledávky

48

2.11 Daň z příjmů

48

2.12 Transakce se spřízněnými stranami

49

2.13 Následné události

49

2.14 Změny účetních metod, postupů a vykazování

49

3.

Finanční umístění

3.1. Jiná finanční umístění

50

3.1.1 Investice do cenných papírů (kromě finančního umístění životního

pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník)

3.1.2 Depozita u finančních institucí a ostatní finanční umístění 4.

51

Finanční deriváty

5.1 Deriváty k obchodování 6.

50

Finanční umístění životního pojištění,

je-li nositelem investičního rizika pojistník 5.

50

51

Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek

6.1 Dlouhodobý nehmotný majetek

52

6.2 Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný

v položce „C.I. Pozemky a stavby“, a zásoby

7. Dlužníci

52 52

8. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladnĚ

53

9.

53

Přechodné účty aktiv

10. Vlastní kapitál

36


10.1 Schválené a vydané akcie

54

10.1 Schválené a vydané akcie

54


11. Technické rezervy 11.1 Rezerva na pojistná plnění

54

11.2 Analýza vývoje škodní rezervy

55

11.3 Ostatní technické rezervy

55

12. Ostatní rezervy

56

13. Věřitelé

57

14. Přechodné účty pasiv

57

15. Technický účet neživotního a životního pojištění 15.1 Životní pojištění

57

15.2 Geografické členění hrubého předepsaného pojistného

58

16. Pasivní zajištění 16.1 Pasivní zajištění

58

17. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy a správní režie 17.1 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy

58

17.2 Správní režie

59

17.3 Osobní náklady

59

17.4 Ostatní správní náklady

59

18. Ostatní náklady a výnosy 18.1 Ostatní náklady

50

18.2 Ostatní výnosy

60

19. Daň z příjmů

61

20. Transakce se spřízněnými stranami

62

21. Smluvní závazky 21.1 Potenciální závazky

63

22. Následné události

63



1. Všeobecné informace 1.1 Charakteristika a hlavní aktivity AEGON Pojišťovna, a.s., („společnost“) byla zapsána do obchodního rejstříku dne 22. září 2004 (IČ 271 82 461). Jediným akcionářem společnosti je Aegon Czech Republic Holding B.V., AEGONplein 50, 2591 TV‘s- Gravenhage, Nizozemsko. Povolení k provozování pojišťovací činnosti získala společnost dne 23. března 2005. Společnost se zabývá pojišťovací činností od 1. dubna 2005. Společnost provozuje pojišťovací činnost a činnosti související v tomto rozsahu: Pojišťovací činnost podle § 4 odst. 1 zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v rozsahu odvětví životních pojištění I., II. a III. uvedených v části A přílohy č. 1 k zákonu o pojišťovnictví, činnosti související s pojišťovací činností podle § 3 odst. 1 písm. n) zákona o pojišťovnictví: - zprostředkovatelská činnost prováděná v souvislosti s pojišťovací činností podle zákona o pojišťovnictví, - poradenská činnost související s pojištěním fyzických a právnických osob podle zákona o pojišťovnictví, - šetření pojistných událostí prováděné samostatnými likvidátory pojistných událostí na základě smlouvy s pojišťovnou podle zákona o pojišťovnictví, - provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti stavebního spoření a penzijního připojištění, - provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání spotřebitelských a hypotečních úvěrů, - vzdělávací činnost pro pojišťovací zprostředkovatele a likvidátory pojistných událostí, - provozování zprostředkovatelské a poradenské činnosti v oblasti sjednávání bankovních účtů a kreditních karet. Sídlo společnosti k 31. prosinci 2014: AEGON Pojišťovna, a.s. Na Pankráci 26/322 140 00 Praha 4

38



Členové orgánů společnosti k 31. prosinci 2014: Představenstvo Předseda: Ing. Jiří Schneller Místopředseda: Mgr. Ing. Vojtech Prerovský Členové: Ing. Pavel Paidar Ing. Ondřej Poul, Ph.D. V průběhu roku 2014 nedošlo k žádným změnám v představenstvu společnosti. Dozorčí rada Předseda: Členové:

Dr. Péter Zoltán Máhig Eszter Horpácsy Ing. Richard Strapko

V průběhu roku 2014 došlo k následujícím změnám v orgánech společnosti. Dne 26. dubna 2014 ukončila členství v dozorčí radě Ing. Pavla Marková. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku 22. července 2014. Dne 1. července 2014 se stal členem dozorčí rady Ing. Richard Strapko. Tato změna byla zapsána do obchodního rejstříku 22. července 2014. Jménem společnosti jsou oprávněni jednat vždy dva členové představenstva společně. Podepisování za společnost se děje tak, že k obchodní firmě společnosti připojí své podpisy vždy dva členové představenstva.

1.2 Právní poměry Ke dni sestavení účetní závěrky jsou veškeré právní poměry společnosti v souladu se zákonem č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, v platném znění (dále jen „zákon o pojišťovnictví“), se zákonem č. 37/2004 Sb., o pojistné smlouvě, v platném znění, se zákonem č. 38/2004 Sb., o pojišťovacích zprostředkovatelích a samostatných likvidátorech pojistných událostí včetně příslušných prováděcích vyhlášek a dalšími platnými právními předpisy.



2. Účetní postupy 2.1 Základní zásady zpracování účetní závěrky Účetní závěrka je sestavována na principu historických pořizovacích cen, který je modifikován přeceněním finančního umístění včetně finančních derivátů a technických rezerv na reálnou hodnotu (ve smyslu definice zákona o pojišťovnictví). Účetnictví je vedeno v souladu se zákonem o účetnictví, vyhláškou vydanou Ministerstvem financí České republiky a českými účetními standardy pro pojišťovny. Částky v účetní závěrce a v příloze jsou zaokrouhleny na tisíce českých korun (tis. Kč), není-li uvedeno jinak.

2.1.1 Okamžik uskutečnění účetního případu Okamžikem uskutečnění účetního případu je zejména den výplaty nebo převzetí oběživa, den nákupu nebo prodeje valut, deviz, den provedení platby, den, ve kterém dojde k nabytí nebo zániku vlastnictví, popř. práv k cizím věcem, ke vzniku pohledávky a závazku, jejich změně nebo zániku, k pohybu majetku uvnitř účetní jednotky a k dalším skutečnostem, které jsou předmětem účetnictví a které nastaly, popř. o nichž jsou k dispozici potřebné doklady tyto skutečnosti dokumentující nebo které vyplývají z vnitřních podmínek účetní jednotky anebo ze zvláštních předpisů. Nákup nebo prodej finančního aktiva s obvyklým termínem dodání je transakce provedená v časovém rámci obecně stanoveném směrnicí nebo konvencí konkrétního trhu. U všech kategorií finančních aktiv společnost vykazuje nákupy a prodeje s obvyklým termínem dodání k datu vypořádání obchodu.

2.1.2 Předepsané hrubé pojistné Předepsané hrubé pojistné zahrnuje veškeré částky splatné podle pojistných smluv během účetního období nezávisle na skutečnosti, zda se tyto částky vztahují zcela nebo zčásti k pozdějším účetním obdobím.

2.1.3 Náklady na pojistná plnění Náklady na pojistná plnění se účtují ve výši částek přiznaných k výplatě pojistných plnění z titulu zlikvidovaných pojistných událostí a dále zahrnují externí a interní náklady pojišťovny spojené s likvidací pojistných událostí. Náklady na pojistná plnění se snižují o přijaté regresy a jiné obdobné nároky pojišťovny. O nákladech na pojistná plnění se účtuje v okamžiku ukončení likvidace pojistné události a stanovení výše plnění.

40



2.1.4 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují všechny přímé a nepřímé náklady vzniklé v souvislosti s uzavíráním pojistných smluv.

