ZA ROK LIGNA a.s

VÝROČNÍ ZPRÁVA ZA ROK 2013

LIGNA a.s. Praha 1- Nové Město, Vodičkova 791/41, IČO 00000914 zapsaná"

,,;

pse 112 09

obchodním re.istříku Městského soudu y Praze pod spisovou značkou B 26

HAYEK, spol. s r.o.,

hUIl •.

Jindřišska 5/901 11000 Prallél 1 r:llé: CZ~387r.:~~r.

1

OBSAH

1.

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SPOLEČNOSTI

II.

ZPRÁVA O PODNIKATELSKÉ

TTl.

INFORMACE O SKUTEČNOSTECH

IV.

INFORMACE O PŘEDPOKLÁDANÉM

V.

AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, V OBLASTI ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ A PRACOVNĚPRÁ VNÍ VZTAHY

OCHRANY

VI.

ORGANIZAČNÍ SLOŽKA OVLÁDAJÍCÍ OSOBY

A

AKCIE

VII.

ZPRÁVA NEZÁVISLÉHO a.s.

AUDITORA PRO AKCIONÁŘE SPOLEČNOSTI

LIGNA

VIII.

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI

IX.

ZPRÁVA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENÝMI OSOBAMI

X.

NÁVRH NA VYPOŘÁDÁNÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ ZA ROK 2013

XI.

PŘÍLOHY

HAYEK\ apol. e r.o.,

ČINNOSTI A STAVU MAJETKU SPOLEČNOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁ VĚRKY VÝVOJI ČINNOSTI

V ZAHRANICI,

K31.12.

VLASTNÍ

AKCIE

2013

hOI,'.

Jindřišská 5/901 110 00 Praha 1 DiČ: CZ438750P?

2

I.

ZÁKLADNÍ INFORMACE O SPOLEČNOSTI

Obchodní firma: LIGNA a.s. zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou oddíl B, vložka 26 Sídlo: IČO: DIČ:

Praha 1 - Nové Město, Vodičkova 791/41, PSČ 11209 00000914 CZ00000914

Společnost byla původně zřízena vyhláškou ministra zahraničního obchodu ze dne 28. 12. 1948 s účinností od O 1. 01. 1949 jako LIGNA, akciová společnost pro vývoz a dovoz dřeva a výrobků průmyslu dřevozpracujícího. Vyhláškou č. 302/1953 Ú. I. byla přeměněna s účinností od Ol. 10. 1953 na podnik zahraničního obchodu. Současná LIGNA a. s. byla založena jako právní nástupce LIGNY, podniku zahraničního obchodu na základě zakladatelské smlouvy ze dne 10. 11. 1989 a vznikla zápisem do obchodního rejstříku dne 24.11.1989. Předmětem podnikání společnosti je: • Pronájem nemovitostí - bytových a nebytových prostor včetně zajišťování dalších služeb mimo základních (ostraha, úklid, vrátnice) • Distribuce elektřiny • Obchod s elektřinou • Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách 1 až 3 živnostenského zákona Hodnota upsaného základního kapitálu činí Kč 60,000.000,- . Základní kapitál je plně splacen a je rozložen do těchto cenných papírů: • 4.280 akcií listinných kmenových znějících na jméno ve jmenovité hodnotě Kč 10.000,- za akcii, v celkové hodnotě Kč 42,800.000,• 17.200 akcií zaknihovaných znějících na majitele ve jmenovité hodnotě Kč 1.000,- za akcii, v celkové hodnotě Kč 17,200.000,-

Statutární orgán a dozorčí orgán společnosti k 31. 12. 2013: •

Představenstvo: Ing. Miroslav Mrňa, předseda představenstva Ing. Milan Masák, místopředseda představenstva JUDr. RudolfBřínek, člen představenstva

•

Dozorčí rada:

Ing. Alexej Krines, předseda dozorčí rady Dr. JosefNeštický, člen dozorčí rady Miluše Todorová, člen dozorčí rady

Na základě rozhodnutí mimořádné valné hromady společnosti LIGNA a.s., která se konala dne 20. 12. 2013, byly schváleny s účinností od O l. 01. 2014 nové stanovy společnosti, podle nichž se dosavadní dualistický systém vnitřní struktury společnosti, tj. představenstvo a dozorčí rada, mění na systém monistický. Novými orgány společnosti jsou kromě valné hromady statutární ředitel a správní rada ajejich složeníje následující: •

Statutární ředitel: Ing. Miroslav Mrňa

HAYEK,

spol. 8 r.o., hOldit: Jindřišská 5/901 110 00 Praha 1 CZ4387'i("lCV)

nič:

•

Správní rada: Ing. Miroslav Mrňa, předseda správní rady Ing. Milan Masák, člen správní rady JUDr. Rudolf 8řínek, člen správní rady

V souvislosti s výše uvedenou změnou vnitřní struktury společnosti funkce generálního ředitele LIGNA a.s.

Auditor společnosti:

byla k 31. 12. 2013 zrušena

HA YEK, spol. s r.o., holding J indřišská 5/901, I 10 00 Praha 1 IČO: 43875092 registrován Komorou auditorLI ČR jako společnost oprávněná provádět auditorskou činnost pod Č. osvědčení 029

HAYEK, spol. II r.o.,

hOIGj

JindřišSká 5/901 1.1000 Praha 1 [lIC: CZ;t.'387.'i""0

"

4

II.

ZPRÁVA O SPOLEČNOSTI

PODNIKATELSKÉ

ČINNOSTI

A

STAVU

MAJETKU

Vážení akcionáři, hodnocený rok 2013 nebyl z ekonomického hlediska rokem jednoduchých dvanácti měsíct''!. Po výrazném propadu na počátku období začala česká ekonomika v druhém čtvrtletí mezi kvartálně rúst. Pozitivní vývoj přesto skončil téměř jednoprocentním celoročním poklesem reálného hrubého domácího produktu. Nicméně lze předpokládat, že skoro dva roky trvaj ící recese českého hospodářství skončila a ekonomika se vrací na dráhu rústu. Ekonomicky komplikovaná situace negativně dopadající na podnikatelské prostředí v České republice ovlivnila samozřejmě i ekonomickou činnost a výsledky hospodaření společnosti LIGNA a.s. Situace na pražském trhu s kancelářskými a obchodními prostorami byla i v roce 2013 charakteristická neustále se zostřující konkurencí, nabídkou vysoce převyšující poptávku, tlakem na pokles nájemného ze strany nájemcú. Konkurenční výhodou pro naše podnikání se stává posilování trendu poptávky po menších kancelářských plochách. Nájemci reagují na nejisté výhledy ekonomiky a snižují své nároky na prostor, který jsou navíc ochotny sdílet s dalšími firmami. Naproti tomu však vyžadují kvalitní servis související s provozem. Struktura naší nájemní aktivity spolu s vysokou mírou obsazenosti napovídá, že právě toto jsme schopni našim stávajícím i potenciálním nájemcúm zajistit. Na základě obratu dosaženého v hodnoceném roce u tržeb z titulu pronájmu a u tržeb za služby s pronájmem souvisejícími - v kontextu s dalšími informacemi - lze jednoznačně konstatovat, že společnost LTGNA a.s. si i v roce 2013 udržela velmi dobré postaven í na pražském trhu s kancelářskými a obchodními prostorami.

Níže uvedené souhrnné finanční výsledky byly zpracovány z auditovaných finančních výkazú sestavených podle zákonných předpisú pro účetnictví podnikatelú a v souladu s Českými účetními standardy. Všechny údaje jsou - není-li zmíněno jinak - uvedeny v tisících Kč a vztahují se ke dni 31. prosinci. Ukazatel

Rok 2011

Tržby za prodej zboží Obchodní marže Obchodní marže v % Plnění plánu tržeb za prodej zboží v % Tržby za prodej služeb Plnění plánu tržeb za prodej služeb v % Výsledek hospodaření před zdaněním (+ zisk, - ztráta) Výsledek hospodaření po zdanění (+zisk, -ztráta) Plnění plánu zisku po zdanění v % Rentabilita tržeb v % (provozní zisk/tržby)

76.032 4.934 6,49 95,04 69.837 98,63 + 15.557 + 11.508 135,74 9,39

Rok2012 O O O O 68.198 96,47 + 10.925 +8.896 80,23 12,97

Rok 2013 O O O O 69.238 101,72 +9.802 +6.898 136,54 20,53

HAYEK,

&pol. s r.D., Il,,;. Jjndřj~ská 5;901 11000

Praha 1

[lIČ: CZ4387fi(,"'">

5

Stejně jako v letech předešlých tak i v roce 2013 bylo naším cílem zajistit bezproblémový provoz budov. To vyžadovalo provádět vedle běžných oprav nemovitého a movitého majetku také průběžné investice do stavebních a technických úprav. V průběhu celého roku probíhaly rozsáhlé práce na postupné výměně neopravitelných oken v objektu a na výměně ležatých rozvodů kanalizačního potrubí ve II. suterénu budovy. Byla provedena také výměna neonových reklamních nápisů v pasáži za světelné reklamní panely. Z ostatních realizovaných akcí byly nejvýznamnější: opravy prostor uvolněných po pronájmu, opravy sociálních zařízení, opravy a renovace podlah, truhlářské a lakýrnické opravy oken a dveří budovy, obnova vozového parku a kancelářské techniky.

Výše prostředků vynakládaných v tis. Kč)'

na opravy a udržování nemovitosti v posledních třech letech (údaje Rok 2011 6.480

Náklady vynaložené na opravy a údržbu budov

Rok 2012

Rok 2013

7.275

3.583

. K c: V) h trec hl etec I1 Cd . v tiS. 'I 1 na lI1Vestlce v pos Id' yse pros Cre dkou vyna kl'd a anyc e I1IC u ale Rok 2011 Rok 2012

Rok 2013

v

Výdaje na investice

4.572

1.571

19.916

Hodnota celkových aktiv společnosti k 31. prosinci 2013 činila 327.962 tis. Kč, což ve sľovnanl s bilančním stavem předchozího roku odpovídá nárůstu ve výši 7.925 tis. Kč, resp. 2,48 %. K růstu bilanční sumy došlo zejména v důsledku zvýšení oběžných aktiva dlouhodobého hmotného majetku. Nárl'lst věcných investic (stavby) souvisí zejména s ukončením likvidace dceřiné obchodní společnosti Františkánská zahrada S.ľ.O. ke dni 30. 09. 2013 a s vypořádáním části likvidačního zůstatku v nepeněžní formě - převodem nemovitosti. Uvedená změna ve struktuře skupiny LIGNA a.s., jejímž cílem bylo především zefektivnit řízení, zpl'lsobila v rámci aktiv pokles podílů v ovládaných osobách. Současně se promítla také ve vyšší nabídce námi pronajímaných prostor o dalších 318 m2.

Struktura a vývoj majetku společnosti v netto účetní hodnotě a z toho stavby vč. pozemků (údaje v tis. Kč)' k 31.12.2013 k 31.12.2012 k 31.12.2011 Kategorie majetku AKTIV A CELKEM Z toho: Dlouhodobý majetek

313.235

320.037

327.962

229.709

227.448

217.731

Z toho: stavby vč. pozemků dlouhodobý finanční majetek

135.924 71.633

134.097 74.211

147.323 51.341

82.822

91.929

109.420

704

660

811

Oběžná aktiva Časové rozlišení

IiAYEK\ spol. s r.o., holc!., Jindřišská 5/901 1.1000 Praha 1 DIC: CZ43.'37s,",r-",

.

