Toelichting bij het invullen van de (her)verzekeringstechnische tabellen “Versie met ingang van rapportagejaar 2013”
De Nederlandsche Bank 10 februari 2014
Inhoudsopgave 1.
Inleiding .......................................................................................................................................... 3
2.
Toelichting facultatieve risico’s ...................................................................................................... 4
3.
4.
5.
6.
7.
2.1
Algemeen ................................................................................................................................ 4
2.2
VSJ135L - Facultatieve risico’s levenportefeuille (VSJ130) .................................................. 5
2.3
VSJ135S - Facultatieve risico’s schadeportefeuille ................................................................ 6
Toelichting risicoprofiel verzekeringsportefeuille .......................................................................... 7 3.1
Algemeen ................................................................................................................................ 7
3.2
VSJ135S1 - Risicoprofiel verzekeringsportefeuille ................................................................ 7
Toelichting schadeprofiel verzekeringsportefeuille ........................................................................ 9 4.1
Algemeen ................................................................................................................................ 9
4.2
VSJ135S1/2 - Schadeprofiel verzekeringsportefeuille ............................................................ 9
Toelichting stormportefeuille ........................................................................................................ 11 5.1
Algemeen .............................................................................................................................. 11
5.2
VSJ136 - Concentratierisico stormdekkingen (VSJ134) ....................................................... 11
5.3
VSJ136 - Exposure stormdekkingen (VSJ134) ..................................................................... 12
Toelichting aandeel herverzekeraar ............................................................................................... 13 6.1
Algemeen .............................................................................................................................. 13
6.2
VSJ140L - Aandeel herverzekeraar levensverzekeraar ......................................................... 13
6.3
VSJ140S - Aandeel herverzekeraars schadeverzekeraars ..................................................... 14
Toelichting herverzekeringsprogramma komende verslagperiode ................................................ 16 7.1
Algemeen .............................................................................................................................. 16
7.2
VSJ140L/S - Herverzekeringsprogramma komende verslagperiode .................................... 16
7.2.1
Quota Share ................................................................................................................... 17
7.2.2
Surplus ........................................................................................................................... 18
7.2.3
Working excess of loss .................................................................................................. 19
7.2.4
Catastrofe excess of loss................................................................................................ 20
7.2.5
Stop Loss ....................................................................................................................... 21
7.2.6
Financiële herverzekering ............................................................................................. 22
7.2.7
Verantwoording NHT.................................................................................................... 23
2
1.
INLEIDING
Bij de invoering van het vernieuwde rapportagekader voor verzekeraars in 2007 zijn een aantal bestaande (her)verzekeringstechnische tabellen aangepast en een aantal nieuwe tabellen ingevoerd. De wijze waarop de (her)verzekeringstechnische tabellen met ingang van rapportagejaar 2007 moeten worden ingevuld is beschreven in het document “Toelichting (her)verzekeringstechnische tabellen Versie 2007”. Uit de beoordelingen van de jaarstaten en de terugkoppelingen met de verzekeraars is echter gebleken dat voor een aantal onderdelen de toelichting verbeterd kan worden. Met de vernieuwde invulinstructie “Toelichting bij het invullen van de (her)verzekeringstechnische tabellen Versie met ingang van rapportagejaar 2013” wordt door De Nederlandsche Bank (DNB) invulling gegeven aan deze behoefte. In de “Toelichting bij het invullen van de staat Organisatie en risico’s” van 17 december 2013 heeft DNB een toelichting gegeven over de aangepaste staat “Organisatie en risico’s”. Dit heeft ook geleid tot een nieuwe nummering voor de formulieren “Concentratierisico stormdekkingen”, en “Exposure stormdekkingen” en “Facultatieve risico’s levenportefeuille”. In dit document zijn de nieuwe nummeringen tussen haakjes weergegeven aangezien dit niet voor iedere verzekeraar van toepassing is. In deze toelichting worden de volgende tabellen beschreven:
VSJ135L .................. Facultatieve risico’s levenportefeuille (VSJ130); VSJ135S................... Facultatieve risico’s schadeportefeuille; VSJ135S1................. Risicoprofiel verzekeringsportefeuille; VSJ135S1................. Schadeprofiel verzekeringsportefeuille; VSJ135S2................. Schadeprofiel verzekeringsportefeuille zorgverzekeraars; VSJ136 ..................... Concentratierisico stormdekkingen (VSJ134); VSJ136 ..................... Exposure stormdekkingen (VSJ134); VSJ140L .................. Aandeel herverzekeraars levensverzekeraar; VSJ140L .................. Herverzekeringsprogramma komende verslagperiode; VSJ140S................... Aandeel herverzekeraars schadeverzekeraar; VSJ140S................... Herverzekeringsprogramma komende verslagperiode.
3
2.
TOELICHTING FACULTATIEVE RISICO’S
2.1
Algemeen
Verzekeringstechnische risico´s die qua dekking of verzekerd kapitaal niet binnen het reguliere herverzekeringscontract vallen, worden door de levensverzekeraars en schadeverzekeraar veelal op facultatieve wijze herverzekerd. De afgifte van een dergelijk risico door de verzekeraar en de facultatieve (lees: niet verplichte) acceptatie door de herverzekeraar wordt dan post voor post geregeld waarbij de afgifte en de acceptatie niet gebonden is aan vooraf overeengekomen voorwaarden. Door het facultatief herverzekeren van afwijkende posten kan de verzekeraar hierdoor toch bepaalde risico’s accepteren waarbij er eveneens een stuk eigen behoud genomen kan worden. Om het verzekeringstechnische risico te kunnen beoordelen moet de herverzekeraar de beschikking krijgen over aanvullende informatie. Daarbij moet gedacht worden aan een inspectierapport, schadeverleden, klant- en risicopremie en de opbouw van de verzekerde som. De verzekeraar kan de acceptatie van de polis pas bevestigen aan de klant wanneer facultatieve herverzekeringsdekking definitief geregeld is. Afwijkende verzekeringstechnische risico´s kunnen ook onderdeel uitmaken van een collectief facultatief obligatoir herverzekeringscontract. In dat geval kan de verzekeraar de risico´s op facultatieve basis aanbieden maar is de herverzekeraar verplicht deze te accepteren. Tot slot worden de afwijkende risico´s vooral bij de schadeverzekeraars regelmatig in co-assurantie afgesloten waardoor meerdere verzekeraars, voor een bepaald aandeel, tegelijkertijd hetzelfde verzekeringstechnisch risico hebben verzekerd. Bij de invulling van de tabel ‘facultatieve risico´s’ is het aandeel van de verzekeraar in de totale verzekerde som dan ook het uitgangspunt. Dit is immers de maximale aansprakelijkheid van de onder toezicht staande instelling. Voor een verdere uitleg wordt verwezen naar de volgende paragrafen. Tot slot is het van groot belang dat de verzekeraar regelmatig een stresstest uitvoert om de gevolgen van een totaalschade op de solvabiliteitspositie te kunnen bepalen. Een belangrijk aandachtspunt voor de solvabiliteitsberekening op basis van Solvency I is, dat bij een totaalschade (100% van de verzekerde som) met een grote bruto schadelast de schadeberekening van de vereiste solvabiliteit (tweede berekening) hoger kan zijn dan de premieberekening (eerste berekening) waardoor de vereiste solvabiliteit hoger kan uitvallen dan in eerste instantie was verwacht.
