t't d. bahwa berdasarkan hal tersebut di atas, maka Pedoman Manajemen Resiko perlu ditetapkan dengan Surat Keputusan Direksi;

SURAT KEPUTUSAN DIREKSI PT TAMAN WISATA CANDI BOROBUDUR, PRAMBANAN & RATU BOKO NOMOR : SK. l5/DIREKSV2009

TENTANG

PEDOMAN MANAJEMEN RESIKO DIREKSI PT TAMAN WISATA CANDI BOROBUDUR, PRAMBANAN & RATU BOKO Menimbang

:

a. bahwa dalam pengelolaan perusahaan sering dihadapkan

pada resiko-

resiko yang mempengaruhi kemampuan perusahaan dalam mencapai tduan dan melaksanakan strategi yang ditetapkan;

v

b. bahwa pesatnya perkembangan lingkungan ekstemal dan internal perusahaan menyebabkan semakin kompleksnya resiko kegiatan

usaha, oleh karena itu agar mencapai tujuan perusahaan dalam lingkungan bisnis yang semakin kompleks, manajemen dituntut tidak hanya mampu meningkatkan kinerja tetapi juga manajemen

mengelola resiko dengan meminimalkan ancaman

dan

memaksimalkan peluang yang ada;

Mengingat

\-,

c.

bahwa untuk mengidentifikasi, mengendalikan dan mengurangi risikorisiko dan menerapkan manajemen risiko tersebut maka dipandang perlu adanya Pedoman Manajemen Resiko, yang harus diketahui, ditaati, dan di pedomani oleh semua insan perusahaan;

d.

bahwa berdasarkan hal tersebut di atas, maka Pedoman Manajemen Resiko perlu ditetapkan dengan Surat Keputusan Direksi;

: 1. Undang -

Undang Republik Indonesia Nomor 19 tahun 2003 tentang Badan Usaha Milik Negara tanggal tanggal l9 Juni 2003;

2.

Keputusan Menteri BUMN Nomor : ll7lM-MBUl2002 tanggal I Agustus 2002 tentang Penerapan Praktek Good Coorporate Governance pada Badan Usaha Milik Negara;

3. Akte Pendirian Perusahaan yang dibuat oleh Notaris

Soeleman Ardjasasmita, SH Nomor : l9 tanggal 15 Juli 1980 beserta perubahanperubahannya terakhir Nomor : ll, tanggal 8 Agustus 2008 oleh Notaris Yulida Desmartiny, SH;

KANTOR PUSAT

KANTOB PERWAKILAN

JL. RAYA YOGYA - SOLO KM. 16, PRAMBANAN, YOGYAKARTA, 55571 Telp. 496402, 496406 Fax. 496404 E-mail : candi@ indo.net.id E-mail :[email protected] Web site : http:/Arvww.borobudurpark.com JL. HAJI SAIP NO.23 GANDARIA SELATAN, JAKARTA SELATAN Telp. (021) 7507444 E-mail : [email protected]

t't

4.

5.

Surat Keputusan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Selaku Rapat Umum Pemegang Saham Perusahaan Perseroan (persero) PT Taman Wisata Candi Borobudur Prambanan dan Ratu Boko Nomor : KEP-2L2|MBU/2008, dan Nomor : KEP-2I3lMBUl2008 tanggal 3l Oktober 2008 tentang Pemberhentian dan Pengangkatan Anggotaanggota Dewan Komisaris dan Direksi Perusahaan Perseroan (Persero) PT Taman Wisata Candi Borobudur Prambanan dan Ratu Boko;

l98l tanggal 6

Surat Keputusan Direktur Utama Nomor :l Tahun Maret l98l tentang Peraturan Kepegawaian Perusahaan;

Surat Keputusan Direktur Utama Nomor : SK.03/DIREKSV2009 tanggal 27 Jarruari 2009 tentang perubahan Struktur Organisasi PT Taman Wisata Candi Borobudur Prambanan & Ratu Boko; 7.

Surat Keputusan Direksi Nomor : SK.15/DIREKSV2005 tanggal 26 September 2005 tentang Pemeriksa pada Satuan Pengawasan Intern;

MEMUTUSKAN Menetapkan

SURAT KEPUTUSAN

DIREKSI TENTANG PEDOMAN

MANAJEMEN RBSIKO; PERTAMA

Menetapkan Pedoman Manajemen Resiko PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan & Ratu Boko;

KEDUA

Pelaksanaan Pedoman Manajemen Resiko ini berlaku bagi insan perusahaan agar dapat mencapai tujuan perusahaan;

KETIGA

Surat Keputusan

KEEMPAT

Jika dikemudian hari temyata terdapat kekeliruan dan atau kesalahan dalam Surat Keputusan ini akan diadakan perubahan/perbaikan

ini berlaku sejak tanggal ditetapkan;

sebagaimana mestinya;

v

di : Yogyakarta Pada tanggal : 15 Mei 2009 Ditetapkan

RNOMO

&ogrowaKruR UTAMA 7 ill

SAMBUTAN DIREKSI

Pedoman Manajemen Resiko ini merupakan salah satu langkah manajemen yang harus dan yang akan dilakukan untuk mendukung keberhasilan pelaksanaan Tata Kelola Perusahaan yang baik (GCG) di PT Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan dan Ratu Boko.

Untuk itu diharapkan dengan penerapan Manajemen Resiko di lingkungan perusahaan akan dapat meningkatkan nilai perusahaan dan lebih memperhatikan resiko yang akan timbul untuk dikelola dengan sebaik-baiknya.

Direksi merasa yakin, bahwa dengan komitmen, semangat dan dedikasi serta kompetensi yang tinggi dari segenap jajaran PT. Taman Wisata Candi Borobudur, Prambanan dan Ratu

Boko, proses implementasi Manajemen Resiko sebagai salah satu pelaksanaan Tata Kelola Perusahaan (GCG) dapat terlaksana dengan baik.