6

Vlastní kapitál vzrostl v průběhu roku o 6.270 tis. Kč (o 2,18 %) na celkových 294.146 tis. Kč . . 'I u SpoIecnostl ~ Stru ktura a vyvol. k'aplta )yly nas e UpCI u ale v tIS. Kč): k 31.12.2011 k31.12.2012 Druh kapitálu PASIVA CELKEM Z toho: Vlastní kapitál Cizí zdroje Casové rozlišení

313.235

320.037

327.962

279.638

287.876

294.146

30.303

28.638

30.077

3.294

3.523

3.739

'ho kaplta . 'I u na ce Ik V' o : Iyvol po ďl 1 u v astl1l 'ovyc'I 1 paslvec h (v IY<) k 31.12.2011 Ukazatel Podíl vlastního kapitálu

III.

O SKUTEČNOSTECH

Po datu rozvahového dne 31. 12. 2013 nevznikly ekonomické údaje za rok 2013.

IV.

k 31.12.2012

89,27

INFORMACE

INFORMACE

k 31.12.2013

k 31.12.2013

89,95

89,69

PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY žádné skutečnosti,

O PŘEDPOKLÁDANÉM

vÝVOJI

které by měly dopad na

ČINNOSTI

Náš hlavní cíl zůstává stejný i pro rok 2014. Na vysoce konkurenčním pražském trhu s kancelářskými a obchodními prostorami se - v souladu s požadavky zákazníků - zaměřit na zkvalitnění stávajících podnikatelských aktivit. Významnou prioritou - zajišťující růst společnosti i v budoucích letech budou stavebně technické investice a průběžné opravy budov. Hospodaření společnosti v roce 2014 bude výrazně ovlivněno nejen obecnými ekonomickými podmínkami, ale i vzrůstající konkurencí v podobě nově dokončené výstavby pražských kancelářských a obchodních projektů. Vzhledem k následující:

uvedenému

je

predikce

základních

ekonomických

ukazatelů

Ukazatel Tržby za prodej služeb celkem (nájemné a služby související s pronájmem vč. distribuce a prodeje elektřiny) Výsledek hospodaření před zdaněním - zisk

na rok 2014

Plánované hodnoty v tis. Kč 71.591 10.478

HAYEK, spol. s r.o., I,. Jindřišská 5/901 11000

Praha 1

nič: C?/;387"~~~

7

V.

AKTIVITY V OBLASTI VÝZKUMU A VÝVOJE, V OBLASTI ŽIVOTNÍHO PROSTŘEDÍ A PRACOVNĚPRÁVNÍ VZTAHY

OCHRANY

Společnost LIGNA a.s. dodržovala a dodržuje své povinnosti na úseku ochrany pracovních vztahů, pracovních podmínek a v oblasti ochrany životního prostředí dané platnou legislativní úpravou. Dlouhodobým cílem je eliminovat resp. minimalizovat negativní dopady naší ekonomické činnosti na životní prostředí. Naph'íujeme ho zejména přísným dodržováním předpisú v oblasti odpadového hospodářství a ochrany ovzduší. Společnost má zpracovánu interní směrnici pro nakládání s odpady, která mimo jiné ukládá všem nájemcům a zaměstnancům třídit odpad. Plnění povinností při nakládání s odpady ve smyslu zákona Č. 185/2001 Sb., o odpadech ze strany nájemců, kteří jsou původci nebezpečného odpadu, je zajištěno smluvně. Likvidaci odpadu (směsný odpad, skleněné, papírové a lepenkové obaly) zajišťuje společnost Pražské služby, a.s. Na zpětný odběr elektrozařízení a elektromateriálu jsou uzavřeny smlouvy se specializovanými finnami. K vytápění objektu je používána ekologická plynová kotelna. V průběhu hodnoceného období došlo z důvodu zvýšení efektivnosti práce k redukci počtu zaměstnanců o dvě osoby. V souvislosti se změnou vnitřní struktury společnosti z dualistického na monistický systém s účinností od Ol. 01. 2014 byla ke dni 31. 12.2013 zrušena funkce generálního ředitele LIGNA a.s. Cílem sociální politiky zůstává i nadále komplexní péče o zaměstnance a vytvoření pracovního prostředí, které podporuje motivaci, výkonnost a další osobní rozvoj zaměstnanců. Trvale je věnována pozornost prúběžnému vzdělávání všech skupin zaměstnanců. Vzhledem k charakteru podnikatelské vynakládány žádné prostředky.

činnosti LIGNA a.s. nejsou a nebyly na výzkum a vývoj

Vývoj počtu zaměstnancú byl následuj ící (počet osob)' K 31.12.2011 Počet zaměstnancú průměrný přepočtený Počet zaměstnanců ve fyzických osobách

VI.

ORGANIZACNI

SLOŽKA

K 31.12.2012

30 30

V ZAHRANIČÍ,

K 31.12.2013 28 27

VLASTNÍ

26 25

AKCIE

A

AKCIE

OVLÁDAJÍCÍ OSOBY LIGNA a.s. v roce 2013 neměla organizační složku v zahraničí, k 31. 12. 2013 nevykazuje ve své evidenci žádné vlastní akcie. V hodnoceném období LIGNA a.s. nenabyla žádné obchodní podíly, akcie ani zatímní listy ani obchodní podíly ovládající osoby.

VII.

ZPRÁVA NEZÁ VISLÉHO LIGNA a.s.

AUDITORA

PRO

AKCIONÁŘE

SPOLEČNOSTI

Zpráva nezávislého auditora o ověření roční účetní závěrky k 31. 12. 2013, o prověrce zprávy o vztazích mezi propojenými osobami za rok 2013 a o ověření výroční zprávy je uvedena v příloze.

HAYE~.spol. s r.o., ho/dinc, Jlndn~ská 5/901 110 00 Praha 1 nič: CZ4387fino?

-

8

VIII.

ÚČETNÍ ZÁVĚRKA SPOLEČNOSTI K 31. 12.2013

Účetní závěrka k 31. 12.2013 obsahující i srovnatelné údaje za rok 2012 je přiložena.

IX.

zPRÁ VA O VZTAZÍCH

MEZI PROPOJENÝMI

OSOBAMI

Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami je uvedena v příloze.

X.

NÁVRH NA VYPOŘÁDÁNÍ VÝSLEDKU HOSPODAŘENÍ

ZA ROK 2013

Správní rada společnosti LIGNA a.s. předkládá valné hromadě návrh na vypořádání hospodaření za rok 2013 - zisku po zdanění ve výši Kč 6,897.722,88 takto: 1) Zisk k přídělu do statutárních fondů celkem z toho: - příděl do sociálního fondu 2) Zisk k rozdělení celkem z toho: - na výplatu podílu na zisku akcionářům společnosti 3) Zisk k převodu na nerozdělený zisk minulých let

XI.

PŘÍLOHY • • •

Zpráva nezávislého auditora pro akcionáře společnosti LIGNA a.s. Účetní závěrka společnosti k 31. 12.2013 vč. výkazLIa příloh Zpráva o vztazích mezi propojenými osobami

Praha, 18. března 2014 Ing. Miroslav

Mr ň a,

předseda správní rady

HAYE~,spol. s r.o., holdinc Jlndrišská 5/901 11000 Prahil 1 nič: CZ43R7!,(1~r,

-

výsledku

480.000,-- Kč 480.000,-- Kč 3,900.000,-- Kč 3,900.000,-- Kč 2,517.722,88 Kč

,

ZPRAVA NEZÁVISLÉHO AUDITORA pro akcionáře společnosti LIGNA a.s. Zpráva o účetní závěrce Na základě provedeného auditu jsme dne 21. 03. 2014 vydali k účetní závěrce, která je přílohou této výroční zprávy, zprávu následujícího znění: Ověření přiložené účetní závěrky k 31. 12. 2013 společnosti LIGNA a.s., se sídlem Praha 1, Nové Město, Vodičkova 791/41, PSČ 112 09, IČ 000 00 914, provedla společnost HA YEK, spol. s r.o., holding, Jindřišská 5, Praha 1, číslo auditorského oprávnění 029. Auditorem odpovědným za vypracování zprávy je Ing. Konstantin Tafincev, číslo auditorského oprávnění 1972. Provedli jsme audit přiložené účetní závěrky společnosti LIGNA a.s., která se skládá z rozvahy k 31. 12.2013, výkazu zisku a ztráty za období od 1. 1. 2013 do 31. 12.2013, přehledu o změnách vlastního kapitálu za rok končící 31. 12. 2013 a přehledu o peněžních tocích za rok končící 31. 12. 2013 a přílohy této účetní závěrky, která obsahuje popis použitých podstatných účetních metod a další vysvětlující informace. Údaje o společnosti LIGNA a.s. jsou uvedeny v bodě 1. přílohy této účetní závěrky. Odpovědnost statutárního orgánu účetní jednotky za účetní závěrku Statutární orgán společnosti LIGNA a.s. je odpovědný za sestavení účetní závěrky, která podává věrný a poctivý obraz v souladu s českými účetními předpisy, a za takový vnitřní kontrolní systém, který považuje za nezbytný pro sestavení účetní závěrky tak, aby neobsahovala významné (materiální) nesprávnosti způsobené podvodem nebo chybou. Odpovědnost auditora Naší odpovědností je vyjádřit na základě našeho auditu výrok k této účetní závěrce. Audit jsme provedli v souladu se zákonem o auditorech, mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. V souladu s těmito předpisy jsme povinni dodržovat etické požadavky a naplánovat a provést audit tak, abychom získali přiměřenou jistotu, že účetní závěrka neobsahuje významné (materiální) nesprávnosti.

HAYEK, spol.s r.o., holding, Jindřišská 5, 11000 Praha 1., telefon:+420 224 239 730, fax:+420 224 237 517, [email protected]., zapsaná v obchodním rejstříku vedeným Městským soudem v Praze, oddíl C, vložka 7107. .JJ. Člen Komory auditorů České republiky. Člen TIAG - A Worldwide Network of Quality Accounting Firms ~TIAG

Audit zahrnuje provedení auditorských postupů k získání důkazních informací o částkách a údajích zveřejněných v účetní závěrce. Výběr postupů závisí na úsudku auditora, zahrnujícím i vyhodnocení rizik významné (materiální) nesprávnosti údajů uvedených v účetní závěrce způsobené podvodem nebo chybou. Při vyhodnocování těchto rizik auditor posoudí vnitřní kontrolní systém relevantní pro sestavení účetní závěrky podávající věrný a poctivý obraz. Cílem tohoto posouzení je navrhnout vhodné auditorské postupy, nikoli vyjádřit se k účinnosti vnitřního kontrolního systému účetní jednotky. Audit též zahrnuje posouzení vhodnosti používaných účetních metod, přiměřenosti účetních odhadů provedených vedením i posouzení celkové prezentace účetní závěrky. Jsme přesvědčeni, že důkazní informace, které jsme získali, poskytují dostatečný a vhodný základ pro vyjádření našeho výroku. Výrok auditora Podle našeho názoru účetní závěrka podává věrný a poctivý obraz aktiva pasiv společnosti LIGNA a.s. k 31. prosinci 2013 a nákladů a výnosů a výsledku jejího hospodaření a peněžních toků za období od 1. ledna 2013 do 31. prosince 2013 v souladu s českými účetními předpisy.