4
2.2
VSJ135L - Facultatieve risico’s levenportefeuille (VSJ130)
Dit overzicht geeft DNB inzicht in het individuele en marktbrede risicoprofiel van de qua aard en omvang afwijkende risico´s in de levenportefeuille zodat een uitspraak gedaan kan worden over de homogeniteit van de portefeuille. Verder kan met behulp van deze informatie in combinatie met de Standgegevens (VSJ165L) en het herverzekeringsprogramma (VSJ140L) een quick scan uitgevoerd worden voor omvangrijke uitkeringen in relatie tot de solvabiliteitspositie en liquiditeitspositie van de levensverzekeraar. Met behulp van de quick scan kunnen de levensverzekeraars geselecteerd worden waarop gerichte toezichtacties van toepassing zijn. Het overzicht is alleen nodig indien bij de geaccepteerde overlijdensrisico´s één of meerdere risico´s op facultatieve basis zijn herverzekerd. De opsomming is beperkt tot de 10 grootste facultatieve posten waarover de levensverzekeraar voor zijn aandeel risico loopt. Peildatum is 30 juni, 30 september of 31 december van het afgelopen boekjaar. Toelichting per kolom: Verzekerde: Er kan volstaan worden met het relatie- of cliëntnummer van de verzekerde. De naam van de verzekerde hoeft dus niet ingevuld te worden! Verzekerd kapitaal: Het bedrag dat door de levensverzekeraar aan de begunstigde wordt uitgekeerd. Indien het risico via co-assurantie is gesloten met andere levensverzekeraars komt hier het verzekerde kapitaal te staan dat door de rapporterende levensverzekeraar voor zijn aandeel wordt uitgekeerd. Risicokapitaal: Verzekerd kapitaal minus de opgebouwde voorziening verzekeringsverplichting. Indien het risico via co-assurantie is gesloten met andere levensverzekeraars komt hier het risicokapitaal te staan dat van toepassing is op het aandeel van de levensverzekeraar in het verzekerde kapitaal. Aandeel verzekeraar in risicokapitaal: Het netto aandeel van de verzekeraar in het risicokapitaal. Dat wil zeggen; het risicokapitaal dat door de levensverzekeraar niet is herverzekerd. Om het netto aandeel te bepalen moet naast de facultatieve herverzekering ook de overige ingekochte herverzekeringsdekking worden meegenomen. Herverzekerd risicokapitaal: Het risicokapitaal dat door de levensverzekeraar op facultatieve basis is herverzekerd bij de herverzekeraar(s). Facultatieve herverzekeringspremie: Bijbehorende jaarpremie of geboekte herverzekeringspremie.
5
2.3
VSJ135S - Facultatieve risico’s schadeportefeuille
Dit overzicht geeft DNB per rapportagegroep inzicht in het individuele en marktbrede risicoprofiel van de qua omvang en aard afwijkende risico´s in de verzekeringsportefeuille zodat een uitspraak gedaan kan worden over de homogeniteit van de portefeuille. Verder kan met behulp van deze informatie in combinatie met het risicoprofiel (VSJ135S) en het herverzekeringsprogramma (VSJ140S) zowel een quick scan als een stresstest uitgevoerd worden voor totaalschades in relatie tot de solvabiliteitspositie en liquiditeitspositie van de schadeverzekeraar. Met behulp van de quick scan en de stresstest kunnen de schadeverzekeraars geselecteerd worden waarop gerichte toezichtacties van toepassing zijn. Het overzicht dient per rapportagegroep ingevuld te worden indien één of meerdere risico´s op facultatieve basis zijn herverzekerd. De opsomming per rapportagegroep is beperkt tot de 10 facultatieve posten met de hoogste verzekerde som voor het aandeel van de te rapporteren schadeverzekeraar. De peildatum is 30 juni, 30 september of 31 december van het afgelopen boekjaar. Toelichting per kolom: Rapportagegroep: De rapportagegroep waartoe het risico behoort. Verzekerde: Degene op wie de verzekering betrekking heeft. Omschrijving risico: Afhankelijk van de rapportagegroep kan hier bijvoorbeeld het type bedrijf, gebouw of beroep ingevuld worden. Verzekerde som: Het hoogste bedrag van de schadevergoeding waartoe een verzekeraar kan worden verplicht. De verzekerde som heeft betrekking op het verzekeringstechnische risico. Een facultatieve polis bestaande uit een verzameling gebouwen, verspreid over Nederland, zal dus opgesplitst moeten worden. Indien het risico op basis van co-assurantie is geaccepteerd, geeft de verzekerde som de maximale aansprakelijkheid weer van de rapporterende schadeverzekeraar. Probable Maximum Loss (PML): De PML is te verwachten maximale schadelast onder normale omstandigheden waarbij de preventiemaatregelen normaal functioneren. Voor een groot aantal rapportagegroepen is dit de basis voor het afsluiten van een facultatieve herverzekeringsdekking. Wanneer de PML 100% is, is het bedrag gelijk aan de verzekerde som. De PML hoeft niet ingevuld te worden indien dit niet van toepassing is op een rapportagegroep. In het geval dat het risico op basis van co-assurantie is geaccepteerd, geeft de PML alleen het bedrag weer dat van toepassing is op de rapporterende schadeverzekeraar. Wanneer de methodes Maximum Possible Loss (MPL), Estimated Maximum Loss (EML) of een andere techniek door de verzekeraar wordt gebruikt, kan in de PML-kolom de bijbehorende schadelast worden weergegeven. Bij het onderdeel “Overige toelichting” dient de verzekeraar dan te vermelden welke methode het betreft inclusief een korte omschrijving van de belangrijkste kenmerken. Netto aandeel verzekeraar: Het netto bedrag waarvoor de schadeverzekeraar optreedt als risicodrager. Dat wil zeggen; het aandeel in de PML dat door de schadeverzekeraar niet is herverzekerd. Om het netto aandeel te bepalen moet naast de facultatieve herverzekering ook de overige ingekochte herverzekeringsdekking worden meegenomen. Aandeel facultatieve herverzekeraar: Het maximale bedrag dat de facultatieve herverzekeraars gezamenlijk aan de schadeverzekeraar (cedent) kunnen uitkeren in geval van een totaalschade. Facultatieve herverzekeringspremie: Bijbehorende jaarpremie of geboekte herverzekeringspremie.
6
3.