2.1.5 Časové rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy Odložené pořizovací náklady na pojistné smlouvy zahrnují část nákladů vzniklých při uzavírání pojistných smluv v průběhu běžného účetního období, které se vztahuje k výnosům následujících účetních období. Tradiční životní pojištění Výše odložených pořizovacích nákladů v životním pojištění je stanovena na základě pojistně matematických metod (formou zillmerování rezerv životního pojištění). Investiční životní pojištění Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v investičním životním pojištění je stanovena s využitím pojistně matematických metod na základě hodnoty očekávaných budoucích srážek ze základních podílových jednotek určených ke krytí pořizovacích nákladů. Univerzální životní pojištění Výše časově rozlišených pořizovacích nákladů v univerzálním životním pojištění je stanovena s využitím pojistně matematických metod na základě hodnoty očekávaných budoucích srážek ze základní rezervy, určených ke krytí pořizovacích nákladů.

2.1.6 Přechodné účty technické Otevřené debety Splatné, ale dosud neuhrazené pojistné v rámci investičního životního pojištění (UL) a univerzálního životního pojištění (UNV). Kumulovaný dluh Dosud nestržené poplatky. Kumulovaný dluh vzniká, pokud hodnota akumulačních podílových jednotek na podílovém účtu nepostačuje k pokrytí poplatků (pro UNV platí analogicky). Předplatky Pojistné zaplacené před jeho splatností, které je však v rámci UL a UNV produktů investováno i před jeho splatností (viz pojistné podmínky). Nezainvestované pojistné Pojistné, které ještě nebylo zainvestováno (není tudíž ještě součástí rezervy pojistného).



2.2 Technické rezervy Účty technických rezerv zahrnují částky převzatých závazků z titulu platných pojistných smluv a jejich účelem je zabezpečit krytí závazků vznikajících z pojistných smluv. Technické rezervy jsou oceňovány reálnou hodnotou v návaznosti na požadavky českých předpisů, jak je popsáno níže.

2.2.1 Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva na nezasloužené pojistné je tvořena v rámci tradičního životního pojištění ve výši částek předepsaného pojistného, které se vztahují k budoucím účetním obdobím, a její výše je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých pojistných smluv za použití metody „pro rata temporis“.

2.2.2 Rezerva pojistného životních pojištění Výše rezervy pojistného životních pojištění se v případě univerzálního životního pojištění stanoví jako souhrn závazků vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich osobního konta, přičemž jsou zohledněny již připsané podíly na zisku. V případě tradičního životního pojištění se výše této rezervy stanoví jako souhrn rezerv vypočítaných podle jednotlivých smluv životních pojištění. Rezerva pojistného životních pojištění představuje hodnoty budoucích závazků pojišťovny vypočtené pojistně matematickými metodami včetně již přiznaných a připsaných podílů na zisku a rezerv na náklady spojené se správou pojištění, a to po odpočtu hodnoty budoucího pojistného. Společnost účtuje o zillmerované rezervě v souladu s kalkulací jednotlivých tarifů. Použitím zillmerizační metody dochází k časovému rozlišení pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy v životním pojištění. Tyto náklady jsou pojistně matematickými metodami započítány v rezervě pojistného životních pojištění. Rezerva je očištěna o přechodně záporné zůstatky, které jsou aktivovány a vykázány jako náklady příštích období. Při této aktivaci je přihlíženo k principu opatrnosti.

2.2.3 Rezerva na pojistná plnění Rezervy na pojistná plnění jsou tvořeny ve výši předpokládaných nákladů na pojistné události: - hlášené do konce běžného účetního období, ale v běžném účetním období nezlikvidované (RBNS), - do konce běžného účetního období vzniklé, ale nenahlášené (IBNR). Výše rezervy na pojistná plnění vyplývající z pojistných událostí hlášených do konce účetního období je stanovena jako souhrn rezerv vypočítaných pro jednotlivé pojistné události. U pojistných událostí, které do konce účetního období vznikly, ale nebyly hlášeny, se rezerva stanovuje na základě pojistně matematických metod.

42



Rezerva na pojistná plnění zahrnuje rovněž hodnotu veškerých odhadnutých externích a interních nákladů spojených s likvidací pojistných událostí. Poskytuje-li se u jednotlivých druhů pojištění pojistné plnění formou důchodu, tvoří se rezerva na pojistná plnění na základě pojistně matematických metod. Přestože představenstvo společnosti považuje výši rezerv na pojistná plnění za věrně zobrazenou na základě informací, které jsou k datu sestavení účetní závěrky k dispozici, konečná výše závazků se může lišit v důsledku následných informací a událostí a může mít za následek významné změny konečných hodnot. Změny ve výši rezerv se zohledňují v účetní závěrce toho období, ve kterém jsou provedeny. Použité postupy a odhady jsou pravidelně prověřovány.

2.2.4 Rezerva na prémie a slevy Rezerva na prémie a slevy je tvořena v souladu s pojistnými smlouvami. Rezerva na prémie a slevy v životním pojištění zahrnuje podíly na přebytku k 31. prosinci běžného účetního období, které dosud nebyly přiděleny individuálním pojistným smlouvám a nejsou tedy součástí rezervy pojistného životních pojištění. Změnu stavu rezervy na prémie a slevy ve výkazu zisku a ztráty společnost vykazuje v položce „Změna stavu ostatních technických rezerv“.

2.2.5 Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník Rezerva životních pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je určena na krytí závazků pojišťovny vůči pojištěným u těch životních pojištění, kdy na základě pojistné smlouvy investiční riziko nese pojistník. Výše rezervy se stanoví jako souhrn závazků vůči pojištěným ve výši hodnoty jejich podílových jednotek, přičemž tato hodnota je rovna celkovému počtu těchto podílových jednotek z jednotlivých finančních fondů vynásobenému cenou podílových jednotek příslušných fondů. Jestliže životní pojištění, kdy riziko z investování finančního umístění nese pojistník, obsahuje i plnění ve sjednané výši, tvoří se na toto plnění současně rezerva pojistného životních pojištění.

2.2.6 Podíl zajistitelů na technických rezervách Společnost vykazuje v pasivech technické rezervy v jejich čisté výši, tj. po zohlednění podílu zajistitelů. Výše tohoto podílu je stanovena na základě ustanovení příslušných zajistných smluv a způsobů zúčtování se zajistiteli. Ke konci běžného účetního období společnost vykazuje podíl zajistitelů na rezervě na pojistná plnění. Zajistitel se nepodílí na dalších technických rezervách.



2.3 Ostatní netechnické rezervy Rezervy jsou určeny ke krytí rizik, ztrát a jiných případných závazků, které jsou jasně definovány a jejichž vznik je pravděpodobný nebo jistý, ale nejistá je jejich výše nebo okamžik, ke kterému vzniknou. Rezerva na důchody a podobné závazky Rezervu na důchody nebo podobné závazky vytváří společnost v případě, pokud závazek společnosti vyplácet zaměstnancům důchody nebo podobné požitky vyplývá ze smlouvy nebo ze zvláštního právního předpisu.

2.4 Finanční umístění (investice) Společnost klasifikuje jako finanční umístění: - pozemky a stavby; - investice do cenných papírů (kromě podílů v podnikatelských seskupeních a dluhových cenných papírů vydaných osobami v podnikatelských seskupeních); - depozita u finančních institucí; - finanční umístění, je-li nositelem investičního rizika pojistník; - finanční deriváty.

2.4.1 Pozemky a stavby (nemovitosti) Pozemky a stavby (nemovitosti) jsou k rozvahovému dni přeceňovány na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí cena, za jakou by mohly být pozemky a stavby (nemovitosti) prodány v okamžiku provedení jejich ocenění. Reálná hodnota se určuje tak, že se odděleně ocení každý pozemek a každá stavba (nemovitost) podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce, a to nejméně jednou za pět let. Reálná hodnota pozemků a staveb (nemovitostí) je snížena o skutečné náklady na uskutečnění jejich prodeje, a to v případě, že k okamžiku sestavení účetní závěrky byly pozemky a stavby (nemovitosti) již prodány nebo budou prodány nejdéle do tří měsíců. Změna reálné hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) se účtuje rozvahově. V letech, ve kterých ocenění podle kvalifikovaného odhadu nebo posudkem znalce není prováděno, představenstvo společnosti prověřuje, zda ocenění pozemků a staveb (nemovitostí) v účetnictví odpovídá jejich reálné hodnotě. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty pozemků a staveb (nemovitostí) je promítnuto výsledkově.