Zpráva o výroční zprávě Ověřili jsme soulad výroční zprávy společnosti LIGNA a.s. k 31. 12. 2013 s účetní závěrkou, která je obsažena v této výroční zprávě. Za správnost výroční zprávy je zodpovědný statutární orgán společnosti LIGNA a.s. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření výrok o souladu výroční zprávy s účetní závěrkou. Ověření jsme provedli v souladu s mezinárodními auditorskými standardy a souvisejícími aplikačními doložkami Komory auditorů České republiky. Tyto standardy vyžadují, aby auditor naplánoval a provedl ověření tak, aby získal přiměřenou jistotu, že informace obsažené ve výroční zprávě, které popisují skutečnosti, jež jsou též předmětem zobrazení v účetní závěrce, jsou ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s příslušnou účetní závěrkou. Jsme přesvědčeni, že provedené ověření poskytuje přiměřený podklad pro vyjádření výroku auditora. Podle našeho názoru jsou informace uvedené ve výroční zprávě společnosti LIGNA a.s. k 31. 12. 2013 ve všech významných (materiálních) ohledech v souladu s výše uvedenou účetní závěrkou.

Zpráva o zprávě o vztazích mezi propojenými

osobami

Ověřili jsme věcnou správnost údajů uvedených ve zprávě o vztazích mezi propojenými osobami společnosti LIGNA a.s. za rok končící 3l. 12. 2013. Za sestavení této zprávy o vztazích je odpovědný statutární orgán společnosti. Naším úkolem je vydat na základě provedeného ověření stanovisko k této zprávě o vztazích.

Ověření jsme provedli v souladu s AS č. 56 Komory auditorů České republiky. Tento standard vyžaduje, abychom plánovali a provedli ověření s cílem získat omezenou jistotu, že zpráva o vztazích neobsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti. Ověření je omezeno především na dotazování pracovníků společnosti a na analytické postupy a výběrovým způsobem provedené prověření věcné správnosti údajů. Proto toto ověření poskytuje nižší stupeň jistoty než audit. Audit jsme neprováděli, a proto nevyjadřujeme výrok auditora.

Na základě našeho ověření jsme nezjistili žádné skutečnosti, které by nás vedly k domněnce, že zpráva o vztazích mezi propojenými osobami společnosti LIGNA a.s. za rok končící 31. 12. 2013 obsahuje významné (materiální) věcné nesprávnosti.

V Praze dne 2l. 03. 2014

HAYEK, spol. II r.u.,

ho/clh: Jindřlšska 5/901 ' 11000 Pra/la -i OIČ: CZ43R7o;"~,,

HA YEK, spol. s r.o., holding číslo auditorského oprávnění 029

Ing. Konstantin

Tafincev

číslo auditorského oprávnění 1972

ROZVAHA

Minimální závazný výčet informací uvedeny ve vyhlášce Č. 500/2002

V

Sb.

Účelní jednotka

doručí

účetní uzávěrku

současně

s doručením

daňového

Obchodní firma nebo jiný název účetní jednotky

LIGNA a.s.

plném rozsahu

ke dni 31.12.2013

příznání

( V

za daň z příjmu 1x příslušnému finančnímu

celých tisících Kč ) Sídlo nebo bydlíště

Rok

Měsíc

IČ

2013

12

00000914

a místo podníkání

úřadu

Vodičkova

účetní jednotky líšící se od bydlíště

791/41

112 09 Praha 1 - Nové Město

Označ.

AKTIVA

a

Číslo řádku

b

445568 --- 1-----_._._-312485 003 ._-004 2181

-----_._-Dlouhodobý

B.I.

majetek

-

Dlouhodobý

nehmotný majetek

--

3. Software r----4. Ocenitelná práva B.II.

Dlouhodobý

-

008

--

-

014 ---

--'-

2. Stavby

-----

6. Jiný dlouhodobý hmotný majetek

2.

----

..

3. Ostatní dlouhodobé

--

205634

_--

--

031 032

Zásoby -.-

-

Dlouhodobé

pohledávky

C.III.

Krátkodobé

72 -

o

-1 534

51 341

74211

33

24810

_. ___

o

-1 534 --

51308

----

-----

-22852

1---------

49401

I----

91929

109420

_. --

223 223 .

1-----

223

230

223

230

131

445

131

445

.-

131 -

131 -22852

--

.

32013

048 --

11 762

049

- - .pohledávky

-" 054

__

10187

_---,

.- .__ ..

--

-11 294

--. _._ ..

_.

o.

9161

172

468

473

172

2 684

187

567

567

055

poskytnuté zálohy

._.

--

- ---

7.

__

-

--

pohledávky _.-

Stát-daňové

----

132272

---

18886 ---

._-

.

1. Pohledávky z obchodních vztahů 6.

o

18944

51308

046

---

____

--

039

_._---

Krátkodobé

120670

90

1534

--

--

-

-

-

--

--

--

- - --cenné papíry a podíly --

3. Krátkodobé

____

o

38379

061

Časové rozlišení

D. ___

o

D.I.

--

-------

-------------

Časové rozlišení

_.063

811

064

811

811

660

811

660

--._-

----- -----------

3.

.._-

- -------

--

spol. S r.o. I hOo~1 ih" Jlndnsska 5 / ;)01 110 00 Praha 1 DiČ: CZ43P7500')

HAYEK,

660

615

615

065

1. Náklady příštích období -_._------Příjmy příštích období

--_.

--------

----- --------

-----

---

42203

99303

99303

060

Účty v bankách

--

-

-

-

485

602

602

059

1. Peníze

~--.

309 81067

99905

99905

058

Krátkodobý finanční majetek

.. _--

1 184

-11 558

12742

057 -----

2.

-- --

---

--9. Jiné pohledávky

C.IV.

6534

6770

6770

056

8. DOhadné účty aktivní

--

--

--

-----

-----

- ---

7. Jiné pohledávky

----- 1----

133896

33 --

I---

---

-

_._-

13427

----

-19334

52875

033

--

13427

---

---

1. Materiál - - -

153055

~.-

---

--

--

166357

90

026

cenné papíry a podíly

Oběžná aktiva

C.I.

-71 738

--

38278

025

---1-

C.

--

-

--

182

-_.-

024 pod podstatným

33

-

-91 072

13427

023

-

182

---

.-

_.vlivem

33

-144

-

1. Podíly - ovládaná osoba

r---' C.II.

-

_._------------

-Podíly v účetních jednotkách

-2004

----

019

Dlouhodobý finančni majetek

227448 ----

--

--

o

217 731

-2148

257429

016

--------_.

___

-94754

144

-

--

-

320037

---

---

015

3. Samostatné movité věci a soubory movitých věcí

4 327962

----

013

-------_.~-----

---

Netto

- 117 606

2037 ----

1. Pozemky

B.III.

3

---

007

---

hmotný majetek

-

Netto

2

---

--

Minulé ÚČ. období

Korekce

001

--

I-

Brutto 1

c

AKTIVA CELKEM

B.

Běžné účetní období

196

196 -

-

_. -_._-

Označ.

PASIVA

Číslo

Běžné

účetní

období

Minulé

úč. období

řádku a

b PASIVA

~-A

~_.

5

c

CELKEM

6

068

327962

320037

.~~-

Vlastní kapitál --

AI.

069 ._.

-

.-.- ..

Základní kapitál

--

--1. Základní kapitál

~ .. -

__

077

-

----

Rezervní fondy, nedělitelný fond a ostatní fondy ze zisku

--

1. Zákonný rezervní fond/Nedělitelný

081

--

fond

---.-.~~ ---

-

2. Statutární a ostatní fondy Výsledek hospodaření

A.IV.

1. Nerozdělený

Výsledek hospodaření

AV

-

-

-

minulých let

084

--

zisk minulých let

--

..

_

_--

Dlouhodobé

33367 -

153714

145223

-

--

-

153714 _

.•

145223

.-

6898

8896

------

30077

28638

------

090

_-

-

500

~ ---

- -

-

(---

091 -

8.11.

33092

---

089

_ .. .. -~--1. Rezervy podle zvláštních právních předpisů

--

-

~

-

Rezervy

41070

-

088

--

74437

41 070

---

--

-_._------

- 680

_.-

085

Cizí zdroje

B. ---B.1.

- 628

.._----

----

běžného účetního období /+ - /

-

- 680

74162

-_ .._.

083

~~--

-

- 628

-

082

~------

-

60000

074

---

60000 60000

--

3. Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků

(--

60000 -

o

_.-

A III.

--

070

Kapitálové fondy

-.

287876

-

----071

----

---

1--AII.

294146

----

500

-_ ...

--

závazky

-

095 -.

12551

--

5. Dlouhodobé přijaté zálohy

~--

-

100

12481 ---

(----

2757

2912

9794

9569

f----

10 Odložený daňový závazek

105

B.1I1.

Krátkodobé

--

--

-závazky

---1. Závazky z obchodních

vztahů

a zdravotního

pojištění

-

přijaté zálohy

-

.-

484

792

-

113

2020

2757

114

6924

6537

116

11 Jiné závazky

117

-

-_

--

123

3523

3739

._.-

--

124

95

105 -

125

2. Výnosy příštích období

._ ..

~-'-'

Podpisový

dne 04.03.2014

nebo

...

3428

záznam

podpisový

.-

'

statutárního

záznam

orgánu

fyZiCke::rosObY

L

____ /

akciová

Předmět

jednotky

t~Ju:!elofjfl&~o'lJ~-

společnost

pronájem

nemovitostí,

distribuce

elektřiny

HAYEK, spol. S r,o" hOlding 5/901 11000 Praha 1 '11(;: CZ4387f)f'0:;i Jindřišská

obchod

s elektřinou,

7;

1 Q,=,

Vocličkova 79i/41 i 12 09 pr~fll-i':\ 1 - i'!ovÓ i\/I~~

ua25a Pozn.:

podnikání

~:7

ÚČ@,t~íj~'w:J

~

účetní

--

3634

-

forma

_-~_._-

-

_ ... -_.~

Právní

..

3523

3739 -~-

1. Výdaje příštích období

153

219 ------------

122

Casové rozlišení

244

165 ..

~-

--

--

--- .. Casové rozlišení

Sestaveno

._--

..

.

------

-----

C.1.

-~

---

10 Dohadné účty pasivní

c.

2511

4778

._---

--

-

-----

---

2971

_.

112

_.

o

o

2628

111

___

__

_.

.

----

-7. Stát - daňové závazky a dotace 8. Krátkodobé

_

-

15657

17526

_._---

I- -

107

.. _,

---

Závazky ze sociálního zabezpečení

6.

106 ._---

--.. 5. Závazky k zaměstnancům

._-

-----

VÝKAZ ZISKU A ZTRÁTY Minimálni závazný výčet informaci uvedený ve vyhlašce č. 500/2002 Sb. Účetní jednotka

( V

účetni uzávěrku současně

1x příslušnému

firma nebo jíný nazev účetní jednotky

LIGNA a.s.

k 31.12.2013

doručí

s doručením daňového za daň z příjmu

Obchodní

plném rozsahu

V

celých tisících Kč )

přiznání

fínančnímu

úřadu

Rok

Měsíc

IČ

2013

12

00000914

Sídlo nebo bydliště účetní jednotky a misto podnikaní lišicí se od bydlišlě

Vodičkova

791/41

112 09 Praha 1 - Nové Město

pznačen í

TEXT

Číslo

Skutečnost

v účetním období

řádku běžném

a

b

II.

c

minulém

1

2

Výkony

04

69238

68198

Tržby za prodej vlastních výrobků a služeb

05

69238

68198

Výkonová spotřeba

08

23006

26293

1

Spotřeba materiálu a energie

09

7968

8011

2

Služby

10

15038

18282

+

Přidaná hodnota

11

46232

41905

C.