\./ Yogyakarta, 15 Mei 2009

PURNOMO SISWOPRASETJO TJ DIREKTUR UTAMA

\-/

@Manag Resiko Twc 09

DAFTAR ISI

Halaman

Sambutan Direksi

BAB

I

Pendahuluan

BAB

II

Fungsi Organisasi Resiko

4

BAB

III

Identifikasi Resiko

6

BAB

IV

Kriteria Penilaian Resiko

BAB

V

Pengelolaan dan Evaluasi Resiko

l6

BAB

VI

Penutup

t7

\./

\./

@Manag Resrko Iurc 09

a

J

t4

PEDOMAN MANAJEMEN RESIKO PT

TAMAN WISATA CANDI BOROBUDUR, PRAMBANAN, & RATU BOKO

\./

\-/

YOGYAKARTA 2009


BAB

I

PEI\DAHULUAN PT.TAMAN WISATA CANDI BOROBUDUR, PRAMBANAN

&

RATU BOKO

merupakan sebuah perusahaan yang dalam pengelolaannya sering dihadapkan pada resikoresiko yang mempengaruhi kemampuannya dalam mencapaitujuan dan melaksanakan strategi

yang ditetapkan. Pesatnya perkembangan lingkungan eksternal dan internal menyebabkan semakin kompleksnya resiko kegiatan usaha oleh karena

perusahaan

itu agar

mencapai

tujuan perusahaan dalam lingkungan bisnis yang semakin kompleks, manejemen dituntut tidak hanya mampu meningkatkan kinerja tetapi juga mengelola resiko dengan meminimalkan ancaman dan memaksimalkan peluang yang ada.

PT.TAMAN WISATA CANDI BOROBUDUR, PRAMBANAN

\-/

&

RATU BOKO

sadar bahwa perusahaan dalam menjalankan operasinya menghadapi berbagai resiko. Perusahaan akan

(wajib) berupaya untuk mengidentifikasi, mengendalikan dan mengurangi

resiko-resiko tersebut dan menerapkan manajemen resiko atau prinsip-prinsip manajemen resiko. Resiko dipertimbangkan sampai pada level minimal yang dapat ditoleransikan oleh Perusahaan.

Manajemen resiko dilakukan secara strata unit kerja dalam bentuk masukan, analisa dan pertimbangan atas baik buruknya dan untung ruginya suatu kebijakan dan proses analisis

resiko pada unit kerja. Kaidah dan analisa resiko yang sistematis dikembangkan secara bertahap menjadi prosedur dan aturan baku manajemen resiko. Mekanisme yang memadai

untuk mengidentifikasikan dan melakukan assessment terhadap berbagai kendala hambatan dalam mencapaitujuan yang menjaditanggung jawab unit kerja.

\./


dan

BAB

II

FUNGSI ORGANISASI RESIKO

Peran

l.

aktif Komisaris dalam manajemen resiko meliputi:

Menyetujui dan mengevaluasi kebijakan manajemen resiko yang dilakukan sekurangkurangnya satu kali dalam setahun.

2.

Mengevaluasi pertanggungjawaban Direksi atas pelaksanaan kebijakan manajemen resiko yang dilakukan secara berkala.

3.

Mengevaluasi dan memutuskan permohonan usulan Direksi yang berkaitan dengan transaksi atau kegiatan usaha yang melampaui kewenangan Direksi.

4.

Komisaris memantau pelaksanaan pengelolaan resiko Perusahaan.

Wewenang Direksi:

\-/

l.

Menyusun strategi dan kebijakan manajemen resiko secara tertulis dan komprehensif sekurang-kurangnya satu kali dalam setahun.

2.

Penetapan dan persetujuan

limit resiko

secara keseluruhan, per

jenis resiko dan

per

aktivitas fungsional (kegiatan usaha) Perusahaan.

3. 4.

Mengevaluasi dan memberikan arahan strategis manajemen resiko. Menyampaikan laporan pertanggungjawaban manajemen resiko kepada Komisaris.

Tanggung Jawab Direksi:

l.

Bertanggung jawab atas pelaksanaan kebijakan manajemen resiko dan eksposur resiko yang diambil oleh Perusahaan secara keseluruhan.

\,/

2. Direksi melakukan kajian terhadap resiko dan pengelolaan resiko Perusahaan. 3. Direksi memberikan informasi hasil analisa resiko kepada Komisaris sesuai dengan tingkat kebutuhan.

4.

Direksi menetapkan kebijakan pencegahan terjadinya resiko kecurangan dan perlindungan bagi pelapor kecurangan.

5. 6.

Melaporkan pengelolaan resiko kepada Komisaris. Penetapan wewenang dan tanggung jawab yang jelas pada setiap jenjang jabatan yang

terkait dengan penerapan manajemen resiko.


7.

yang dapat Membangun dan memelihara sistem pengendalian intemal (builtin control) mengurangi celah resiko sampai pada tingkat yang dapat ditolerir.

Peran Manajemen:

l.

operasional Melakukan identifikasi dan pengujian resiko agar keputusan dan kegiatan Perusahaan dapat mencapai tujuan yang ditetapkan'

2.

yang dikelola dan Mengetahui resiko-resiko yang berkaitan dengan kegiatan usaha menilai celah-celah yang dapat meminimalkan resiko tersebut.

3. 4.

Peningkatan kompetensi personil yang terkait dengan manajemen resiko.

Membantu dan memberi dukungan sepenuhnya kepada

sPI dalam

melaksanakan

SPI. tugasnya, serta melakukan koreksi ataupun tindak lanjut atas hasil temuan

5.

pengelolaan Menyampaikan laporan kajian resiko kepada Direksi secara berkala atas

resiko untuk menjadi masukan dalam pengambilan keputusan.

\./

\-/

@Manag Resrko

lwc 09

BAB

III

IDENTIFIKASI RESIKO

a. Borobudur No

Pengelolaan Taman

Jenis Resiko

\

Kel Resiko

Borobudur

Klr"ifika;:h\1

Resiko Keuangan

4

3

2

1

Resiko Pasar

1.