44



2.4.2 Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byly akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem pořízeny, včetně přímých nákladů s jejich pořízením souvisejících. K rozvahovému dni jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem přeceněny na reálnou hodnotu. Reálnou hodnotou se rozumí tržní hodnota, která je kótovaná příslušnou burzou cenných papírů nebo jiným aktivním veřejným trhem. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je datum účetní závěrky (rozvahový den), a nejvíce se blížícímu tomuto datu. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu. Přecenění akcií a ostatních cenných papírů s proměnlivým výnosem je promítnuto výsledkově. Pokud jsou akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou.

2.4.3 Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem Dluhopisy a ostatní cenné papíry s pevným výnosem jsou účtovány k okamžiku pořízení v pořizovací ceně. Pořizovací cenou se rozumí cena, za kterou byl dluhopis a ostatní cenný papír s pevným výnosem pořízen, včetně nakoupeného alikvotního úrokového výnosu a přímých nákladů s jeho pořízením souvisejících. Společnost provádí amortizaci prémie nebo diskontu u veškerých dluhových cenných papírů. Prémie či diskont jsou rozpouštěny do výkazu zisku a ztráty od okamžiku pořízení do data splatnosti metodou efektivní úrokové míry. Amortizované dluhové cenné papíry jsou k rozvahovému dni přeceněny na reálnou hodnotu s výjimkou dluhopisů držených do splatnosti, jejichž emitentem je členský stát Organizace pro ekonomickou spolupráci a rozvoj a jejichž hodnocení bylo alespoň dvěma mezinárodně uznávanými ratingovými agenturami stanoveno na úrovni České republiky nebo vyšší (dále „dluhopisy držené do splatnosti OECD“), které jsou oceněny naběhlou hodnotou. Reálnou hodnotou se rozumí cena kótovaná příslušnou burzou cenných papírů nebo jiným aktivním veřejným trhem. Společnost používá tržní hodnotu, která je vyhlášena k okamžiku ne pozdějšímu, než je okamžik ocenění, a nejvíce se blížícímu okamžiku ocenění. Není-li tržní hodnota k dispozici nebo tato nedostatečně vyjadřuje reálnou hodnotu, je reálná hodnota stanovena metodou kvalifikovaného odhadu. Společnost člení dluhové cenné papíry na cenné papíry oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů a výnosů, cenné papíry realizovatelné a cenné papíry, které má společnost záměr držet do splatnosti.



Změna reálné hodnoty dluhových cenných papírů oceňovaných proti účtům nákladů a výnosů a cenných papírů realizovatelných se účtuje výsledkově. Změna reálné hodnoty u dluhových cenných papírů držených do splatnosti, které se přeceňují na reálnou hodnotu, se účtuje rozvahově. Pokud jsou dluhové cenné papíry denominovány v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění reálnou hodnotou. U dluhových cenných papírů, kde z důvodu změny legislativy došlo během jejich držby ke změně ocenění z reálné hodnoty na ocenění naběhlou hodnotou (dluhopisy držené do splatnosti OECD), se kumulované oceňovací rozdíly zaúčtované v rozvaze rozpouštějí do výkazu zisku a ztrát po zbytkovou dobu do splatnosti metodou efektivní úrokové míry

2.4.4 Depozita u finančních institucí Depozita u finančních institucí jsou k okamžiku pořízení účtovány v nominálních hodnotách. Ke konci účetního období jsou tato aktiva přeceňována na reálnou hodnotu. U krátkodobých depozit u finančních institucí je reálná hodnota představována nominální hodnotou včetně časového rozlišení úroků. Pokud jsou depozita denominována v cizí měně, je jejich hodnota přepočtena na českou měnu aktuálním kurzem vyhlášeným ČNB a kurzový rozdíl se stává součástí přecenění. Přecenění je promítnuto výsledkově.

2.5 Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník Finančním umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, je účtováno odděleně od ostatního finančního umístění a je představováno aktivy, ze kterých vychází hodnota souvisejících závazků příslušné technické rezervy. K rozvahovému dni je finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, přeceněno na reálnou hodnotu. Změny vyplývající z přecenění na reálnou hodnotu finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník, jsou promítnuty výsledkově.

2.6 Finanční deriváty Deriváty se oceňují reálnou hodnotou. Reálná hodnota finančních derivátů se stanovuje jako současná hodnota očekávaných peněžních toků plynoucích z těchto derivátů. Pro stanovení současné hodnoty se používají obvyklé na trhu akceptované modely. Do těchto oceňovacích modelů jsou pak dosazeny parametry zjištěné na aktivním trhu jako devizové kurzy, výnosové křivky, volatility příslušných finančních nástrojů atd.

46



Zajišťovací deriváty Společnost neklasifikuje žádné deriváty jako zajišťovací a neaplikuje zajišťovací účetnictví. Ostatní deriváty Finanční deriváty, které nesplňují požadavky na aplikaci zajišťovacího účetnictví anebo u kterých se společnost rozhodla zajišťovací účetnictví neaplikovat, jsou vykazovány v reálných hodnotách a zisky (ztráty) ze změny reálných hodnot jsou promítnuty výsledkově.

2.7 Náklady a výnosy z finančního umístění Způsob účtování o nákladech a výnosech z finančního umístění a jejich rozdělení mezi technickým účtem životního pojištění a netechnickým účtem Náklady a výnosy z finančního umístění jsou zaúčtovány primárně na technický účet životního pojištění. Část výnosů, resp. nákladů z finančního umístění nesouvisející s životním pojištěním je k rozvahovému dni převedena na netechnický účet. Jako klíč k přerozdělení výnosů, resp. nákladů je použit poměr mezi průměrnou výší prostředků vlastního kapitálu a průměrnou výší technických rezerv životního pojištění (po odpočtu technických rezerv životního pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník a po zohlednění výnosů, resp. nákladů z finančního umístění prostředků technických rezerv životního pojištění, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník). Způsob účtování realizace finančního umístění Společnost při účtování o realizaci finančního umístění používá tzv. „brutto“ metodu a v souladu s ní účtuje odděleně o veškerých výnosech z realizace ve výši prodejní ceny příslušných finančních instrumentů a zvlášť o nákladech ve výši jejich účetní hodnoty.

2.8 Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek Dlouhodobý hmotný a nehmotný majetek jiný než pozemky a stavby je prvotně oceněn pořizovací cenou, která zahrnuje náklady vynaložené na uvedení majetku do současného stavu a místa, sníženou v případě odpisovaného hmotného a nehmotného dlouhodobého majetku o oprávky. Společnost stanovila, že dlouhodobým hmotným a nehmotným majetkem je majetek, jehož pořizovací cena je vyšší než 3 tis. Kč a doba využitelnosti je delší než 1 rok (u informační techniky a nábytku není určena dolní hranice). Společnost stanovila účetní odpisy dlouhodobého hmotného a nehmotného majetku jako lineární. Doby odepisování jsou tyto: Dlouhodobý majetek

Doba odepisování v letech

Software

3

Ostatní dlouhodobý nehmotný majetek

6

Ostatní dlouhodobý hmotný majetek

3–6



2.9 Cizí měny Transakce prováděné během roku jsou přepočteny kurzem devizového trhu vyhlašovaným Českou národní bankou („ČNB“), který je platný ke dni vzniku účetního případu, případně kurzem, za jaký byla transakce realizována. Aktiva a pasiva v zahraniční měně jsou k rozvahovému dni přepočítána dle oficiálního kurzu ČNB platného k danému dni. Pokud nebylo výše uvedeno jinak, účtují se kurzové zisky a ztráty výsledkově.