TOELICHTING RISICOPROFIEL VERZEKERINGSPORTEFEUILLE
3.1
Algemeen
Dit overzicht geeft DNB inzicht in zowel het individuele als het marktbrede risicoprofiel van de verzekeringsportefeuille per rapportagegroep. Met behulp van deze tabel kan een uitspraak gedaan worden over de homogeniteit van de portefeuille en concentratie van de geaccepteerde risico´s binnen bepaalde bandbreedtes. Verder kan met behulp van deze informatie in combinatie met het overzicht van de facultatieve posten (VSJ135S) en herverzekeringsprogramma (VSJ140S) zowel een quick scan als een stresstest uitgevoerd worden voor totaalschades en catastrofes in relatie tot de solvabiliteitspositie en liquiditeitspositie van de verzekeraar. Met de quick scan en de stresstest kunnen de verzekeraars geselecteerd worden waarop gerichte toezichtacties van toepassing zijn. 3.2
VSJ135S1 - Risicoprofiel verzekeringsportefeuille
De schadeverzekeraar dient per rapportagegroep een risicoprofiel in te vullen. Vanaf verslagjaar 2008 zijn 4 standaardtabellen ontwikkeld met verschillende bandbreedtes. De keuze voor de tabel is afhankelijk van de maximale verzekerde som, voor het aandeel van de schadeverzekeraar, gebaseerd op één verzekeringstechnisch risico. In de laatste paragraaf wordt per rapportagegroep aangegeven wat als één verzekeringstechnisch risico gezien moet worden. De standaardtabellen zijn: Risicoprofiel
Staffel
Tabel Maximale verzekerde som in Euro´s Bandbreedte in Euro´s A
0 – 5.000.000
B
5.000.000 – 20.000.000
1.000.000
C
20.000.000 – 100.000.000
5.000.000
D
100.000.000 en verder
250.000
10.000.000
De verzekerde sommen in het risicoprofiel zijn gebaseerd op de verzekeringstechnische risico´s. Bij collectieve contracten kan daarom een opsplitsing naar (individuele) verzekeringstechnische risico´s noodzakelijk zijn. Indien in de gekozen tabel bij een bepaalde bandbreedte geen risico´s aanwezig zijn, kan volstaan worden met een bedrag/aantal van 0. Peildatum van de gegevens is 30 juni, 30 september of 31 december van het afgelopen boekjaar. Het risicoprofiel hoeft niet ingevuld te worden wanneer bij een rapportagegroep sprake is van een ongelimiteerde verzekerde som. De schadeverzekeraar moet dit, met uitzondering van de ziektekostenverzekeringen, echter wel bij het onderdeel “Overige toelichting” aangeven inclusief het aantal polissen en de geboekte verzekeringspremie waarop de ongelimiteerde dekking betrekking heeft. Toelichting per kolom: Staffel: Deze bedragen geven het interval weer waarbinnen de risico´s met een verzekerde som tussen het startbedrag en het eindbedrag gecumuleerd moeten worden. Aantal risico´s: Het aantal risico´s waarvan de verzekerde som binnen de staffel valt. Totaal exposure: De gecumuleerde verzekerde som van alle risico´s waarvan de verzekerde som binnen de staffel valt. Gemiddelde exposure: Totaal exposure gedeeld door het aantal risico´s. Totaal geboekte verzekeringspremie: Het totaal aan geboekte verzekeringspremie (of jaarpremie) van alle risico´s waarvan de verzekerde som binnen de staffel valt. 7
Opmerkingen per rapportagegroep: Arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en overige ziekte- en ongevallenverzekeringen: Bij arbeidsongeschiktheidsverzekeringen dient per verzekerde de maximaal uit te keren jaarrenten voor de maximale duur contant gemaakt te worden. Motorrijtuigen casco: Voor het cascogedeelte van de motorrijtuigen is de nieuwwaarde of oorspronkelijke cataloguswaarde van het voertuig het uitgangspunt. Motorrijtuigen aansprakelijkheid: Voor het aansprakelijkheidsgedeelte van de motorrijtuigen is het uitgangspunt de maximale verzekerde som die van toepassing is op het land waarop het risico betrekking heeft. De risico´s met een ongelimiteerde dekking dienen, inclusief het aantal en de geboekte verzekeringspremie, vermeld te worden bij het onderdeel “Overige toelichting”. Cascoverzekeringen rollend spoorwegmaterieel, luchtvaartuigen en zee- en binnenschepen: Voor het cascogedeelte van genoemde branches kan de nieuwwaarde, oorspronkelijke cataloguswaarde of dagwaarde gebruikt worden. Bij het onderdeel “Overige toelichting” zal moeten worden aangegeven welke waarde van toepassing is op genoemde branches. Aansprakelijkheid wegvervoer, luchtvaartuigen en zee- en binnenschepen: Alle genoemde branches met verschillende verzekerde sommen, eventueel per dekkingsgebied, worden in één tabel verantwoord. De risico´s met een ongelimiteerde dekking dienen, inclusief het aantal en de geboekte verzekeringspremie, vermeld te worden bij het onderdeel “Overige toelichting”. Brand en natuurevenementen: Het verzekeringstechnische risico is het uitgangspunt voor de hoogte van de verzekerde som. Dit kan betekenen dat een polis uitgesplitst moet worden naar locatie indien het risico geografisch gespreid is. Een vereniging van eigenaren kan echter als één verzekeringstechnisch risico beschouwd worden. Algemene aansprakelijkheid: Alle onder algemene aansprakelijkheid vallende sub-branches als particuliere aansprakelijkheid, beroepsaansprakelijkheid en productaansprakelijkheid met verschillende verzekerde sommen en dekkingsgebieden worden in één tabel verantwoord. De risico´s met een ongelimiteerde dekking dienen, inclusief het aantal en de geboekte verzekeringspremie, vermeld te worden bij het onderdeel “Overige toelichting”. Krediet: Het risicoprofiel heeft betrekking op de kredietlimiet per afnemer. Borgtocht: Het risicoprofiel heeft betrekking op de verstrekte garanties per wederpartij (principal) die door de maatschappij (surety) is afgegeven ten behoeve van een derde (obligee). Diverse geldelijke verliezen: Indien er gelimiteerde dekkingen zijn afgegeven, dienen deze per polis te worden verantwoord in het risicoprofiel. De polissen met een ongelimiteerde dekking dienen, inclusief het aantal en de geboekte verzekeringspremie, vermeld te worden bij het onderdeel “Overige toelichting”. Rechtsbijstand: Indien er gelimiteerde dekkingen zijn afgegeven, moeten deze per polis worden verantwoord. De polissen met een ongelimiteerde dekking dienen, inclusief het aantal en de geboekte verzekeringspremie, vermeld te worden bij het onderdeel “Overige toelichting”. Hulpverlening: Indien er gelimiteerde dekkingen zijn afgegeven, moeten deze per polis worden verantwoord. De polissen met een ongelimiteerde dekking dienen, inclusief het aantal en de geboekte verzekeringspremie, vermeld te worden bij het onderdeel “Overige toelichting”. Ziektekostenverzekeringen basis: Het risicoprofiel hoeft niet ingevuld te worden aangezien er sprake is van een ongelimiteerde dekking per verzekerde. Ziektekostenverzekeringen aanvullend: Het risicoprofiel hoeft niet ingevuld te worden aangezien er sprake is van een ongelimiteerde dekking per verzekerde.
8
4.
TOELICHTING SCHADEPROFIEL VERZEKERINGSPORTEFEUILLE
4.1
Algemeen
Dit overzicht moet inzicht geven in de verdeling van de schadelast per tekenjaar ultimo het boekjaar. Met behulp van deze tabel kan DNB een uitspraak doen over (de ontwikkeling van) de individuele en marktbrede schadegevoeligheid van de geaccepteerde risico´s bij een regulier schadeverloop van de bulkrisico’s, middelgrote grote schades én bij incidentele totaalschades en catastrofes. Tevens is geeft het schadeprofiel inzicht in de kwaliteit van het reserveringsbeleid en de afhandeling van de schaden. 4.2
VSJ135S1/2 - Schadeprofiel verzekeringsportefeuille
Evenals bij de tabellen voor het risicoprofiel van de verzekeringsportefeuille is er bij de invulling van het schadeprofiel een keuzemogelijkheid die tot en met rapportagejaar 2013 echter afhankelijk is van de gekozen tabel voor het risicoprofiel. Indien bij het risicoprofiel tabel A is toegepast, zal bij het schadeprofiel eveneens tabel A ingevuld moeten worden. DNB is voornemens om met ingang van rapportagejaar 2014 de afhankelijkheid tussen beide tabellen los te laten zodat voor het schadeprofiel de tabel gekozen kan worden die het beste past bij de spreiding. Voor de zorgverzekeraars is een aparte tabel ontwikkeld (VSJ135S2) vanwege de specifieke kenmerken en het feit dat deze maatschappijen voor de ziektekosten geen risicoprofiel hoeven in te vullen. Het schematische overzicht van de mogelijke tabellen is als volgt: Risicoprofiel Tabel Maximale verzekerde som in Euro´s
Schadeprofiel
Staffel
Schadelast in Euro´s
Bandbreedte in Euro´s
Zorg
N.v.t.