Osobní náklady

12

31 585

28010

1

Mzdové náklady

13

19198

16194

2

Odměny členům orgánů společnosti

14

5751

5634

3

Náklady na sociální zabezpečení

15

6195

5693

4

Socíální náklady

16

D.

Daně a poplatky

17

3873

6069

E.

Odpisy dlouhodobého

18

6227

6028

III.

Tržby z prodeje dlouhodobého

majetku a materiálu

19

708

238

Tržby z prodeje dlouhodobého

majetku

20

708

238

1 B.

1 F. 1

a zdravotní pojíštění

nehmotného

a hmotného majetku

441

489

Zůstatková

cena prodaného dlouhodobého

majetku a materiálu

22

535

302

Zůstatková

cena prodaného dlouhodobého

majetku

23

535

302

položek v provozní oblasti a

25

-1 274

Změna stavu rezerv a opravných

G.

a družstva

komplexních

-7208

nákladů

IV.

Ostatní provozní výnosy

26

10826

1477

H.

Ostatní provozní náklady

27

2607

1574

V.

Převod provozních výnosů

28

597

593

XV.

Převod provozních nákladů

29

597

593

Provozní

výsledek hospodaření

30

14213

Tržby z prodeje cenných papírů a podílů

31

20537

Prodané cenné papíry a podíly

32

20196

Výnosy z dlouhodobého

33

1577

*

VI. J. VII. 1

Výnosy z podílů v ovládaných podstatným

3 VIII K.

finanČního majetku osobách a v účetních jednotkách

s

8845

3001 901

34

471

36

1 106

37

491

169

38

523

733

vlivem

Výnosy z ostatního dlouhodobého Výnosy z krátkodobého Náklady z finančního

finančního

finančního

majetku

majetku

majetku

HAYEK, spol. S r.o.,holdinc Jindřišská

5/901

11000 Praha 1 DiČ: CZ43875(1Q?

~

2100

pznačen í

TEXT

Skutečnost

Číslo

v účetním období

řádku běžném

a

b

c

minulém

1

2

M.

Změna stavu rezeN a opravných položek ve finanční oblasti

41

51

-53

X.

Výnosové úroky

42

281

146

XL

Ostatní finanční výnosy

44

18385

30

O.

Ostatní finanční náklady

45

24912

586

Finanční výsledek hospodaření

48

-4411

2080

Daň z příjmů za běžnou činnost

49

2904

2029

1

- splatná

50

2680

1 510

2

- odložená

51

Výsledek hospodaření za běžnou činnost

52

6898

8896

Výsledek hospodaření za účetní období (+/-)

60

6898

8896

Výsledek hospodaření

61

9802

10925

.

Q.

..

... ****

před zdaněním

224

519

I

I

,;,,,m ""'tá,"lht""" '~~ nebo podpisový záznam fyzické osoby, k ~r··

Sestaveno dne 04.03.2014

P,dpt",ý

-e

-

-

--

ú

~~c1~ -:é.!:.\

t

Voaičkova 112 09 m":.HA

~

7'/1/41

~.-NC'.t:S:A8'.!·o

r) ...:.;;

Ut

Předmět podnikání

Právní forma účetní jednotky

pronájem nemovitostí,

akciová společnost

distribuce

elektřiny

HAYEK, spol. 8 r.o., holdinc 5/901 11000 Praha 1 nič: CZ4387fil''''' Jindřišská

.

Pozn.: obchod s elektřinou,

a,l.

LIGNA a. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26

LIGNA a. s.

Příloha tvořící součást účetní závěrky k 31. prosinci 2013

L'

Podpi,ový,","am ,t.tutá':::lU

Sestaveno dne:

,.-.

04. března 2014

učetnijednotky'

ft;':J c;--? I, Cf tS-'j ~h ' ~-.~

c:

. J?"

HAYEK,

i ('I

pi~;,

I.J .\ ~

. j

'

~...,\,t~ l/1;,l'I:'O

Předmět podnikání: ~20;': Pronájem nemovitostí - bytových a nebytových prostor včetně zajišťování dalších služeb mimo základních (ostraha, úklid, vrátnice) Distribuce elektřiny Obchod s elektřinou Výroba, obchod a služby neuvedené v přílohách I až 3 živnostenského zákona

spol. 8 r,o" holdins Jindřišská 5/901

11000 Praha 1 [lIČ: CZ4~f{7S("lq?

r'~~.~e~:-.010,$. \ '-,o'C,(ovc: 79);, é' ) I

1 ~

Právní forma účetní jednotky: Akciová společnost

'i~ ..

-- 7:.~....

LlGNAa. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 OBSAH

l. OBECNÉ INFORMACE 2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA

PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

3. ÚČETNÍ METODY, ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ A ODPISOVÁNÍ 4. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ

MAJETEK

5. DLOUHODOBÝ

HMOTNÝ

MAJETEK

6. DLOUHODOBÝ

FINANČNÍ MAJETEK

7. DLOUHODOBÉ

POHLEDÁVKY

8. KRÁTKODOBÉ

POHLEDÁVKY

9. KRÁTKODOBÝ

FINANČNÍ MAJETEK

PO LHŮTĚ SPLATNOSTI

10. OSTATNÍ AKTIVA ll. OPRAVNÉ POLOŽKY 12. VLASTNÍ KAPITÁL 13. REZERVY 14. DLOUHODOBÉ

ZÁVAZKY

15. KRÁTKODOBÉ

ZÁVAZKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI

16. BANKOVNÍ ÚVĚRY A VÝPOMOCI 17. OSTATNÍ PASIVA 18. DAŇ Z PŘÍJMŮ SPLATNÁ A ODLOŽENÁ 19. LEASING 20. PŘÍPADNÉ ZÁVAZKY 21. vÝNOSY Z BĚŽNÉ ČINNOSTI 22. OSOBNÍ NÁKLADY 23. VÝDAJE NA VÝZKUM A vÝVOJ 24. MIMOŘÁDNÉ NÁKLADY A vÝNOSY 25. INFORMACE O SPŘÍZNĚNÝCH

OSOBÁCH

26. UDÁLOSTI PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY 27. OSTATNÍ INFORMACE 28. PŘEHLED O PENĚŽNÍCH TOCÍCH

HAYEK, spol. s r.o., holdin9 Jindřišská 5/901 11000 Praha 1 niČ: CZ4387500';l

2

Příloha k 31.12.2013 LIGNA a. s. IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26

1. OBECNÉ INFORMACE

LIGNA a. s. je akciovou společností zapsanou dne 24. listopadu 1989 do obchodního rejstříku vedeného Městským soudem v Praze, pod spisovou značkou B 26. Sídlo společnosti se nachází v Praze 1 - Nové Město, Vodičkova 791/41, PSČ 11209. V průběhu běžného účetního období byla v obchodním rejstříku provedena pouze změna v adrese bydliště u člena představenstva. Rozvahový den: 31. 12.2013 Okamžik sestavení účetní závěrky: 04.03.2014 Běžným účetním obdobím se rozumí: účetní období od 01. Ol. 2013 do 31. 12.2013 Minulým účetním obdobím se rozumí: účetní období od 01. Ol. 2012 do 31. 12.2012

Osoby podílející se na základním kapitálu účetní jednotky více než 20 %: Jméno fyzické osoby, název právnické osoby

Podíl v % účetním období

Petr Mrňa, Česká republika

50,85

v

běžném

Podíl v % účetním období

v minulém

50,85

Členové statutárních a dozorčích orgánů k 31. 12. 2013: PŘEDSTAVENSTVO Miroslav MRŇA, Ing. Milan MASÁK, Ing. Rudolf BŘÍNEK, JUDr.

předseda místopředseda člen

DOZORČí RADA Alexej KRINES, Ing. JosefNEšTICKÝ, Dr. Miluše TODOROV Á

předseda člen člen

Na základě rozhodnutí mimořádné valné hromady společnosti LIGNA a.s., která se konala dne 20. 12. 2013, byly schváleny s účinností od O1. Ol. 2014 nové stanovy společnosti, podle nichž se dosavadní dualistický systém vnitřní struktury společnosti, tj. představenstvo a dozorčí rada, mění na systém monistický. Novými orgány společnosti jsou kromě valné hromady statutární ředitel a správní rada ajejich složení je následující: STATUTÁRNÍ ORGÁN statutární ředitel

SPRÁVNÍ RADA Miroslav MRŇA, Ing. Milan MASÁK, Ing. Rudolf BŘÍNEK, JUDr.

předseda člen člen

HAYEK, spol. s r.o., holding Jindřišská 5/901 11000 Praha 1 nič: CZ4387SnQ?

3


V souvislosti s výše uvedenou změnou vnitřní struktury společnosti byla k 3 I. 12. 2013 zrušena funkce generálního ředitele LIGNA a.s. V průběhu běžného účetního období došlo z důvodu zvýšení efektivnosti práce k redukci počtu zaměstnanců o dvě osoby. Stav zaměstnanců ve fyzických osobách činil k 31. 12. 2013 25 osob, průměrný přepočtený stav zaměstnanců za celé běžné účetní období činil 26 osob. K rozvahovému dni 31. 12.2013 má společnost organizační strukturu uvedenou v příloze č. 2.

2. ZÁKLADNÍ VÝCHODISKA

PRO SESTAVENÍ ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Přiložená účetní závěrka byla připravena podle zákona č. 563/91 Sb., o účetnictví v platném znění, a navazujících předpisů pro účetnictví podnikatelů, především vyhlášky č. 500/2002 Sb., kterou se provádějí některá ustanovení zákona Č. 563/1 991 Sb., o účetnictví a Českých účetních standardů pro podnikatele. Údaje přílohy vycházejí z účetních záznamů účetní jednotky a z dalších podkladů, které má účetní jednotka k dispozici.

Účetnictví respektuje obecné účetní zásady, především zásadu o oceňování majetku historickými cenami, s výjimkou některých oblastí, jež jsou popsány v následující kapitole, zásadu účtování ve věcné a časové souvislosti, zásadu opatrnosti a předpoklad o schopnosti účetní jednotky pokračovat ve svých aktivitách. Hodnotové údaje jsou vykázány v celých tisících Kč, pokud není uvedeno jinak.

3. ÚČETNÍ METODY,

ZPŮSOBY OCEŇOVÁNÍ A ODPISOVÁNÍ

Účetní metody, způsoby oceňování a odpisování, které společnost používala při sestavení účetní závěrky za rok 2013, jsou následující: a) Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek Dlouhodobý nehmotný a hmotný majetek pořízený znehodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného spolu s odpisy uvedeny ve sloupci korekce rozvahy.

nákupem je oceňován v pořizovacích cenách. Přechodné majetku se vyjadřuje pomocí opravných položek, které jsou

Výdaje na technické zhodnocení dlouhodobého nehmotného a hmotného majetku zvyšují jeho pořizovací cenu. Opravy a údržba se účtují do nákladů. Na rozsáhlé opravy dlouhodobého hmotného majetku se vytvářejí rezervy. Tyto rezervy jsou zúčtovány ve prospěch příslušného účtu nákladů v období, ve kterém dochází k provedení oprav. Při pořízení drobného hmotného a drobného nehmotného majetku se účetní jednotka rozhoduje zda o majetku s dobou použitelnosti delší než 1 rok bude účtovat do nákladů nebo zda o něm bude účtovat jako o dlouhodobém majetku. Pokud je drobný majetek považován za dlouhodobý, jednotka dodržuje i ostatní postupy určené pro dlouhodobý majetek, např. odpisování. Tento majetek je pak odepisován na základě odpisového plánu. Pokud je drobný majetek účtován přímo do nákladů je veden v operativní evidenci a na podrozvahových účtech. Dlouhodobý nehmotný majetek je odpisován do nákladů na základě předpokládané doby použitelnosti. Účetní odpisy dlouhodobého hmotného majetku jsou vypočteny na základě pořizovací ceny a předpokládané životnosti příslušného majetku. Pozemky, umělecká díla a nedokončené investice se neodpisují.