2.10 Pohledávky Pohledávky z neinkasovaného pojistného a ostatní pohledávky jsou vykázány v nominální hodnotě snížené o opravnou položku k pohledávkám po splatnosti. Opravné položky Opravné položky jsou vytvářeny k pohledávkám a ostatním aktivům s výjimkou finančního umístění, které se přeceňuje na reálnou hodnotu. Opravné položky vyjadřují přechodný pokles hodnoty jednotlivých aktiv stanovený na základě posouzení rizik provedeného vedením společnosti. Opravné položky k pohledávkám za pojistníky stanoví společnost na základě analýzy jejich návratnosti. Opravné položky jsou tvořeny jednak paušálně na základě věkové struktury pohledávek a dále zohledňují riziko neplacení pro některé individuální případy. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty aktiv Společnost provádí k rozvahovému dni test trvalého nebo dlouhodobého snížení hodnoty aktiv, která nejsou přeceňována na reálnou hodnotu, a aktiv, která přeceňována jsou, ale změna reálné hodnoty je účtována rozvahově. Trvalé nebo dlouhodobé snížení hodnoty daného aktiva je promítnuto výsledkově.

2.11 Daň z příjmů Daň z příjmů za dané období se skládá ze splatné daně a ze změny stavu v odložené dani. Splatná daň zahrnuje daň vypočtenou z daňového základu s použitím daňové sazby platné v běžném roce a veškeré doměrky a vratky za minulá období. Odložená daň vychází z veškerých dočasných rozdílů mezi účetní a daňovou hodnotou aktiv a pasiv s použitím očekávané sazby daně z příjmů platné pro následující období. O odložené daňové pohledávce se účtuje pouze v případě, kdy neexistuje pochybnost o jejím dalším daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích.

48



2.12 Transakce se spřízněnými stranami Spřízněnými stranami společnosti se rozumějí: - akcionáři, kteří přímo nebo nepřímo mohou uplatňovat podstatný nebo rozhodující vliv u společnosti, a společnosti, kde tito akcionáři mají rozhodující vliv; - členové statutárních, dozorčích a řídících orgánů společnosti nebo její mateřské společnosti a osoby blízké těmto osobám, včetně podniků, kde tito členové a osoby mají podstatný nebo rozhodující vliv. Významné transakce, zůstatky a metody stanovení cen transakcí se spřízněnými stranami jsou uvedeny v bodu 20.

2.13 Následné události Dopad událostí, které nastaly mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky je zachycen v účetních výkazech v případě, že tyto události poskytly doplňující informace o skutečnostech, které existovaly k rozvahovému dni. V případě, že mezi rozvahovým dnem a dnem sestavení účetní závěrky došlo k významným událostem zohledňujícím skutečnosti, které nastaly po rozvahovém dni, jsou důsledky těchto událostí popsány v příloze účetní závěrky, ale nejsou zachyceny v účetních výkazech.

2.14 Změny účetních metod, postupů a vykazování Přecenění finančního umístění Ke dni 1. 11. 2014 společnost provedla v lokálním systému pro evidenci a zpracování finančního umístění odstranění všech historických přecenění aktuálních unit-linkových pozic (včetně AE28) k 31. 12. 2013. Změna metody přecenění se týkala odpovídajících bilančních účtů, u výsledkových účtů pouze v jejich struktuře. Účetnictví tak poskytuje skutečný obraz pořizovacích cen všech pozic portfolia společnosti tak, jak byly historicky pořízeny.



3. Finanční umístění 3.1 Jiná finanční umístění 3.1.1 Investice do cenných papírů (kromě finančního umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník) (v tis. Kč)

31. prosince 2014

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Dluhové cenné papíry - oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů - OECD držené do splatnosti - ostatní držené do splatnosti Dluhové cenné papíry celkem

31. prosince 2013 21 065

19 375

171 805

47 690

158 689

175 202

36 746

46 580

367 240

269 472

Cenné papíry byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje. Dluhopisy OECD držené do splatnosti jsou vykázány v naběhlé hodnotě. Pořizovací cena cenných papírů může být analyzována následovně: (v tis. Kč)

31. prosince 2014

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Dluhové cenné papíry - oceňované reálnou hodnotou proti účtům nákladů nebo výnosů - OECD držené do splatnosti - ostatní držené do splatnosti Dluhové cenné papíry celkem

31. prosince 2013 17 996

17 618

163 322

45 528

158 943

173 970

34 734

43 767

356 999

263 265

3.1.2 Depozita u finančních institucí a ostatní finanční umístění (v tis. Kč)

31. prosince 2014

31. prosince 2013

Depozita u finančních institucí Česká spořitelna

115 000

0

38 822

70 000

Sberbank

0

49 409

Citibank

0

45 000

153 822

164 409

Unicreditbank

Reálná hodnota celkem

50



4. Finanční umístění životního pojištění, je-li nositelem investičního rizika pojistník (v tis. Kč)

31. prosince 2014

31. prosince 2013

Akcie a ostatní cenné papíry s proměnlivým výnosem Zahraniční

656 053

533 928

Tuzemské

783 734

668 506

1 439 787

1 202 434

Reálná hodnota Dluhové cenné papíry Zahraniční

106 953

148 589

Tuzemské

197 727

463 239

Reálná hodnota

304 680

611 828

Depozita u finančních institucí

26 179

90 591

Reálná hodnota

26 179

90 591

1 770 646

1 904 853

Finanční umístění celkem

Cenné papíry byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje.

5. Finanční deriváty (v tis. Kč)

31. prosince 2014

31. prosince 2013

Reálná hodnota derivátů k obchodování

–1 266

–198

Celkem

–1 266

–198

Finanční deriváty byly oceněny pouze za použití tržních cen nebo na základě oceňovacích technik, které využívají výhradně dostupné tržní údaje.

5.1 Deriváty k obchodování 31. prosince 2014 (v tis. Kč)

Nominální hodnota

Kladná reálná hodnota

31. prosince 2013 Záporná reálná hodnota

Nominální hodnota

Kladná reálná hodnota

Záporná reálná hodnota

Měnové deriváty Swapy CZK/EUR

247 514

540

–149

131 015

71

0

Swapy CZK/USD

55 693

0

–1 657

82 005

882

–1 151

303 207

540

–1 806

213 020

953

–1 151

Měnové deriváty celkem

Určité deriváty, byť poskytují efektivní finanční zajištění pozic společnosti z pohledu řízení rizik, nesplňují dle platných českých účetních předpisů kritéria zajišťovacího účetnictví a účtuje se tak o nich jako o derivátech k obchodování. Oceňovací rozdíly těchto derivátů jsou vykázány ve výkazu zisku a ztráty. Výroční zpráva 2014 | 51


6. Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek 6.1 Dlouhodobý nehmotný majetek (v tis. Kč)

1. ledna 2013

Přírůstky

31. prosince Přírůstky 2013

Úbytky

31. prosince 2014

Úbytky

Pořizovací cena Software Ostatní nehmotný majetek Nedokončené nehmotné investice Pořizovací cena celkem