Nilai tukar $ terhadap Rupiah terhadap karcis terjual

Saldo kas terlalu besar

Resiko Liquiditas

Saldo kas terlalu kecil Piutang Piutang Piutang Piutang

Resiko Kredit

Kios

TravelAgent Asita dagang lainnya

Hutang Pajak Hutang Dagang

\-/ 2

Resiko Operasional

SDM

Pegawai Pensiun Rekruitmen pegawai Sistem pembinaan Pegawai

Produktivitas

Banyak pegawai yang mendekati usia pensiun Sarana / prasarana kerja

Resiko Tehnologie

Kemampuan SDM dalam penguasaan tehnologi

lnovasi

Terbatasnya lnovasi untuk pengembangan usaha karena misi pelestarian

Sistem

\./

8

I

10 11

12 13 14

@Manag Resriko

lwc 09

Akuntansi Pengelolaan kendaraan SOP Pemeliharaan SOP Keamanan Laporan Keuangan & Anggaran Perkiosan (Kebakaran Aset) AseU lnventaris

Proses

15

Gangguan Pedagang Asongan terhadaP pengunjung

16

Gangguan keamanan & ketertiban Kelancaran arus pengunjung & kendaraan

17 Resiko Strategis

3

Bisnis

1

Kerjasama investasi dengan pihak ke 3

Everage OPS

2

Deviasi perubahan penjualan terhadap perubahan laba

28

Jumlah Resiko Unit

Borobudur per Desember 2008

b. Prambanan

\-/

\ No

Jenis Resiko

Pengelolaan Taman

Kel Resiko

Prambanan

*,,or)"i.-,*-;-.-

1

1

5

2

3

Resiko Keuangan

Resiko Pasar

Nilai tukar $ terhadaP RuPiah terhadap karcis terjual

Resiko Liquiditas

Saldo kas terlalu besar Saldo kas terlalu kecil

Resiko Kredit

4 5

6 7

I 9

\-r

2

Resiko Operasional

SDM

1

2 3

@Manag ResikoTwc09

Piutang Piutang Piutang Piutang

Kios

TravelAgent Asita dagang lainnYa

Hutang Pajak Hutang Dagang Pegawai Pensiun Rekruitmen pegawai Sistem pembinaan Pegawai

Produktivitas

Banyak pegawai yang mendekati usia pension Sarana / prasarana kerja yang sudah tidak laYak

Resiko Teknologi

Kemampuan SDM dalam penguasaan teknologi

lnovasi

Sistem

Terbatasnya inovasi untuk pengembangan usaha

8

I

10 11

12 13

Proses

14

Gangguan Pedagang Asongan terhadap pengunjung

15


16

3

Resiko Strategis

\./

Akuntansi Pengeloaan kendaraan SOP Pemeliharaan SOP Keamanan Laporan Keuangan & Anggaran Perkiosan (Kebakaran Aset)

Bisnis


Everage OPS


Jumlah Resiko Unit

28

Prambanan per

Desember 2008

c. Ratu Boko

No

X*"''*o Resiki\-

KelResiko

2

3

Resiko Keuangan

Resiko Pasar

Pengelolaan Taman Ratu Boko

Klasifikasi

1

\./ 1

Resiko Liquiditas

Resiko Kredit


6

'1 2 3 4 5 6 7


Saldo kas terlalu besar Saldo kas terlalu kecil Piutang Piutang Piutang Piutang

Kios



8

I 2

Resiko Operasional

SDM

Pegawai Pensiun Rekruitmen pegawai Sistem pembinaan pegawai

1

2 3

Produktivitas

Banyak pegawai yang mendekati usia pension Sarana / prasarana kerja yang sudah tidak layak

Resiko Teknologi


lnovasi

Terbatasnya lnovasi untuk pengembangan usaha

Sistem

8 9 10 11

12

\./

13

Proses

3

Resiko Strategis

Akuntansi Pengelolaan kendaraan SOP Pemeliharaan SOP Keamanan Laporan Keuangan & Anggaran Restoran Kedai Boko (Kebakaran Aset)

14


15

Gangguan keamanan & ketertiban Kelancaran arus Pengunjung & kendaraan

Bisnis


Everage OPS

Deviasi perubahan penjualan terhadaP perubahan laba

\-/ Jumlah Resiko Unit Ratu Boko per Desember 2008


28

d.

Teater dan Pentas

Resiko Keuangan

Resiko Pasar


Resiko Liquiditas

Saldo kas terlalu kecil Resiko Kredit Piutang TravelAgent Hutang Pajak Hutang Dagang Resiko Operasional

SDM

1

2 3

\-/

PegawaiPensiun Rekruitmen pegawai Kontiniuitas keberadaan Sanggar Tari

Produktivitas


Resiko Teknologi

Kemampuan SDM dalam penguasaan tehnologi Terbatasnya lnovasi untuk pengembangan usaha karena misi pelestarian

@Manag Resljko hvc 09

8 9 10 11 12 13

Akuntansi Pengelolaan kendaraan SOP Pemeliharaan SOP Keamanan Laporan Keuangan & Anggaran Restoran Cafee Terace (Kebakaran Aset)

14

Kelayakan panggung & properties

15 16

Kelayakan pentas group tari Penanganan gangguan cuaca

l0


Resiko Strategis


Everage OPS

Teater dan Pentas per Desember 2008

e. Princess

Manohara Resort

Pengelolaan Princess Manohara Resort

Resiko Keuangan

Resiko Pasar

\-/ Saldo kas terlalu besar

Resiko Liquiditas

Saldo kas terlalu kecil Resiko Kredit 3

Piutang TravelAgent

4


5

Resiko Operasional

1

2 3

Produktivitas

\-/


Banyak pegawai yang mendekati usia pension Sarana / prasarana kerja yang sudah tidak layak Kemampuan SDM dalam penguasaan tehnologi Terbatasnya lnovasi untuk pengembangan usaha