HAYEK,

Sp?!. s r.o., holding

Jlndnsská 5/901 110 00 Praha 1 I")lé: Cl4387S()92

4

doby

Příloha k 31.12.2013

LIGNAa. s.

IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26

P're dlpO kľda ana Zlvotnost Je stanovena ta kto:

Budovy, ha!:L a stavby Stroje, přístroje a zařízení D02favní2fostředky Inventář Soubory movitých věcí

b) Dlouhodobý

a krátkodobý

Počet let od - do

Počet let od - do

2013 25 -77 3 -20 5-6 8 -25 12

2012 25 -77 3 -20 5-6 8 - 25 12

finanční majetek

Cenné papíry, podíly a majetkové účasti jsou oceněny při nabytí pořizovací cenou tj. cenou včetně přímých nákladů s pořízením souvisejících /např. poplatky a provize makléřům, burzám, cena uplatněné nákupní opce/o Součástí pořizovací ceny nejsou náklady spojené s držbou cenného papíru. Při pořízení dluhových cenných papírů bylo z účetního hlediska podstatné a výchozí rozlišení podle času a podle záměru účetní jednotky držet dluhopisy do doby splatnosti. Dluhové cenné papíry se splatností delší než jeden rok, u nichž má účetní jednotka úmysl držet je do splatnosti, jsou zaúčtovány na účtech dlouhodobého finančního majetku. Dluhové cenné papíry s plánovanou dobou držby jeden rok a méně jsou finančním majetkem krátkodobým. Analytické účty k cenným papírům se vedou podle druhu papírů, emitentů, jmenovitých hodnot a měn, na které znějí. U dluhových cenných papírů se navíc na zvláštním analytickém účtu sleduje úrokový výnos. Na nakoupené dluhopisy se nevztahuje ustanovení o ocenění reálnou hodnotou. K okamžiku sestavení účetní závěrky se oceňují pořizovací cenou zvýšenou nebo sníženou o úrokové výnosy nebo náklady, v časové a věcné souvislosti. U cenných papírů, které představují účast s rozhodujícím nebo podstatným vlivem a nejsou přeceňovány na reálnou hodnotu, se přechodné snížení hodnoty vyjadřuje opravnými položkami. Kurzové rozdíly z cenných papírů při ocenění ke konci rozvahového dne jsou účtovány na účet 414 - Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků.

c) Zásoby Nakupované zásoby jsou oceněny skutečnými pořizovacími cenami s použitím metody: vážený aritmetický průměr Pořizovací cena zásob zahmuje náklady na jejich pořízení včetně nákladů s pořízením přepravu, provize, clo, poj istné ). Pro účtování pořízení a úbytku zásob se používá způsob A.

souvisejících

(např. náklady na

d) Pohledávky Pohledávky při vzniku se oceňují jmenovitou hodnotou, při nabytí za úplatu nebo vkladem pořizovací cenou. K datu sestavení účetní závěrky se hodnota pochybných pohledávek snižuje pomocí opravných položek účtovaných na vrub nákladů. Tyto opravné položky jsou v rozvaze vykazovány ve sloupci korekce. Zdrojem informací pro stanovení výše opravných položek k pohledávkám jsou zejména podklady právního útvaru společnosti. Způsob výpočtu opravných položek: podle zákona č. 593/1992 Sb., o rezervách pro zjištění základu daně z příjmů, v platném znění a k veškerým pohledávkám po lhůtě splatnosti více než 180 dnů ve výši 100 % rozvahové hodnoty pohledávky.

e) Přijaté úvěry Krátkodobé úvěry jsou při přijetí zaúčtovány ve své jmenovité úvěru zvyšuje o případně ne uhrazené a bankou vyúčtované úrok.)'.

5

hodnotě.

Při sestavování

účetní závěrky

se zůstatek


1) Devizové operace Společnost používá pro přepočet majetku a závazků v cizí měně na Kč aktuální kursy ČNB k okamžiku pořízení majetku či vzniku závazku. V případě nákupu nebo prodeje cizí měny za českou měnu, je k okamžiku ocenění používán kurz, za který byly tyto hodnoty nakoupeny nebo prodány. Realizované kursové zisky a ztráty se účtují do výnosů nebo nákladů běžného roku. K rozvahovému dni byly majetek a závazky v cizí měně přepočteny kursem ČNB a veškeré kursové rozdíly z ocenění byly zaúčtovány na účty výnosů nebo nákladů. U cenných papírů a podílů (vzhledem k tomu, že není používáno ocenění reálnou hodnotou ani ekvivalencí) byly kursové rozdíly účtovány na účet 414 - Oceňovací rozdíly z přecenění majetku a závazků.

g) Účtování nákladů a výnosů Náklady a výnosy se účtují časově rozlišené, tj. do období, s nímž časově i věcně souvisejí. V souladu s principem opatrnosti společnost účtuje na vrub nákladů tvorbu rezerv a opravných položek na krytí všech rizik, ztrát a znehodnocení, která jsou ke dni sestavení účetní závěrky známa. Pokud ve vyúčtováních (fakturách) za přijaté služby související s pronájmem nebo nákladech zúčtovaných podle jiných dokladů jsou zahrnuty také částky, které nepatří do nákladů společnosti (například spotřeba elektřiny, odvoz odpadu, spotřeba tepla a chladu, vodné, stočné, užívání výtahu, telefonní hovory apod.) postupuje účetní jednotka následovně: do nákladů v účtové třídě 5 se účtují celé částky faktur či jiných dokladů a tržby za poskytnuté služby se vyúčtují v účtové třídě 6.

h) Daň z příjmů splatná a odložená Splatná daň z příjmů se počítá za pomoci platné daňové sazby z účetního zisku zvýšeného nebo sníženého o dočasně daňově neuznatelné náklady a nezdaňované výnosy (např. tvorba a zúčtování ostatních rezerva položek, náklady na reprezentaci, rozdíl mezi účetními a daňovými odpisy). Výpočet odložené daně z příjmů vychází z rozvahového přístupu, tj. z přechodných rozdílů mezi daňovou aktiv popř. pasiva jej ich účetní hodnotou v rozvaze přepočtených předpokládanou sazbou daně z příjmů pro období.

trvale nebo opravných základnou následuj ící

i) Dotace Dotací se rozumí dotace ze státního rozpočtu, společnost neobdržela žádnou dotaci.

ze státních fondů nebo z rozpočtů měst a obcí. V běžném účetním období

j) Výzkum a vývoj Společnost

nevynakládá

prostředky

na výzkum a vývoj.

HAYEK, spol. s r.o., holding Jindřišská

5/901 110 00 Praha 1 r)IC: CZ43875nQ:(

6


4. DLOUHODOBÝ NEHMOTNÝ MAJETEK

v tis Kč Software PořizovaCÍ cena: K 1. lednu 2013 Přírůstky Převody Úbytky K 31. prosinci 2013 Oprávky K 1. lednu 2013 Roční odpis Vyřazení majetku Opravné položky K 31. prosinci 2013 Účetní zůstatková hodnota k 31. 12.2012 Účetní zůstatková hodnota k 31. 12.2013

5. DLOUHODOBÝ HMOTNÝ Drobný

Nedokon.maj.

2465

144

O O

O O O

428 2037

144

2283 149 428

144 O O O

O

144

2004 182

O O

33

Celkem O O O O O

2609

O O O O O O O

2427 149 428

O O

428 2181

O

2148 182 ...,..., jj

MAJETEK

Budovy a stavby

OHM Pořizovací cena: K 1.lednu 2013

Ocenitelná práva

Stroje a zařízení

Dopravní prostředky

Inventář

Pozemky

Soubory

Jiný Nedok. maj. maj.

v tis Kč Celkem

2758

189397

12016

2056

1673

13427

18715

72

O

240114

Přírůstky

O

16237

640

1862

1159

O

O

18

O

19916

Převody

O

O

O

O

O

O

O

O

O

O

Úbytky

95

O

737

1758

11

O

O

O

O

2601

2663

205634

11919

2160

2821

13427

18715

90

O

257429

2758

68727

9633

1284

1529

O

3128

O

O

87059

K 31.12.2013 Oprávky K 1.lednu 2013 Roční odpis Vyřazení majetku Opravné položky

K 31.12.2013 zůstat. Účetní hodnota k 31.12.2012 zůstat. Účetní hodnota

O

30 II

956

865

222

O

1560

O

O

6614

95

O

737

1758

11

O

O

O

O

2601

O

O

O

O

O

O

O

O

O

O

2663

71738

9852

391

1740

O

4688

O

O

91072

O

120670

2383

772

144

13427

15587

72

O

153055

O

133896

2067

1769

1081

13427

14027

90

O

166357

31.12.2013 HAYEK, spol. s r.o., holding Jindřišská 5/901 11000 Praha 1 nič: CZ43875Cl92

7


Přehled majetku, jehož tržní ocenění se výrazně liší od ocenění použitého v účetnictví: Označení majetku

Nemovitost Vodičkova č.p. 791 (budova) katastrální území: 727181 Nové Město Nemovitost Vodičkova č.p. 2108 (budova) Katastrální území: 727181 Nové Město

Pořizovací vč. cena technického zhodnocení vykazovaná v účetnictví 189794

Zůstatková cena vč. technického zhodnocení vykazovaná v účetnictví 118144

15840

15752

v tis Kč Tržní ocenění

586802 23800

Tržní ocenění nemovitosti Vodičkova č. p. 791 provedla dne 28. dubna 2011 podle podkladů sestavených k datu 31.12.20 10 firma Česká znalecká, a.s. Tržní ocenění nemovitosti Vodičkova č. p. 2108 provedla dne 10. dubna 2012 podle podkladů sestavených k datu 31.12.2011 firma BOHEMIA EXPERTS, s.r.o. Nemovitosti nejsou zatíženy zástavním právem, vlastnické právo je omezeno pouze věcnými břemeny.