80 153

1 138

0

81 291

3 138

–35

84 394

1 661

0

0

1 661

0

0

1 661

472

0

–472

0

0

0

0

82 286

1 138

–472

82 952

3 138

-35

86 055

–75 989

–2 349

0

–78 338

–2 349

35

–80 652

–1 486

–47

0

–1 533

0

0

–1 533

–77 475

–2 396

0

–79 871

–2 349

35

–82 185

Oprávky Software Ostatní nehmotný majetek Oprávky celkem Zůstatková hodnota

4 811

3 081

3 870

6.2 Dlouhodobý hmotný majetek, jiný než majetek uváděný v položce „C.I. Pozemky a stavby“, a zásoby (v tis. Kč)

1. ledna 2013

Přírůstky

31. prosince Přírůstky 2013

Úbytky

Úbytky

31. prosince 2014

Pořizovací cena Movité věci Zásoby Nedokončené hmotné investice

43 759

8 384

–3 670

48 473

4 259

–12 545

40 187

1 933

1 189

–1 933

1 189

1 285

–1 189

1 285

0

165

0

165

119

–165

119

45 692

9 738

–5 603

49 827

5 663

–13 899

41 591

Movité věci

–36 178

–4 560

3 671

–37 067

–5 020

12 545

–29 542

Oprávky celkem

–36 178

–4 560

3 671

–37 067

–5 020

12 545

–29 542

Pořizovací cena celkem Oprávky

Zůstatková hodnota

9 514

12 760

12 049

7. Dlužníci 31. prosince 2014 (tis. Kč) Do splatnosti Po splatnosti Celkem Opravná položka Čistá výše pohledávek

52


Pohledávky za pojistníky

Pohledávky za pojišťovacími zprostředkovateli 0 26

41 792

Pohledávky z operací zajištění

Ostatní pohledávky

Celkem

0

23 741

23 767

30 173

0

200

72 165

41 792

30 199

0

23 941

95 932

–41 434

–30 168

0

0

–71 602

358

31

0

23 941

24 330


31. prosince 2013 (tis. Kč) Do splatnosti

Pohledávky za pojistníky

Pohledávky za pojišťovacími zprostředkovateli 0 13

Pohledávky z operací zajištění

Ostatní pohledávky 0

Celkem

11 745

11 758

Po splatnosti

37 731

31 408

0

200

69 339

Celkem

37 731

31 421

0

11 945

81 097

–37 506

–30 762

0

0

–68 268

225

659

0

11 945

12 829

Opravná položka Čistá výše pohledávek

Pohledávky za spřízněnými osobami jsou uvedeny v bodě 20. Změny opravné položky k pochybným pohledávkám lze analyzovat takto: (v tis. Kč)

2014

2013

Počáteční zůstatek k 1. lednu Tvorba opravné položky Tvorba otevřeného debetu Rozpuštění opravné položky Použití na odpis

68 268 3 070 3 928 –3 664 0

62 585 3 992 2 534 –838 –5

Konečný zůstatek k 31. prosinci

71 602

68 268

Veškeré pohledávky jsou krátkodobého charakteru.

8. Hotovost na účtech u finančních institucí a hotovost v pokladně (v tis. Kč)

31. prosince 2014

31. prosince 2013

Hotovost na účtech u finančních institucí Hotovost v pokladně Ceniny

80 935 201 6

103 889 134 11

Hotovost celkem

81 142

104 034

9. Přechodné účty aktiv Přechodné účty aktiv jsou tvořeny odloženými pořizovacími náklady ve výši 396 566 tis. Kč, časovým rozlišením kumulovaného dluhu ve výši 296 492 tis. Kč, dohadnou položkou pře(d)platků pojistného ve výši 93 995 tis Kč, dohadným aktivem ze zajištění ve výši 13 249 tis. Kč, a ostatními přechodnými účty aktiv ve výši 3 468 tis. Kč, k 31. prosinci 2014 v celkové výši 803 770 tis. Kč (2013: 701 920 tis. Kč).



10. Vlastní kapitál 10.1 Schválené a vydané akcie Počet (ks)

2014

Počet (ks)

2013

Kmenové akcie v nominální hodnotě 90 000 Kč, plně splacené

100

90 000

100

90 000

Kmenové akcie v nominální hodnotě 290 000 Kč, plně splacené

100

290 000

100

290 000

Celkem

200

380 000

200

380 000

Společnost se přihlásila k zákonu o obchodních korporacích jako celku a využila možnosti nevytvářet povinně rezervní fond, což zároveň umožňují stanovy společnosti. O převodu vytvořeného rezervního fondu ve výši 7 138 tis. Kč do ostatních kapitálových fondů, rozhodl dne 27. června 2014 jediný akcionář společnosti.

10.2 Zisk po zdanění Čistý zisk za rok 2014 je navržen k rozdělení takto: (v tis. Kč)

2014


0

Převod do nerozděleného zisku minulých let

99 443

Čistý zisk/ztráta

99 443

Čistý zisk za rok 2014 bude v plné výši převeden do nerozděleného zisku minulých let. Rozdělení zisku za rok 2013 je uvedeno v přehledu o změnách vlastního kapitálu.

11. Technické rezervy 31. prosince 2014 (tis. Kč) Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva pojistného životních pojištění

Přímé pojištění

Rezerva netto

Podíl zajistitele 464

0

464

47 513

0

47 513

Rezerva na pojistná plnění

167 585

–32 796

134 789

Rezerva na prémie a slevy

120 082

0

120 082

Ostatní technické rezervy

483

Celkem

54

Rezerva brutto


336 127

483 –32 796

303 331


31. prosince 2013 (tis. Kč)

Rezerva brutto Přímé pojištění

Rezerva na nezasloužené pojistné Rezerva pojistného životních pojištění

Rezerva netto

Podíl zajistitele 604

0

604

51 265

0

51 265


144 061

–32 950

111 111


68 494

0

68 494


28

0

28

264 452

–32 950

231 502

Celkem

Částky rezerv pasivního zajištění a podíly zajistitele na technických rezervách jsou podrobně uvedeny v bodě 16.

11.1 Rezerva na pojistná plnění (v tis. Kč)

31. prosince 2014

Hrubá výše rezervy na pojistné události hlášené, ale neuhrazené (RBNS) Hrubá výše rezervy na pojistné události nastalé, ale dosud nenahlášené (IBNR) Rezerva na pojistná plnění celkem

31. prosince 2013

26 282

26 415

141 303

117 646

167 585

144 061

11.2 Analýza vývoje škodní rezervy (v tis. Kč) Stav brutto rezervy na pojistná plnění k 1. lednu

2014

2013 141 236

154 709

Výplaty pojistných plnění z pojistných události nastálých před 1. lednem

42 031

39 110

Run-off rezervy na pojistná plnění Stav brutto rezervy na pojistná plnění k 31. prosinci z pojistných událostí nastálých před 1. lednem

–2 364

36 292

101 569

79 307

Analýza nezahrnuje část rezervy související se zpracováním pojistných událostí.

11.3 Ostatní technické rezervy (v tis. Kč)

31. prosince 2014

31. prosince 2013

Rezerva na broker bonusy

483

28

Celkem

483

28



Změnu stavu hrubé výše technických rezerv lze analyzovat takto: (tis. Kč)

1. ledna 2014

Rezerva na nezasloužené pojistné

Tvorba

Použití

31. prosince 2014

604

0

–140

464

51 265

16 501

–20 253

47 513


144 061

72 389

–48 865

167 585


68 494

59 437

–7 849

120 082

Rezerva pojistného životních pojištění

Ostatní technické rezervy Celkem (tis. Kč)

28

455

0

483

264 452

148 782

–77 107

336 127

1. ledna 2014

Rezerva na nezasloužené pojistné

Tvorba

Použití

31. prosince 2014

753

0

–149

604

43 842

16 988

–9 565

51 265


154 904

47 936

–58 779

144 061


34 600

41 317

–7 423

68 494


0

28

0

28

234 099

106 269

–75 916

264 452

Rezerva pojistného životních pojištění

Celkem

12. Ostatní rezervy (v tis. Kč)

31. prosince 2014

Rezerva na důchody a podobné závazky

31. prosince 2013

8 547

5 079

Rezerva na daně (bod 19)

24 565

441

Rezerva na bonusy

19 962

16 587

Ostatní

368

2

Celkem

53 442

22 109

Změnu stavu ostatních rezerv lze analyzovat takto:

(tis. Kč) K 1. lednu 2013

Rezerva na daně

Rezerva na bonusy

Ostatní rezervy

Celkem

0

9 243

0

10 419

3 903

441

16 587

2

20 933

0

0

–9 243

0

–9 243

K 31. prosinci 2013

5 079

441

16 587

2

22 109

Tvorba

3 468

24 565

19 962

673

48 668

0

–441

–16 587

–307

–17 335

8 547

24 565

19 962

368

53 442

Tvorba Rozpuštění

Rozpuštění K 31. prosinci 2014

56

Rezerva na důchody a podobné závazky 1 176



13. Věřitelé (v tis. Kč)

31. prosince 2014

Závazky za pojistníky Závazky za makléři a agenty

31. prosince 2013

126 006

116 810

18 376

6 416

Ostatní závazky

15 683

13 462

Věřitelé celkem

160 065

136 688

Veškeré závazky jsou krátkodobého charakteru. Společnost neeviduje žádné závazky po splatnosti z pojistného na sociální zabezpečení, příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, veřejného zdravotního pojištění a daňových nedoplatků.