0 – 100.000 en verder
A
0 – 5.000.000
0 – 5.000.000
B
5.000.000 – 20.000.000
0 – 20.000.000
1.000.000
C
20.000.000 – 100.000.000
0 – 100.000.000
5.000.000
D
100.000.000 en verder
0 – 200.000.000 en verder
5.000 250.000
10.000.000
Van belang is dat voor ieder tekenjaar afzonderlijk de schadelast (betaalde bedragen plus uitstaande reserve) van de (individuele) verzekeringstechnische risico´s ultimo het afgelopen boekjaar per bandbreedte gecumuleerd wordt. Dit is inclusief de al afgesloten dossiers waarop geen betalingen of uitkeringen meer plaatsvinden. Overige relevante opmerkingen worden per rapportagegroep in de laatste paragraaf vermeld. Toelichting per kolom: Staffel: deze bedragen geven het interval weer waarbinnen per tekenjaar de risico´s met een schadelast, ultimo boekjaar, tussen het startbedrag en het eindbedrag gecumuleerd moeten worden. Aantal schades T: Het aantal schaden, toegewezen aan tekenjaar T, met een schadelast ultimo het huidige boekjaar dat valt binnen het startbedrag en eindbedrag van de staffel. In het volgende verslagjaar wordt de actuele stand verantwoord onder “Aantal schades T-1”. Totaal schadelast T: De gecumuleerde schadelast van alle individuele schaden, toegewezen aan tekenjaar T, met een schadelast ultimo het huidige boekjaar dat valt binnen het startbedrag en eindbedrag van de staffel. In het volgende verslagjaar wordt de actuele stand verantwoord onder “Totaal schadelast T-1”. 9
Aantal schades T-1: Het aantal schaden, toegewezen aan tekenjaar T-1, met een schadelast ultimo het huidige boekjaar dat valt binnen het startbedrag en eindbedrag van de staffel. In het volgende verslagjaar wordt de actuele stand verantwoord onder “Aantal schades T-2” enzovoorts. Totaal schadelast T-1: De gecumuleerde schadelast van alle individuele schaden, toegewezen aan tekenjaar T-1, met een schadelast ultimo het huidige boekjaar dat valt binnen het startbedrag en eindbedrag van de staffel. In het volgende verslagjaar wordt de actuele stand verantwoord onder “Totaal schadelast T-2” enzovoorts. Overige kolommen: De resterende kolommen moeten op vergelijkbare wijze worden ingevuld. Indien in de gekozen tabel bij een bepaalde bandbreedte geen bruto schadelast aanwezig is, kan volstaan worden met het aantal/bedrag van 0.
Opmerkingen per rapportagegroep Arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en overige ziekte- en ongevallenverzekeringen: Voor de arbeidsongeschiktheidsverzekeringen moet het schadeprofiel per verzekerde ingevuld worden op basis van de voorziening periodieke uitkering (VPU) plus de al gedane uitkeringen. Motorrijtuigen casco: Uitgangspunt is de schadelast ultimo boekjaar op basis van het individuele schadedossier. Per polis en/of verzekerde kunnen er dus meerdere dossiers zijn. Claims als gevolg van een evenement (storm, hagel of ijzel) mogen niet gecumuleerd als één claim opgevoerd worden maar moeten afzonderlijk verwerkt worden. Brand en natuurevenementen: Uitgangspunt is de schadelast ultimo boekjaar op basis van het individuele schadedossier. Per polis en/of verzekerde kunnen er dus meerdere dossiers zijn. Claims als gevolg van een evenement (storm of brand) mogen niet gecumuleerd als één claim opgevoerd worden maar moeten afzonderlijk verwerkt worden. Ziektekostenverzekeringen basis: Het schadeprofiel moet ingevuld worden per verzekerde. Ziektekostenverzekeringen aanvullend: Het schadeprofiel moet ingevuld worden per verzekerde.
10
5.
TOELICHTING STORMPORTEFEUILLE
5.1
Algemeen
Voor de Nederlandse schadeverzekeraars is een Europese windstorm de belangrijkste catastrofe van natuurlijk aard. Door de klimaatveranderingen en toenemende concentratie en exposure van verzekeringstechnische risico’s in Nederland is meer inzicht nodig in de locatie en omvang van deze risico’s om een juiste inschatting te kunnen maken van het (verzekeringstechnische) risicoprofiel. Voor de schadeverzekeraars die stormdekkingen afgeven is het van belang om de inherente risico´s te mitigeren tot een niveau dat passend is bij het risicoprofiel van de maatschappij. De belangrijkste risico´s zijn een te grote geografische concentratie van stormgevoelige objecten en het ontbreken van een goede afstemming tussen de ingekochte herverzekeringsdekking en het aanwezige vermogen waardoor een (zware) windstorm direct kan leiden tot een solvabiliteitstekort. Een belangrijk aandachtspunt hierbij is dat bij een catastrofe met een grote bruto schadelast de schadeberekening van de vereiste solvabiliteit (tweede berekening) hoger kan zijn dan de premieberekening (eerste berekening) waardoor de vereiste solvabiliteit hoger kan uitvallen dan verwacht. 5.2
VSJ136 - Concentratierisico stormdekkingen (VSJ134)
Dit overzicht geeft DNB inzicht in de diverse dekkingen binnen de stormportefeuille en de geografische spreiding van de Nederlandse risico’s zodat een uitspraak gedaan kan worden over het concentratierisico van stormgevoelige risico´s. Verder kan met behulp van deze informatie in combinatie met het overzicht van de facultatieve posten (VSJ135S) en het herverzekeringsprogramma (VSJ140S) zowel een quick scan als een stresstest uitgevoerd worden voor catastrofes in relatie tot de solvabiliteitspositie en liquiditeitspositie van de schadeverzekeraar. Met behulp van de quick scan en de stresstest kunnen de schadeverzekeraars geselecteerd worden waarop gerichte toezichtacties van toepassing zijn. Met ingang van verslagjaar 2008 is de tabel Concentratierisico per postcode komen te vervallen en kan de schadeverzekeraar volstaan met een opgave per provincie. Toelichting per kolom: Provincie: In deze kolom staan de Nederlandse provincies genoemd waarbinnen het verzekeringstechnische risico is gelegen. De postcode van het verzekerde object is hierbij bepalend voor de provincie. Afhankelijk van de dekking voor opstal, inboedel of bedrijfsschade dienen het aantal risico´s, de verzekerde som en de bijbehorende verzekeringspremie per provincie te worden gecumuleerd. Aantal risico´s: Het aantal verzekeringstechnische risico´s waarvan de postcode van het object in de bijbehorende provincie ligt. Dit kan betekenen dat een facultatief risico met een aantal verspreidde objecten opgesplitst moet worden. Verzekerde som: De gecumuleerde verzekerde sommen van de risico´s waarvan de postcode van het object in de bijbehorende provincie ligt. Verzekeringspremie: De geboekte premie of jaarpremie van de risico´s waarvan de postcode van het object in de bijbehorende provincie ligt.