Přehled majetku neuvedeného

v rozvaze: '" Souhrnná vyse k31.12.2013

Označení majetku

pořizovacích

cen

v tis. Kč Souhrnná výše pořizovacích cen k 31.12.2012

Samostatné movité věci s dobou použiteLnosti delší než jeden rok s pořizovací cenou do 40 tis. Kč (např. počítače, mobilní telefony, klimatizační jednotky)

1263

1256

Drobný nehmotný majetek s dobou použitelnosti delší než jeden rok a s pořizovací cenou do 40 tis. Kč (zejména software)

570

518

IiAYEK. spol. 9 r.o., holding Jindřišská 5/901 110 00 Praha 1 IlIČ: CZ4387Einq~

8

Příloha k 31.12.2013 LlGNAa. s. IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26

6. DLOUHODOBÝ

FINANČNÍ

Přehled dlouhodobého

finančního

MAJETEK majetku v ovládaných

osobách: HospodářsJ...i' rok 04/2012-03/2013

SAMACO PA PER, LTD, London, U.K. Podíl na základním kapitálu v % Pořizovací cena podílu v tis. Kč Finanční výnos v tis. Kč Výše vlastního kapitálu v tis. GBP Výše výsledku hospodaření v tis. GBP

Hospodářský rok 04/20 I 1-03/2012 100 33 605 191 31

K 30.09.2013 Františkánská zahrada s.r.O. v likvidaci, ČR, IČ 26441683 Podíl na základním kapitálu v % Pořizovací cena podílu v tis. Kč Podíl na likvidačním zůstatku v tis. Kč Výše vlastního kapitálu v tis. Kč Výše výsledku hospodaření v tis. Kč

100 31 716 179 33 Rok2012

100 24779 18149 4861 685

Společnost SAMACO PAPER LTD. je zapsána do obchodního rejstříku v zahraničí. převodu zisku nebyla uzavřena.

100 24779 O 4087 1302

Ovládací smlouva ani smlouva o

K nabytí obchodních podílů na společnosti Františkánská zahrada s.r.o. došlo na základě smlouvy o převodu obchodních podílů uzavřené dne 15. 06. 2012 mezi převodci Moniku Břínkovou a MUDr. Annou Mrňovou na straně jedné a nabyvatelem společností LIGNA a.s. na straně druhé. Ovládací smlouva ani smlouva o převodu zisku nebyla uzavřena. Rozhodnutím jediného společníka v působnosti valné hromady ze dne 22. O I. 2013 bylo rozhodnuto, že společnost Františkánská zahrada s.r.o. je dnem 01. 02. 2013 zrušena s likvidací. Likvidátorem byl jmenován JU Dr. Roman Rudolf. Dne 20. 12. 2013 došlo k výmazu obchodní společnosti Františkánská zahrada s.r.o. v likvidaci z obchodního rejstříku. Právním důvodem výmazu bylo skončení likvidace obchodní společnosti. Přehled dlouhodobého

finančního

majetku v účetních jednotkách

pod podstatným

vlivem: ROK 2012

ROK2013 LlKOS IMPORT ADORA, Kostarika Podíl na základním kapitálu v % Pořizovací cena podílu v tis. Kč Finanční výnos Výše vlastního kapitálu v tis. USD Výše výsledku hospodaření v tis. USD Opravná položka v tis. Kč PRAGOCORK, spol. s r.o. v likvidaci, ČR, IČ 00564117 Podíl na sníženém základním kapitálu v% Pořizovací cena podílu v tis. Kč Finanční výnos Výše vlastního kapitálu v tis. Kč Výše výsledku hospodaření v tis. Kč Opravná položka v tis. Kč

49 1193 O

49 1143 O

1193

1143

_oJ ?"

341 O

23 341 O

341

341

Společnost LlKOS TMPORTADORA je zapsána do obchodního rejstříku v zahraničí. Údaje o společnosti nejsou k dispozici, firma je v útlumu. Údaje o hospodaření společnosti PRAGOCORK, spol. s r.o. v likvidaci nejsou k dispozici. Usnesením Městského soudu

I1AYE~, spol. s r.o., hOlding JJndnšská 5/901 110 00 Praha 1 nič: CZ438750~2

9

LIGNA a. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 v Praze ze dne 21. 09. 2010 čj. 76 Cm 131/20 I0-5, které nabylo právní moci dne 30. 10. 20 IO byla společnost zrušena s likvidací ajmenován likvidátor. K rozvahovému dni nedošlo k výmazu z obchodního rejstříku.

Ovládací smlouvy ani smlouvy o převodu zisku nebyly uzavřeny. Přehled ostatních dlouhodobých

cenných papírů a vkladů: ROK 2013

SVĚTOZOR, s.r.o., ČR, IČ 49687409 Druh cenného papíru Jmenovitá hodnota Finanční výnos Stavební bytové družstvo POKROK, ČR, IČ 00034398 Druh cenného papíru Jmenovitá hodnota Finanční výnos Dluhopis České republiky, JSIN CZOOOI002869 - prodán v 10/2013 Druh cenného papíru Počet cenných papírůlJmenovitá hodnota celkem Alikvótní úrokový výnos naběhlý za dobu držby Kupón Dluhopis České republiky, ISJN CZOOOI001143 Druh cenného papíru Počet cenných papírů/Jmenovitá hodnota celkem Alikvótní úrokový výnos naběhlý za dobu držby Kupón Dluhopis České republiky, ISIN CZOOOt002737 Druh cenného papíru Počet cenných papírů/Jmenovitá hodnota celkem Alikvótní úrokový výnos naběhlý za dobu držby Kupón Dluhopis ISIN CZOOO1002331 - nakoupen České republiky, v 10/2013 Druh cenného papíru Počet cenných papírů/Jmenovitá hodnota celkem Alikvótní úrokový výnos naběhlý za dobu držby Kupón

Rok 2012

Podíl 20 tis. Kč

Podíl 20 tis. Kč

O

O

Vklad 1555 tis. Kč

Vklad 1555 tis. Kč

O

O

Dluhový cenný papír 2000/20000 tis. Kč 138 tis. Kč 2,75 %



Dluhový cenný papír 1300/13000 tis. Kč 494 tis. Kč 3,80%

Dluhový cenný papír 1300/13000 tis. Kč 442 tis. Kč 3,40%


Dluhový cenný papír 2270/22700 tis. Kč 32 tis. Kč 6M Pribor

Záměrem účetní jednotky při nákupu státních dluhopisů byla spolu se zhodnocením dočasně volných finančních prostředků především diverzifikace kreditního rizika. Konzervativní portfolio do splatnosti držených českých státních dluhopisů s pevným výnosem resp. s variabilním výnosem je - ve srovnání s jinými instrumenty peněžního trhu vhodným a bezpečným investičním nástrojem s lepší kredibilitou a vyšší výkonností.

7. DLOUHODOBÉ

POHLEDÁVKY tis. Kč Rok ')013

Rok 2012

CELKEM Z toho: do splatnosti více než 1 rok do splatnosti více než 2 roky

Jedná se o dlouhodobé

pohledávky

131

445

131 O

314 131

vzniklé z titulu uzavřených smluv o vypořádání vzájemných vztahů mezi účetní

HAYEK, spol. s r.o., holdinQ Jindřišská 5/901 110 00 Praha 1 rw":: CZ43137.'incp

~

10

LIGNA a. s.

Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 jednotkou a členy představenstva po té, co usnesení valné hromady společnosti na základě kterého byly členům představenstva vyplaceny tantiémy, bylo soudním rozhodnutím prohlášeno za neplatné. Pohledávky vzniklé ze stejného titulu mající však charakter krátkodobé pohledávky (splatnost do I roku) jsou ve výši 288 tis. Kč vykázány na řádku rozvahy č. 057 v rámci jiných pohledávek.

8. KRÁTKODOBÉ

POHLEDÁVKY

PO LHŮTĚ SPLATNOSTI tis. Kč

Počet dnů po splatnosti

Rok 2013

Rok 2012

CELKEM Z toho: 181-360 Nad 360

22848

23637

62 22443

193 ?)837

Krátkodobé pohledávky po lhůtě splatnosti činí k 31. 12. 2013 celkem 22848 tis. Kč, tj. 71,37 % celkového stavu krátkodobých pohledávek. Z toho pohledávky za společnostmi, které jsou v insolvenčním řízení nebo konkurzu činí 21122 tis. Kč a pohledávky soudně vymáhané činí 1710 tis. Kč. K problematicky dobytným pohledávkám a k veškerým pohledávkám po splatnosti více než 90 dnů jsou vytvořeny opravné položky ve výši 100 % rozvahové hodnoty pohledávek. Společnost nemá žádné pohledávky určené k obchodování.

9. KRÁTKODOBÝ

FINANČNÍ MAJETEK lis Kč

Charakter majetku Peníze a ceniny Účty v bankách a termínované vklady Krátkodobé cenné papíry a podíly - směnka Krátkodobé cenné papíry a podíly - dluhové cenné ~íry CELKEM

Rok 2013

Rok 2012 602 99303 O O 99905

485 42203 15000 23379 81067

Dočasně volné finanční prostředky byly opakovaně zhodnocovány formou nákupu vlastních směnek ČSOB Leasing, a.s. Jednalo se o krátkodobé diskontované cenné papíry držené do splatnosti. Indikativní výnos: 3M PRIBOR. Směnečná suma ve výši 15000 tis. Kč byla splacena Ol. 07. 2013. Dluhové cenné papíry v rozvahové hodnotě 23379 tis. Kč byly státní dluhopisy ISIN CZOOOI00814 a ISIN CZOOOI002729. Nominální hodnota byla splacena k 16.06.2013 resp. k 16.09.2013. Výnosy z krátkodobých cenných papírů jsou vykázány na řádku č. 37 výkazu zisku a ztráty.

10. OSTATNÍ AKTIVA Náklady příštích období obsahují zeJmena předplatné odborných publikací, pojištění dopravních prostředků evidovaných v majetku společnosti na rok 2014, poj ištění nemovitosti na I. pololetí roku 2014, předplacenou licenci antivirových programů pro zabezpečení počítačů na rok 2014. Příjmy příštích období představují úroky z termínovaných vkladů nepřijaté účetní jednotkou do 31. 12. 2013. Částka časově a věcně souvisí s výnosy běžného účetního období.

11. OPRAVNÉ POLOŽKY Opravné položky vyjadřují přechodné opravných položek (v tis. Kč):

snížení hodnoty aktiv, uvedených

HAYE~, spol. s r.o., hOlding Jmdrišská 5/901 11000 Praha 1

"'r':.

C7:4887C;/"1r)')

1I

v předchozích

bodech. Změny na účtech

LIGNA a. s. Příloha k 31.12.2013 IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 Zůstatek k 31.l2.11

zúčt. opravné položky

Tvorba opravné položky

Zůstatek k31.12.12

ZÚČt. opravné j)oložky

Tvorba opravné položky

Zůstatek k 3l.l2.13

Opravné položky k DHM a DNM

O

O

O

O

O

O

O

Opravné položky k zásobám

O

O

O

O

O

O

O

Opravné položky ke krátkodobému finančnímu majetku

O

O

O

O

O

O

O

Opravné položky k dlouhodobému finančnímu majetku Opravné položky k pohledávkám

1537

O

53

1484

50

O

1534

23152

799

324

23627

852

1627

22852

Celkem

24689

799

377

25111

902

1627

24386

12. VLASTNÍ KAPITÁL Základní kapitál společnosti se skládá ze 4280 ks kmenových akcií na jméno ve jmenovité hodnotě 10 tis. Kč a z 17200 ks akcií na majitele ve jmenovité hodnotě I tis. Kč. Valná hromada společnosti konaná dne 24. června 2013 schválila roční účetní závěrku za rok 2012, návrh představenstva na rozdělení výsledku hospodaření nebyl na této valné hromadě schválen potřebnou většinou hlasů. Byl předložen a schválen protinávrh akcionáře společnosti, podle kterého byl zisk po zdanění dosažený za rok 2012 ve výši 8,896.482,18 Kč použit následovně: k přídělu do sociálního fondu 405.000,- Kč, k převodu na nerozdělený zisk minulých let 8,491.482,18 Kč. Podrobný přehled o změnách vlastního kapitálu v běžném a v minulém účetním období je uveden na samostatné příloze číslo I.