14. Přechodné účty pasiv Přechodné účty pasiv jsou tvořeny zejména nezainvestovaným pojistným ve výši 46 385 tis. Kč, dohady na provize ve výši 20 474 tis. Kč, sperativní provizí za zprostředkovateli ve výši 10 141 tis. Kč, dohady ze zajištění ve výši 10 907 tis. Kč a ostatními dohady ve výši 10 777 tis. Kč, k 31. prosinci 2014 v celkové výši 98 684 tis. Kč (2013: 88 860 tis. Kč).

15. Technický účet neživotního a životního pojištění 15.1 Životní pojištění Pojistné z životního pojištění může být analyzováno takto: (v tis. Kč) Individuální pojistné Pojistné kolektivního pojištění

2014

2013

1 577 562

1 567 892

0

0

Celkem

1 577 562

1 567 892

Běžné pojistné

1 227 075

1 116 755

350 487

451 137

1 577 562

1 567 892

Jednorázové pojistné Celkem Pojistné ze smluv bez podílu na ziscích

5 269

6 964

Pojistné ze smluv s podílem na ziscích

24 325

27 633

Pojistné ze smluv, u nichž je nositelem investičního rizika pojistník

1 547 968

1 533 295

Celkem

1 577 562

1 567 892



15.2 Geografické členění hrubého předepsaného pojistného (v tis. Kč)

2014

Česká republika

1 576 811

1 567 068

404

566

Ostatní státy Evropské unie Jiné státy Celkem

2013

347

258

1 577 562

1 567 892

16. Pasivní zajištění 16.1 Pasivní zajištění Společnost používá zajistitele Münchener Rückversicherungs-Gesselschafts. (v tis. Kč)

31. prosince 2014

31. prosince 2013

Aktivní dohady ze zajištění

13 249

14 269

Podíl zajistitelů na rezervě na pojistná plnění (bod 11)

32 796

32 950

Pasivní dohady ze zajištění

–10 907

–9 002

Saldo pasivního zajištění

35 138

38 217

(v tis. Kč)

31. prosince 2014

31. prosince 2013

Životní pojištění Předepsané hrubé pojistné postoupené zajistitelům

–39 716

–34 124

Podíl zajistitelů na nákladech na pojistná plnění

12 447

13 347

Provize od zajistitele

11 537

11 352

–154

–5 775

–15 886

–15 200

Podíl zajistitelů na změně stavu rezervy na pojistná plnění Výsledek pasivního zajištění (životní pojištění)

17. Pořizovací náklady na pojistné smlouvy a správní režie 17.1 Pořizovací náklady na pojistné smlouvy Celková výše pořizovacích nákladů na pojistné smlouvy zaúčtovaných v rámci přímého pojištění, zejména provize při získávání, bonusy a marketingové náklady se člení následovně: (v tis. Kč) Získávání

2013 406 266

342 343

Bonusy

45 950

39 001

Propagace

20 226

18 020

3 103

3 278

Přímé provize celkem

475 545

402 642

Změna odložených pořizovacích nákladů

–38 119

36 685

Celkové pořizovací náklady

437 426

439 327

Ostatní

58

2014



17.2 Správní režie Správní režii lze analyzovat následovně: (v tis. Kč)

2014

Osobní náklady Odpisy dlouhodobého majetku Ostatní správní náklady Správní režie celkem

2013 107 432

96 037

7 369

6 956

67 019

61 086

181 822

164 079

17.3 Osobní náklady Osobní náklady lze analyzovat následujícím způsobem: (v tis. Kč)

2014

2013

Mzdy a odměny členům představenstva

15 362

14 805

Mzdy a odměny ostatním členům vedení

19 136

17 854

Ostatní mzdy, osobní náklady a odměny zaměstnancům

45 544

39 385

Sociální náklady a zdravotní pojištění

22 323

19 151

5 067

4 842

107 432

96 037

Ostatní (saldo rezerv, příspěvky PP, ŽP a jiné) Osobní náklady celkem 2014

2013

Počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců

91

83

Průměrný počet členů představenstva

4

4

Průměrný počet ostatních členů vedení

15

13

3

3

Průměrný počet členů dozorčí rady

Vedoucím zaměstnancům a členům představenstva a vedení společnosti jsou k dispozici služební vozidla. Souhrnná pořizovací cena služebních automobilů činí 9 216 tis. Kč (2013: 8 417 tis. Kč).

17.4 Ostatní správní náklady Správní režii lze analyzovat následovně: 2014

2013

Nájemné a služby

10 100

9 412

Provize

16 156

13 271

Podpora HW a SW

11 481

11 348

Poradenství

3 117

2 584

Audit

1 265

1 173

Telekomunikační náklady

5 577

4 618

Ostatní

19 323

18 680

Ostatní správní náklady celkem

67 019

61 086



18. Ostatní náklady a výnosy 18.1 Ostatní náklady Osobní náklady lze analyzovat následujícím způsobem: (v tis. Kč)

2014

Ostatní technické náklady – životní pojištění

2013 7 065

20 342

Ostatní náklady – netechnický účet

22 759

23 548

Ostatní náklady celkem

29 824

43 890

Ostatní náklady lze analyzovat takto: (v tis. Kč)

2014

2013

Tvorba opravných položek k pohledávkám (bod 7)

3 070

3 992

Tvorba ostatních rezerv (bod 12)

3 468

3 903

17 807

18 576

0

14 319

Otevřený debet

3 928

2 534

Ostatní

1 551

566

29 824

43 890

Kurzové ztráty Nezainvestované pojistné

Ostatní náklady celkem

18.2 Ostatní výnosy (v tis. Kč)

2014

2013

Ostatní technické výnosy – životní pojištění

88 206

64 334

Ostatní výnosy – netechnický účet

16 762

7 750

104 968

72 084

Ostatní výnosy celkem

Ostatní náklady lze analyzovat takto: (v tis. Kč)

2014

Rozpuštění opravných položek k pohledávkám (bod 7) Kurzové zisky

843

14 670

6 536

Nezainvestované pojistné

7 769

0

Přechodná položka (předplatky)

6 148

11 556

Kumulovaný dluh

57 874

42 854

Ostatní

14 843

10 295

104 968

72 084

Ostatní výnosy celkem

60

2013 3 664



19. Daň z příjmů Daňový náklad zahrnuje: (v tis. Kč)

2014

Splatný daňový náklad

2013 479

Rezerva na daň z příjmů Čerpání rezervy na daň z příjmů

24 565

441

–441

0

Odložený daňový výnos/náklad

–9 920

0

Daňový náklad celkem

14 683

441

Splatná daň byla vypočítána následovně: (v tis. Kč)

2014

Zisk před zdaněním

2013 114 126

120 644

Výnosy nepodléhající zdanění

–7 270

–4 933

Daňově neuznatelné náklady

22 434

47 282

0

–160 674

129 290

2 319

24 565

441

Odečet daňové ztráty minulých let Daňový základ Splatná daň z příjmů ve výši 19 % Srážková daň

0

0

Daň z příjmů

24 565

441

Odloženou daňovou pohledávku (+)/závazek (–) lze analyzovat následovně: (v tis. Kč)

31. prosince 2014

31. prosince 2013

Odložený daňový závazek Rozdíl mezi účetní a daňovou zůstatkovou cenou majetku

–351

–263

Oceňovací rozdíly ve vlastním kapitálu

–329

0

Odložený daňový závazek celkem

–680

–263

10 600

18 241

Odložená daňová pohledávka Opravné položky a rezervy Oceňovací rozdíly ve vlastním kapitálu Odložená daňová pohledávka celkem Čistá odložená daňová pohledávka (+)/závazek (–)

0

418

10 600

18 659

9 920

18 396

Odložená daňová pohledávka byla zaúčtována k 31. prosinci 2014 ve výši 9 920 tis. Kč. K 31. prosinci 2013 nebylo o odložené daňové pohledávce ve výši 18 396 tis. Kč účtováno z důvodu pochybností o jejím dalším daňovém uplatnění v následujících účetních obdobích.