Akuntansi Pengeloaan kendaraan

@Manag Resriko

lwc 09

ll

10 11

12 13

Proses

Resiko Strategis

3

SOP Pemeliharaan SOP Keamanan Laporan Keuangan & Anggaran Pengelolaan restoran (Kebakaran Aset)

14


15

Keterbatasan jumlah kamar

Bisnis


everage OPS


Jumlah Resiko Princess Manohara

Z2

Resort per Desember 2008

\-/

f. Usaha Jasa Transportasi

No

Jenis Resiko \ Kt".ink";:.k-;\-

Kel Resiko

2

1

1

Resiko Keuangan

3

Pengelolaan UJT 9

Resiko Pasar

Resiko Liquiditas


Resiko Kredit

Piutang TravelAgent

\-/ Hutang Pajak Hutang Dagang

2

Resiko Operasional


SDM

Sistem pembinaan personil/ kepegawaian

Produktivitas

Banyak pegawai yang mendekati usia pension

t2

Sarana / prasarana kerja Resiko Teknologi


lnovasi


Sistem

6 7 8 9 10 11

Proses

12 13

3

Resiko Strategis

Jumlah Resiko UJT per Desember 08

Total Resiko

Kelayakan kendaraan Kelayakan pengemudi

Bisnis


Everage OPS

\-/

Akuntansi Pengeloaan kendaraan SOP Pemeliharaan SOP Keamanan Laporan Keuangan & Anggaran Kecelakaan Kendaraan

19

146

Perusahaan per

Desember 2008

\l

@Manag Resrko Itvc 09

l3

BAB IV

KRITERIA PENILAIAI\ RESIKO

a.

Kriteria Penilaian Resiko Keterangan

Kriteria

Nilai

Peluang

Sangat

mungkin

leriadi/hamnir naqti Mungkin terjadi

Tidak biasa namun masih dapat terjadi Kecil kemungkinannya Sangat kecil Kemungkinannya

\-/

secara praKteK tidak munqkin teriadi

Sangat mungkin atau hampir pasti akan terjadi (peluang terjadinya 1 kali dalam 10 kali kesemoatan) Dapat terjadi atau bukan sesuatu hal yang tidak mungkin untuk teriadi (oeluano teriadinva 1 kali dalam 100 kali kesemoatan) Dapat merupakan sesuatu yang tidak biasanya akan terjadi namun kemungkinan itu tetap ada (peluang terjadinya 1 kali dalam 1000 kali kesempatan) Kemungkinan terjadinya kecil atau merupakan suatu kebetulan (oeluano teriadinva 1 kali dalam '10.000 kali kesempatan) Sangat kecil kemungkinannya untuk terjadi atau terjadi setelah bertahun{ahun terpapar (peluang terjadinya 1 kali dalam 100.000 kali kesemoatan) Secara praktek tidak mungkin terjadi atau hampir tidak mungkin untuk teriadi (kemunokinannya 1 kali dalam seiuta kesempatan)

10

6 3

1

0,5 0,2

Pemaparan Terus menerus (kontinyu) Serino kali Kadano-kadano Tidak biasa Jarano Sanoal iarano

Sanoat serino atau oekeriaan vano rutin dilakukan Teriadi sekali samoai beberapa kali sehari Sekali seminoou samoai beberaoa kali sebulan Sekali dalam sebulan sampai sekali dalam setahun Sekali dalam beberaoa tahun Belum pernah teriadi pemaparan

10

6 3 2 1

0.5

Akibat Menimbulkan banvak korban iiwa (fatalitv) Menimbulkan beberapa korban iiwa (fatality) Menimbulkan satu kematian (fatalitv)

Malapetaka Bencana Sanqat serius Serius

Menimbulkan cedera serius (menyebabkan cacat anggota atau sebaoian anooota tubuh)

Perawatan medis

Menimbulkan cedera yang memerlukan perawatan medis I

Perawatan P3K

menoakibatkan hilano hari keria Cedera bersifat minor atau hanva memerlukan oenoobatan P3K

Rlsiko = Peluang x Pemaparan

\-/

400 400 70 -200 20 -70 Di bawah 20 Di atas 200 -

: : : : :

Risiko Risiko Risiko Risiko Risiko

't00 40 15 7

3 1

r Akibat

sangat tinggi, lakukan penghentian kegiatan segera tinggi, tindakan perbaikan segera (keterlibatan manajemen) penting atau substansial, perlu tindakan perbaikan sedang, perlu tindakan perbaikan namun dapat dijadwalkan rendah

Sumber:

-

DNV dan NSCA (national safety Council


of Australia)

t4

b. Penilaian Resiko MATRIKS PENILAIAN RESIKO AS/NZS 4360 : 1995 Tabel. 1 Peluang/Kemungkinan

Tinqkatan A B

c

Kriteria

Penielasan

Suatu kejadian pasti akan terjadi pada semua

AImost certain zHamoir oasti

kondisi/setiao keoiatan vano dilakukan.

Likely

Suatu kejadian mungkin akan terjadi pada hampir

/Munokin teriadi

semua kondisi Suatu kejadian akan terjadi pada beberapa kondisi tertentu. Suatu kejadian mungkin terjadi pada beberapa kondisi tertentu, namun kecil kemungkinan teriadinva Suatu insiden mungkin dapat terjadi pada suatu kondisi yang khusus/luar biasa/setelah bertahun-

Moderate zSedano

D

Unlikely

E

kemunokinannva Rare /Jarang sekali

l1{lecil

tahun.