11
5.3
VSJ136 - Exposure stormdekkingen (VSJ134)
Om de exposure van de Nederlandse stormportefeuille bij een vooraf gedefinieerde windstorm te kunnen bepalen, wordt veelal gebruik gemaakt van één of meerdere externe catastrofemodellen. Het kan echter ook zo zijn dat een schadeverzekeraar de uitkomsten van de externe catastrofemodellen als input gebruikt voor een intern model. Bepalend voor de uitkomst zijn de toegepaste modellen en de terugkeerperiode waarbij voor de terugkeerperiode aansluiting is gezocht bij Solvency II. Dit betekent dat een schadeverzekeraar in ieder geval een ruïnekans van 99,5% met een tijdshorizon van 1 jaar moet kunnen doorstaan wat voor een natuurlijk evenement als windstorm een terugkeerperiode van 200 jaar inhoudt. Dat wil zeggen dat een schadeverzekeraar een windstorm moet kunnen weerstaan die zich qua zwaarte eens in de 200 jaar voordoet. Het is aan de schadeverzekeraar welk gedeelte van dit risico via herverzekering en/of kapitaalsbeslag afdekt wordt. De uitkomst van het gekozen catastrofemodel zal dan ook getoetst moeten worden aan het aanwezige herverzekeringsprogramma en de solvabiliteitspositie. Naast de verplichte weergave voor de terugkeerperiode van 200 jaar dienen eveneens de exposures bij een terugkeerperiode van 150 en 250 jaar weergegeven te worden. Met de opgave van de terugkeerperiodes van 150 en 250 jaar wordt geanticipeerd op eventuele veranderingen qua zwaarte en frequentie als gevolg van de klimaatverandering. Toelichting per kolom: Terugkeerperiode: Een terugkeerperiode geeft de zwaarte van de windstorm aan waarvoor de te verwachte schadelast volgens een catastrofemodel is berekend. Een terugkeerperiode van 100 jaar geeft de te verwachte schadelast van de schadeverzekeraar weer bij een windstorm die zich qua zwaarte eens in de 100 jaar manifesteert. Catastrofemodel Eqecat, RMS en AIR: Hier komt de te verwachten schadelast te staan die volgens een bepaald catastrofemodel hoort bij de Nederlandse windstormportefeuille van de schadeverzekeraar en de gekozen terugkeerperiode. De catastrofemodellen van Eqecat, RMS en AIR zijn de meest gebruikelijke commerciële windstormmodellen die in de herverzekeringsmarkt worden toegepast om de te verwachten schadelast van (fictieve) stormen te berekenen. Catastrofemodel intern: Indien de verzekeraar over een intern catastrofemodel beschikt, kunnen de uitkomsten in deze kolom verantwoord worden. Hetzelfde geldt voor de schadeverzekeraar die de uitkomsten van de commerciële catastrofemodellen gebruikt om tot een interne inschatting te komen. In dat geval dienen zowel de uitkomsten van de commerciële catastrofemodellen als de uitkomst van het interne catastrofemodel ingevuld te worden.
12
6.
TOELICHTING AANDEEL HERVERZEKERAAR
6.1
Algemeen
Dit overzicht geeft een individueel en marktbreed inzicht in het aandeel van de binnenlandse en buitenlandse herverzekeraars, de daaruit voortvloeiende kredietrisico´s op de herverzekeraars en het van toepassing zijnde (buitenlandse) toezichtregime. 6.2
VSJ140L - Aandeel herverzekeraar levensverzekeraar
De herziende tabel voor de levensverzekeraars geeft naast het aandeel van de herverzekeraars in het herverzekerde risicokapitaal, de technische voorziening, rekening courant, ontvangen depots en afgedragen herverzekeringspremie ook inzicht in de rating van de herverzekeraar. Met deze gegevens kan zowel op individueel als op nationaal niveau het kredietrisico en het (markt)aandeel per herverzekeraar en per zetelland bepaald worden. Deze data is van belang voor de jaarlijks terugkerende interne en externe marktbrede (management)rapportages en analyses. Toelichting per kolom: Statutaire naam herverzekeraar: De volledige, statutaire naam van de herverzekeraar waaraan het verzekeringstechnische risico is overgedragen. De statutaire naam van de risicodragende herverzekeraar is vermeld in het herverzekeringscontract. Het is niet toegestaan om de naam van een rechtsvoorganger van de herverzekeraar of een herverzekeringsmakelaar in te vullen. Tevens is het niet toegestaan om een algemene of onvolledige naam op te voeren aangezien internationaal opererende herverzekeraars meerdere werkmaatschappijen hebben die in verschillende landen gezeteld kunnen zijn. Land van vestiging: Land waar de herverzekeraar zijn statutaire zetel heeft. Rating: De rating van de herverzekeraar ultimo het boekjaar. Er hoeft niets ingevuld te worden indien de herverzekeraar niet in het bezit is van een rating. Ratingbureau: De naam van het ratingbureau dat de rating heeft afgegeven. Herverzekerd risicokapitaal: Het totaalbedrag aan risicokapitaal (verzekerd kapitaal minus opgebouwde verzekeringsverplichting) dat aan de herverzekeraar is overgedragen ultimo boekjaar. Uitkeringen en levensverzekering: Voor de levensverzekeraars die rapporteren op basis van BW2.9 is dit het aandeel van de herverzekeraar in de balansposten: ‘Technische voorziening voor te betalen schaden/uitkeringen’ en ‘Technische voorziening voor levensverzekering’. Voor de levensverzekeraars die rapporteren op basis van IFRS is het aandeel van de herverzekeraar in de genoemde balansposten verdicht opgenomen onder de balanspost ‘Activa uit herverzekering’. Premies en overige: Voor de levensverzekeraars die rapporteren op basis van BW2.9 is dit het aandeel van de herverzekeraar in de balansposten: ‘Technische voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico´s, winstdelingen en kortingen, overige technische voorzieningen’ en ‘Technische voorziening voor verzekeringen waarbij de polishouders het beleggingsrisico dragen en voor spaarkassen’. Voor de levensverzekeraars die rapporteren op basis van IFRS is het aandeel van de herverzekeraar in de genoemde balansposten verdicht opgenomen onder de balanspost ‘Activa uit herverzekering’. Vorderingen: Aandeel van de herverzekeraar in de balanspost ‘Vorderingen uit herverzekering’. Schulden: Aandeel van de herverzekeraar in de balanspost ‘Schulden uit herverzekering’. Ontvangen depots: Aandeel van de herverzekeraar in de balanspost ‘Depots van herverzekeraars’. Verdiende herverzekeringspremies: Aandeel van de herverzekeraar in de posten “Uitgaande herverzekeringspremie” en “Aandeel herverzekeraar in de Wijziging technische voorziening nietverdiende premies en lopende risico's” van de vennootschappelijke verlies- en winstrekening. 13
Opmerkingen: De in de tabel weergegeven totalen moeten aansluiten bij de hierboven beschreven posten op de balans en de winst- en verliesrekening. 6.3
VSJ140S - Aandeel herverzekeraars schadeverzekeraars
De herziende tabel voor de schadeverzekeraars geeft naast het aandeel van de herverzekeraars in de technische voorziening, rekening courant en ontvangen depots nu ook inzicht in de rating van de herverzekeraar en de afgedragen herverzekeringspremie. Met deze gegevens kan zowel op individueel als op nationaal niveau het kredietrisico en het (markt)aandeel per herverzekeraar en per zetelland bepaald worden. Deze data is van belang voor de jaarlijks terugkerende interne en externe marktbrede (management)rapportages en analyses. Toelichting per kolom: Statutaire naam herverzekeraar: De volledige, statutaire naam van de herverzekeraar waaraan het verzekeringstechnische risico is overgedragen. De statutaire naam van de risicodragende herverzekeraar is vermeld in het herverzekeringscontract. Het is niet toegestaan om de naam van een rechtsvoorganger van de herverzekeraar of een herverzekeringsmakelaar in te vullen. Tevens is het niet toegestaan om een algemene of onvolledige naam op te voeren aangezien internationaal opererende herverzekeraars meerdere werkmaatschappijen hebben die in verschillende landen gezeteld kunnen zijn. Land van vestiging: Land waar de herverzekeraar zijn statutaire zetel heeft. Rating: De rating van de herverzekeraar ultimo het boekjaar. Er hoeft niets ingevuld te worden indien de herverzekeraar niet in het bezit is van een rating. Ratingbureau: De naam van het ratingbureau dat de rating heeft afgegeven. Premies: Voor de schadeverzekeraars die rapporteren op basis van BW2.9 is dit het aandeel van de herverzekeraar in de balanspost: ‘Technische voorziening voor niet-verdiende premies en lopende risico´s’. Voor de schadeverzekeraars die rapporteren op basis van IFRS is het aandeel van de herverzekeraar voor dit onderdeel opgenomen onder de balanspost ‘Activa uit herverzekering’. Schaden en overige: Voor de schadeverzekeraars die rapporteren op basis van BW2.9 is dit het aandeel van de herverzekeraar in de balansposten: ‘Technische voorziening voor te betalen schaden/uitkeringen, egalisatievoorziening, winstdelingen en kortingen’ en ‘Overige technische voorzieningen’. Voor de schadeverzekeraars die rapporteren op basis van IFRS is het aandeel van de herverzekeraar in de genoemde balansposten verdicht opgenomen onder de balanspost ‘Activa uit herverzekering’. Vorderingen: Aandeel van de herverzekeraar in de balanspost ‘Vorderingen uit herverzekering’. Schulden: Aandeel van de herverzekeraar in de balanspost ‘Schulden uit herverzekering’. Ontvangen depots: Aandeel van de herverzekeraar in de balanspost ‘Depots van herverzekeraars’. Verdiende herverzekeringspremies: Voor de schadeverzekeraars die rapporteren op basis van BW2.9 is dit het aandeel van de herverzekeraar in de posten: ‘Uitgaande herverzekeringspremie’ en “Aandeel herverzekeraars in de Wijziging technische voorziening niet-verdiende premies en lopende risico´s” van de verlies- en winstrekening. Voor de schadeverzekeraars die rapporteren op basis van IFRS is dit het aandeel van de herverzekeraar in de posten: “Uitgaande herverzekeringspremie” en “Wijziging activa uit herverzekering in de ‘Wijziging technische voorziening niet-verdiende premies en lopende risico´s” van de vennootschappelijke winst- en verliesrekening. Voor de verdeling van de rapportagegroepen naar Health, Property, Casualty en Credit & Bond kan het onderstaande schema gehanteerd worden: 14
Wft branches 1, 2 1, 2 1, 2
Health Ziektekostenverzekeringen, basis Ziektekostenverzekeringen, aanvullend Arbeidsongeschiktheidsverzekeringen en overige ziekte- en ongevallenverzekeringen
Wft branches 3 4, 5, 6 7 8 9 18 Wft branches 10A 10B, 11, 12 13 16 17 Wft branches 14 15
Property Motorrijtuigen casco Cascoverzekeringen rollend spoorwegmaterieel, luchtvaartuigen en zee- en binnenschepen Vervoerde zaken Brand en natuurevenementen Andere schade aan zaken Hulpverlening Casualty Motorrijtuigen aansprakelijkheid Aansprakelijkheid wegvervoer, luchtvaartuigen en zee- en binnenschepen Algemene aansprakelijkheid Diverse geldelijke verliezen Rechtsbijstand Credit & Bond Krediet Borgtocht
Opmerkingen: De in de tabel weergegeven totalen moeten aansluiten bij de hierboven beschreven posten op de balans en de winst- en verliesrekening.
15
7.
TOELICHTING HERVERZEKERINGSPROGRAMMA KOMENDE VERSLAGPERIODE
7.1
Algemeen
Dit overzicht geeft een individueel en marktbreed inzicht in de samenstelling en ontwikkeling van het herverzekeringsprogramma, het eigen behoud van de verzekeraar en het aandeel van de herverzekeraar op contract- en totaalniveau voor de komende verslagperiode, inclusief een inschatting van de af te dragen verdiende herverzekeringspremie. In combinatie met het risicoprofiel (VSJ135S) en het overzicht van de facultatieve posten (VSJ135L en VSJ135S) kan met het herverzekeringsprogramma voor het komende verslagjaar op prospectieve wijze zowel een quick scan als een stresstest uitgevoerd worden voor de totaalschades en catastrofes in relatie tot de solvabiliteitpositie en liquiditeitspositie van de verzekeraar. Met behulp van de quick scan en de stresstest kunnen de verzekeraars geselecteerd worden waarop gerichte toezichtacties van toepassing zijn. 7.2
VSJ140L/S - Herverzekeringsprogramma komende verslagperiode
Met behulp van dit schematische overzicht kan het herverzekeringsprogramma voor de komende verslagperiode direct geschetst worden én komen onvolkomenheden in de samenstelling van het herverzekeringsprogramma sneller naar boven. Met ingang van rapportagejaar 2007 zijn de volgende kolommen nieuw:
Type herverzekeringscontract; Maximale dekking risico/gebeurtenis; Maximale dekking contract; Specificatie; Aandeel geplaatst; Verdiende herverzekeringspremie.
Door de kolommen “Maximale dekking risico/gebeurtenis”, “Maximale dekking contract” en “Aandeel geplaatst” te combineren is er inzicht in het (maximale) eigen behoud van de verzekeraar en het aandeel van de herverzekeraars. De kolom “Verdiende herverzekeringspremie” is van belang voor de jaarlijks terugkerende interne en externe marktbrede (management)rapportages en analyses. Met behulp van deze kolom kan nu de ontwikkeling van (onderdelen van) het herverzekeringsprogramma, de bijbehorende herverzekeringspremie en het daaruit voortvloeiende (her)verzekeringstechnische risicoprofiel van de verzekeraar eenvoudiger verklaard worden. In de volgende paragrafen worden voor de meest gangbare traditionele herverzekeringsvormen per type herverzekeringscontract de kolommen toegelicht. Het betreft de herverzekeringsvormen:
Quota Share; Surplus; Working excess of loss; Catastrofe excess of loss; Stop Loss.
Tot slot wordt nog stilgestaan bij de alternatieve herverzekeringsvorm “Financiële herverzekering” en de manier waarop de risico-overdracht naar de Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden N.V. (NHT) verantwoord moet worden.
16
7.2.1
Quota Share
Bij een Quota Share herverzekeringscontract worden premie en schade in gelijke proporties verdeeld tussen de verzekeraar (cedent) en de herverzekeraar tot een van te voren overeengekomen maximum. Van elke polis wordt een vast percentage, een quota, herverzekerd. Van alle ontvangen premies draagt de cedent hetzelfde percentage aan herverzekeringspremie af, onder aftrek van de afgesproken commissie. De commissie is noodzakelijk om de kosten van de cedent te vergoeden. Tegenover de door de cedent betaalde herverzekeringspremies staat dan de verplichting van de herverzekeraar om van alle herverzekerde schaden een gelijk percentage te vergoeden aan de cedent. Toelichting per kolom: Rapportagegroep: De rapportagegroep waarop het herverzekeringscontract betrekking heeft. Indien het herverzekeringscontract betrekking heeft op meerdere rapportagegroepen moet het contract per rapportagegroep opgevoerd worden. Type herverzekeringscontract: Quota Share is een proportioneel herverzekeringscontract waarin de af te dragen herverzekeringspremie en de te verhalen schade van een risico in dezelfde verhouding worden berekend. Eigen behoud/prioriteit: Het 100% bedrag van de verzekerde som waarboven de risico´s binnen de Quota Share vallen. In de meeste gevallen zal de prioriteit 0 zijn. Limiet: Het 100% bedrag van de verzekerde som waarboven de risico´s voor het overschrijdende deel van de verzekerde som niet meer de Quota Share vallen. Maximale dekking risico/gebeurtenis: Indien voor de Quota Share een maximum voor een gebeurtenis is afgesproken, bijvoorbeeld voor storm, komt hier het 100% bedrag te staan. In alle andere gevallen is het bedrag gelijk aan de Limiet minus Prioriteit. Maximale dekking contract: Indien voor de Quota Share een maximum is vastgesteld voor het gehele contract, komt hier het 100% bedrag te staan. Wanneer er sprake is van een ongelimiteerde dekking dient hier 0 te worden ingevuld. Specificatie: In deze kolom kan een nadere specificatie van de dekking van het contract worden vermeld. Te denken valt aan een business unit of een (sub)branche. Aandeel geplaatst: Bij een 75% Quota Share kan 75% van het 100% schadebedrag, op basis van de verhouding (Limiet - Prioriteit) / (Verzekerde som), op de herverzekeraars verhaald worden. In deze kolom komt dan 75% te staan. Verdiende herverzekeringspremie boekjaar: De geschatte verdiende herverzekeringspremie van de Quota Share die betrekking heeft op het komende verslagjaar.