13. REZERVY Společnost vytváří rezervy na očekávané budoucí výdaje vyplývajíci zůstatky jsou následující:

ze stávajících provozních

tis Kč Rok 2012

Rok 2013 Rezerva na opravy dlouhodobého hmotného majetku Ostatní rezervy CELKEM

činností. Příslušné

O O

500 O O

O

Pohyb rezerv

Stav k 1. lednu 2012 Tvorba rezerv v roce 2012 Zúčtování rezerv v roce 2012 Stav k 31. prosinci 2012 Tvorba rezerv v roce 2013 Zúčtování rezerv v roce 2013 Stav k 31. prosinci 2013

Rezerva na opravy dlouhodobého hmotného majetku 7950 O 7450 500 O 500 O

HAYE~,Sp?1. s r.o., holding Jmdflsská 5/901 110 00 Praha 1 'JIČ: CZ43875092

12

Ostatní rezervy 234 O 234 O O O O

v tis Kč Celkem 8184 O 7684 500 O 500 O

Příloha k 31.12.2013 LIGNAa. s. IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26 Rezerva na opravy dlouhodobého hmotného majetku vychází z předpokládaných nákladů na opravu a doby, která uplyne od zahájení tvorby rezervy do doby realizace opravy. Je upřesňována na základě provedené inventarizace. Ve prospěch příslušného účtu nákladů jsou rezervy zúčtovány v účetním období, ve kterém dochází k provedení oprav. V souvislosti s definitivním ukončením obchodní činnosti týkající se koupě a prodeje zboží papírenského průmyslu ke dni 31. 12. 2011 byla vytvořena a následně čerpána rezerva na restrukturalizaci ve výši 234 tis. Kč.

14. DLOUHODOBÉ

ZÁVAZKY

Dlouhodobézávazkyk31. 12.2013 ve výši 12551 tis. Kčzahmují: 1/ dlouhodobé zálohy - depozita přijatá v souladu se smlouvami o nájmu bytových a nebytových prostor ve výši 2757 tis. Kč 2/ odložený daňový závazek ve výši 9794 tis. Kč

15. KRÁTKODOBÉ

ZÁVAZKY PO LHŮTĚ SPLATNOSTI tis. Kč

Počet dnů po splatnosti

Rok 2013

CELKEM Z toho: 181-360 Nad 360

Rok 2012 80

10

O O

3 4

Účetní jednotka eviduje k 31. 12. 2013 na rozvahových účtech krátkodobé závazky do 30 dnů po lhůtě splatnosti ve výši 80 tis. Kč. Jedná se o nevyzvednutá resp. nezúčtovaná depozita splatná ke dni ukončení smlouvy o nájmu bytových nebo nebytových prostor a o závazky z titulu poskytnutí služeb. Účetní jednotka neeviduje k 31. 12. 2013 splatné závazky z titulu pojistného na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti, ani z titulu daňových nedoplatků, veřejného zdravotního pojištění nebo nedoplatkt'l u celních orgánů.

16. BANKOVNÍ ÚVĚRY A VÝPOMOCI V minulém i v běžném účetním období byly pro financování ekonomické činnosti účetní jednotky využívány pouze vlastní zdroje.

17. OSTATNÍ PASIVA Výnosy příštích období představují časově rozlišené nájemné za bytové a nebytové prostory (zaplacené nájemcem předem). Výdaje příštích období představují náklady běžného období, na které bude výdaj uskutečněn až v období příštím, je znám příslušný účel a částka. Jedná se povinný odvod do státního rozpočtu za rok 2013 v souvislosti se zaměstnáváním osob se zdravotním postižením a náklady na vodné a stočné za prosinec 2013.

HAYE~, spol. s r.o., hOlding Jlndnšská 5/901 110 00 Praha 1 "'Č: CZ4387509~

13


18. DAŇ Z PŘÍJMŮ

SPLATNÁ A ODLOŽENÁ

a) daň z příjmů splatná Daň z příjmů splatná byla zaúčtována předepsány.

na základě daňového přiznání. Doměrky daně z příjmLI nebyly společnosti

V' rypo Č et splatne. d ane' zprlJmu: Rok 2013 Zisk + !ztrátapřed zdaněním Připočitatelné položky (+) Odčitatelné položky (-) Základ daně Odečet daňové ztráty (-) podle ~ 34 odst. 1 zákona o daních z příjmů Odečet ostatních položek (-) Základ daně z příjmů Sazba daně v % Daň z příjmů právnických osob před slevou Sleva na dani podle ~ 35 odst. I Daň zpříjmů právnických osob QO slevě Z toho: daň z příjmů za běžnou činnost daň z příjmů za mimořádnou činnost

9802 7602 3239 14165 O O 14165 19 2691 II

2680 2680 O

. K'c tIS. Rok 2012 10925 820 3731 8014 O O 8014 19 1523 13 1510 1510 O

b) daň z příjmů odložená O odložené dani účtovala společnost poprvé v roce 2002 v souladu s Opatřením MF č.j. 28 I 189759/200 l. Výpočet odložené daně za rok 2013 byl následující: aI Odl'ozeny. d aňovy zavaze k Daňová ZC Titul Odpisovaný majetek 100973557,00 Neuhrazené výnosy z titulu úroků z prodlení Jiné CELKEM

bl Odl ožena. d anova ' po hl e ďav k a Daňová ZC Titul položky k Opravné pohledávkám Závazky z titulu smluvních sankcí Rezervy ostatní CELKEM

HAYEK; spol. s

Účetní ZC 152517588,00

0,00

829 167,32

829 167,32

0,00

0,00

0,00

100973 557,00

153 346 755,32

52373 198,32

v

c

Dočasný rozdíl

Účetní ZC 0,00

829 167,32

829 167,32

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

0,00

829 167,32

r.o., holdino

Jindřišská 5/901 11000 Praha 1 nič: Ci':4387Sí1o')

v c Dočasný rozdíl 5 I 544 03 I,00

~

14

829167,32


VÝSLEDNÝ PROPOČET: v Kč 52373 198,32 9950907,68 829 167,32 157541,79 9793365,89

Odložený daňový závazek k 31. 12. 2013 - dočasný rozdíl Po přepočtu sazbou daně z příjmů (19 %) Odložená daňová pohledávka k 3 I. 12. 2013 - dočasný rozdíl Po přepočtu sazbou daně z příjmů právnických osob (19 %) Výsledek roku 2013 - odložený daňový závazek (9 950 907,68 -157541,79) Odložená daň za rok 2012 Odložená daň za rok 2013 Rozdíl promítnutý do nákladů roku 2013

9569206,74 9793365,89 224159,15

19. LEASING Společnost nemá majetek najatý formou finančního leasingu.

20. PŘÍPADNÉ

ZÁVAZKY

Ve společnosti existují závazky (peněžní povahy), které nejsou vykázány v rozvaze. Jedná se o žalobu o náhradu údajné škody vzniklé italskému obchodnímu partnerovi. Ve výši vyčíslené škody nám nebyla doplacena pohledávka vzniklá z titulu prodeje zboží tomuto partnerovi. Společnost LIGNA a.s vznesla protižalobu. Dobytnost vlastní pohledávky je pojištěna u Komerční úvěrové pojišťovny EGAP, a.s. a soudní řízení probíhá ve spolupráci s touto pojišťovnou. Dne 09. ll. 2013 rozhodl soud v Padově ve prospěch LIGNA a.s. Proti strana se proti rozhodnutí soudu odvolala.

21. VÝNOSY

Z BĚŽNÉ

ČINNOSTI

Hlavním předmětem činnosti společnosti je pronájem nemovitostí - bytových a nebytových prostor včetně zajišťování dalších služeb mimo základních (ostraha, úklid, vrátnice), obchod s elektřinou a distribuce elektřiny.

Tržby za prodej služeb celkem z toho: nájemné služby související s nájmem obchod s elektřinou a distribuce elektřiny tržby za ostatní služby Ostatní výnosy celkem z toho: likvidační zůstatek Františkánská zahrada spol. s r.o. v likvidaci tržby z prodeje státních dluhopisů výnosy ze soudního sporu ve věci indonéských pohledávek ostatní provozní a finanční výnosy Výnosy z běžné činnosti celkem

rI/WEK, spol. s r.o., holdinG Jindřišská 5/901 11000 Praha 1 r\l~: C?1\8R7 snr:> ')

-

15

Rok 2013 69238 55636 6770 6236 596

tis Kč Rok 7012 68198 54658 6526 6375 639

52805 18149 20537 9056 5063

5061 O O O 5061

122043

73259


22. OSOBNÍ NÁKLADY Průměrný počet zaměstnanců společnosti a souvisejících osobních nákladů (v tis. Kč) činil:

Celkový počet zaměstnanců Průměrný počet zaměstnanců Mzdové náklady Odměny členům orgánů společnosti Sociální zabezpečení zdravotní poj ištěn í Sociální náklady Osobní náklady celkem

a

Rok 2013 Z toho ředitelé a vedoucí vnitropodnik. útvarů

Celkový počet zaměstnanců

Rok2012 Z toho ředitel a vedoucí vnitropodnik. útvarů 28 5

26

5

19198 5751

11234

16194 5634

7986

6195

1773

5693

1402

441 31585

107 13114

489 28010

107 9495

23. VÝDAJE NA VÝZKUM A vÝVOJ Na výzkum a vývoj nebyly vynaloženy v běžném ani v minulém účetním období žádné prostředky.

24. MIMOŘÁDNÉ

NÁKLADY A VÝNOSY

V běžném účetním ani v minulém účetním období nevznikly žádné mimořádné náklady a výnosy.

25. INFORMACE

O SPŘÍZNĚNÝCH

OSOBÁCH

Podrobný rozpis půjček, přiznaných záruk, poskytnutých záloh a dalších výhod poskytnutých současným a bývalým členům statutárních, dozorčích a výkonných orgánů (tis. Kč): ROK 2013 Statutární orgán: Zálohy Půjčky Záruky Další výhody - životnípojištění Dozorčí orgán: Zálohy Půjčky Záruky Další výhody - životní pojištění Výkonný orgán: Zálohy Půjčky Záruky Další výhody životní pojištění

HAYEK, spol. s r.o., holding Jindřišská 5/901 11000 Praha 1 nlť":. CZ4387S("\fl')

16

ROK 2012 O O O O

O O O O

O O O O

O O O O

O O O O

O O O O

Příloha k 31.12.2013 LIGNAa. s. IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26

Vzájemné obchody mezi společnostmi ve skupině V průběhu běžného účetního období společnost prováděla se spřízněnými stranami pouze obchody v rámci své běžné podnikatelské činnosti. Ostatní transakce se týkaly výplaty dividend od dceřiné společnosti SAMACO PAPER LTD. Zůstatky účtů podniků ve skupině v tis. Kč: Závazky Rok 2013 Rok 2012

Pohledávk.)' Rok 2012 Rok 2013 SAMACO PAPER LTD. Františkánská zahrada s.r.o. v likvidaci

26. UDÁLOSTI

O

°

°

18

° °

° °

PO DATU ÚČETNÍ ZÁVĚRKY

Po datu účetní závěrky nenastaly žádné události, které by měly finanční dopad na hospodaření společnosti. Neuskutečnil se významný prodej nebo nákup majetku. Nebyl zaznamenán vývoj případů vztahujících se k rizikovým oblastem a potenciálním závazkům, který by vyžadoval tvorbu rezerv nebo opravných položek reagujících na tato rizika.