Tabel.2 Akibat Tinokatan

v'

Kriteria

I

lnsignificanttf idak

2

sionifikan MinorlMinor

Penielasan Tidak ada cidera, kerugian materi sangat kecil

Memerlukan perawatan

P3K, kerugian

materi

sedano 3

Memerlukan perawatan medis dan mengakibatkan hilang hari kerja/hilangnya fungsi anggota tubuh

ModeratelSedang

untuk sementara waktu, kerugian materi cukup besar

Cidera yang mengakibatkan cacaUhilang fungsi tubuh secara total, tidak berjalannya proses

4

MajorlMayor

5

CatastropiclBencana

produksi,keruqian materi besar

Menyebabkan kematian, kerugian materi sangat besar

Tabel.3 Matriks Penilaian Risiko Akibat Peluanq

1

A

S

B

M R R R

c

\-/

D E

2 S S M R R

3

4

5

T S S

T T T

T T T

M M

S

T

S

S

Keterangan : Tinggi, memerlukan perencanaan khusus di tingkat manajemen puncak dan penanganan dengan segera/kondisi darurat Signifikan, memerlukan perhatian dari pihak manajemen senior dan melakukan tindakan perbaikan secepat mungkin

T S

M R

@Manag

Moderat, tidak melibatkan manajemen puncak namun sebaiknya segera diambiltindakan penanganan/kondisi bukan darurat Rendah, resiko cukup ditangani dengan prosedur rutin yang berlaku

Res*o Iwc 09

l5

BAB V

PENGELOLAAI\ DAII EVALUASI RESIKO

A.

Pengelolaan Resiko

Resiko yang telah diidentifikasi per Desember 2008 sebagaimana yang tersebut dalam Bab

tI harus dikelola sedemikian rupa agar beresiko minimal

Hasil identifikasi resiko dalam Bab

II tersebut akan dilakukan

.

evaluasi untuk

dilakukan penyesuaian (bisa ditambah atau dikurangi) setiap tahunnya sesuai skala prioritas perusahaan. Perubahan identifikasi resiko dimaksud akan ditetapkan dengan Keputusan

Direksi. Semua Unit dan Satker yang terkait dengan pengelolaan Manajemen Resiko harus memperhatikan dan mengelola Resiko tersebut sedemikian

rupa agar mencapai

resiko minimal. SPI diberi kewenangan untuk memantau pelaksanaan pengelolaan

\-/

Manajemen Resiko di perusahaan dan membuat laporan atas pelaksanaan manajemen Resiko kepada Direksi

.

B. EvaluasiResiko Setiap akhir tahun SPI melakukan evaluasi terhadap pengeloaan manajemen

resiko dengan menggunakan PENILAIAN RISIKO AS/NZS 4360

:

1995 seperti

dalam Bab IV dan laporan hasil evaluasinya disampaikan kepada Direksi. Manajemen unit/

Satker

akan menindaklanjuti atas saran /rekomendasi SPI sebagai

usaha untuk mengelola /meminimalkan resiko yang akan timbul.

Dari laporan SPI tersebut Direksi menyampaikan Laporan Manajemen Resiko pada awaltahun berikutnya kepada Dewan Komisaris

.

v

@Manag Resrko

Iwc 09

t6

I

BAB VI PEIYUTUP Pedoman managemen resiko

ini merupakan

salah satu alat manejemen dalam

pengelolaan resiko supaya dapat dikelola dengan resiko kejadian seminim mungkin.

Semua resiko yang telah diidentifikasi akan ditinjau setiap tahunny4 dan dalam perkembangannya apabila terdapat resiko baru yang teridentifikasi akan dimasukkan dengan ketetapan Direksi yang menjadi satu kesatuan dengan Kebijakan Manajemen

Resiko.

-!-\r/

\-/

@Manag Resiko

Trarc

09

t7

PEDOMAN MANAJEMEN RESIKO PT

TAMAN WISATA CANDT BOROBUDUR, PRAMBANAN, & RATU BOKO

\-/

\.r/

YOGYAKARTA

2009


DAFTAR ISI

Halaman

Sambutan Direksi

\,/

BAB

I

Pendahuluan

3

BAB

II

Fungsi Organisasi Resiko

4

BAB

III

Identifikasi Resiko

6

BAB

IV

Kriteria Penilaian Resiko

BAB

V

Pengelolaan dan Evaluasi Resiko

t6

BAB

VI

Penutup

t7

\./


t4

BAB

I

PENDAHTJLUAI\

PT.TAMAN WISATA CANDI BOROBI.JDUR, PRAMBANAN

& RATU BOKO

merupakan sebuah perusahaan yang dalam pengelolaannya sering dihadapkan pada resikoresiko yang mempengaruhi kemampuannya dalam mencapai tujuan dan melaksanakan strategi

yang ditetapkan. Pesatnya perkembangan lingkungan eksternal dan intemal menyebabkan semakin kompleksnya resiko kegiatan usaha oleh karena

perusahaan

itu agar mencapai

tujuan perusahaan dalam lingkungan bisnis yang semakin kompleks, manejemen dituntut tidak hanya mampu meningkatkan kinerja tetapijuga mengelola resiko dengan meminimalkan ancaman dan memaksimalkan peluang yang ada.

PT.TAMAN WISATA CANDI BOROBUDUR, PRAMBANAN

\-/

& RATU BOKO

sadar bahwa perusahaan dalam menjalankan operasinya menghadapi berbagai resiko. Perusahaan akan (wajib) berupaya untuk mengidentifikasi, mengendalikan dan mengurangi

resiko-resiko tersebut dan menerapkan manajemen resiko atau prinsip-prinsip manajemen resiko. Resiko dipertimbangkan sampai pada level minimal yang dapat ditoleransikan oleh Perusahaan.

Manajemen resiko dilakukan secara strata unit kerja dalam bentuk masukan, analisa dan pertimbangan atas baik buruknya dan untung ruginya suatu kebijakan dan proses analisis

resiko pada unit kerja. Kaidah dan analisa resiko yang sistematis dikembangkan secara bertahap menjadi prosedur dan aturan baku manajemen resiko. Mekanisme yang memadai

untuk mengidentifikasikan dan melakukan assessment terhadap berbagai kendala hambatan dalam mencapai tujuan yang menjadi tanggung jawab unit kerja.