17
7.2.2
Surplus
Bij een Surplus worden de premiebedragen en schadebetalingen eveneens in dezelfde verhouding afgerekend. Afhankelijk van wat er bepaald is in het herverzekeringscontract kan het relatieve aandeel van het eigen behoud, in tegenstelling tot de Quota Share, echter van post tot post verschillen. Het surplus wordt aan de herverzekeraar afgegeven. De totale capaciteit binnen de Surplus wordt meestal uitgedrukt in een veelvoud van het eigen behoud (1 line). Toelichting per kolom: Rapportagegroep: De rapportagegroep waarop het herverzekeringscontract betrekking heeft. Indien het herverzekeringscontract betrekking heeft op meerdere rapportagegroepen moet het contract per rapportagegroep opgevoerd worden. Type herverzekeringscontract: Surplus is een proportioneel herverzekeringscontract waarin de af te dragen herverzekeringspremie en de te verhalen schade van een risico in dezelfde verhouding worden berekend. Eigen behoud/prioriteit: Het bedrag van de Surplus line dat als eigen behoud wordt aangegeven. Risico´s met een verzekerde som hoger dan de line voor het eigen behoud vallen binnen de Surplus. Limiet: Het bedrag dat correspondeert met de som van de line voor het eigen behoud en de ingekochte Surplus lines. Risico´s met een verzekerde som boven de limiet vallen voor het overschrijdende deel van de verzekerde som niet meer in de Surplus. Maximale dekking risico/gebeurtenis: Indien voor de Surplus een maximum voor een gebeurtenis is afgesproken, bijvoorbeeld voor storm, komt hier het 100% bedrag te staan. In alle andere gevallen is het bedrag gelijk aan de Limiet minus Prioriteit. Maximale dekking contract: Indien voor de Surplus een maximum is vastgesteld voor het gehele contract, komt hier het 100% bedrag te staan. Wanneer er sprake is van een ongelimiteerde dekking dient hier 0 te worden ingevuld. Specificatie: In deze kolom kan een nadere specificatie van de dekking van het contract worden vermeld. Te denken valt aan een business unit of een (sub)branche. Aandeel geplaatst: Het percentage waarin de herverzekeraars een aandeel hebben genomen in het herverzekeringscontract. Indien het gehele contract is geplaatst bij de herverzekeraars komt hier 100% te staan. Wanneer de verzekeraar 20% voor eigen rekening neemt is het percentage 80%. Verdiende herverzekeringspremie boekjaar: De geschatte verdiende herverzekeringspremie van de Surplus die betrekking heeft op het komende verslagjaar.
18
7.2.3
Working excess of loss
Bij de herverzekeringsvorm Excess of loss per risk zijn de cedent en de herverzekeraars overeengekomen dat de schade, geleden aan één enkel risico, tot een zeker bedrag (= prioriteit) voor rekening van de verzekeraar komt. De herverzekeraar vergoedt alleen dat deel van de schade (het excess) dat boven de prioriteit uitkomt tot een overeengekomen limiet. De prioriteit bij een Excess of loss per risk contract heeft dus betrekking op een individueel schadegeval. Deze vorm wordt ook wel een Working excess of loss genoemd wanneer naar verwachting meerdere schades zullen vallen in het contract. Een Working excess of loss programma kan uit meerdere contracten (layers) bestaan die apart vermeld moeten worden. Toelichting per kolom: Rapportagegroep: De rapportagegroep waarop het herverzekeringscontract betrekking heeft. Indien het herverzekeringscontract betrekking heeft op meerdere rapportagegroepen moet het contract per rapportagegroep opgevoerd worden. Type herverzekeringscontract: Working excess of loss is een non-proportioneel herverzekeringscontract waarin de af te dragen herverzekeringspremie een percentage is van de geboekte/verdiende premie en de te verhalen schade van één risico op basis van absolute bedragen berekend wordt. Eigen behoud/prioriteit: Het bedrag van de Working excess of loss dat in het contract als prioriteit of retentie wordt aangegeven. Limiet: Het bedrag van de Working excess of loss dat in het contract als limiet wordt aangegeven. Maximale dekking risico/gebeurtenis: Voor een Working excess of loss is dit het verschil tussen de limiet en de prioriteit. Maximale dekking contract: Indien voor de Working excess of loss vooraf een aantal (gratis) reinstatements is overeengekomen is de maximale dekking van het contract: (Limiet – Prioriteit) maal (Aantal reinstatements + 1). Specificatie: In deze kolom kan een nadere specificatie van de dekking van het contract worden vermeld. Te denken valt aan een business unit of een (sub)branche. Aandeel geplaatst: Het percentage waarin de herverzekeraars een aandeel hebben genomen in het herverzekeringscontract. Indien het gehele contract is geplaatst bij de herverzekeraars komt hier 100% te staan. Wanneer de verzekeraar 20% voor eigen rekening neemt is het percentage 80%. Verdiende herverzekeringspremie boekjaar: De geschatte verdiende herverzekeringspremie van de Working excess of loss die betrekking heeft op het komende verslagjaar.
19
7.2.4
Catastrofe excess of loss
Door natuurlijke catastrofes (windstorm, hagel) of menselijk handelen (brand, productiefout, aanslag) kunnen veel verzekerden tegelijk getroffen worden. Als gevolg van de grote hoeveelheid schades kan de schadelast uit één evenement hoog oplopen. Om dit gevaar af te dekken zal de schadeverzekeraar een Catastrofe excess of loss afsluiten. Net als bij de Working excess of loss wordt een prioriteit en een limiet afgesproken. Deze bedragen gelden echter niet voor één individueel schadegeval maar voor één evenement bestaande uit meerdere schades. Een Catastrofe excess of loss programma kan uit meerdere contracten (layers) bestaan die apart vermeld moeten worden. Toelichting per kolom: Rapportagegroep: De rapportagegroep waarop het herverzekeringscontract betrekking heeft. Indien het herverzekeringscontract betrekking heeft op meerdere rapportagegroepen moet het contract per rapportagegroep opgevoerd worden. Type herverzekeringscontract: Catastrofe excess of loss is een non-proportioneel herverzekeringscontract waarin de af te dragen herverzekeringspremie een percentage is van de geboekte/verdiende premie en de te verhalen schade van één gebeurtenis op basis van absolute bedragen berekend wordt. Eigen behoud/prioriteit: Het bedrag van de Catastrofe excess of loss dat in het contract als prioriteit of retentie wordt aangegeven. Limiet: Het bedrag van de Catastrofe excess of loss dat in het contract als limiet wordt aangegeven. Maximale dekking risico/gebeurtenis: Voor een Catastrofe excess of loss is dit het verschil tussen de limiet en de prioriteit. Maximale dekking contract: Indien voor de Catastrofe excess of loss vooraf een aantal (gratis) reinstatements is overeengekomen is de maximale dekking van het contract: (Limiet – Prioriteit) maal (Aantal reinstatements + 1). Specificatie: In deze kolom kan een nadere specificatie van de dekking van het contract worden vermeld. Te denken valt aan een business unit of een (sub)branche. Aandeel geplaatst: Het percentage waarin de herverzekeraars een aandeel hebben genomen in het herverzekeringscontract. Indien het gehele contract is geplaatst bij de herverzekeraars komt hier 100% te staan. Wanneer de verzekeraar 20% voor eigen rekening neemt is het percentage 80%. Verdiende herverzekeringspremie boekjaar: De geschatte verdiende herverzekeringspremie van de Catastrofe excess of loss die betrekking heeft op het komende verslagjaar.