27. OSTATNÍ

INFORMACE

Na řádné valné hromadě konané dne 24. 06. 2013 byla pro provedení auditu účetní závěrky společnosti LIGNA a.s. za rok 2013 schválena společnost HA YEK, spol. s r.o., holding, registrovaná Komorou auditorů České republiky pod číslem osvědčení 029 jako společnost oprávněná provádět auditorskou činnost. Za běžné účetní období činily celkové náklady na odměny auditorské společnosti 152.000,- Kč. Z toho: povinný audit účetní závěrky 143.600,- Kč, jiné ověřovací služby 0,- Kč, daňové poradenství 8.400,- Kč aj iné neauditorské služby 0,Kč.

HAYEK, spol. II f.ó., holdinc Jindřisská 5/901 ' 110 00 Praha 1 DiČ: CZ4387c;r'~,.,

17

Příloha k 31.12.2013 LlGNAa. s. IČO 00000914 Zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spisovou značkou B 26

28. PŘEHLED

O PENĚŽNÍCH

TOCÍCH

(cash-tlow)

sestavený v tis. Kč Skutečnost

Text

Označ,

běžném

p,

Stav peněžních

Z,

Účetní získ nebo ztráta z běžné čínností před zdaněním

v účetním období minulém

81067

62593

9802

10925

Úpravy o nepeněžní operace

29209

20063

AU,

Odpísy stálých aktív (+) s výjímkou zůstatkové ceny prodaných stálých aktiv Umořování opravné položky k nabytému majetku (+/-)

+6227

+6107

A,U,

Změna stavu opravných položek, změna stavu rezerv

-1224

-7262

Al,

prostředků

a peněžních ekvívalentů

na začátku účetního období

Al,3.

Získ (ztráta) z prodeje stálých aktív (-/+)

Al.4.

Výnosy z dívidend a podílů na získu (-) (s výjimkou investičních.

A1.5.

Vyúčtované Vyúčtované

spol. a fondů)

úroků) (+)

nákladové úroky (s výjimkou kapitalizovaných výnosové úroky (-)

A1.6. Případné úpravy o ostatní nepeněžní operace Čístý peněžní tok z provozní čínností před zdaněním, změnamí pracovního a mímořádnýmí položkamí

A* A2.

Změny stavu nepeněžních

složek pracovního

kapítálu

kapítálu

Změna stavu pohledávek z provozní čínností (+/-), A.2.1. aktívní účtů časového rozlišení a dohadných účtů aktivních Změna stavu krátkodobých závazků z provozní čínností (+/-) A2.2. pasívních účtů časového rozlíšení a dohadných účtů pasívních

A2.3. Změna stavu zásob (+/-) A2.4. Změna stavu krátkodobého A**

finančního

majetku

Čistý peněžní tok z provozní činnosti před zdaněním a mimořádnýmí

A3.

Vyplacené

A4.

Přijaté úroky (s výjimkou investičních

A5.

Zaplacená

A,6,

Mimořádný výsledek hospodaření

A7.

Přijaté dividendy a podíly na zisku (+)

úroky s výjimkou kapitalizovaných

položkami

úroků (-)

společností

a fondů) (+)

daň z příjmu za běžnou činnost a za doměrky daně za mínulá období (-)

-514

+64

-471

-901

-281

-146

25472

22201

39011

30988

1311

15774

-556

+10190

+1860

+5584

7

O

O

O

40322

46762

O

O

281

146

64

-2764

O

O

471

901

41138

45045

6.1.

Výdaje spojené s nabytím stálých aktiv

-42711

-26349

6.2.

Příjmy z prodeje stálých aktiv

+21245

+238

6.3.

Půjčky a úvěry spřízněným

A***

Čistý peněžní tok z provozní činností

B***

osobám

Čistý peněžní tok vztahující se k investiční činnosti

O

O

-21466

-26111

C.1.

Dopady změn dlouhodobých závazků, popř, takových krátkodobých závazků, které spadají do oblasti finanční činnosti (např. některé provozní úvěry) na peněžní prostředky a ekvivalenty

-154

+146

C.2.

Dopady změn vlastního kapítálu na peněžní prostředky a na peněžní ekvívalenty

-680

-606

Zvýšení peněžních prostředků a peněžních ekvívalentů z títulu zvýšení základního C.2.1. kapítálu, emisního ažia, ev. rezervních fondů, včetně složených záloh na toto zvýšení (+)

O

O

C.2.2. Vyplacení podílu na vlastním kapitálu společníkům

O

O

C.2.3. Další vklady peněžních prostředků společníků a akcionářů

O

O

C.2.4. Úhrada ztráty společníky (+)

O

O

C.2.5. Přímé platby na vrub fondů(-)

-680

-606

O

O

(-)

Vyplacené dividendy nebo podíly na zisku včetně zaplacené srážkové daně vztahujici se C.2.6. k těmto nárokům a včetně finančního vypořádání se společníky v.o.s. a komplementáři u k.s. (-) C***

Čistý peněžní tok vztahující se k finanční činnosti

F.

Čisté zvýšení, resp. snížení peněžních prostředků

R.

Stav peněžních prostředků

a peněžních ekvivalentů

na konci účetního období

HAYEK, spol. s r.o., holding Jindřišská 5/901 110 00 Praha 1

""',.x... '""_

~.

__..

18

-834

-460

18838

18474

99905

81067

~

)<.)

::i Vl

'''=;

:::l

..::::

-0=~

c:

E

.D

o o

o o O

" .D

O

o o o o o 00 o O O

O \O

\O

I

\O

o r-

r\O

(')

01

O M 01

'
M M

I/)

'
o

\O 0\ 00 00

-

\O r00 r00 01

"=

tll

N

'~ C

'Cl)

)<./

c:

C

'N ,Cl) .D

~ O

"O .D

O

:::c:

'Cl)

.D

:::l

O

c:

E

~ O ~ )'c..

:oO

'Cl)

c:

\O

O O O O 00 O 01 O 'f O \O

O O

O O O O O

"

O 01 '
0\

.D

O

)Cl)

"

O O

O O O O O

-

O O r-

'
(')

(')

M

I/)

-

O 00

0\ 00 \O

O

I/)

-

-

-

O \O

O 0\ '
00

.D

\O

'
'
0\ 01

O 0\ 0\ O 00 O 0\ O I/) '
.D O

)N .D

O O O O O

O

I

0\ 00 00

O

I

O

O O O O M I/)

01/)000

O \O

c

~

!~r----1--+-----t--r--r-~-1-----+--t--r--r-~----+--1 c '~ [J)

)N

:o

O O

000001

00000 00 \O

"(

O

,Cl) " ..0..0

00 01 \O

O

'Cl)

..o

O O

O O O O O

0000\0 0\ 00 00

O :g E :::l

.s:

\O 0\ 00 00

O

O O

O O \O

O

0000r-

O O

O

01 \O I

\O

'-~---r~----~-+~~+--r----r-~-+--~+---~~ O O O O O O )5 :o O O 00 O 'Cl)

~ )~ o )0) "'O

O O '<'/ .D .D \O •. ~

O

c..

O

g \O

'f

,.Q

o o '"

=o

....

)I;j

o

Q.

N

.5

= QJ

"O QJ

;,

= '"

-

.....:l W..l

fo-<

M

....

:-

-M

M

M

~ ~ ~

,~

o::

U rJl

Cl

,@ '

.... Z .....:l

'~

W..l

Z W..l

o

~

Vodičkova 791/41 112 09, Praha 1 - Nové Město poštovní schránka 890 zapsaná v obchodním rejstříku Městského soudu v Praze pod spis. značkou 8.26

zPRÁ VA O VZTAZÍCH MEZI PROPOJENXMI OSOBAMI LIGNA a.s. Praha 1, Vodičkova 791/41, PSČ 11209 IČ: 00000914 zapsaná v obchodním rejstříku vedeném Městským soudem v Praze v oddíle B a vložce 26, za kterou jedná p. Ing.Miroslav Mrňa, statutární ředitel

Preambule Statutární ředitel společnosti LIGNA a.s. vypracoval na základě své povinnosti zprávu, která popisuje vztahy s propojenými osobami, tj. mezi ovládající osobou a ovládanou osobou a ostatními osobami ovládanými stejnou ovládající osobou. I. Propojené osoby

Ll. Ovládající osoby: Ovládající osobou společnosti LIGNA a.s. je pan Petr Mrňa, BBA, bytem Praha 6, Na Petynce 150. 1.2. Další osoby, které ovládá naše ovládající osoba: Pan Petr Mrňa, BBA neovládá žádné jiné osoby.

II. Smlouvy uzavřené mezi propojenými osobami 11.1.Smluvní vztahy s p. Petrem Mrňou, BBA A) Plnění ze smluv uzavřených v předchozích účetních obdobích, na jejichž základě došlo k plnění v roce 2013: Pan Petr Mrňa je zaměstnancem společnosti LIGNA a.s., s kterou má uzavřenu řádnou pracovní smlouvu, podle nížje odměňován v tarifním stupni 12. Jiné smlouvy nebyly s panem Petrem Mrňou, BBA uzavřeny.

HAYE~, spol.

s Le., :.. JlIldřišska :: r"': . 110 00 Praha í

DIČ: CZ43fl7<;r

~,

TELEFON:

BANKOVNí SPOJENI:

ICo:

DIC:

+42022415111

éSOB A. S .• PRAHA

00000914

CZ00000914

TELEFAX:

DÁLNOPIS:

LIGNAA. S. 122 066

B) Plnění ze smluv uzavřených v účetním období roku 2013, na jejichž základě došlo k plnění v roce 2013: Žádné smlouvy nebyly s panem Petrem Mrňou, BBA v roce 2013, na jejichž základě by došlo k plnění v roce 2013, uzavřeny.

C) Smlouvy uzavřené v účetním realizováno plnění v budoucích letech:

období roku 2013, na jejichž

základě

bude

Nebyly uzavřeny žádné takovéto smlouvy.

D) Újma vzniklá ve vztahu k panu Petru Mrňovi, BBA: Společnosti LIGNA a.s. nevznikla ze vztahu k panu Petru Mrňovi, BBA z výše specifikovaných závazkových vztahů žádná újma. Plnění podle výše označených závazkových vztahů jsou sjednána v cenách v místě a čase obvyklých.

III. Jiné právní úkony učiněné v zájmu těchto osob Nebyly uzavřeny žádné takovéto právní úkony.

IV. Ostatní opatření přijatá či uskutečněná v zájmu nebo na popud těchto osob ovládanou osobou Žádná opatření, přijatá nebo uskutečněná v zájmu nebo na popud pana Petra Mrni, BBA nebyla v roce 2013 učiněna.

V. Prohlášení statutárního orgánu Statutární ředitel prohlašuje, že údaje obsažené v této zprávě jsou správné a úplné a že při vypracování této zprávy bylo postupováno plně v rozsahu všech informací a údajů, které má statutární orgán k dispozici či které při jednání s péčí řádného hospodáře zjistil. Praha, dne 19.3.2014

Ing.Miroslav Mrňa, statutární ředitel LIG ll?

S7 ~

L!:'J~ ~

1.\7 t7,,\

&.:i8~c.s.

Vodičkova 791j41 11209 PRAHA 1 - Nové Mělto

'"'25=

ZA ROK LIGNA a.s

Recommend Documents