\,

@Manq Resiko Twc 09

dan

BAB

II

FT]NGSI ORGAI\ISASI RESIKO

Peran

aktif Komisaris

dalam manajemen resiko meliputi:

1. Menyetujui dan mengevaluasi

kebijakan manajemen resiko yang dilakukan sekurang-

kurangnya satu kali dalam setahun.

Z.

Mengevaluasi pertanggungiawaban Direksi atas pelaksanaan kebijakan manajemen resiko yang dilakukan secara berkala'

3.

Mengevaluasi dan memutuskan permohonan usulan Direksi yang berkaitan dengan transaksi atau kegiatan usaha yang melampaui kewenangan Direksi.

4.

\-/

Komisaris memantau pelaksanaan pengelolaan resiko Perusahaan.

Wewenang Direksi:

1.

Menyusun strategi dan kebijakan manajemen resiko secara tertulis dan komprehensif sekurang-kurangnya satu kali dalam setahun.

2.

Penetapan dan persetujuan

limit resiko

secara keseluruhan, per

jenis resiko dan

per

aktivitas fungsional (kegiatan usaha) Perusahaan.

3. 4.

Mengevaluasi dan memberikan arahan strategis manajemen resiko. Menyampaikan laporan pertanggungjawaban manajemen resiko kepada Komisaris.

Tanggung Jawab Direksi:

l.

Bertanggung jawab atas pelaksanaan kebijakan manajemen resiko dan eksposur resiko yang diambil oleh Perusahaan secara keseluruhan.

\-/

Z. Direksi melakukan kajian terhadap resiko dan pengelolaan resiko Perusahaan. 3. Direksi memberikan informasi hasil analisa resiko kepada Komisaris sesuai dengan tingkat kebutuhan.

4.

Direksi menetapkan kebijakan pencegahan terjadinya resiko kecurangan dan perlindungan bagi pelapor kecurangan.

5. 6.

Melaporkan pengelolaan resiko kepada Komisaris. Penetapan wewenang dan tanggung jawab yang jelas pada setiap jenjang jabatan yang

terkait dengan Penerapan manajemen resiko.

@Manag Resiko

lwc 09

7.

Membangun dan memelihara sistem pengendalian internal (builtin control) yang dapat mengurangi celah resiko sampai pada tingkat yang dapat ditolerir.

Peran Manajemen:

l.

Melakukan identifikasi dan pengujian resiko agar keputusan dan kegiatan operasional Perusahaan dapat mencapai tujuan yang ditetapkan.

2.

Mengetahui resiko-resiko yang berkaitan dengan kegiatan usaha yang dikelola dan menilai celah-celah yang dapat meminimalkan resiko tersebut.

3. 4.

Peningkatan kompetensi personil yang terkait dengan manajemen resiko.

Membantu dan memberi dukungan sepenuhnya kepada SPI dalam melaksanakan tugasnya, serta melakukan koreksi ataupun tindak lanjut atas hasil temuan SPL

5.

Menyampaikan laporan kajian resiko kepada Direksi secara berkala atas pengelolaan resiko untuk menjadi masukan dalam pengambilan keputusan.

\J

\-/


BAB

III

IDENTIFIKASI RESIKO

a. Borobudur No

\

*,,oh"*--.-

KelResiko

Resiko Keuangan

Borobudur 4

3

2

1

,|

Pengelolaan Taman

Jenis Resiko

Resiko Pasar

1.

Nilaitukar $ terhadap RuPiah terhadap karcis terjual Saldo kas terlalu besar

Resiko Liquiditas

Saldo kas terlalu kecil Piutang Piutang Piutang Piutang

Resiko Kredit

Kios



\-/ 2

Resiko Operasional

PegawaiPensiun

SDM

Rekruitmen pegawai Sistem pembinaan Pegawai Produktivitas

Banyak pegawai Yang mendekati usia Pensiun Sarana / prasarana kerja

Resiko Tehnologie


lnovasi


Sistem

\-l

8 9 10 11

12 13 14

@Manag Resiko

lwc 09

Akuntansi Pengelolaan kendaraan SOP Pemeliharaan SOP Keamanan Laporan Keuangan & Anggaran Perkiosan (Kebakaran Aset) AseU lnventaris

Gangguan Pedagang Asongan terhadap pengunjung Gangguan keamanan & ketertiban Kelancaran arus pengunjung & kendaraan Kerjasama investasi dengan pihak ke 3

Resiko Strategis


b. Prambanan

\-/ No

XisResiko Ktasifikasi

1

1

Pengelolaan Taman

Kel Resiko

Prambanan

n".ir-ix5

2

3

Resiko Keuangan

Resiko Pasar


Resiko Liquiditas


Resiko Kredit


Kios



\-/

2

Resiko Operasional

@Manag ResikoTwc 09

SDM


Produktivitas


Resiko Teknologi

Kemampuan SDM dalam penguasaan teknologi

Terbatasnya inovasi untuk pengembangan usaha

lnovasi

Sistem

8

I

10 11

12


Proses

15

3

Resiko Strategis

Akuntansi Pengeloaan kendaraan SOP Pemeliharaan SOP Keamanan Laporan Keuangan & Anggaran Perkiosan (Kebakaran Aset)


Bisnis


Everage OPS


\-/

Jumlah Resiko Unit Prambanan per Desember 2008

28

c. Ratu Boko

\

KelResiko

No

\-/

1

1

Pengelolaan Taman

Jenis Resiko

2

^,".,h"-,*-;---

3

Resiko Keuangan

Resiko Pasar

Resiko Liquiditas

Resiko Kredit

@Manag Resriko

luc

09

Ratu Boko 6

1

Nilai tukar $ terhadaP RuPiah terhadap karcis terjual

2 3


4 5 6 7


Saldo kas terlalu kecil Kios



8

9

2

Resiko Operasional

SDM


1

2 3

Produktivitas


Resiko Teknologi


lnovasi


Sistem

8

I

10 11

\-/

12 13

Proses

14


15


16

3

Resiko Strategis

Bisnis


Everage OPS


\-/ Jumlah Resiko Unit Ratu Boko per Desember 2008

@Manag Resrko

lwc 09

Akuntansi Pengelolaan kendaraan SOP Pemeliharaan SOP Keamanan Laporan Keuangan & Anggaran Restoran Kedai Boko (Kebakaran Aset)

28

d.