20
7.2.5
Stop Loss
Ondanks de aanwezigheid van de eerdergenoemde herverzekeringscontracten kan bij een verzekeraar het bedrag voor eigen rekening toch hoog oplopen. Dit is meestal het geval wanneer meerdere schades een bepaalde prioriteit (net) niet halen. Bij een Stop Loss contract dekt de herverzekeraar het totale netto schadebedrag per boekjaar (of tekenjaar) in één of meerdere branches af, indien deze jaarschade een zeker percentage van de netto verdiende jaarpremie overschrijdt. Toelichting per kolom: Rapportagegroep: De rapportagegroep waarop het herverzekeringscontract betrekking heeft. Indien het herverzekeringscontract betrekking heeft op meerdere rapportagegroepen moet het contract per rapportagegroep opgevoerd worden. Type herverzekeringscontract: Stop loss is een non-proportioneel herverzekeringscontract waarin de af te dragen herverzekeringspremie een percentage is van de geboekte of verdiende premie en de te verhalen schade in absolute bedragen berekend wordt op basis van de netto schaderatio (netto schade / netto verdiende premie). Eigen behoud/prioriteit: Het absolute bedrag dat correspondeert met het premiepercentage dat in het herverzekeringscontract als prioriteit of retentie wordt aangegeven. Limiet: Het absolute bedrag dat correspondeert met het premiepercentage dat in het herverzekeringscontract als limiet wordt aangegeven. Maximale dekking risico/gebeurtenis: Het verschil tussen de limiet en de prioriteit. Maximale dekking contract: Voor de Stop loss is dit bedrag gelijk aan de maximale dekking per risico/gebeurtenis. Specificatie: In deze kolom kan een nadere specificatie van de dekking van het contract worden vermeld. Te denken valt aan een business unit of een (sub)branche. Aandeel geplaatst: Het percentage waarin de herverzekeraars een aandeel hebben genomen in het herverzekeringscontract. Indien het gehele contract is geplaatst bij de herverzekeraars komt hier 100% te staan. Wanneer de verzekeraar 20% voor eigen rekening neemt is het percentage 80%. Verdiende herverzekeringspremie boekjaar: De geschatte verdiende herverzekeringspremie van de Stop loss die betrekking heeft op het komende verslagjaar.
21
7.2.6
Financiële herverzekering
Financiële herverzekering is een niet-traditionele wijze van herverzekeren waarbij naast het verzekeringstechnische risico ook andere risico´s als een tijdsrisico of beleggingsrisico aan de herverzekeraar wordt overgedragen. Bij de vermelding van Financiële herverzekering in de tabel ‘Dekking en eigen behoud’ moet de verzekeraar gedetailleerd kunnen aantonen dat er voldoende verzekeringstechnisch risico is overgedragen aan de herverzekeraar. Indien dit niet aantoonbaar is, betreft het een financieringsconstructie die niet als een herverzekeringscontract opgevoerd kan worden en in Solvency I dus ook niet tot een verlaging van de kapitaalvereiste kan leiden. Toelichting per kolom: Rapportagegroep: De rapportagegroep waarop het herverzekeringscontract betrekking heeft. Indien het herverzekeringscontract betrekking heeft op meerdere rapportagegroepen moet het contract per rapportagegroep opgevoerd worden. Type herverzekeringscontract: Financiële herverzekering is een herverzekeringsvorm die niet als een proportionele of non-proportionele herverzekeringsvorm beschouwd kan worden en separaat moet worden weergegeven. Eigen behoud/prioriteit: Het bedrag dat in het Financiële herverzekeringscontract als prioriteit of retentie wordt aangegeven of het absolute bedrag van de prioriteit dat met de trigger correspondeert. Limiet: Het bedrag dat in het Financiële herverzekeringscontract als limiet wordt aangegeven of het absolute bedrag van de limiet dat met de trigger correspondeert. Maximale dekking risico/gebeurtenis: Het verschil tussen de limiet en de prioriteit. Maximale dekking contract: Indien voor de Financiële herverzekering een maximum is vastgesteld voor het gehele contract, komt hier het 100% bedrag te staan. In alle andere gevallen is het bedrag gelijk aan de maximale dekking per risico/gebeurtenis. Specificatie: In deze kolom kan een nadere specificatie van de dekking van het contract worden vermeld. Te denken valt aan een business unit of een (sub)branche. Aandeel geplaatst: Het percentage waarin de herverzekeraars een aandeel hebben genomen in het herverzekeringscontract. Indien het gehele contract is geplaatst bij de herverzekeraars komt hier 100% te staan. Wanneer de verzekeraar 20% voor eigen rekening neemt is het percentage 80%. Verdiende herverzekeringspremie boekjaar: De geschatte verdiende herverzekeringspremie van de Financiële herverzekering die betrekking heeft op het komende verslagjaar.
22
7.2.7
Verantwoording NHT
De herverzekeringscontracten die de leven- of schadeverzekeraar met de Nederlandse Herverzekeringsmaatschappij voor Terrorismeschaden N.V. (NHT) hebben afgesloten kunnen verantwoord worden op basis van de onderstaande toelichting die gebaseerd is op verslagjaar 2013: Toelichting per kolom: Rapportagegroep: De NHT geeft dekking voor alle rapportagegroepen waardoor de rapportagegroep niet van belang is. De verzekeraar is dan ook vrij om naar eigen inzicht een rapportagegroep te kiezen. Type herverzekeringscontract: De herverzekeringsvorm van de NHT betreft een “Catastrofe excess of loss non-proportioneel”. Eigen behoud/prioriteit: Het eigen behoud is het laagste van € 7.500 (* 1.000) of 2,5% van de bruto premie voor Nederlandse risico’s met een minimum van € 50 (* 1.000). Limiet: Het bedrag dat door de NHT als limiet wordt aangegeven. Maximale dekking risico/gebeurtenis: Het verschil tussen de limiet en de prioriteit. Maximale dekking contract: Dit bedrag is gelijk aan het verschil tussen de limiet en de prioriteit indien de dekking niet kan worden hersteld. Wanneer vooraf een aantal (gratis) reinstatements is overeengekomen is de maximale dekking van het contract: (Limiet – Prioriteit) maal (Aantal reinstatements + 1). Specificatie: In deze kolom dient “NHT” inclusief de genummerde Layer te worden aangegeven om het herverzekeringscontract herkenbaar te maken ten opzichte van de overige herverzekeringscontracten. Aandeel geplaatst: Het herverzekeringscontract is volledig geplaatst bij de NHT zodat hier 100% kan worden ingevoerd. Verdiende herverzekeringspremie boekjaar: De geschatte verdiende herverzekeringspremie die de verzekeraar voor het komende verslagjaar aan de NHT zal afdragen.
23