20. Transakce se spřízněnými stranami Kromě transakcí zveřejněných v bodě 17 se společnost podílela na těchto transakcích se spřízněnými stranami: (v tis. Kč)

31. prosince 2014

31. prosince 2013

Výnosy Ostatní výnosy

77

0

Výnosy celkem

77

0

Poplatky placené za řízení společnosti

5 707

5 779

Správa finančního umístění

1 242

1 367

165

34

7 114

7 180

Náklady

Ostatní náklady Náklady celkem

Tyto transakce byly realizovány v cenách zahrnujících náklady poskytovatele a přiměřenou marži. Společnost vykazovala tyto zůstatky se spřízněnými stranami: (v tis. Kč)

31. prosince 2014

31. prosince 2013

Pohledávky Jiné pohledávky

0

32

Pohledávky celkem

0

32

Jiné závazky

1 217

1 557

Závazky celkem

1 217

1 557

Závazky

Ostatní pohledávky a závazky vůči spřízněným stranám vznikly za srovnatelných podmínek a úrokových sazeb jako s třetími stranami.

62



21. Smluvní závazky 21.1 Potenciální závazky

K datu sestavení této účetní závěrky nebyly vedení společnosti známy žádné významné přísliby a potenciální budoucí závazky.

22 Následné události Po rozvahovém dni nedošlo k žádným událostem, které by měly významný dopad na účetní závěrku k 31. prosinci 2014.

Schválení Účetní závěrka byla projednána představenstvem, které doporučuje valné hromadě účetní závěrku schválit.

20. února 2015

Ing. Jiří Schneller

Ing. Pavel Paidar

předseda představenstva

člen představenstva

Výroční zpráva 2013

| 63

13 | Zpráva dozorčí rady

Zpráva dozorčí rady o výsledcích její činnosti a o přezkoumání zprávy představenstva o vztazích za účetní období 2014 V roce 2014 pracovala dozorčí rada Společnosti ve složení: Dr. Péter Zoltán Máhig (předseda od 13. října 2009 a její člen od 9. října 2009) Ing. Pavla Marková (člen od 26. ledna 2009 do 26. dubna 2014) Ester Horpácsy (člen od 9. října 2009) Ing. Richard Strapko (člen od 1. července 2014) Dozorčí rada se v roce 2014 sešla celkem na 5 jednáních, všechna byla za účasti členů představenstva Společnosti. Dozorčí rada se na svých jednáních zabývala zejména následujícími, pro společnost prioritními otázkami: - kontrola činnosti a hodnocení výkonnosti vedení společnosti, - realizace strategických a koncernových projektů, - soustavné hodnocení obchodních a finančních výsledků společnosti, - kontrola přijímání rozhodnutí k posilování dynamiky prodeje a zvyšování tržního podílu, - kontrola plnění obchodního a finančního plánu za rok 2014, - hodnocení a posuzování strategického plánu na roky 2015–2017. Dozorčí rada zajistila provedení úkonů, které jí náleží v souladu s právními předpisy a stanovami Společnosti. Po přezkoumání řádné účetní závěrky Společnosti pro období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 a na základě zprávy auditora PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., týkající se této účetní závěrky dozorčí rada prohlašuje, že účetnictví bylo vedeno průkazným způsobem a v souladu s obecně závaznými právními předpisy, které upravují vedení účetnictví společností, které podnikají podle zákona č. 277/2009 Sb., o pojišťovnictví, a taktéž v souladu se stanovami Společnosti, a že účetnictví Společnosti představuje ve všech významných ohledech věrný obraz finanční situace Společnosti. Dozorčí rada doporučuje valné hromadě Společnosti schválit účetní závěrku pro rok 2014 včetně návrhu na rozdělení zisku v podobě, jak byla předložena představenstvem Společnosti.

64



Dozorčí rada projednala hodnotící zprávu v oblasti AML (legalizace výnosů z trestní činnosti) a dále pravidelně kvartálně projednávala zprávy compliance officera, zprávy týkající se risk managementu a zprávy interního auditora. Dozorčí rada dále pravidelně posuzovala a vyhodnocovala funkčnost vnitřního řídícího a kontrolního systému Společnosti. Dozorčí rada také plnila funkci Výboru pro audit dle ustanovení § 44 odst. 6 písm. b) zákona č. 93/2009 Sb., o auditorech, a to zejména tyto jeho funkce: - sledovala postup sestavování účetní závěrky a konsolidované účetní závěrky Společnosti, - hodnotila účinnost vnitřní kontroly, vnitřního auditu a systémů řízení rizik Společnosti, - sledovala proces povinného auditu účetní závěrky Společnosti, - posuzovala nezávislost statutárního auditora Společnosti, - doporučila výběr společnosti PricewaterhouseCoopers Audit, s.r.o., jako auditora Společnosti pro účetní období roku 2014. Dozorčí rada přezkoumala zprávu o vztazích pro účetní období 2014, vypracovanou představenstvem Společnosti podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích a na základě předložených dokumentů uvádí, že Společnosti v souvislosti se vztahy mezi ovládanou a ovládající osobou, mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou, zahrnujícími smlouvy, dohody resp. související právní jednání či ostatní opatření učiněné či přijaté Společností v účetním období roku 2014, nevznikla žádná újma. Dozorčí rada Společnosti konstatuje, že nezjistila nedostatky a nemá námitek ohledně podnikatelské činnosti, fungování a aktivit Společnosti či jejích orgánů podléhajícím kontrolní činnosti dozorčí rady.

Bratislava 20. dubna 2014

Dr. Péter Zoltán Máhig

Ester Horpácsy

Richard Strapko

předseda dozorčí rady

člen dozorčí rady

člen dozorčí rad


| 65

14 | Zpráva představenstva AEGON Pojišťovna, a.s., o vztazích

Zpráva představenstva AEGON Pojišťovna, a.s. o vztazích sestavená podle ustanovení § 82 zákona č. 90/2012 Sb., o obchodních korporacích Společnost AEGON Pojišťovna, a.s. se sídlem Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4 (dále jen „Společnost“) je součástí koncernu podnikatelského seskupení, ve kterém existují následující vztahy mezi Společností a propojenými osobami.

1. Struktura vztahů 1.1 Ovládající osoba Společnost byla v období od 1. ledna 2014 do 31. prosince 2014 100 % vlastněna společností AEGON Tsjechië Holding B. V. (dne 12. listopadu 2014 došlo ke změně obchodní firmy této společnosti na Aegon Czech Republic Holding B. V.) se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království, jež je součástí mezinárodního finančního koncernu AEGON N. V. se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království (dále jen „ovládající společnost“). V rámci celého AEGON koncernu došlo v roce 2014 k reorganizaci (zejména došlo k převodu evropské části koncernu AEGON ze společnosti AEGON International B.V. na společnost AEGON Europe Holding B.V.), ale co se týče jediného akcionáře Společnosti, zde nedošlo k žádné změně kromě změny obchodní firmy.