Teater dan Pentas No

\

Jenis Resiko

Pengelolaan Kel Resiko

^,"",,ik]}.;>'-2

1

1

Resiko Keuangan

Teater & Pentas

3

7

Resiko Pasar

Resiko Liquiditas


Resiko Kredit Piutang TravelAgent 4 5

2

Resiko Operasional

SDM

\//

,|

PegawaiPensiun

2

Rekruitmen pegawai Kontiniuitas keberadaan Sanggar Tari

3

Produktivitas


Resiko Teknologi


lnovasi


Sistem

8

I

10 11

\-/

12 13

Akuntansi Pengelolaan kendaraan SOP Pemeliharaan SOP Keamanan Laporan Keuangan & Anggaran Restoran Cafee Terace (Kebakaran Aset) Kelayakan panggung & properties

Proses



15

Kelayakan pentas group tari

16

Penanganan gangguan cuaca

l0

3

Resiko Strategis

1

Bisnis

Kerjasamainvestasidengan pihak ke 3

Everage OPS

2


Jumlah Resiko Unit Teater dan Pentas

23

per Desember 2008

e. Princess No

\-/

Manohara Resort

\

Jenis

resiko

I

1

^,".,0*r)h:-

1

Resiko Keuangan

Kel Resiko Pengelolaan Princess Manohara Resort

2

I

3

Resiko Pasar

Resiko Liquiditas

1


2

Saldo kas terlalu kecil

Resiko Kredit Piutang TravelAgent 4

2

Resiko Operasional

SDM

5


1

PegawaiPensiun

2 3

Rekruitmen pegawai Sistem pembinaan pegawai

Banyak pegawai yang

Produktivitas

mendekati usia pension Sarana / prasarana kerja yang sudah tidak layak

\-/ Resiko Tehnologie


lnovasi


Sistem

8

9


Akuntansi Pengeloaan kendaraan

ll

10 11

12 13


Proses

15

Resiko Strategis

3

SOP Pemeliharaan SOP Keamanan Laporan Keuangan & Anggaran Pengelolaan restoran (Kebakaran Aset)

Keterbatasan jumlah kamar

Bisnis


everage OPS

Deviasi perubahan penjualan terhadaP perubahan laba

Z2

Jumlah Resiko Princess Manohara Resort per Desember

\./

2008

f. Usaha Jasa Transportasi

No

\

Jenis Resiko

KelResiko

^,"o-)}h---

3

2

1

1

Resiko Keuangan

I

Resiko Pasar

Resiko Liquiditas

\-/

Pengelolaan UJT

Resiko Kredit

Saldo kas terlalu besar Saldo kas terlalu kecil Piutang TravelAgent Hutang Pajak Hutang Dagang

2

Resiko Operasional

SDM

Sistem pembinaan Personil/ kepegawaian

Produktivitas

Banyak pegawai yang

mendekatiusia Pension

@Manag Resrko

Inc

09

t2

Sarana / prasarana kerja Resiko Teknologi


lnovasi


Sistem

6 7

I 9 10 1',|

Proses

't2 13

3

Resiko Strategis

\./

Akuntansi Pengeloaan kendaraan SOP Pemeliharaan SOP Keamanan Laporan Keuangan & Anggaran Kecelakaan Kendaraan Kelayakan kendaraan Kelayakan pengemudi

Bisnis

Deviasi perubahan

Everage OPS

penjualan terhadap perubahan laba

Jumlah Resiko UJT per Desember 08

19

Total Resiko

146

Perusahaan per

Desember 2008

\-/


l3 I

,{ i

i I

BAB IV

KRITERIA PENILAIAI\ RESIKO

a.

Kriteria Penilaian Resiko Kriteria

Keterangan

Nilai

Peluang

Sangat

lroaK Dlasa namun maslh

Sangat mungkin atau hampir pasti akan terjadi (peluang terjadinya 1 kali dalam 10 kali kesemoatan) Dapat terjadi atau bukan sesuatu hal yang tidak mungkin untuk teriadi (peluanq teriadinya 1 kali dalam 100 kali kesemoatan) Dapat merupakan sesuatu yang tidak biasanya akan terjadi namun

dapat terjadi

kemungkinan itu tetap ada (peluang terjadinya 1 kali dalam 1000

mungkin

teriadi/hamoir oasti Mungkin terjadi

10

6 3

kali kesemoatan) Kecil kemungkinannya

Kemungkinan terjadinya kecil atau merupakan suatu kebetulan (peluang teriadinya 1 kali dalam 10.000 kali kesempatan)

sangat Kecrl Kemungkinannya

\-l

Sangat kecil kemungkinannya untuk terjadi atau terjadi setelah bertahun-tahun terpapar (peluang terjadinya 1 kali dalam 100.000

1

0,5

kali kesemoatan) Secara praktek tidak munokin teriadi

Secara praktek tidak mungkin terjadi atau hampir tidak mungkin untuk teriadi (kemunqkinannya 1 kali dalam seiuta kesempatan)

o,2

Sanqat serino atau oekeriaan vanq rutin dilakukan Teriadi sekali samoai beberaoa kali sehari Sekali seminqou samoai beberaoa kali sebulan Sekali dalam sebulan sampai sekali dalam setahun Sekali dalam beberaoa tahun Belum pernah teriadi pemaparan

10

Pemaparan Terus menerus (kontinvu) Serino kali Kadanq-kadanq Tidak biasa Jaranq Sanqat iaranq

6 3 2

0.5

Akibat Malapetaka Bencana Sanoat serius Serius

Menimbulkan banvak korban iiwa (fatalitv) Menimbulkan beberapa korban iiwa (fatalitv) Menimbulkan satu kematian (fatalitv)

Menimbulkan cedera serius (menyebabkan cacat anggota atau sebaoian anooota tubuh)

Perawatan medis

Menimbulkan cedera yang memerlukan perawatan medis /

Perawatan P3K

menoakibatkan hilano hari keria Cedera bersifat minor atau hanva memerlukan oenqobatan P3K

't00 40 15 7

3 1

Risiko = Peluang x Pemaparan x Akibat

\-,' Di atas 400 200 - 400 70 -200 20 -70 Di bawah 20

Risiko Risiko Rlsiko Risiko Risiko

sangat tinggi, lakukan penghentian kegiatan segera tinggi, tindakan perbaikan segera (keterlibatan manajemen) penting atau substansial, perlu tindakan perbaikan sedang, perlu tindakan perbaikan namun dapat dijadwalkan rendah

Sumber:

-

DNV dan NSCA (national safety Council of Australia)


t4

b. Penilaian Resiko MATRIKS PENILAIAN RESIKO AS/NZS 4360: 1995 Tabel. 1 Peluang/Kemungkinan

Tingkatan A

Kriteria

Penielasan

Almost certain

Suatu kejadian pasti akan terjadi pada semua

zHamoir oasti

kondisi/setiap keqiatan yanq dilakukan.

Likely

Suatu kejadian mungkin akan terjadi pada hampir semua kondisi Suatu kejadian akan terjadi pada beberapa kondisi tertentu. Suatu kejadian mungkin tefiadi pada beberapa kondisi tertentu, namun kecil kemungkinan teriadinva Suatu insiden mungkin dapat terjadi pada suatu kondisi yang khusus/luar biasa/setelah bertahuntahun.

B

/Munokin teriadi

c D

E

Moderate lSedanq

Unlikely zl(ecil kemunokinannva Rare /Jarang sekali

Tabel.2 Akibat Tinqkatan

\-/

Kriteria

1

lnsignificantlTidak

2

siqnifikan MinorlMinor

Penielasan Tidak ada cidera, kerugian materi sangat kecil

Memerlukan perawatan

P3K, kerugian

materi

sedano

Memerlukan perawatan medis dan mengakibatkan hilang hari kerja/hilangnya fungsi anggota tubuh untuk sementara waktu, kerugian materi cukup

3

ModeratelSedang

4

MajorlMayor

5

CatastropiclBencana

besar

Cidera yang mengakibatkan cacaUhilang fungsi tubuh secara total, tidak berjalannya proses oroduksi.keruoian materi besar

Menyebabkan kematian, kerugian materi sangat besar

Tabel.3 Matriks Penilaian Risiko Akibat Peluang A

v

B

c D E

3

4

5

S

2 S

T

T

T

M R R R

S

S

M R R

S

1

T,

r r

M

S

T

M

s

S

Keterangan : Tinggi, memerlukan perencanaan khusus di tingkat manajemen puncak dan penanganan dengan segera/kondisi darurat Signifikan, memerlukan perhatian dari pihak manajemen senior dan melakukan tindakan perbaikan secepat mungkin

T S

M R

Moderat, tidak melibatkan manajemen puncak namun sebaiknya segera diambiltindakan penanganan/kondisi bukan darurat Rendah, resiko cukup ditangani dengan prosedur rutin yang berlaku

@Manag ResikoTwc 09

l5

BAB V

PENGELOLAAI\ DAI\ EVALUASI RESIKO

A. Pengelolaan

Resiko

Resiko yang telah diidentifikasi per Desember 2008 sebagaimana yang tersebut dalam Bab

II

harus dikelola sedemikian rupa agar beresiko minimal

Hasil identifikasi resiko dalam Bab

.

II tersebut akan dilakukan evaluasi untuk

dilakukan penyesuaian (bisa ditambah atau dikurangi) setiap tahunnya sesuai skala prioritas perusahaan. Perubahan identifikasi resiko dimaksud akan ditetapkan dengan Keputusan

Direksi. Semua Unit dan Satker yang terkait dengan pengelolaan Manajemen Resiko harus memperhatikan dan mengelola Resiko tersebut sedemikian

rupa agar mencapai

resiko minimal. SPI diberi kewenangan untuk memantau pelaksanaan pengelolaan Manajemen Resiko di perusahaan dan membuat laporan atas pelaksanaan manajemen Resiko kepada Direksi

.

B. Evaluasi Resiko Setiap akhir tahun SPI melakukan evaluasi terhadap pengeloaan manajemen

resiko dengan menggunakan PENILAIAN RISIKO ASAIZS 4360 dalam Bab

:

IV dan laporan hasil evaluasinya disampaikan kepada Direksi

Manajemen unit/

Satker

1995 seperti .

akan menindaklanjuti atas saran /rekomendasi SPI sebagai

usaha untuk mengelola /meminimalkan resiko yang akan timbul.

Dari laporan SPI tersebut Direksi menyampaikan Laporan Manajemen Resiko pada awal tahun berikutnya kepada Dewan Komisaris


.

l6

BAB VI PEIYUTUP Pedoman managemen resiko

ini merupakan

salah satu alat manejemen dalam

pengelolaan resiko supaya dapat dikelola dengan resiko kejadian seminim mungkin. Semua resiko yang telah diidentifikasi akan ditinjau setiap tahunny4 dan dalam perkembangannya apabila terdapat resiko baru yang teridentifikasi akan dimasukkan dengan ketetapan Direksi yang menjadi satu kesatuan dengan Kebijakan Manajemen

Resiko.

\-/


t7

t't d. bahwa berdasarkan hal tersebut di atas, maka Pedoman Manajemen Resiko perlu ditetapkan dengan Surat Keputusan Direksi;

Recommend Documents