1.2 Ovládaná osoba Ovládanou osobou je Společnost, tj. AEGON Pojišťovna, a.s. se sídlem Na Pankráci 26/322, 140 00 Praha 4.

1.3 Další osoby v rámci koncernu AEGON Ovládající společnost AEGON Czech Republic Holding B. V. neovládá žádné další společnosti. Je 100 % vlastněna společností AEGON Europe Holding B. V., se sídlem AEGONplein 50, 2591 TV‘s-Gravenhage (Haag), Nizozemské království a následně tato společnost je opět 100 % vlastněna společností AEGON N.V., přičemž AEGON N.V. je mateřskou holdingovou společností a současně řídící společností koncernu AEGON a společnost AEGON Europe Holding B. V. je holdingovou společností pro evropské entity koncernu AEGON N.V.

66



2. Úloha ovládané osoby Hlavní úlohou Společnosti je zastoupení mezinárodního finančního koncernu AEGON na území České republiky v oblasti provozování pojišťovnictví.

3. Způsob a prostředky ovládání Společnosti Ovládání Společnosti je vykonáváno prostřednictví valné hromady. Společnost dále podléhá jednotnému řízení ze strany společnosti AEGON N.V. (řídící osoba koncernu AEGON). Účelem řízení je dlouhodobé prosazování koncernových zájmů v rámci jednotné politiky koncernu, koordinace a koncepční řízení. Pro účely prosazování koncernových zájmů řídící osobou byl vytvořen systém vnitřních předpisů a zásad koncernu AEGON, dále byl zřízen systém řídících orgánů, výborů a komisí, které působí na úrovni koncernu AEGON, jakož i na úrovni regionálních uskupení (entit). Na úrovni regionu střední a východní Evropa byla činnost řídící osoby koncernu delegována na společnost AEGON CEE B.V. Magyarország Fioktelep a dále zejména na tyto regionální komise a výbory: a) Regional board, b) Local Advisory Board, c) Regional Risk and Capital Committee, d) Regional Audit and Actuarial Committee, e) Remuneration Committee. Výše uvedené komise a výbory rozhodují v rámci delegované pravomoci přenesené ze statutárních a správních orgánů, komisí a výborů řídící osoby koncernu. Předmětem rozhodování jsou klíčové oblasti strategie řízení a hospodaření společností sdružených na základě příslušností k regionu střední a východní Evropa. Výše uvedené regionální komise a výbory zasahují také do obchodního vedení Společnosti, a to zejména při stanovení předpokladů pro sestavení rozpočtu, počtu zaměstnanců a jejich odměňování, schvalování nových pojistných produktů a jejich změn a strategie Společnosti.

4. Přehled jednání ovládající osoby V roce 2014 nebyla přijata či učiněna žádná jednání na popud nebo v zájmu ovládající osoby nebo jí ovládaných osob, které by se týkalo majetku, který přesahuje 10 % vlastního kapitálu ovládané osoby zjištěného podle poslední účetní závěrky.


| 67


5. Přehled vzájemných smluv mezi osobou ovládanou a osobou ovládající nebo mezi osobami ovládanými V účetním období roku 2014 vykázala Společnost obchodní vztahy vůči těmto společnostem, náležejícím do koncernu ovládající osoby: Společnost Sídlo AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt. 1091 Budapest, Üllői út 1., Maďarsko AEGON CEE B.V. Magyarországi Fioktelep 1091 Budapest, Üllői út 1, Maďarsko AEGON N.V. AEGONplein 50, 2591 TV’s Gravenhage (Haag), Nizozemsko AEGON Magyarország Altalános Biztosíto Zrt. 1091 Budapest, Üllői út 1, Maďarsko

Druh smlouvy (nebo předmět smlouvy či objednávky, pokud není dán názvem)

Název smlouvy

Datum uzavření

Smluvní strana

Plnění společnosti

Protiplnění

Újma vzniklá společnosti

1. Smlouva o poskytování služeb*)

Service Agreement regarding the services provided by AEGON N.V.

5. 8. 2011

AEGON N. V.

Úplata za poskytování služeb


Nevznikla

AEGON CEE B.V. Magyarország Fioktelep



Nevznikla

*) na základě smlouvy pod bodem 1

2. Smlouva o obhospodaření portfolia

Portfolio management agreement

13. 3. 2012

AEGON Magyarország Befektetési Alapkezelő Zrt.

Úplata za obhospodařování portfolia, úhrada nákladů

Úplata za obhospodařování portfolia, úhrada nákladů

Nevznikla

3. Smlouva o poskytování služeb

Framework Agreement for Services

1. 1. 2014

AEGON Magyarország Altalános Biztosító Zrt.

Úplata za poskytování služeb v oblasti IT security

Úplata za poskytování služeb v oblasti IT security

Nevznikla

Společnost neposkytla žádné jiné plnění, mimo plnění závazků vyplývajících již z výše uvedených smluv, a to jakoukoliv formou, ovládající společnosti ani dalším osobám, což je transparentně prokazatelné z veškeré záznamové činnosti, kterou veškeré společnosti koncernu AEGON vedou na základě příslušných právních předpisů.

68



6. Výhody a nevýhody plynoucí ze vztahů mezi osobami Pokud jde o zhodnocení výhod a nevýhod plynoucích ze vztahů mezi v této zprávě specifikovanými osobami a uvedení, zda převládají výhody nebo nevýhody a jaká z toho plynou pro Společnost rizika, lze konstatovat, že Společnosti z těchto vztahů plynou zejména výhody. Hlavními výhodami jsou: - využívání know-how či obchodních praktik, (např. skupina AEGON například spolupracuje v oblasti příprav společných regulatorních či jiných koncernových projektů, např. Customer loyalty, CSR, Solvency II či DQP), - spolupráce a pomoc při přípravě marketingu (např. design webových stránek), brand management, - poradenství, podpora či zpracování některých dokumentů, metodik, výpočtů (modelů) a postupů na úrovni koncernu především v těchto oblastech: - pojistná matematika, - risk management, - compliance, - interní audit, - služby IT security, - lidské zdroje, - finanční reporting, - účetní postupy, - sdílení nákladů a zdrojů v rámci koncernových projektů. Nevýhodami jsou zejména zásahy směřující do obchodního vedení: - stanovování obecných předpokladů pro sestavení rozpočtu a určení limitů pro některé rozpočtové položky; - stanovování počtu zaměstnanců; - existence koncernových schvalovacích mechanismů; - stanovování pravidel pro odměňování zaměstnanců a schvalování její výše; - ovlivňování strategie Společnosti; Rizikem vyplývajícím z výše uvedených nevýhod je zejména riziko neefektivity, spočívající v negativním ovlivnění pružnosti při realizaci potřebných změn např. v oblasti vývoje produktů a omezení rozsahu investic.


| 69


7. Závěr Představenstvo Společnosti přezkoumalo veškeré vztahy mezi ovládanou a ovládající osobou, jakož i mezi ovládanou osobou a osobami ovládanými stejnou ovládající osobou za účetní období roku 2014 a konstatuje, že z výše uvedených smluv, dohod resp. souvisejících právních jednání či ostatních opatření učiněných či přijatých Společností v účetním období roku 2014 nevznikla Společnosti žádná újma.

V Praze dne 30. března 2015

70

Ing. Jiří Schneller

Ing. Pavel Paidar

předseda představenstva


Ing. Ondřej Poul, PhD.

Mgr. Ing. Vojtech Prerovský


místopředseda představenstva



Kontakt AEGON Pojišťovna, a.s. Na Pankráci 26 Praha 4 844 100 200, 244 090 800 [email protected] www.aegon.cz www.facebook.com/aegon.cz www.linkedin.com/company/aegon-ceska-republika

Tvoříme hodnoty. Výroční zpráva za rok AEGON Pojišťovna, a.s

Recommend Documents